PHN M U

---- ---I. LY DO CHON TAI: Mt trong nhng nhn t to s thay i ln i vi mi trng hot ng ca lnh vc Ti chnh_ Ngn hng trong thi gian ti l nc ta gia nhp vo WTO. Nhn r sc p ny, cc Ngn hng thng mi trong nc y mnh tin trnh cng c, ti c cu li Ngn hng. Vi sc p ca qu trnh hi nhp, vn t ra i vi hu ht cc Ngn hng Thng mi trong nc hin nay l lm th no nng cao tnh cnh tranh v khai thc ti a cc c hi ca th trng m. i ph vi s xm nhp mnh m cu cc Ngn hng nc ngoi (Chnh ph ta cho php thnh lp Ngn hang 100% vn nc ngoi), cc Ngn hng Thng mi trong nc khai thc ti a c hi trong th trng Ngn hng bn l thng qua cc dch v cht lng cao v sn phm mi. Theo l trnh t nay n 2010, nc ta s m ca cn bn th trng dch v Ngn hng v t do ha thng mi dch v ti chnh trn c s cc nguyn tc ca WTO, nhm m bo quyn kinh doanh ca cc Ngn hng nc ngoi theo cam kt a phng v song phng, loi dn cc phng php bo h i vi cc Ngn hng trung ng. thch ng vi iu kin kinh t nng ng v nhng thay i ca php lut i hi cc ngn hng phi thng xuyn i mi. Trong qua kh, hin ti hay tng lai cc Ngn hng Thng mi lun tm kim cc c hi thu li nhun qua vic tng trng ngun vn bng nhiu cch khc nhau. Trong cng cuc i mi, cng vi s tng trng kinh t, cc chnh sch Ngn hng thng xuyn c chn chnh v sa i theo hng ch ng, linh

Trang 1

hot, ha nhp vi c ch th trng v xu hng hi nhp quc t vi hng tng huy ng vn v a dng ha cc nghip v kinh doanh, tn dng. Vi nn kinh t ngy cng pht trin nh hin nay cc thnh phn kinh t lun lun cn c s tr gip v vn c th p ng ngy cng cao hn nhu cu sn xut kinh doanh ca mnh. Trong nhng nm gn y Khu vc ng Bng Sng Cu Long ang c nhng chuyn mnh v kinh t. Tuy nhin, nhu cu v vn li l vn cn nan gii i vi cc doanh nghip v c nhn. Nhu cu i hi phi c ngun vn u t rt ln. Vic ti tr ny, c cc Ngn hng Thng mi ch ng ng gp vai tr ca mnh nhm thc y s pht trin kinh t vng. Trong s c Ngn hng Thng mi C phn (TMCP) Chu Chi nhanh An Giang. p ng nhu cu v vn nh trn Ngn hng TMCP A Chu CN An Giang cng ng gp mt phn no trong vic u t cc khon tn dng vo nn kinh t. Ngn hang TMCP A Chu CN An Giang la Ngn hang c anh gia la n vi kinh doanh co hiu qua lin tuc nhiu nm. Hoat ng Ngn hang lun bam sat inh hng kinh doanh cua HQT tru s chinh, ng thi bam sat chu trng, chinh sach va cac chng trinh kinh t trong im cua tinh a tp trung u t vao cac nganh, cac linh vc co tim nng phat trin. Thanh qua trn co c khng inh tinh hiu qua cua hoat ng Tin dung tai chi nhanh. Trong giai oan bin ng nh ngay nay thi mt trong nhng nhn t ang quan tm cua cac Ngn hang chinh la cng tac thm inh va ACB cung khng ngoai l. Chinh vi vy, cng tc thm nh cc d n t nhng khon tn dng c Chi nhnh quan tm v nghin cu nghim tc qui trnh thm nh ti chi nhnh ngy cng hon thin hn. Qua thi gian hoc tp va ren luyn tai Trng ai Hc Cn Th va c tip cn vi thc tin sinh ng cua hoat ng kinh doanh tai Ngn hang TMCP A Chu CN An Giang em nhn thy vic tim hiu va phn tich hiu qua cng tac thm inh tin dung la cn thit. Xut phat t nhng ly do trn em quyt inh chon tai: Thc trng v bin php nng cao cng tc thm nh tn dng ti Ngn hng TMCP Chu Chi nhnh An Giang lm ni dung vit Lun vn tt nghip cho mnh. II. MUC TIU NGHIN CU:

Trang 2

Mc tiu nghin cu ca ti nhm tm hiu cng tc thm nh Tn dng tai Ngn hang TMCP A Chu Chi nhanh An Giang t ra nhng giai phap va kin nghi nhm nng cao hn na hiu qua cng tc thm nh tn dng tai chi nhanh trong thi gian ti.

Trang 3

III. PHNG PHAP NGHIN CU: - Thu thp s liu: Cac bao cao va tai liu cua Ngn hang TMCP A Chu Chi nhanh An Giang, thng tin trn bao. - Cac phng phap thng k phn tich. - Phng phap so sanh s bin ng cua cac day s qua cac nm. - Phn tich s liu va anh gia s liu vi s tng i va s tuyt i. IV. PHAM VI NGHIN CU: Linh vc hoat ng cua Ngn hang TMCP A Chu - CN An Giang a dang va phong phu. Nhng vi thi gian thc tp va kha nng tip nhn cua ban thn co han. Vi th em khng th phn tich mt cach su sc cac hoat ng cua Ngn hang, nn ni dung ca lun vn ch xin c cp n cng tc t chc thm nh Tin dung ti Ngn hang TMCP A Chu - Chi nhnh An Giang l ch yu. Trong qu trnh thc hin ti khng trnh khi nhng sai st. Rt mong s ng gp ca qu thy c v ca Ngn hng TMCP A Chu - Chi nhnh An Giang lun vn c hon thin hn.

Trang 4

PHN NI DUNG NGHIN CU

CHNG 1

L LUN V TN DNG V THM NH TN DNG

I. KHI QUT V TN DNG: I.1. Khi nim, bn cht, chc nng, vai tro ca tn dng: I.1.1. Khi nim: Tn dng Ngn hang (goi tt la Tn dng) la quan h chuyn nhng quyn s dung vn t Ngn hang cho khach hang trong mt thi han nht inh vi mt khoan chi phi nht inh. Tn dng Ngn hang cha ng ba ni dung: - Co s chuyn nhng quyn s dung vn t ngi s hu sang ngi s dung. - S chuyn nhng nay co tinh thi han. - S chuyn nhng nay co kem theo chi phi. I.1.2. Bn cht tn dng: - Tn dng ch lm thay i quyn s dng m khng lm thay i quyn s hu vn tn dng. - Thi hn tn dng c xc nh do tha thun gia ngi i vay v ngi cho vay, v c ghi r trong hp ng tn dng. - Ngi s dng vn tn dng (ngi cho vay) c nhn mt phn thu nhp di hnh thc li tc. I.1.3. Chc nng tn dng: I.1.3.1. Chc nng tp trung v phn phi li vn tin t: Tp trung v phn phi li vn tin t l hai qu trnh thng nht trong s vn hnh ca h thng tn dng. Tn dng c xem nh chic cu ni gia cc ngun cung v cu v vn tin t trong nn kinh t, hay ni cch khc: + khu tp trung, tn dng l ni tp trung nhng ngun vn tm thi nhn ri trong x hi.

Trang 5

+ khu phn phi li vn tin t, tn dng l ni p ng nhu cu v vn ca Doanh nghip, c nhn v cho c ngn sch ca a phng ln Trung ng. I.1.3.2. Chc nng tit kim tin mt v chi ph lu thng cho x hi. - Tn dng to iu kin thay th tin kim loi, tin giy bng ccc phng tin chi tr khc nh k phiu, giy bc Ngn hng, sc, T lm gim bt chi ph v in n, pht hnh va bo qun. - Tn dng cn to iu kin ra i loi tin ghi s, iu ny trc tip tit kim khi lng tin mt cn pht hnh v lu thng. Mt khc, khi cng tc thanh ton khng dng tin mt pht trin cc Doanh nghip tp trung d liu tin mt vo ti khon Ngn hng. Do Doanh nghp s lm gim chi ph bo qun va ct gi tin ti Doanh nghip. - Tn dng to iu kin tng nhanh tc v lu chuyn tin t. I.1.3.3. Chc nng phn nh v kim sot cc hot ng kinh t: Chc nng ny c pht huy tc dng ph thuc vo s pht trin ca hai chc nng trn, c th: - Thng qua k hoch huy ng vn v cho vay ca Ngn hng s phn nh c mc pht trin ca nn kinh t v cc mt nh sau: khi lng tin t trong x hi, nhu cu v vn ca nn kinh t. - Qua nghip v tn dng, Ngn hng c ci nhn tng qut vo cu trc ti chnh ca tng n v vay vn. T pht hin kp thi nhng trng hp v phm ch qun l kinh t ca Nh nc. - Thng qua nghip v trung gian thanh ton h, Ngn hng c iu kin tng cng vai tr kim sot bng tin i vi cc n v kinh t. V mi qu trnh hnh thnh v s dng vn ca Doanh nghip iu c phn nh qua s liu trn nhng khon tin gi ti Ngn hng. I.1.4. Vai tr ca Tn dng: - Tn dng gp phn thc y sn xut pht trin. - Tn dng gp phn n nh tin t, n nh gia c. - Tn dng gp phn n nh i sng, to cng n vic lm, n nh trt t x hi.

Trang 6

I.2. Phn loi Tn dng: Tin dung co th phn chia thanh nhiu loai khac nhau tuy theo nhng tiu thc phn loai khac nhau.

Trang 7

I.2.1. Da vao muc ch cua tin dung: - Cho vay bt ng san: La loai vay lin quan n vic mua sm va xy dng, bt ng san nha , t ai, bt ng san trong linh vc cng thng nghip va dich vu. - Cho vay phuc vu san xut kinh doanh cng thng nghip: La loai cho vay ngn han b sung, s kt thc hin tai, ng vn lu ng cho cac doanh nghip trong linh vc cng nghip, thng mai va dich vu. - Cho vay nng nghip: La loai vay trang trai cac chi phi san xut nh phn bon, thuc tr su, ging cy trng, gia suc, thc n gia suc, lao ng, nhin liu, - Cho vay ca nhn: La loai cho vay ap ng cac nhu cu tiu dung nh mua sm cac vt dung t tin. Ngay nay, Ngn hang cn thc hin cac khoan cho vay trang trai cac chi phi thng thng cua i sng thng qua phat hanh the tin dung. - Cho vay kinh doanh xut nhp khu. I.2.2. Da vao thi han tin dung: - Cho vay ngn han: La loai cho vay co thi han t 1 nm tr xung. Muc ich cua loai cho vay nay thng la nhm tai tr cho vic u t vao tai san lu ng. - Cho vay trung han: La loai cho vay co thi han trn 1 nm n 5 nm. Muc ich cua loai cho vay nay la nhm tai tr cho vic u t vao tai san c inh. - Cho vay dai han: : La loai cho vay co thi han trn 5 nm. Muc ich cua loai cho vay nay la nhm tai tr cho vic u t vao cac d an u t. I.2.3. Da vao mc tin nhim cua khach hang: - Cho vay khng co bao am: La loai cho vay khng co tai san th chp, cm c hoc bao lanh cua ngi khac ma chi da vao uy tin cua ban thn khach hang vay vn quyt inh cho vay. - Cho vay co bao am: La loai cho vay da trn c s cac bao am tin vay nh th chp, cm c, hoc bao lanh cua mt bn th ba nao khac. I.2.4. Da vao hinh thai gia tri Tn dng: - Cho vay bng tin: La loai cho vay ma hinh thai gia tri cua Tn dng c cung cp bng tin. y la loai cho vay chu yu cua Ngn hang va vic thc hin

Trang 8

bng cac ky thut khac nhau nh: Tn dng ng trc, thu chi, d dai ngn quy, Tn dng thi vu, Tn dng tra gp, - Cho vay bng tai san: La hinh thc rt ph bin va a dang, ring i vi Ngn hang cho vay bng tai san c ap dung ph bin o la tai tr thu mua. Theo phng thc cho vay nay Ngn hang hoc cac cng ty thu mua (cng ty con cua Ngn hang) cung cp trc tip tai san cho ngi i vay c goi la i thu va theo inh ky ngi i thu phai hoan tra n vay bao gm ca gc va lai. I.2.5. Da vo phng php hon tr: - Cho vay tr gp: l loi cho vay m khach hang phi hon tr vn gc v li theo nh k. Loi cho vay ny ch yu c p dng trong cho vay bt ng sn nh , cho vay tiu dng, cho vay i vi nhng ngi kinh doanh nh, cho vay trang b k thut trong nng nghip. - Cho vay phi tr gp: L loi cho vay c thanh ton mt ln theo k hn tho thun. - Cho vay hon tr theo yu cu: p dng k thut thu chi. I.2.6. Da vo xut x Tn dng: - Cho vay trc tip: Ngn hng cp vn trc tip cho ngi c nhu cu, ng thi ngi i vay trc tip hon tr n vay cho Ngn hng. - Cho vay gin tip: L khon cho vay c thc hin thng qua vic mua li cc kh c hoc chng t n pht sinh v cn trong thi hn thanh ton. I.3. Cac nguyn tc Tin dung: I.3.1. Vn vay phai c hoan tra y u ca gc va lai theo ky han a thoa thun: Nguyn tc nay ra nhm am bao cho cac Ngn hang Thng mai tn tai va hoat ng mt cach binh thng. Bi vi ngun vn cho vay cua cac Ngn hang thng mai chu yu la ngun huy ng, la mt b phn tai san cua cac s hu chu m Ngn hang Thng mai tam thi quan ly v s dng. Nu cac khon Tin dung khng c hoan tra ung han thi se anh hng n kha nng hoan tra cua Ngn hang. I.3.2. Vn vay phai c s dung ung muc ich: - Tin dung cung ng cho nn kinh t phai hng n muc tiu va yu cu v phat trin kinh t-xa hi trong tng giai oan phat trin. i vi cac n vi kinh

Trang 9

t cung phai ap ng cac muc tiu cu th trong qua trinh hoat ng san xut kinh doanh, t o thuc y cac n vi kinh t hon thanh k hoach san xut kinh doanh cua minh. - Khoan Tin dung c s dung ung muc ich va co hiu qua khng nhng la nguyn tc ma con la phng chm hoat ng Tin dung cua cac Ngn hang Thng mai. Hiu qua o la y nhanh tc phat trin cua nn kinh t hang hoa tao ra nhiu khi lng san phm, dich vu. ng thi tao ra nhiu tich luy thc hin tai san xut m rng. I.3.3. Vn vay phai c am bao bng gia tri vt t hang hoa tng ng: - Qu trinh cung ng vn Tin dung cua Ngn hang Thng mai i vi nn kinh t, bt k c thc hin di nhng hinh thc nao cung u lam tng sc mua cua xa hi, lam tng khi tin t cua nn kinh t, lam tng ap lc i vi lng hang hoa trn thi trng. - Ngoai ra, do tinh cht vn ng cua vn Tin dung la gn lin vi s vn ng cua vt t, hang hoa, gn lin vi hoat ng san xut kinh doanh cua cac n vi kinh t. Do o cn thc hin nguyn tc am bao bng gia tri vt t, hang ha tng ng cho nhng khoan Tin dung c cp. - Tai san am bao co th c thc hin bng: + Tin chp. + Th chp, cm c + Bao lanh. I.4. iu kin tn dng: - Co nng lc phap lut dn s, nng lc hanh vi dn s va chiu trach nhim dn s theo qui inh cua phap lut. - Muc ich s dung vn vay hp phap. - Co kha nng tai chinh am bao tra n trong thi han cam kt. - Co d an u t, phng an san xut, kinh doanh, dich vu kha thi co hiu qua; hoc co d an u t, phng an phuc vu i sng kha thi va phu hp vi qui inh cua phap lut. - Thc hin cac qui inh v bao am tin vay theo qui inh cua Chinh phu va hng dn cua Ngn hang Nha nc Vit Nam.

Trang 10

I.5. Qui trnh Tn dng: I.5.1. ngha ca vic thit lp qui trnh Tn dng: Qui trnh Tn dng l bng tng hp m t cc bc i c th t khi tip nhn nhu cu vay vn ca khch hng cho n khi Ngn hng ra quyt nh cho vay, gii ngn v thanh l hp ng Tn dng. Hu ht cc Ngn hng Thng mi u t thit k cho mnh mt qui trnh Tn dng c th, bao gm nhiu bc i khc nhau vi kt qu c th ca tng bc i. Mt bng m t qui trnh Tn dng c th m t tm tt nh sau: Bng 1: Bng tm tt qui trnh Tn dng Cc giai Ngun v ni cung cp Nhim v ca Ngn Kt qu ca mi giai on ca thng tin qui trnh Lp h s nghi cp Tn dng Phn tch Tn dng H s ngh vay t giai on chuyn trc sang. Cc thng tin b sung t phng vn, h s lu Quyt nh tn dng tr, Cc ti liu v thng tin t giai on trc chuyn sang v bo co kt qu thm nh. Khch vay hng cung i cp hng mi giai on on Hon thnh b h s

Tip xc, ph bin v hng dn khch hng lp h s vay vn. T chc thm nh v v phi cc ti mt ti chnh chnh do cc c nhn hoc b phn thm nh thc hin. Quyt nh cho vay hoc t chi cho vay qu phn tch. sau.

chuyn sanh giai on

thng tin

Bo co kt qu

thm nh chuyn sang b phn c thm quyn quyt nh cho vay hoc t chi cho vay.

Quyt nh cho vay

hoc t chi tu theo kt qu thm nh. Tin hnh cc th tc php l nh: k hp ng Tn dng, hp ng

da vo kt

Trang 11

 Cc thng tin b Gii ngn sung. Quyt nh cho vay v cc hp ng lin quan. Cc chng t lm c s gii ngn.

cng chng v cc loi hp ng khc. Thm nh cc Chuyn tin vo ti chng t theo cc iu kin ca hp ng Tn dng trc khi pht tin khon tin gi ca khch hng hoc chuyn tr cho nh cung cp theo yu cu ca khch hng.

Gim st v thanh l dng Tn

Cc thng tin t ni hng. b

vay Phn tch hot

Bo co kt qu

Ngn ng ti khon, bo co ti chnh, kim

gim st v a ra cc gii php x l. Lp cc th tc thanh l Tn dng.

Cc bo co ti tra mc ch s dng chnh theo nh vn vay. k Cc khc. ca khch tin Ti xt v xp Thanh l hng. thng hng Tn dng. HTD.

Vic thit lp v khng ngng hon thin qui trnh Tn dng c ngha rt quan trng i vi cc hot ng Tn dng ca Ngn hng. V mt hiu qu, qui trnh Tn dng hp l gp phn nng cao cht lng v gim thiu ri ro Tn dng. V mt qun tr, qui trnh Tn dng c cc tc dng sau y: - Qui trnh Tn dng lm c s cho vic phn nh trch nhim v quyn hn ca tng b phn lin quan trong hot ng Tn dng. - Qui trnh Tn dng lm c s cho vic thit lp cc h s v th tc vay vn v mt hnh chnh. - Qui trnh Tn dng ch r mi quan h gia cc b phn lin quan trong hot ng Tn dng. I.5.2. Qui trnh Tn dng cn bn:

Trang 12

Tu theo c im t chc v qun tr, mi Ngn hng t thit k v xy dng cho mmh mt qui trnh Tn dng ring. y chi xin trnh by cc bc cn bn ca mt qui trnh Tn dng. I.5.2.1. Lp h s ngh cp Tn dng: Lp h s Tn dng l khu cn bn u tin ca qui trnh Tn dng, n c hin hin ngay sau khi cn b Tn dng tip xc vi khch hng c nhu cu vay vn. Lp h s Tn dng l khu quan trng v n l khu thu thp thng tin lm c s thc hin cc khu sau, c bit l khu phn tch v ra quyt nh cho vay. Tu theo quan h gia khch hng v Ngn hng, loi Tn dng yu cu v qui m Tn dng, cn b Tn dng hnh dn khch hng lp h s vi nhng thng tin yu cu khc nhau. Nhn chung, mt b h s ngh yu cu cp Tn dng cn thu thp t khch hng nhng thng tin sau: - Thng tin v nng lc php l v nng lc hnh vi ca khch hng. - Thng tin v kh nng s dng v hon tr vn ca khch hng. - Thng tin v bo m Tn dng. thu thp c nhng thng tin cn bn nh trn, Ngn hng thng yu cu khch hng phi lp v np cho Ngn hng cc loi giy t sau: - Gip ngh vay vn. - Giy t chng minh t cch php nhn ca khch hng, chng hn nh giy php thnh lp, quyt nh b nhim Gim c, iu l hot ng. - Phng n sn xut kinh doanh v k hoch tr n, hoc d n u t. - Bo co ti chnh ca thi k gn nht. - Cc giy t lin quan n ti sn th chp, cm c hoc bo lnh n vay. - Cc giy t lin quan khc nu cn thit.

Trang 13

I.5.2.2 Phn tch tn dng: Phn tch Tn dng l phn tch kh nng hin ti v tim tng ca khch hng v s dng vn Tn dng, kh nng hon tr v kh nng thu hi vn vay c gc v li. Mc tiu ca phn tch Tn dng l tm kim nhng tnh hung c th dn n ri ro cho Ngn hng, tin lng kh nng kim sot nhng loi ri ro v d kin nhng bin php phng nga v hn ch thit hi c th xy ra. Mt khc, phn tch Tn dng cn quan tm n vic kim tra tnh chn thc ca thng tin m khch hng cung cp, t nhn nh v thi ca khch hng lm c s quyt nh cho vay. I.5.2.3. Quyt nh v k hp ng Tn dng: Quyt nh Tn dng l quyt nh cho vay hay t chi i vi mt h s vay vn ca khch hng. y l khu cc k quan trng trong qui trnh Tn dng v n nh hng rt ln cc khu sau v nh hng n uy tn v hiu qu hot ng Tn dng ca Ngn hng. Mt u khng may l khu quan trng ny li l khu kh x l nht v thng phm phi sai lm nht. C hai loi sai lm c bn xy ra trong khu ny: - Quyt nh chp thun cho vay i vi mt khch hng khng tt. - T chi cho vay i vi mt khch hng tt. C hai loi sai lm ny u dn n thit hi ng k cho Ngn hng. Loi sai lm th nht d dn n thit hi do n qu hn, hoc n khng th thu hi, tc thit hi v ti chnh. Loi sai lm th hai d dn n thit hi v uy tn v mt c hi cho vay. Nhm hn ch sai lm, trong khu quyt nh Tn dng cc Ngn hng thng ch trng hai vn : - Thu thp v x l thng tin mt cch y v chnh xc lm c s ra quyt nh. - Trao quyn quyt nh cho mt hi ng Tn dng hoc nhng ngi c nng lc phn tch v phn quyt. C s ra quyt nh Tn dng: Trc ht phi da vo thng tin thu thp v x l h s Tn dng, do giai on trc chuyn sang. K n, da vo nhng thng tin khc hoc thng tin cp nht ha c lin quan, chng hn nh thng tin cp

Trang 14

nht v th trng, chnh sch Tn dng ca Ngn hng, cc qui nh v hot ng Tn dng ca Ngn hng Nh nc, ngun vn cho vay ca Ngn hng, kt qu thm nh cc hnh thc bo m n vay, Quyn phn quyt Tn dng: Tu theo qui m vn vay ln hay nh quyn phn quyt thng trao cho mt hi ng Tn dng hay mt c nhn ph trch. Hi ng Tn dng, bao gm nhng ngi c quyn hn v trch nhim quan trng trong Ngn hng, thng phn quyt nhng h s vay vn c qui m ln trong khi quyn phn quyt cc h s vay c qui m nh thng c trao cho c nhn ph trch. Sau khi ra quyt nh Tn dng, kt qu c th l chp thun hoc t chi cho vay, tu vo kt qu phn tch v thm nh khu trc. Nu t chi cho vay, Ngn hng s c vn bn tr li v gii thch l do cho khch hng c r. I.5.2.4. Gii ngn: Gii ngn l khu tip theo sau khi hp ng Tn dng c k k. Gii ngn l pht tin vay cho khch hng trn s s mc Tn dng cam kt trong hp ng. Tuy l khu tip theo sau ca quyt nh Tn dng nhng gii ngn cng l khu quan trng v n c th gp phn pht hin v chn chnh kp thi nu c sai st cc khu trc. Ngoi ra cch thc gii ngn cn gp phn kim tra v kim sot xem vn Tn dng c c s dng ng mc ch cam kt hay khng. Nguyn tc gii ngn l lun lun gn lin vn ng hng ho hoc dch v i ng nhm m bo kh nng thu hi n sau ny. Tuy vy, gii ngn cng phi tun th nguyn tc m bo thun li trnh gy kh khn v phin h cho khch hng. I.5.2.5. Gim st Tn dng: Gim st Tn dng l khu kh quan trng nhm mc tiu bo m cho tin vay c s dng ng mc ch cam kt, kim sot ri ro Tn dng, pht hin v chn chnh kp thi nhng sai phm c th nh hng n kh nng thu hi n sau ny. Cc phng php gim st Tn dng c th p dng bao gm: - Gim st hot ng ti khon ca khch hng ti Ngn hng.

Trang 15

- Phn tch cc bo co ti chnh ca khch hng theo nh k. - Gim st khch hng thng qua vic tr li nh k. - Ving thm v kim sot a im hot ng sn xut kinh doanh hoc ni c ng ca khch hng ng tn vay vn. - Kim tra cc hnh thc m bo tin vay. - Gim st hot ng khch hng thng qua mi quan h vi khch hng khc. - Gim st khch hng thng qua nhng thng tin thu thp khc. I.5.2.6. Thanh l hp ng Tn dng: y l khu kt thc ca qui trnh Tn dng. Khu ny gm c cc vic quan trng cn x l: - Thu n c gc v li. - Ti xt hp ng Tn dng. - Thanh l hp ng Tn dng. Thu n: Ngn hng tin hnh thu n khch hng theo ng nhng iu khon cam kt trong hp ng Tn dng. Tu theo tnh cht ca khon vay v tnh hnh ti chnh ca khch hng, hai bn c th tho thun v la chn mt trong nhng hnh thc thu n sau: - Thu lai mt ln, thu vn khi o hn. - Thu lai inh ky, thu vn khi ao han. - Thu lai va vn khi ao han. - Thu lai inh ky, thu vn inh ky. Nu n hn tr n m khch hng khng c kh nng tr n th Ngn hng c th xem xt cho gia hn n hoc chuyn sang n qu hn sau ny c bin php x l thch hp nhm m bo thu hi n. Ti xt hp ng Tn dng: Thc cht l tin hnh phn tch Tn dng trong iu kin khon Tn dng c cp nhm mc tiu nh gi cht lng Tn dng, pht hin ri ro c hng x l kp thi. Thanh l hp ng Tn dng:

Trang 16

Nu ht thi hn ca hp ng Tn dng v khch hng hon tt cc ngha v tr n c gc v li th Ngn hng v khch hng lm th tc thanh l hp ng Tn dng, gii chp ti sn nu c v lu h s vay vn ca khch hng vo kho lu tr. Ton b cc khu ca qui trnh Tn dng nh va trnh by trn y c th m t trn hnh v 1.

Trang 17

Hnh 1: M t qui trnh Tn dng

Khch hng: Cung cp cc ti liu v thng tin

Nhn vin Tn dng: - Tip xc, hng dn. - Phng vn KH .

Lp h s: - Giy ngh vay. - H s phap l. - Phng n/ d n.

Thu thp thng tin qua phng vn, ving thm trao i

T chc phn tch v thm nh: - Php l. - Bo m n vay. Quyt nh Tn dng: - Hi ng phn quyt. - C nhn phn quyt.

Kt qu ghi nhn: - Bin bn, bo co. - T trnh. - Giy t v bo m n. T chi Giy bo l do

Cp nht thng tin th trng, chnh sch, khung php l.

Chp nhn

Hp ng Tn dng: - m phn. - K kt H Tn dng. - K kt H ph khc.

Gii ngn: - Chuyn tin vo ti khon khch hng. -Tr cho nh cung cp. T chc gim st: - Nhn vin k ton. - Nhn vin Tn dng. - Thanh tra kim sot vin. Thu n c gc v li Thanh l HTD bt buc Gim st Tn dng Vi phm H

Khng , Khng ng hn Bin php: Cnh co, tng cng kim sot, ngng gii ngn, ti xt Tn dng.

y v ng hn

X l: To n C quan thm quyn

Thanh l HTD mc nhin Khng , Khng ng hn

Trang 18

II. Thm nh Tn dng: II.1. Gii thiu v thm nh Tn dng: Thm nh Tn dng l s dng cc cng c v k thut phn tch nhm kim tra, nh gi mc tin cy v ri ro ca mt d n m khch hng xut trnh nhm phc v cho vic ra quyt nh Tn dng. Khc vi lp d n u t, thm nh Tn dng c gng phn tch v hiu c tnh cht kh thi thc s ca d n v mt kinh t ng trn gc ca Ngn hng. Khi lp d n khch hng, do mong mun c vay vn, c th thi phng v dn n c lng qu lc quan v hiu qu kinh t ca d n. Do vy, thm nh Tn dng cn c xem xt nh gi ng thc cht ca d n. Tuy nhin khng phi v th m thm nh Tn dng c lng d n mt cch qu bi quan khin cho hiu qu ca d n b gim st n ni quyt nh khng cho vay. II.1.1. Mc tiu thm nh Tn dng: Mc ch ca thm nh Tn dng l nhm phc v cho vic ra quyt nh cho vay. Do vy gip cho cn b Tn dng v lnh o Ngn hng c th mnh dn v trnh sai lm trong ra quyt nh cho vay, thm nh Tn dng cn c c nhng mc tiu sau: - nh gi c mc tin cy ca d n u t m khch hng lp v np cho Ngn hng khi lm th tc vay vn. - Phn tch, nh gi c mc ri ro ca d n khi quyt nh cho vay. - Gim xc sut ca hai loi sai lm khi quyt nh cho vay: (1) cho mt d n khng kha thi vay v (2) t chi cho vay mt d n tt. II.1.2. Cc loi d n: Trong hot ng ca Doanh nghip, cc nh qun l, c bit l gim c ti chnh thng c nhng u t vn ln. Da vo mc ch cc d n u t vn c th c phn loi thnh: - D n u t mi ti sn c nh. - D n thay th nhm duy tr hot ng sn xut kinh doanh hoc ct gim chi ph. - D n m rng sn phm hoc th trng hin c sang sn phm hoc th trng mi. - D n an ton lao ng v/ hoc bo v mi trng.

Trang 19

- D n khc. tng v mt d n u t thng xut pht t mc ch ca d n . Tuy nhin, khi phn tch xem c nn u t vo mt d n hay khng ngi ta khng ch xem xt n mc ch m cn n hiu qu v mt ti chnh ca d n. i khi, nhiu d n u c nhiu hiu qu v ti chnh c xut cng mt lc. Khi , vic phn loi d n theo mc ch phn tch v ra quyt nh u t khng quan trng bng vic phn loi da vo mi quan h gia cc d n. Da vo mi quan h, cc d n c th phn chia thnh: - D n c lp: l d n m vic chp nhn hay bc b d n khng nh hng g n nhng d n khc ang xem xt. - D n ph thuc: l d n m vic chp nhn hay bc b d n ph thuc vo vic chp nhn hay bc b mt d n khc. - D n loi tr nhau: l nhng d n khng th c chp nhn ng thi, ngha l ch c chn mt trong s nhng d n m thi. II.1.3. Qui trnh phn tch d n: Phn tch v ra quyt nh u t l qu trnh lp k hoch cho mt khon chi u t c sinh li k vng lin tc trong nhiu nm. Vic thc hin cc d n trn s nh hng n ngn lu chung ca cng ty ngay by gi v trong tng lai. V vy, c s nh gi hiu qu ca cc d n l dng ngn lu tng thm ca cng ty khi c d n so vi dng ngn lu ca cng ty khi khng c d n v sut chit khu hp l, da vo qui i dng ngn lu nhng thi im khc nhau v cng mt mc chung so snh. Qui trnh phn tch v ra quyt nh u t c th c m t bng hnh v di y: Hnh 2: Qui trnh phn tch v ra quyt nh u t
Xc nh d n: Tm c hi v a ra ngh u t vo d n nh gi d n: c lng ngn lu lin quan v sut chit khu hp l Ra quyt nh: Chp nhn hay t chi d n La chn tiu chun quyt nh: La chn lut quyt nh (NPV, IRR, PP)

Trang 20

II.2. Thm nh ngn lu ca d n: Ngn lu hay dng tin t l bng d ton thu chi trong sut thi gian tui th ca d n, n bao gm nhng khon thc thu (dng tin vo) v thc chi (dng tin ra) ca d n tnh theo tng nm. Qui c ghi nhn dng tin vo v dng tin ra ca d n u c xc nh vo thi im cui nm. Trong phn tch ti chnh d n, chng ta s dng ngn lu ch khng s dng li nhun nh l c s nh gi d n. V sao c s dng nh gi khng phi l li nhun m l ngn lu? Li nhun khng phn nh chnh xc thi im thu v chi tin ca d n, v vy khng phn nh mt cch chnh xc tng li ch ca d n theo thi gi tin t. II.2.1. X l cc bin s ngn lu: - Chi ph c hi: Chi ph c hi l nhng khon thu nhp m cng ty phi mt i do s dng ngun lc ca cng ty vo d n. Chi ph c hi khng phi l mt khon thc chi nhng vn phi c tnh vo chi ph. - Chi ph chm: Chi ph chm l nhng chi ph pht sinh trc khi c quyt nh thc hin d n. V vy, d d n c c thc hin hay khng th chi ph ny cng xy ra ri. Do , chi ph chm khng c tnh vo ngn lu d n. S d chi ph chm khng c tnh vo ngn lu d n l v loi chi ph ny khng nh hng n vic quyt nh u t d n hay khng. - Chi ph lch s: Chi ph lch s l chi ph cho nhng ti sn sn c ca cng ty c s dng cho d n. Chi ph ny c c tnh vo ngn lu ca d n hay khng l ty theo chi ph c hi ca ti sn, nu chi ph c hi ca ti sn bng khng th khng tnh, nhng nu ti sn c chi ph c hi th s c tnh vo ngn lu d n nh trng hp chi ph c hi. - Vn lu ng: Vn lu ng l vn d n cn phi chi ti tr cho nhu cu tn qu tin mt, cc khon phi thu, tn kho sau khi tr i cc khon b p t cc khon phi tr.

Trang 21

Nhu cu VL= Tn qu tin mt + Khon phi thu + tn kho - Khon phi tr Khi nhu cu vn lu ng tng th d n cn mt khon chi tng thm, ngc li khi nhu cu vn ny gim xung, d n s c mt khon tin thu v. Nhu cu VL = Tin mt + Khon phi thu + Tn kho - Khon phi tr - Thu thu nhp cng ty: Thu thu nhp cng ty l mt dng ngn lu ra ca d n, c xc nh da vo bo co kt qu kinh doanh ca d n. Thu thu nhp cng ty chu tc ng bi phng php tnh khu hao v chnh sch vay n ca d n, khu hao v li vay s to ra cho d n mt l chn thu v lm gim thu phi np. - Cc chi ph gin tip: Khi d n c thc hin c th lm tng chi ph gin tip ca cng ty, v vy chi ph gin tip tng thm ny cng phi c tnh ton xc nh a vo dng ngn lu ca d n. II.2.2. X ly lam phat: Lam phat cung anh hng rt ln n kt qua cua mt d an. Vi vy khi c lng ngn lu d an cn c lng ty l lam phat ky vong, vi lam phat cao co th lam cho li ich mang lai t d an trong tng lai khng u bu p cho khoan u t hm nay. Lam phat se lam tng chi phi thc t va thu nhp thc t cua d an va ng thi cung lam tng chi phi c hi cua vn. Nu d an co chi phi c hi thc cua vn u t 10%, lam phat 5%, khi o chi phi c hi cua vn co tinh n lam phat hay con goi la chi phi c hi danh nghia (sut chit khu danh nghia) se c xac inh theo cng thc: Sut chit khu danh nghia = Sut chit khu thc + Lam phat + (Sut chit khu thc * Lam phat) = 10% + 5% + (10% * 5%) = 15,5% II.2.3. Tach bit quyt inh u t va quyt inh tai tr: D an co th c thc hin mt phn vn vay, mt phn t vn c ng. Tuy nhin, ra quyt inh u t, ta chi nn xem xet d an trong trng hp gia inh c u t hoan toan bng vn chu s hu. Vi vy, ta se khng a khoan

Trang 22

vay hay tra n gc va lai vao ngn lu d an. Co nh vy ta mi tach bit c quyt inh u t vi quyt inh tai tr vn. II.2.4. Hai phng phap c lng ngn lu: Ngn lu d an bao gm 3 phn: - Ngn lu hoat ng. - Ngn lu u t. - Ngn lu tai tr. Gia inh d an c tai tr hoan toan bng vn chu s hu nn se tinh n dong ngn lu tai tr. c lng ngn lu cua d an, ta co th thc hin bng hai cach: trc tip hoc gian tip. Phng phap c lng ngn lu trc tip va gian tip chi khac nhau cach lp dong ngn lu hoat ng ma thi. Phng phap trc tip: Ngn lu hoat ng bao gm: - Dong tin vao tao ra cac hoat ng cua d an. - Tr i dong tin ra cho hoat ng cua d an. Phng phap gian tip: Ngn lu hoat ng bao gm: - Li nhun sau thu. - Cng khu hao. - Cng hoc tr thay i nhu cu vn lu ng. II.2.5. Nhng cam by thng gp trong c lng ngn lu: Khi thm inh ngn lu cn lu y cac sai sot chu quan ln khach quan. Cac sai sot khach quan co th do trinh va kinh nghim cua ngi lp d an con han ch. Khi y can b thm inh cn trao i va gop y thm ca Ngn hang va khach hang u hiu ky hn v thc cht va trin vong cua d an. Sai sot chu quan thng thy khi ngi lp d an, vi qua mong mun u t hoc vi ap lc phi kinh t nao o, a thi phng doanh thu va/ hoc dn ep chi phi co c ngn lu nh mong mun khin cho hiu qua tai chinh cua d an qua ep ngn hang d dang chp nhn cho vay. tranh nhng cam by nay, can b thm inh phai co kinh nghim va am hiu tinh hinh cu th cua nganh san xut kinh doanh c lng hp ly v doanh thu va chi phi cua d an. i vi nhng d an ln va phc tap cn phai co nghin cu thi trng c lng chinh xac hn v doanh thu. Ngoai ra, phai

Trang 23

co chuyn gia ky thut c lng chi phi u t d an. Noi tom lai khi thm inh ngn lu cn chu y nhng cam by sau y: - c lng khng chinh xac chi phi u t d an, c bit la d an ln co chi phi u t dan trai qua nhiu nm. - c lng khng chinh xac doanh thu cua d an, k ca khng chinh xac v s lng san phm tiu thu ln n gia ban, c bit la nhng d an khng co hoc nghin cu thi trng khng chinh xac. - c lng khng chinh xac chi phi hang nm cua d an, c bit la i vi nhng d an c iu hanh nhng cng ty khng co b may k toan c quan tri tt. II.3. Thm inh chi phi vn cua d an: II.3.1. Gii thiu: Mt trong nhng yu t quan trong lin quan n vic ra quyt inh u t la sut chit khu cua d an. Mt d an co NPV > 0 khi sut sinh li mang lai t d an vt qua sut sinh li yu cu i vi d an. Sut sinh li yu cu cua mt d an phai bng vi sut sinh li mang lai t vic u t vao mt tai san co rui ro tng ng trn thi trng tai chinh. Vi vy, sut sinh li yu cu ti thiu chinh la chi phi vn cua d an. Sut chit khu chinh la chi phi c hi cua vn u t, la cai gia ma cng ty phai tra khi u t vao d an hay sut sinh li ma cac nha u t oi hoi t chng khoan cua cng ty, nu rui ro cua d an bng rui ro cua cng ty. Nu d an co rui ro cao hn rui ro cua cng ty thi sut sinh li ti thiu i vi d an phai cao hn sut sinh li i vi cng ty. Chi phi s dung vn se c xac inh trn thi trng vn va phu thuc vao rui ro cua cng ty hoc rui ro cua d an. II.3.2. Chi phi s dung vn b phn: Chi phi s dung vn b phn la chi phi ma cng ty hoc d an phai tra khi huy ng ngun vn o. Chi phi s dung vn b phn bao gm: Chi phi s dung n va chi phi s dung vn cua chu s hu. II.3.2.1. Chi phi s dung n: Cng ty co th huy ng n di hinh thc vay cua cac t chc tai chinh trung gian hay huy ng trai phiu. Chi phi tra lai vay c tinh tr vao li nhun

Trang 24

trc khi tinh thu. Vi vy, chi phi s dung n cua cng ty chinh la chi phi s dung n a iu chinh thu. Vi du cng ty vay n lai sut 10%, nu cng ty vay 100 triu, s tin lai phai tra la 10 triu, cng ty se c giam thu 3 triu (nu thu sut thu thu nhp cng ty la 30%), nh vy thc cht cng ty chi phai tn 7 triu chi phi khi vay n 100 triu, hay noi khac i chi phi co c 100 triu la 7%. iu nay cho thy chi phi s dung n cua cng ty chinh la chi phi s dung n sau thu, tc la 10(10.3) = 7%. Tng quat, nu lai sut huy ng n la RD, TC la thu xut thu thu nhp cng ty thi chi phi s dung n va RD(1 - TC). II.3.2.2. Chi phi s dung vn c phn u ai: Chi phi s dung vn c phn u ai chinh la chi phi ma cng ty phai tra cho vic huy ng vn c phn u ai. Do c tc tra cho c phiu u ai c inh vinh vin, da vao cng thc tinh inh gia c phiu ta co: P0 = DP/ Rp. Trong o. P0: gia c phiu. DP: c tc. RP: xut sinh li yu cu cua nha u t. Khi huy ng vn, cng ty phai tn chi phi phat hanh, vi vy thu nhp cua cng ty khi phat hanh chng khoan la gia ban chng khoan tr chi phi phat hanh goi la Pnet. Chi phi s dung vn c phn u ai c tinh theo cng thc: Pnet = Dp / Rp Rp = Dp / Pnet. C tc u ai khng c khu tr thu khi tinh thu nhp chiu thu. Vi vy chi phi s dung vn c phn u ai khng c iu chinh thu. iu nay, a lam cho chi phi s dung vn c phn u ai cao hn chi phi s dung n va cng ty thich s dung on by tai chinh bng n hn c phn u ai. II.3.2.3. Chi phi s dung vn c phn thng: c lng chi phi vn c phn thng (bao gm ca li nhun gi lai va vn c phn tng thm), hay noi cach khac la xac inh sut sinh li yu cu cua chu s hu, ta co hai cach tip cn: (1) m hinh tng trng c tc, (2) m hinh inh gia tai san vn (CAPM).

Trang 25

 M hinh tng trng c tc: Mt cach n gian nht c lng chi phi vn cua chu s hu la dung m hinh tng trng c tc. Gia inh cng ty co ty l tng trng c tc c inh g, gia ban mt c phiu la P0 , c tc va tra la D0, sut sinh li cua chu s hu la RE. Ta co th xac inh RE da vao cng thc inh gia c phiu nh sau: D0 (1 + g) D1 P0 = ----------------------- = ---------------- => RE = ------------ + g RE g P0 Nu mt cng ty co mt chng khoan mua ban trn thi trng, ta co th quan sat c D0, P0, chi co g thi phai c lng. Co 2 cach c lng g: (1) s dung ty l tng trng trc y, hoc (2) s dung tc tng trng d bao cua cac nha phn tich. u nhc im cua m hnh: - u im: cua phng phap nay la n gian, d hiu va d ap dung. - Nhc im: Khng th ap dung c vi nhng cng ty khng chia c tc, cung khng phu hp khi phai gia inh mt ty l tng trng c tc c inh. Mt khac phng phap nay khng th hin mt cach ro rang mi quan h gia li nhun va rui ro cung nh mc iu chinh rui ro i vi sut sinh li yu cu ca tng d an cua cng ty. M hinh inh gia tai san vn (CAPM): M hinh inh gia tai san vn cho rng sut sinh li ky vong cua mt khoan u t phu thuc vao nhng yu t sau y: - Li sut ph rui ro - Lai sut n bu rui ro thi trng Rui ro h thng cua tai san u t so vi rui ro binh qun cua thi trng, c goi la h s beta. RE g D1

Trang 26

Sut sinh li yu cu cua nha u t vao mt tai san (tai san co th la mt cng ty, mt d an,) la vi h s c xac inh theo m hinh CAPM nh sau: RE = Rf + (RM - Rf) E vn dung m hinh nay, chung ta phai bit c cac yu t: lai sut phi rui ro, lai sut n bu rui ro thi trng va c lng h s beta tng ng. Nu d an co rui ro tng ng rui ro cng ty thi dung beta cua cng ty, nu d an rui ro cao hn rui ro cua cng ty thi phai tng h s beta va ngc lai. u nhc im cua m hinh CAPM: M hinh nay cho ta thy s iu chinh trc tip li nhun va rui ro cua tai san, no c s dung rng rai hn m hinh tng trng c tc. Tuy nhin c lng h s beta, ta cung phai da vao d liu qu kh xac inh. Trong thc t hai phng phap c lng chi phi s dung vn chu s hu thng cho kt qua khac nhau. Tuy theo quan im, thng thng dung hoa ngi ta thng ly trung binh gia cac kt qua c lng nay. II.3.2.4. Chi phi s dung vn trung binh trong s (WACC) Chi phi s dung vn chung cua mt cng ty chinh la sut sinh li yu cu trn tai san cua cng ty. Nu mt cng ty co vay n, c cu vn cua cng ty bao gm mt phn la n va mt phn la vn chu s hu, thi chi phi s dung vn cua cng ty se c xac inh theo cng thc sau: D V Trong o: - E: la gia thi trng cua vn chu s hu, c tinh bng gia tri thi trng mi c phiu nhn vi s lng c phiu ang lu hanh - (V = E + D): gia thi trng cua cng ty. - D: gia thi trng cua n. - TC: thu sut thu thu nhp cng ty. E V WACC = ----- (1-Tc) RD + ------- (RE)

Trang 27

- RD: chi phi s dung n. - RE: chi phi s dung vn chu s hu. i vi n dai han, ta co th tinh gia thi trng bng cach ly gia thi trng cua trai phiu nhn vi s trai phiu ang lu hanh. i vi loai trai phiu khng c mua ban rng rai trn thi trng, ta co th tinh gia thi trng cua n bng cach cn c vao sut sinh li cua nhng trai phiu co rui ro tng t la sut chic khu cho trai phiu. i vi n ngn han, gia thi trng cua n va gia s sach c coi la tng ng nhau.

Trang 28

II.3.2.5. Nhng cam by thng gp trong c lng chi phi s dung vn cua d an: Cung nh thm inh ngn lu, khi thm inh chi phi s dung vn cn chu y nhng cam by. Khi thm inh chi phi s dung vn cn lu y nhng sai sot khach quan ln chu quan. Cac sai sot khach quan co th do trinh va kinh nghim cua ngi lp d an con han ch. Khi y can b thm inh cn trao i va gop y kin thm ca ngn hang va khach hang u hiu ky hn v thc cht cua chi phi s dung vn. Sai xot chu quan thng thy khi ngi lp d an, vi qua mong mun u t hoc vi ap lc phi kinh t nao o, a e ep chi phi s dung vn co c sut chit khu nh mong mun khin cho hiu qua tai chinh cua d an qua ep ngn hang d dang chp nhn cho vay. tranh nhng cam by nay, can b thm inh phai co kinh nghim va am hiu tinh hinh cu th cua nganh san xut kinh doanh c hp ly v rui ro cua d an. Ngoai ra, phai co trinh va am hiu v th trng vn c lng c thun li oi hoi khi u t vao d an. Co nh vy mi c lng c chi phi s dung vn hp ly dung lam sut chit khu khi tinh toan cac chi tiu anh gia hiu qua cua d an. Noi tm lai, khi thm inh ngn lu cn chu y nhng cam by sau y: c lng chi phi s dung vn khng xem xet n quan h cua li nhun va rui ro, chi n gian ly lai sut vay ngn hang lam sut chit khu. c lng chi phi s dung vn khng xut phat va da trn c s li nhun phi rui ro, tc la li nhun u t vao tin phiu kho bac. c lng chi phi s dung vn khng da trn c s tinh trung binh gia cac b phn vn c s dung. II.4. Thm inh chi tiu quyt inh u t d an: III.4.1. Hin gia rong: y la chi tiu c ban dung anh gia hiu qua cua mt d an u t vi no th hin gia tri tng thm ma d an em lai cho cng ty. Gia tri hin tai rong (NPV) la tng hin gia ngn lu rong cua d an vi sut chit khu thich hp.

NPV =
t =0

NCF 1 (1 + r )t

Trang 29

Trong o NCF1 la ngn lu rong nm t, r la sut chit khu cua d an, n la tui tho cua d an. Vi cung mt sut chit khu, d an nao co NPV cao chng to d an o co hiu qua hn vi no tao ra c gia tri cho cng ty. Mt d an co NPV > 0 co nghia la d an co sut sinh li cao hn chi phi c hi cua vn (sut sinh li cao hn sut chit khu). Mt d an co NPV = 0 co nghia la d an co sut sinh li bng vi chi phi c hi cua vn (sut sinh li cua d an bng vi sut chit khu). Mt d an co NPV < 0 co nghia la d an co sut sinh li thp hn chi phi c hi cua vn (sut sinh li cua d an < sut chit khu). Noi chung d an chi ang u t khi nao co NPV ln hn hoc bng 0 vi chi khi y thu nhp t d an mi u trang trai chi phi va mang lai li nhun tng thm cho nha u t. u im ca tiu chun NPV: - C tnh n thi gi ca tin t. - Xem xt ton b ngn lu ca d n. - n gin. - C th so snh gia cc d n co qui m khc nhau. Nhc im: Vic tnh ton xc nh ch tiu ny ph thuc vo sut chit khu, do i hi phi quyt nh sut chit khu ph hp mi p dng tiu chun ny c. II.4.2. Sut sinh li ni b (IRR): Sut sinh li ni b l sut chit khu NPV bng 0. Cng thc xc nh IRR c suy ra t phng trnh sau:
n

NPV =
t =0

NCF 1 =0 t (1 + IRR )

Gii phng trnh s tm c IRR, l sut sinh li thc t ca d n. Mt d n c chp nhn khi IRR ln hn hoc bng sut sinh li yu cu.

Trang 30

 u im ca ch tiu IRR: - C tnh n thi gi ca tin t. - C tnh n IRR m khng cn bit sut chit khu. - Tnh n ton b ngn lu. Nhc im: - C th c d n c nhiu IRR, v vy khng bit chn IRR no. - B hn ch khi xp hn cc d n loi tr nhau c qui m khc nhau hoc thi im u t khc nhau. II.4.3. Thi gian hon vn (PBP): Thi gian hon vn l thi gian ngn lu to ra t d n b p chi ph u t ban u. C s chp nhn d n da trn tiu chun thi gian hon vn l thi gian hon vn phi thp hn hoc bng thi gian hon vn yu cu. * Thi gian hon vn khng chit khu:

NCFt
t =0

PBP = n +

NCFt Trong , n: s nm ngn lu tch ly ca d n <0, nhng ngn lu tch ly s >0 khi n nm n+1. u im ca ch tiu ny l n gin, n th hin kh nng thanh khon v ri ro ca d n, nu thi gian hon vn ngn cho thy tnh thanh khon ca d n cng cao v ri ro cng thp. Nhc im: ca n l khng xem xt dng ngn lu sau thi gian hon vn, v vy s gp sai lm khi la chn v xp hng d n. Mt khc, ch tiu ny khng quan tm n ga tr ca tin theo thi gian. *Thi gian hon vn khng chit khu:

Trang 31

 khc phc nhc im khng quan tm n thi gi tin t ca ch tiu thi gin hon vn khng chit khu, ngi ta s dng thi gian hon vn c chit khu. Cng thc tnh thi gian hon vn c chit khu ging nh khng chit khu, nhng da trn dng ngn lu c chit khu.

Trang 32

II.4.4. Sut sinh li bnh qun trn gi tr s sch: Sut sinh li bnh qun trn gi tr s sch c xc nh theo cng thc: Li nhun rng bnh qun nm Sut sinh li bnh qun s sch = Gi tr s sch rng bnh qun Ch tiu ny c so snh vi sut sinh li trn s sch bnh qun thc t ca Cng ty hoc sut sinh li s sch bnh qun ngnh. u im: n gin. Nhc im: Khng xt n gi tr ca tin theo thi gian. II.4.5. Ch s li nhun (PI): Ch s li nhun hay cn c gi l t s li ch-chi ph, c tnh theo cng thc sau:

PI =

PV (Li ch rng)

PV (Chi ph u t rng)

Ch tiu PI cng c nhng u nhc im nh chi tiu NPV. Tuy nhin, ch tiu NPV l mt s o tuyt i li nhun hay s ca ci gia tng t mt d n, trong PI l s o tng i, biu th ca ci to ra trn 1 ng u t. II.4.6. Nhng cm by khi thm nh ch tiu quyt nh u t d n: C nhiu cch tnh ton cc ch tiu quyt nh u t d n, nhng trn thc t cho thy ch c 3 ch tiu: thi gian hon vn, NPV, IRR l c s dng nhiu nht. Khi thm nh cc ch tiu quyt nh u t d n cn lu nhng cm by m ngi lp d n c th to ra. Tuy nhin, thng thng mt d n mun c ngn hng cho vay, ngi lp d n phi lm cho cc ch tiu ny p. Mun vy, ngi lp d n phi ngy to ngay t khi c lng ngn lu v chi ph s dng vn. Nh vy khi tnh ton cc ch tiu thi gian hon vn, NPV, IRR mi khng sai st. V nhng sai st l: - Lp d n ch tnh n thi gian hon vn m khng tnh n NPV/ IRR.

Trang 33

- Lp d n ch trng n NPV, IRR m khng tnh n thi gian hon vn. - Lp d n khng h tnh n thi gi tin t, ch n thun s dng d liu k ton do khng c nim v ti chnh.

Trang 34

CHNG 2

GII THIU V NGN HNG TMCP CHU AN GIANG

I. TNG QUAN V NGN HNG TMCP CHU: Ngn hng Thng mi C phn Chu l Ngn hng Thng mi C phn Vit Nam ng k hot ng ti nc Cng Ho X Hi Ch Ngha Vit Nam. Ngn hng c Ngn hng Nh nc Vit Nam cp giy php hot ng s 0032/NH-CP ngy 24 thng 04 nm 1993. Vn iu l ban u l 20 t ng Vit Nam cho thi gian hot ng 50 nm. Ngn hng bt u hot ng t ngy 04 thng 06 nm 1993. Vn iu l tnh n ngy 14 thng 02 nm 2006 l 1.100,047 t ng Vit Nam. - Tr s: 442 Nguyn Th Minh Khai Qun 3 TPHCM. - S in thoi: 84-8-8334085 - Fax: 84-8-8399885 - a ch th in t: acb@acb.com.vn - Trang web: www.acb.com.vn - Tn giao dch: Ngn hng Thng mi C phn Chu. - Tn nc ngoi: Asia-Commercial-Bank (gi tt l ACB) - Sn phm dch v chnh: + Huy ng vn (nhn tin gi ca khch hng) bng ng Vit Nam, ngoi t v vng. + S dng vn (cung cp tn dng, u t, hn vn lin doanh) bng ng Vit Nam, ngoi t v vng. + Cc dch v trung gian (thc hin thanh ton trong v ngoi nc, thc hin dch v ngn qu, chuyn tin kiu hi v chuyn tin nhanh, bo him nhn th qua ngn hng). + Kinh doanh ngoi t v vng. + Pht hnh v thanh ton th tn dng, th ghi n,

Trang 35

- Mng li knh phn phi: Hin nay, Ngn hng TMCP Chu c mt mng li t chc rng ln bao gm: Hi s chnh t ti TPHCM v 62 chi nhnh cc tnh, thnh ph trc thuc (tnh n ngy 07/03/2006). II. KHI QUT V NGN HNG TMCP CHU CN AN GIANG: II.1. Qu trnh hnh thnh v pht trin: Bt u hot ng vo ngy 16 thng 09 nm 1994 theo giy php s 0091/GCT c cp vo ngy 10 thnh 8 nm 1994. - Tr s t ti: 94 Nguyn Tri-TP Long Xuyn-An Giang. - in thoi: 076.844531-844532. - Fax: 076.844530. Ngy 22 thng 8 nm 1994 c UBND cp giy php t chi nhnh, vn phng i din s 001346. Theo ni dung hot ng ca Ngn hng Chu-CN An Giang c ghi r trong giy php thnh lp s 533/GP-UP ngy 13 thng 5 nm 1993 ca UBND TPHCM th UBND Tnh An Giang cp giy ng k kinh doanh s 064827 ngy 25 thng 8 nm 1994. II.2. C cu t chc b my qun l: Hnh 3: S t chc b my qun l ca ACB-CN An Giang
Ban Gim c

Phng Giao dch-Ngn qu

Phng Tn dng-TTQT

Phng Hnh chnh-K ton

T Bo v

B phn X l n

B phn Tn dng c nhn

B phn Tn dng doanh nghip

Trang 36

II.3. Chc nng, nhim v ca cc phng ban: II.3.1. Ban Gim c: Ban Gim c bao gm 1 Gim c - y l trung tm qun l mi hot ng ca chi nhnh. Hng dn, ch o thc hin ng chc nng, nhim v, phm vi hot ng ca cp trn giao. - Quyt nh nhng vn lin quan n t chc, bi nhim, khen thng v k lut ca cn b, cng nhn vin ca n v. - i din ACB k kt cc hp ng vi khch hng. - Ni xt duyt, thit lp cc chnh sch v ra chin lc hot ng pht trin kinh doanh, ng thi chu trch nhim hot ng kinh doanh ca chi nhnh. - X l hoc kin ngh vi cc cp c thm quyn x l cc t chc hoc c nhn vi phm ch tin t, tn dng, thanh ton ca chi nhnh. II.3.2. Phng Tn dng-TTQT: - Thm nh, xt duyt, kim tra, cho vay phc v sn xut nng nghip, cng thng nghip, cc tiu d n, tiu dng, xy dng nh , - Tip th m rng th trng v gii thiu sn phm ca ACB. - Thu hi vn v li cho vay, k c x l cc khon n kh i. - Phi hp cc phng chc nng phc v tt nhu cu khch hng. - Thc hin vai tr tham mu cho Ban Gim c trong k hoch phat trin. - Tip nhn h s quan h v thanh ton quc t. - Cc mt nghip v khc c lin quan tc nghp. II.3.3. Phng hnh chnh-k ton: - Tuyn dng nhn vin - Theo di ton b cn b cng nhn vin. - Theo di, chm cng, ln bng lng. - Son tho cc thng bo qui nh. - Xy dng lich cng tc ca Ban Gim c trong tun. - Kim tra, lp phiu thu, phiu chi i vi h s cho vay. - Qun l mng vi tnh, chng trnh v phn mm ng dng ca chi nhnh.

Trang 37

- Mt s nghip v c lin quan khc. II.3.4. Phng giao dch-ngn qu: - Kim tra thc thu, thc chi theo chng t k ton. - Cn i thanh khon, iu chuyn vn. - Kinh doanh vng bc, qu v thu i ngoi t. - Chu trch nhim bo qun tin, vng, cc loi n ch quan trng v ton b h s th chp, cm c (bn chnh) ca khch hng vay. - o to, hun luyn cc giao dch vin (teller) trong nghip v ngn qu v phc v khch hng. - Cc nghip v c lin quan khc. II.3.5. T bo v: - Xy dng phng n v thc hin nghim ngt cng tc bo v an ton c quan v khch hng n giao dch, - Mt s nghip v lin quan chc nng. II.4. cng tc t chc nhn s: Hin nay, vic t chc nhn s ti chi nhnh c thc hin nh sau: Bng 2: Thng k s lng nhn s hin ti nm 2006

VT: ngi Phng ban Ban Gim c Tn dngTTQT Hnh chnhK ton Giao dchNgn qu S lng Ph thng 1 21 3 9 Trnh Trung cp Cao ng H & trn H 1 21 3 9

S cp

Trang 38

T bo v Tng cng

3 37

2 2 (Ngun: Phng Hnh Chnh)

1 35

Trang 39

III. KT QU HOT NG KINH DOANH CA ACB AN GIANG : III.1. Kt qu hot ng kinh doanh : Thc t hin nay cho thy cc loi hnh sn phm, dch v ti cc Ngn hng l hu ht ging nhau. cnh tranh nhm gi c khch hng c v pht trin khch hng mi, Ngn hng Chu An Giang khng ngng nng cao cht lng phc v khch hng: + Pht huy sng kin, ci tn cch thc phc v khch hng. + Thu thp thng tin phn hi t khch hng v nhn vin v cht lng phc v khch hng thng qua cng tc thm d v kho st kin ca khch hng. + Thit lp cc gii thng ca ACB dnh cho cc khch hng, cng nh nhn vin, Nhn thc c tm quan trng ca vic nng cao cht lng phc v khch hng, cng vi nhiu chng trnh thc hin to s pht trin ngy cng cao cho Ngn hng thng qua kt qu hot ng kinh doanh qua 3 nm: 2001, 2002, 2003 nh sau: Bng 3: Kt qu hot ng kinh doanh giai on 2003-2005: VT: triu ng Chnh lch Ch tiu 2003 2004 2005 2003/2002 Tng S tin trng 4.921 77,64 1.414 64,42 Chnh lch 2004/2003 Tng S tin trng -2.149 -19,09 -537 -14,88 -21,07

1. Thu nhp 2. Chi ph 3. Li nhun

6.338 2.195 4.143

11.259 3.609 7.650

9.110 3.072 6.038

3.507 84,65 -1.612 (Ngun: Bo co Thu nhp & Chi phi ca ACB-CN An Giang)

Nhn xt: Qua bng s liu trn ta thy:

Trang 40

- Doanh thu ca Chi nhnh: nm 2004 tng n 77,64% so vi nm 2003 tng ng tng 4.921 triu ng. Nhng n nm 2005 lai giam tng ng giam 2.149 triu ng so vi nm 2004. Mt du thu nhp t lai cho vay tng nhng cac khoan thu nhp khac lai giam, iu nay a dn n s suy giam thu nhp trong nm 2005. - Chi ph hot ng ca Chi nhnh: nm 2004 tng so vi nm 2003 la 77,64% tc tng 4.921 triu ng. iu nay la do chi phi quan ly quan ly tng trong khi khoan chi np thu va l phi lai khng i. Chi phi quan ly tng ln ngoai vic do chi tra cho cng nhn vin tng ma con do chi phi cho hoat ng quan ly va cng cu tng. Nhng n nm 2005 thi chi phi giam so vi nm 2004 la 14,88% tng ng giam 537 triu ng. Mt du s sut giam chi phi nay khng ang k so vi s tng ln cua nm 2004 nhng no phan anh phn nao s c gng cua Chi nhanh trong vic han ch chi phi cha tht s cn thit trong khi xu hng gia ca tiu dung tng nh hin nay. - Chnh s bin ng ca doanh thu v chi ph lm cho li nhun ca Chi nhnh cng bin ng theo. Tuy nhin, s bin ng ny gia chi ph v doanh thu thun chiu nhau nn han ch s bin ng t bin ca li nhun. c bit, nm 2004 tc tng ca doanh cao hn tc tng ca chi phi nn lm cho li nhun tng so vi nm 2003. C th, li nhun nm 2004 t 7.650 triu ng, tng 84,64% tng ng tng 3.507 triu ng. Nhng n nm 2005 th li nhun giam 1.612 tng ng giam 21,07%. Nhn chung, trong nhng nm qua kt qu hot ng ca Chi nhnh lun t li nhun tng i. t c kt qu cho thy trong thi gian qua hot ng tn dng ca Chi nhnh khng nhng gp phn vo s pht trin kinh t vng thng qua vic cung ng vn ng i tng m cn to c li nhun cho Ngn hng. Tuy nhin, Chi nhnh cn n lc hn na trong cc hot ng nhm nng cao cht lng tn dng li nhun lun t s tng trng. III.2. Thun li v kh khn: Ngn hng ACB-CN An Giang chnh tc i vo hot ng nm 1994, l chi nhnh th 3 c thnh lp sau chi nhnh H Ni v Si Gn. Trn 10 nm hot ng vi b dy kinh nghim hot ng Chi nhnh gt hi c nhng

Trang 41

thnh cng nht nh. Tuy nhin, qu trnh hot ng trong nhng nm gn y c c mt s thun li v kh khn sau:

Trang 42

III.2.1. Thun li: - Chi nhnh t ti TP Long Xuyn, a bn kinh t si ng v tp trung ca tnh An Giang. - S ra i ca Lut Ngn hng to iu kin thun li cho hot ng Ngn hng ti c s khc phc c nhng sai st, nng cao cht lng hot ng v uy tn ca ngn hng. - c s quan tm ca Hi s, s quan tm ca Tnh u-UBND tnh, Ngn hng nh nc tnh v cc s ban ngng h tr nhit tnh gip Chi nhnh hon thnh nhim v c giao, to iu kin thun li cho Chi nhnh trong qu trnh hot ng. - Chi nhnh c i ng cn b c trnh chuyn mn, tinh thn trch nhim cao, nhit tnh to iu kin phc v tt cho khch hng. - C mt b phn khch hng truyn thng c uy tn, sn xut kinh doanh c hiu qu v gn b vi chi nhnh. III.2.2. Kh khn: - Nhu cu vay vn ca khch hng rt cao, nhng khch hng khng c ti sn th chp, khng c ti sn th chp hoc ti sn th chp khng hp php, hp l. Do hn ch vic u t vn ca Ngn hng. - T cc v kin bn ph gi c tra-ba sa t pha M trong nhng nm qua lm cho nhiu ng dn b thua l, iu ny lm hn ch kh nng m rng tn dng trong lnh vc ny. - Do l a bn tp trung cc Ngn hng, do pht trin Chi nhnh phi t n lc cnh tranh. - Vic x l n tn ng v n qu hn cn thit phi kt hp nhiu bin php, trong vic nh gi v bn cng khai ti sn th chp thu hi n l vic lm cn thit. Nhng do tnh An Giang cha c trung tm u gi ti sn, trong khi c quan thi hnh n li qu ti v khi lng cng vic, t gy ra kh khn cho Chi nhnh trong vic bn ti sn th chp thu hi n.

Trang 43

CHNG 3

THC TRNG CNG TC THM NH TI ACB AN GIANG

I. KT QU HOT NG CA ACB AN GIANG: I.1. Phn tich tinh hinh huy ng vn: Nu nh vn hng ngy ca cc khi doanh nghip l kt hp cc yu t u vo to ra sn phm v dch v phc v nhu cu ca khch hng th vn hng ngy ca khi Ngn hng la huy ng ngun lc vn cung cp vn ngc li cho khi doanh nghip trong nn kinh t, thc hin vai tr trung gian ti chnh, ngn hng s i vay cho vay v cung cp cc dch v ti chnh tin t cho nn kinh t. V th, hot ng huy ng vn khng ch c ngha i vi bn thn Ngn hng m cn c ngha i vi ton x hi. Thng qua cng tc huy ng vn s to ngun vn phc v cho hot ng u t v cho vay i vi nn kinh t ca Ngn hng, ng thi p ng yu cu ca dn c h c th gi tin v vay vn ti ch thun li v an ton. i vi Chi nhnh An giang, vn huy ng l mt trong hai ngun vn ch yu phc v cho hot ng kinh doanh ca Chi nhnh. Do , Chi nhnh tch cc thc hin nhiu bin php v cng c cn thit m php lut cho php thu ht ngun vn nhn ri t dn c v cc t chc kinh t trn a bn tnh An Giang nhm to ngun vn tn dng cho vay i vi nn kinh t. Nh th cng tc huy ng vn ca Chi nhnh trong thi gian qua t c kt qu sau:

Trang 44

Bng 4: C cu vn huy ng giai on 2003-2005 VT: triu ng Ch tiu 1.Vn H TGTT TG khng k hn TG co k hn USD (quy i) 2. Vn C Tng cng 2003 64.000 14.000 1.000 2004 52.000 9.000 1.000 2005 85.000 11.000 5.000 2004/2003 Tng S tin trng -12.000 -18,75 -5.000 -35,71 0 0,00 2005/2004 Tng S tin trng 33.000 63,46 2.000 22,22 4.000 400,00

27.500 21.500

27.000 15.000

44.000 25.000

-500 -6.500

-1,82 -30,23

17.000 10.000

62,96 66,67 -11,54 9,89

130.000 130.000 115.000 0 0,00 -15.000 194.000 182.000 200.000 -12.000 -6,19 18.000 (Ngun: Bo co kt qu hot ng ca ACB-CN AG)

Trang 45

Triu ng 90,000 80,000 70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 2003 2004 64.000 52.000

85.000

Vn huy ng

2005

Nm

th 1: Tnh hnh huy ng vn giai on 2003-2005 Nhn xt: Qua bng s liu trn ta thy, s d huy ng vn bin ng qua cac nm. C th, nm 2004 vn huy ng t 52.000 triu ng tng ng giam 18,75% tc giam 12.000 triu ng so vi nm 2003; Nhng n nm 2005 vn huy ng t n 85.000 triu ng tng n 63,46% tng ng tng 33.000 triu ng so vi nm 2004. S d c c s tng trng trn l do trong thi gian qua Chi nhnh thng xuyn qung b cng tc huy ng vn, a dng ha nghip v huy ng vn theo s ch o ca ban lnh o ACB. i mi phong cch phc v, lch s to s thoi mi cho khch hng n giao dch, x l nhanh v chnh xc cc chng t cng nh trong kim m nn to c s tn nhim ca khch hng,

Trang 46

khch hng ngy cng nhn c nhiu tin ch m Ngn hng cung cp nn lng khch hng n giao dch ngy cng nhiu. S tng trng ny cho thy thu nhp ca ngi dn ngy cng tng trong khi ngi dn vn c ch s la chn quyt nh hnh thc u t, v hnh thc n gin nht l gi tin vo Ngn hng hng li. Tuy vy, thu ht c loi tin gi ny i hi Chi nhnh cn tip tc pht huy hn na trc sc p cnh tranh ca cc Ngn hng Thng mi khc v cc t chc tn dng trn a bn tnh. C th ni, trong nm 2005 cng tc huy ng vn Chi nhnh t c thnh tu ng k, ngun vn huy ng tng trng. Chnh s tng trng ny gp phn khng nh trong vic m rng kinh doanh phc v cc thnh phn kinh t, p ng ngy cng tt hn nhu cu pht trin ca a phng. I.2. Phn tch tng d n cho vay: D n phn nh thc trng hot ng ca mt Ngn hng ti mt thi im nht nh. Mc d n ngn hn cng nh trung-di hn ph thuc vo mc huy ng vn ca Ngn hng. Nu ngun vn huy ng tng th mc d n s tng v ngc li. Bt c mt Ngn hng no cng vy, hot ng tt th khng ch nng cao doanh s cho vay m cn phi nng cao mc d n.

Trang 47

Bng 5: Tinh hinh tng d n cho vay theo thi han giai on 2003-2005 VT: triu ng Ch tiu
2003 D n T trng 2004 D n T trng 2005 D n T trng 2004/2003 Tng S tin trng 2005/2004 Tng S tin trng

Ngn 130.853 83,17 152.675 84,53 180.256 84,42 21.822 +16,68 27.581 +18,07 hn Trung 26.484 16,83 27.951 15,47 33.270 15,58 1.467 +5,54 5.319 +19,03 -di hn Tng 157.337 100,00 180.626 100,00 213.526 100,00 23.289 +14,80 32.900 +18,21 cng (Ngun: Bo co kt qu hot ng ca ACB-CN An Giang)
Triu ng
152.675 130.853 180.256

Ngn hn Trung-di hn
26.484 27.951 33.270

2003

2004

2005

Nm

th 2: Doanh s cho vay theo thi hn giai on 2003-2005 Nhn xt: Qua bng s liu ta thy, d n ngn hn lun chim t trng ln trong tng d n. iu ny cng l tt yu bi doanh s cho vay ngn hn qua 3 nm u chim t trng ln hn trong tng doanh s cho vay. D n ngn hn: Nm 2003 t mc d n l 130.853 triu ng; nm 2004 l 152.675 triu ng tng 21.822 triu ng tng ng tng 16,68%. Sang nm 2005 mc d n t 180.256 triu ng tng 27.581 triu ng tng ng tng 18,07% so

Trang 48

vi nm 2004. Nguyn nhn l do trong 2 nm nay tnh hnh sn xut kinh doanh trong tnh si ng, nhu cu vay vn ca khch hng ngy cng tng v c iu kin Ngn hng cho vay nn c p ng. D n ngn hn trong 3 nm qua ch yu tp trung trong lnh vc nng nghip, xy dng nh tiu dng, cng thng nghip. D n trung-di hn: Tnh hnh d n trung-di hn qua cc nm nh sau: nm 2003 l 26.484 triu ng; nm 2004 d n ny t 27.951 triu ng tng 1.467 triu ng tng ng tng 5,54% so vi nm 2003; Sang nm 2005 mc d n ny tip tuc tng 19,03% tng ng tng 5.319 triu ng. Cc khon cho vay trung-di hn c c im l khng th thu hi n ht ngay trong nm m ch thu mt phn. D n ny ti chi nhnh trong thi gian qua ch yu tp trung ngnh cng nghip, xy dng tiu dng. Nhn chung, hot ng tn dng ca Chi nhnh vn tip tc pht trin v tip tc pht trin vi d n ngy cng tng. c c kt qu ny th ngoi s lnh o sng sut ca Ban Gim c, cc trng phng, phi k n s n lc ca cc nhn vin tn dng. c bit l nhng nhn vin tn dng lm tt cng tc cua mnh, v thi phc v ca nhn vin nh hng rt ln n vic to ngun vn cng nh s dng vn ca Ngn hng. T , nng cao uy tn ca Chi nhnh i vi khch hng. II. THC TRNG CNG TC THM NH TI ACB AN GIANG: Trong thi gian qua Chi nhnh ACB An Giang c s h tr tch cc t Hi s, c th l s c mt ca T Cng Tc Hi S ti Chi nhnh t nm 2002. T Cng Tc Hi S phng tn dng c trch nhim hng dn nhn vin tn dng thc hin theo ng qui trnh tn dng ngay t giai on tip nhn n xin vay vn ca khch hng. Chnh ng tc ny gip nhn vin tn dng thm tra khch hng ngay t giai on u ca qui trnh tn dng, t lm cho cng tc thm nh ca nhn vin thm nh hiu qu hn. iu ny c th hin qua bng sau:

Trang 49

Bng 6: Tnh hnh thm nh giai on 2003-2005 2003 T trng (%) 2004 T trng (%) 2005 T trng (%) 2004/2003 D n % 2005/2004 D n %

Ch tiu DA c duyt DA khn g c duyt Tng cng

D n

D n

D n

3.01 7

92,00

3.17 1

93,71

4.66 8

96,77

15 4

5,10 1.497

47,21

262

8,00

213

6,29

156

3,23 -49

-18,70

-57

-26,76

3.27 9

100,0 0

3.38 4

100,0

4.82

100,0

10 5

0 4 0 (Ngun: Phng tn dng)

3,20 1.440

42,55

Nhn xt: Qua bng s liu trn ta thy, tng s d n c thm nh qua cc nm iu tng, c bit l nm 2005 tng n 42,55% tng ng tng 1.440 d n so vi nm 2004, cn nm 2004 th tng ch 3,20% tng ng tng 105 d n so vi nm 2003. Nhng trong s vn c mt s d n khng c duyt, 213 d n 2004 gim 49 d n hay gim 18,70% so vi nm 2003, n nm 2005 th s d n khng c duyt tip tc gim 26,76% tng ng 57 d n so vi nm 2004. Nh vy, qua 3 nm th tng s d n c thm nh ngy cng tng v s d n khng c duyt th gim. iu ny, ng ngha vi d n c xt duyt u tng qua cc nm 2003-2005. C th, nm 2004 tng 5,10% so vi nm 2003 tng ng tng 154 d n c duyt. Sang nm 2005 th s d n ny li tip tc tng n 1.497 d n hay tng n 47,21% so vi nm 2004. Nhn chung, xu hng vn ng trn l tt th hin s tng trng trong cng tc thm nh. Tuy nhin, xem xt tnh hiu qu ca cng tc thm nh chng ta cn phn tch nhng hu qu hay nhng ri ro do cng tc thm nh
Trang 50

khng hiu qu mang li cho Chi nhnh trong thi gian qua. Chng ta bit rng mi ri ro ca tn dng u dn n kt qu cui cng l n qu hn. Nh vy, thy c vn ta cn tm hiu tnh hnh n qu hn v nhng nguyn nhn dn n n qu hn ca Chi nhnh trong thi gian qua. II.1. Phn tch tnh hnh n qu hn ti ACB-CN An Giang: i vi khon cho vay khi n hn tr n m khch hng khng tr n ng hn th c th chuyn sang n qu hn. Nu khch hng v nhng nguyn nhn khch quan nn khng tr c n ng hn th c th lm n xin gia hn hoc iu chnh k hn n, nu c Chi nhnh ng th c iu chnh k hn n hoc c gia hn n. Sau khi ht thi gian gia hn hoc iu chnh k hn n m khch hng vn khng tr c n cho Chi nhnh th n c chuyn sang n qu hn. Cn nu khch hng khng c n xin gia hn hoc iu chnh k hn n, tt yu Chi nhnh cng chuyn n sang n qu hn ngay sau khi ht hn. Tnh hnh n qua hn ti ACB-CN An Giang trong 3 nm qua nh sau:

Trang 51

Bng 7: Tnh hnh n qu hn giai on 2003-2005 VT: triu ng Ch tiu Ngn hn Trungdi hn Tng cng 2003 2.617 529 3.146 2004 2.331 920 3.251 2005 2.108 1.138 3.246 2004/2003 S tin % -286 391 105 -10,93 73,91 3,34 2005/2004 S tin % -223 218 -5 -9,57 23,70 -0,15

(Ngun: Bo co kt qu hot ng ca ACB-CN An Giang)

Triu ng
2.617

3.146
2.331

3.251

3.246

2.108

1.138 920

Ngn hn Trung-di hn Tng cng

529

2003

2004

2005

Nm

th 3: Tnh hnh n qu hn giai on 2003-2005 Nhn xt: Qua bng s liu ta thy tng n qu hn ti Chi nhnh bin ng khng ln va co s thay i nghich chiu gia n qua han trong cho vay ngn han va dai han. Cu th n qua han ca nm 2004 giam 10,93% tc giam 286 triu ng, trong khi n qua han dai han lai tng 73,91% tng ng tng 391 triu ng so vi nm 2003. Va sang nm 2005 xu hng o cung khng thay i. Mt du co s thay i vi tri tng giam gia n qua han trong ngn han va dai han, nhng tng n qua han lai tng qua cac nm. Tuy nhin s tng ln nay khng th kt lun hoat ng tin dung ang din bin theo chiu hng xu, la nguy c cua rui ro. Bi mun anh gia xu hng cua n qua han ta phai xet n
Trang 52

ty l n qua han so vi tng d n. Tai chi nhanh trong 3 nm qua ty l nay co chiu hng tt, vao nm 2003 la tng ng 2%, sang nm 2004 la 1,8%, n nm 2005 chi la 1,52% . Bang 8: Ty l n qua han/tng d n giai oan 2003 2005 Chi tiu Nm 2003 Nm 2004 Nm 2005 Tng d n 157.337 180.626 213.526 N qua han 3.146 3.251 3.246 Ty l n qua han/tng d n (%) 2,00 1,80 1,52 (Ngun: Bo co kt qu hot ng ca ACB-CN An Giang) T l n qu hn trn tng d n ti Chi nhnh trong 3 nm qua l gim qua cc nm, y l xu hng tt. Theo nh gi ca ngnh th t l ny mc 5% l bnh thng, trn 5% l xu cn di 5% l tt. II.2. Nguyn nhn dn n n qu hn: N qu hn v n kh i lun tn ti bt c mt n v cho vay, mt t chc tn dng no. Vn y l lm sao nhn bit c cc nguyn nhn ca n c th a ra cc bin php v gii php khc phc. II.2.1. Nguyn nhn t pha khch hng: - i vi h nng dn: sn xut nng nghip ph thuc rt nhiu vo t nhin, b thin tai l lc, su bnh gy nh hng rt nhiu n sn xut lm ma mng b tht ma nh hng n thu nhp, nn khng c kh nng tr n. Cn phi c thi gian phc hi sn xut, khi phc kh nng ti chnh tr n cho Ngn hng. - i vi h ng dn: Cc h ny trong qu trnh nui c b dch bnh v cht, cng vi v kin bn ph gi t pha M lm gim gi bn nn ng dn b thua l, khng c kh nng tr n vay Ngn hng dn n n qu hn. - i vi h kinh doanh c th: nguyn nhn l do lm n thua l, b chim dng vn do mua bn chu nn khng c kh nng tr n. - V pha khch hng c mt s trng hp khch hng cung cp thng tin sai s tht cho cn b tn dng trong vic thn nh. Ngoi ra cn mt nguyn nhn do khch hng c tnh khng tr n. II.2.2. Nguyn nhn t pha Ngn hng:
Trang 53

- Ngoi ra, n qu hn cn do nguyn nhn l nhn vin A/O trong qu trnh thm nh cha tin hnh ng v y cc th tc cn thit v kim sot khch hng cha cht ch trong qu trnh s dng vn vay. - Mt khon n xu, n kh i pht sinh c th lin quan n qu trnh thc hin qui trnh tn dng. Do tnh cnh tranh gia cc Ngn hng nn qu ch trng n yu t tm kim khch hng m nhn vin tn dng nng vi nn khng thc hin trnh t ca qui trnh cho vay. - Bn cnh cn c nguyn nhn lin quan n chnh sch tn dng Ngn hng nh: Vic cho vay tp trung qu nhiu vo mt ngnh hng, mt khch hng, hoc mt nhm khch hng, ngnh hng c lin quan vi nhau. Qu ch trng vo ti sn bo m. Trong thi gian qua, mt s nhn vin tn dng t vai tr ca bo m tn dng khng ng ch, coi bo m l c s quyt nh cho vay, trong khi cc yu t khc li khng ch trng ng mc. Mt nguyn nhn na c th do trnh , nng lc, o c ca mt s cn b tn dng. Trn thc t, nu ngi vay khng tr c n ng thi hn th c th gy ra nhng nh hng khc nhau i vi Ngn hng. Gi s khi Ngn hng ang trong tnh trng thiu vn th s chm tr tr n ca khch hng s gy thm p lc cho kh nng chi tr ca Ngn hng. iu ny c th dn n tnh trng Ngn hng phi thc hin mt s bin php thu hp cc ti sn c khc ci thin tnh hnh. Ngc li, khi Ngn hng ang ng vn th vic chm tr tr n ca khch hng tm thi khng gy nh hng n hot ng ca Ngn hng, tuy nhin y vn l mi lo ngy ca bt k mt Ngn hng no. gim bt kh nng pht sinh n qu hn th ngoi vic Ngn hng tin hnh thm nh ng v y cc th tc trc khi cp tn dng cn phi kim sot cht ch khch hng trong qu trnh s dng vn, qun l tt cng tc thu n. Tt c cc cng vic ny cn c thc hin cht ch v xuyn sut trong qu trnh vay vn ca khch hng. T nhng nguyn nhn dn n n qu hn, bn cnh nhng nguyn nhn khch quan t pha khch hng th c c nguyn nhn do cng tc thm nh, nhng nguyn nhn ny khng ng k.

Trang 54

* T nhng nguyn nhn dn n n qu hn trn c c nguyn nhn do cng tc thm nh khng hiu qu mang li. Bng 9: Tnh hnh n qu hn do thm nh gy ra giai on 2003-2005 VT: Triu ng Nguyn nhn S tin Thm nh Khc N hn qu 2003 T trng (%) 227 2.919 3.146 7,21 92,79 100,0 0 217 3.03 4 3.25 2004 S T tin trng (%) 6,67 93,33 100,0 206 3.04 0 3.24 2005 S T tin trng (%) 6,35 93,65 100,0 -10 115 105 -4,41 3,94 3,34 -11 6 -5 -5,07 0,20 -0,15 2004/2003 S (%) tin 2005/2004 S (%) tin

1 0 6 0 (Ngun: Phng tn dng)

Nhn xt: Qua bng s liu trn cho thy hiu qu ca cng tc thm nh c chiu hng tt, c th 2004 n qu hn do nguyn nhn thm nh gy ra gim 4,41% tng ng gim 10 triu ng so vi nm 2003, sang nm 2005 th n qu hn do nguyn nhn ny gy ra tip tc gim 5,07% tc gim c 11 triu ng so vi nm 2004 trong tng n qu hn. Nhn chung, trong cc nguyn nhn dn n n qu hn ti Chi nhnh qua 3 nm 2003-2005 th nguyn nhn do thm nh mang li ch chim di 10%. iu ny c th ni cng tc thm nh Chi nhnh trong nhng nm qua c Chi nhnh quan tm, nhng vn khng khc phc c hon ton v trn thc t th mc gim ca nm 2005 do nguyn nhn ny l 0,32% thp hn mc gim ca nm 2004 so vi 2003 l 0,54%. III. QUI TRNH THM NH TN DNG TI ACB:

NV Loan CSR Thu thp thng tin (tip xuc KH)

NV A/O Thm inh h s, xut y kin

Ban Tin dung Xet duyt va ra quyt inh.

Trang 55

III.1. Thu thp thng tin khch hng: III.1.1. Cc h s cn thit yu cu khch hng cung cp: III.1.1.1. i vi mi quan h ln u: a) Cng ty: - iu l hot ng ca cng ty c cng chng Nh nc xc nhn. - Giy php thnh lp Cng ty. - Giy php ng k kinh doanh (Nu c tng vn trong qu trnh hot ng cn c cc giy ng k b sung). - Quyt nh b nhim Gim c. - Quyt nh b nhim K Ton Trng. - Cc bo co ti chnh trong hai nm gn nht (Bng tng kt ti sn, Bo co kt qu kinh doanh hoc bng cn i k ton n thi im gn nht). - Phng n s dng vn vay. - H s v ti sn bo m cho n vay b) C nhn v kinh doanh c th: - Giy php kinh doanh nu c. - Phng n trnh by r mc ch vay vn, thi hn vay vn. - Bn t khai v tnh hnh ti chnh. - H s v ti sn bo m cho khon vay. - Bn sao Chng Minh Nhn Dn, S H Khu va cc giy t c lin quan.

Trang 56

III.1.1.2. i vi khch hng nhiu ln quan h tn dng a) Cng ty: - Cc bo co ti chnh trong hai nm gn nht (Bng tng kt ti sn, Bo co kt qu kinh doanh hoc Bng cn i k ton n thi im gn nht). (Nu cha cung cp cho Ngn hng). - Phng n s dng vn vay. - H s v ti sn bo m cho khon vay b) C nhn v kinh doanh c th: - Phng n trnh by r mc ch vay vn, thi hn vay vn. - Bn t khai v tnh hnh ti chnh. - H s v ti sn bo m cho khon vay. III.1.2. Phng vn khch hng: Qu trnh phng vn khch hng, Ngn hng s pht hin ra nhiu yu t v d kiu th v t ngun thong tin m do chnh khch hng cung cp. V vy, trong sut qu trnh phng vn khch hng, nhn vin tn dng cn tp trung v ghi chp cn thn c th c c cc thong tin cn thit. * Mc ch ca vic phng vn khch hng - Xc nh r nhu cu vn tht s. - Xc nh thi hn cn vay. - Xc nh mc ch s dng vn. - Xc nh tnh cnh tranh, th trng. - Xc nh kh nng ti tr. - Tnh php l ca ti sn m bo. III.1.3. Ngun thng tin bn trong: Cc thng tin lin quan n kch hng vay vn (uy tn trong thanh ton cng n) cng nh cc thng tin v ti sn m bo, kh nng kinh doanh, th trng - Cc mi quan h giao dch ca khch hng vay vn vi cc b phn khc trong Ngn hng. - Cc thng tin m Ngn hng ang lu tr trong cc h s vay c. - Cc ngun thng tin khc sn c

Trang 57

III.1.4. Ngun thng tin bn ngoi: Ngn hng cn xc nh kh nng thanh ton v uy tn ca khch hng vay vn thng qua cc ngun thng tin bn ngoi: - Thng tin qua trung tm CIC, CIP. - Ti cc Ngn hng bn m khch hng vay vn hin ang giao dch. - Thng tin t cc i thur cnh tranh ca khch hng vay vn. - Thng tin t cc i tc ca khch hng vay vn. - Thng tin trn bo ch hng ngy. - Cc ngun thng tin khc III.2. Nhn vin A/O thm inh h s, xut y kin: III.2.1. Tip nhn h s thm nh: Cn b tn dng tip nhn h s khch hng t nhn vin Loan CSR, trn c s thng tin thu thp ban u c c cn b tn dng s trc tip lin h vi khch hng tr li v vic xin vay vn ca khch hng. III.2.2. Cn b tn dng thm nh h s v xut kin: Ngay sau khi tip nhn h s ca khch hng Cn b tn dng tin hnh thm nh. Ngoi vic xem xt v thm nh h s khch hng gi n, Cn b tn dng cn phi xung kho st trc tip c s, a im kinh doanh, cng trnh ca khch hng lin quan n d n xin vay vn. Hin nay cng tc t chc thm nh ti Chi nhnh bao gm: - Thm nh v vic sn xut, kinh doanh ca khch hng, t lp T trnh thm nh khch hng. - Thm nh ti sn th chp v lp Phiu thm nh bt ng sn. III.2.2.1. Thm nh khch hng v lm t trnh thm nh khch hng: A. Danh mc phn tch: a) T cch php nhn ca doanh nghip: - Loi hnh kinh doanh: + Sn xut ci g? + Bn thnh phm nh th no? + Thnh phm nh th no? + C pho cng ty thng mi khng? Bn bun hay bn l? + C phi cng ty dch v khng?

Trang 58

+ Loi hnh doanh nghip? - Lch s ca doanh nghip: + Mua li? + St nhp? + M rng ngnh kinh doanh? - Vn php nh: + S vn php nh? Bng tin? bng hin vt? + Vn c nh? Vn lu ng? - a im kinh doanh? - Thnh phn lnh o cng ty? + Trnh qun l? Trnh chuyn mn? + S nm cng tc? + Quan h vi cc t chc, chnh quyn? b) Tnh hnh ti chnh-vn: - Cc bo co ti chnh: + C y , r rng khng? + C c c quan kim ton c lp kim ton khng? + T cha h s nh th no? - Cc h s ti chnh nh th no? c) Tnh hnh sn xut kinh doanh- th trng: - Khch hng: + Th trng mc tiu? + Tnh a dng th trng/ sn phm? + Tnh tp trung? Ph thuc vo mt khch hng hay mt ngng cng nghip no ? + Ngi tiu dng? + H thng knh phn phi theo a l? + Khch hng nc ngoi v khch hng trong nc? + C bt k s tha thun thng mi c quyn vi cc cng ty con? Cc cng ty khc? Gia hn? Hay m bo bng hp ng? + M rng tn dng khch hng (bn hng tr chm) so vi thc t th trng/ cnh tranh? Ai m trch h thng phn phi?

Trang 59

- Sn xut: + Tui th v cht lng ca nh my? Nh kho? Ti sn ca doanh nghip? Ti sn thu ngoi? + Cng sut? s ca lm vic? + Cc nh cung cp ch yu, nguyn vt liu? Nguyn vt liu gi bn? + Mua chu di hn t nh cung cp? + Cn nhiu vn? Cn nhiu lao ng? + Nhiu loi sn phm? # Sn phm no mang li li nhun nhiu nht? # Sn phm a dng? + Chu k sn phm? # Sn phm mi vi tim nng ln? # Sn phm c vi doanh s bn cao nhng tim nng hn ch? # Sn phm c vi tim nng doanh s km? # Sn phm khng c kim tra? # c tnh ca sn phm? Tnh hu dng? Bn thit k khng cn thit? + Nhn lc # S lng nhn cng? T chc cng on? # Kh nng v k nng lao ng? Nghip v chuyn mn? # C phin phc g trong quan h ch v th? # Cc cuc nh cng? L do? Bin php gi quyt nh th no? d) Cc mi quan h: - S hu ch/ Quan h ph thuc + S tin thng ca ngi ch i vi ngnh cng nghip m mnh kinh doanh? + Tim lc ti chnh ca ngi ch? + Kt cu gp vn? Nc ngoi? Thnh phn ch yu? + Cng ty con? Cc gia dch ni b? + Tm quan trng ca cng ty lin quan n cc cng ty con? X nghip? + Mt trong nhng cng yt con mang li li nhun ch yu? + Mt trong nhng cng ty yu km v khng c kh nng?

Trang 60

- Qun l: + iu hng theo kiu gia nh? Thu nh qun l chuyn nghip? + Trnh by c cu t chc? + Thu nhp ca i ng qun l? + Nng lc ca i ng qun l? Bn thn v kinh nghip? + Cch qun l? Thn trng? Nng n? + Ai l ngi ra quyt nh? + Ai iu hnh hot ng hng ngy? Ch mt th trng? + iu hnh t xa? + Tui tc sc khe ca ngi qun l? iu hnh t ng sau? + Kh nng gi quyt cc mi quan h vi ngi lao ng? + Trung thc? e) Phn tch ngnh cng nghip - Ngnh cng nghip mi m? ang pht trin? Pht trin hay suy thoi? - Trin vng pht trin trong thi gian ngn? - V tr ca ngi vay trn thng trng? ang dn u? Chim th trng? Th hng? - Nhu cu thay th? - M rng cnh tranh? Cnh tranh gay gt? Tng i? Hp tc vi nhau? - C th gia tng gi bn thng qua th trng nhng khng lm gim th phn? Gi c thng lng? - V tr ca ngnh trong nn kinh t quc dn? - M rng s pht trin c lp nn kinh t a phng? - M rng s pht trin c lp nn kinh t th gii? - nhy cm ca lm pht? Tin cng? Xng du ln gi? Thin tai? S tin b k thut? D on t gi hi oi? Ha bnh v cc vn phc tp? S xo trn v chnh tr? Chnh sch bo h? - Mc ph thuc vo vn v cc khon n di hn? f) Ton cnh nn kinh t - S pht trin kinh t th gii. - S pht trin kinh t a phng/ T l tng sn lng quc dn? - T l lm pht.

Trang 61

- T gi hi oi. - Li sut. - Sc mua. - Lng. - Gi nng lng? Gi nguyn vt liu? B. Phn tch nh tnh: a) Tm quan trng ca phn tch nh tnh: - Trnh nhng quyt nh sai lm. - Ra quyt nh dng lc v hp l. - C kh nng s dng c lp cc cng c v phng php tn ton v tn dng nh gi chnh xc v kp thi mt h s vay vn. b) Mc tiu: - nh gia cc bo co ti chnh. - Xc nh cc ri ro tim n trong khi cung cp sn phm, tin ch tn dng. - nh gi mn vay trn hai phng din: uy tn v ri ro. - Xc nh nhng phng php ti thiu ha ri ro tn dng. c) Quyt nh tn dng: - Chp thun cho mt khch hng khng tt vay tc ngn hng c mt khon l. - T chi cho mt khch hng tt vay tc ngn hng mt i mt khon thu nhp. d) Quyt nh ng lc: - Nu thi gian quyt nh qu di c th lm gim tnh cnh tranh hoc trong trng hp mn vay ang c vn v hot ng kinh doanh ca ngi vay s cng xu i thay v l cn c chn chnh ng lc. - Nu thi gian quyt nh qu ngn nhng thng tin quan trng lin quan n mn vay c th b b qua do s quyt nh phi da trn cc iu kin khc kh khn hn v khng thc. e) Phn tch tn dng: nh gia kh nng tr n ca ngi vay. f) K nng tn dng: - Tp hp cc thng tin chnh xc.

Trang 62

- Phn tch. - nh gi. - a ra nhng phn on. - a ra xut hp l. - Thi gian v kinh nghim cn thit. - Kin thc v k ton ti chnh, cc cng c v khi nim tn dng c bn. g) Qui trnh tn dng: - Kin tra lch s hot ng kinh doanh v tn dng. - Phng vn v ving thm nh xng v ni vn phng kinh doanh. - Phn tch v xc minh vi nh cung cp, ngi mua v i th cnh tranh. - Ra quyt nh tn dng. - a ra nhng iu kin. h) Kh nng: - nh gi kh nng tr n. - K c kh nng qun tr. - Tnh hnh ti chnh trong qu kh. - Kinh nghim. - Tnh trng sc khe v tinh thn. - Tui. - Nng lc. - S tn ty. - Quyt on. i) Vn: - Vn c phn. - H s n/ vn c phn. - Cc h s ti chnh khc. j) Ti sn bo m: - Ngun tr n th cp. - Khng bao gi l ngun tr n chnh. - Khng bao gi l cn c chnh cho quyt nh cho vay. k) iu kin: - iu kin kinh t, ngnh, v tr ca doanh nghip.

Trang 63

- iu kin v k thut, cng ngh. - iu kin chnh tr, php lut x hi, C. Phn tch nh lng: C1- Cc bo co ti chnh: a ) Bng tng kt ti sn/ bo co v trng thi ti chnh: Bng tng kt ti sn th hin mt bng tm lc v trng thi ti chnh ca cng ty ti mt thi im no . Bng tng kt ti sn cn i cc ti sn ca cng ty (ci m cng ty s hu) vi cc ngun ti tr cho n (ci cng ty n) hoc vn ch s hu (ci m cc ch s hu cung cp). Cc thnh phn ca bng tng kt ti sn: a1) Ti sn c: L nhng khon mc ti sn m cng ty s hu v s dng cho cc hot ng kinh doanh. Ti sn c thng c phn loi thnh ti sn lu ng, ti sn c nh v cc khon khc. + Ti sn lu ng: l tt c cc ti sn c th chuyn i thnh mt s hnh thc ti sn khc, hoc c s dng trong k hot ng. Trong bng tng kt ti sn, ti sn lu ng c sp xp th t sa trn mc chuyn i nhanh thnh tin mt hoc thnh nhng ti sn khng phi tin mt. V d: tin mt, chng khon c th mua bn, cc khon phi thu, + Ti sn c nh: nh quyn s dung t, nh xng v thit b l nhng ti sn c d tnh cho vic s dng lu di hn. Nhng ti sn ny thng khng dnh mua bn hay chuyn i thnh nhng hnh thc ti sn khc. a2) Ti sn n: l nghia vu ca cng ty i vi nhng ch n bn ngoi. Nhng khon n ny cng c th nm di hnh thc cc khon tm ng nhn t cc ch s hu ca cng ty. Ti sn n c xem l ngn hn khi phi tr trong thi 1 nm v xem nh di hn khi thi gian o hn di hn nm hin hnh. V d: cc khon phi tr, phiu thanh ton phi tr, a3) Vn ch s hu: Phn nh khon gp vn ca cc ch s hu hoc cc khon tch ly trong kinh doanh. Phn ny c biu th trong bng bo co vi tn gi l vn gp v li nhun gi li. C phiu thng hoc vn biu th s tin m cc ch s hu u t trc tip vo doanh nghip.

Trang 64

Li nhun gi li biu th khan li rng cng dn ca mt cng ty tnh t ngy thnh lp. b) Bo co thu nhp: L bng tm tt cc khon thu nhp v chi ph trong khon thi gian c th. Cc thnh phn cu thnh trong bo co thu nhp: b1) Doanh thu: Biu th gi tr hng ha bn ra hoc dch v c cung cp. y l khon thu nhp chnh ca doanh nghip t hot ng sn xut kinh doanh chnh. b2) Gi vn hng bn: L chi ph trc tip i vi khi lng hng ha trc tip bn ra. Trong mt cng ty sn xut, y l khon chi ph trc tip hnh thnh nn gi thnh ca sn phm. Trong mt cng ty thng mi, y l khon gi mua hng + chi ph mua hng. b3) Li gp: L s cn li sau khi ly doanh thu gi vn hng bn. b4) Chi ph hot ng: Bao gm cc khon chi ph nh lng, bo him, qung co, khu hao, chi ph bn hng, b5) Li rng t hot ng kinh doanh: L kt qu ca b3 b4 b6) Li t hot ng ti chnh: Thu nhp t hot ng ti chnh chi ph hot ng ti chnh. b7) Li t hot ng kinh doanh bt thng: Thu nhp t hot ng kinh doanh bt thng chi ph hot ng kinh doanh bt thng b8) Li rng trc thu li tc: Kt qu ca b5 + b6 + b7 b9) Thu li tc b10) Li rng sau thu li tc c) Bo co lu chuyn tin mt: Theo di lung tin thu vo t mi ngun v chi ra cho nhng mc ch khc nhau trong sut mt k hn no . Nh phn tch nn quan tm su st ti cc ngun thu ch yu cng nh vic s dng qu xc nh xem c s pht trin no xut hin i ngc li vi chnh sach ti chnh ca cng ty hay khng. Ngun qu lm tng tin mt: - Gim rng trn bt c ti sn no ngoi tin mt hoc ti sn c nh. - Gim gp trn ti sn c nh.

Trang 65

- Gim rng trn bt c ti sn n no. - Tng vn. - Tin thu c t hot ng. Vic s dng qu bao gm: - Tng rng trn bt c ti sn no ngoi tin mt hoc ti sn c nh. - Tng gp trn ti sn c nh. - Tng rng trn bt c ti sn n no. - Gim vn. - Chi tr c tc bng tin mt. C2- Cc h s ti chnh: a) Kh nng sinh li: Nhng h s ny o lng kh nng sinh li ca cng ty da trn doanh thu v u t. Cc h s kh nng sinh li c tnh ton t bng bo co thu nhp v bng tng kt ti sn. (Doanh thu nm 1 Doanh thu nm gc) H s tng doanh thu = Doanh thu nm gc Li rng nm 1 Li rng nm gc H s tng li rng = Li rng nm gc Li gp T s li gp = x 100% Doanh thu Tin li hot ng T s li hot ng = x 100% x 100% x 100%

Doanh thu Li rng T l li rng = Doanh thu x 100%

Trang 66

Li rng T l li trn vn ch s hu = Vn c ng bnh qun Tin li hot ng T l li trn ti sn c = [Ti sn lu ng bnh qun Chi ph tr trc bq - Cc khon tr chm bq +Ti sn c nh(tr khu hao) bq] b) H s thanh khon: Cc h s ny dng nh gi kh nng p ng nhng khon n ngn hn ca cng ty. Ti sn c lu ng H s hin hnh = Ti sn n ngn hn Ti sn c lu ng Hng tn kho Chi ph tr trc H s thanh ton nhanh = Ti sn n ngn hn c) H s o lng kh nng chi tr: Nhng h ny phn tch tnh thanh khon di hn ca cng ty Tng ti sn n H s n trn vn ch s hu = x 100% x 100%

Tng vn ch s hu (Li trc thu + cc khon chi khng phi bng tin + Li vay) H s kh nng chi tr li vay = Li vay N di hn H s n di hn =
Trang 67

Tng ti sn c H s ti sn c hu hnh rng trn tng ti sn n: (Tng ti sn c Chi ph tr trc cc khon tr chm) Tng ti sn n Lung tim rng trc khi tr n H s kh nng chi tr = Vn gc + Li phi tr d) o lng vic s dng ti sn: Nhm cng thc ny cho bit ti sn c c cng ty s dng mt cch khn ngoan hay khng. Cc khon phi thu Thi gian thu hi cng n = Doanh thu Hng tn kho Thi gian hng tn kho = Gi vn hng bn Cc khon phi tr Thi gian thanh ton cng n = Chi ph bng tin Chi ph bng tin mt = Gi vn hng bn + Chi ph hot ng Cc loi chi ph khng bng tin. Tin hin c Mc tin mt = Chi ph bng tin Khong thi gian chnh lch v ngun ti tr = (T/ gian thu hi cng n + T/gian hng tn kho T/gian thanh ton cng n) (Gi vn hng bn * khong thi gian chnh lch v ngun ti tr) x 365 x 365 x 365 x 365

Trang 68

Nhu cu vn lu ng = 365 Mc tin mt Nhu cu tin = 365 * Thuyt minh cc h s ti chnh: Vic phn tch cc h s khng ch n thun l vic p dng cc cng thc vo cc s liu ti chnh tnh ton mt h s c th. iu quan trng hn l s thuyt minh gi tr ca h s: - Lm cho con s bit ni. - Theo di xu hng. - Nhn vo mi quan h vi cc chnh lch hoc ti khon khc. - So snh vi cc con s trung bnh ngnh. C3- Cc d ton ti chnh: Cc d ton ti chnh c th gip cho vic xc nh kt qu kinh doanh chung cng nh kh nng thanh ton. Tuy nhin, d ton cng ch l nhng iu da trn cn c gi nh. Nhng d ton ny c th khng l mt cng c d on chnh xc 100%, nhng n phc v mc ch gii hn khung tham kho cho cn b tn dng. Kim tra s hp l ca cc gi nh, nhng gi nh ny phi c th ch ra nhng cu hi: Ci g c th s xy ra? hoc iu ny c th xy ra hay khng?. Kiu d on c th khc nhau ty vo nhng yu t m ngi vay yu cu. C4- Phn tch im ha vn: Ni n im ha vn, chng ta cp n gi bn ha vn, lng bn ha vn v doanh thu ha vn. L nhng im m ti cng ty khng li cng khng l. y l 3 khi nim c lin quan n phn tch im ha vn. nh ph: L nhng chi ph khng thay i khi s lng sn phm thay i hoc mc hot ng. nh ph bao gm: Khu hao, thu, bo him, chi ph gin tip phc v sn xut, chi ph qun l. x (Gi vn hng bn + CP hot ng Khu hao)

Trang 69

Bin ph: L nhng chi ph thay i, t l vi nhng thay i trn s lng v mc hot ng. V d: Chi ph nguyn vt liu chnh, chi ph nhn cng trc tip v nhng bin ph gin tip. im ha vn gip chng ta o lng mc bin t m ti doanh nghip c th rt lui mt cch an ton khng b l. Khi lng hng bn ra li dn n im ha vn, bin t an ton b thu li; Khi lng hng bn ra chm n im ha vn, bin t hon ton b xa i. im ha vn cho ta mt hnh nh v mc n hi ca doanh nghip, i vi nhng thay i bt li v gip ta nh gi tt hn v cht lng ti chnh ca doanh nghip. C5- Phn tch tnh nhy cm: C lin quan mt thit n phn tch im ha vn l phn tch tnh nhy cm. Phn tch tnh nhy cm c thc hin vi mc ch th xem, khi bn mun thay i nhng gi nh trong bng d ton th n s nh hng mt cch ng k ln kt qu hot ng ca cng ty. N o lng nh hng ca mt thay i no trn cc bin s ch yu, i vi bng bo co ti chnh d ton. N tr li tnh hung ci g xay ra nu. V d: Li nhun rng s l g nu li sut ca gi bn thay i mt con s no so vi d ton ban u?. Mt s yu t c th dng trong phn tch nhy cm l gi bn, khi lng bn hng/ nhu cu, li sut, Li ch ln nht ca phn tch nhy cm l n d phng cho mt gii php ti chnh tc khc t nhng sai lm trong d on mang tnh tch cc.

LP T TRNH THM NH KHCH HNG

Bc 1: - Chn la cc s liu, thng tin cn thit. - Kim tra chnh xc v tin cy ca cc s liu, thng tin. Bc 2: Da vo cc h s m khch hng cung cp v cc ngun thng tin m ngn hng thu thp c, nhn vin tn dng lp t trnh theo cc bc sau: - Gii thiu khch hng. - Nhu cu ca khch hng.

Trang 70

Cn c vo n xin vay, phng n s dng vn vay ca khch hng, nhn vin tn dng nu ln cc nhu cu ca khch hng. Tnh hnh ti chnh-kinh doanh. Ngun cung cp: + Bng cn i k ton, bng kt qu kinh doanh. + Bng t khai v tnh hnh ti chnh. + Nu c th ly s liu ca hai nm gn nht hay hai k k ton gn nht so snh. - Quan h vi ACB. Ngun s liu: + Do nhn vin qun l h s vay, bo lnh L/C v bo lnh khc cung cp. + Do nhn vin thm nh ti sn th chp, cm c nh gi v cung cp. - Quan h vi cc t chc tn dng khc. Ngun thng tin: + Thu thp qua phng vn trc tip vi khch hng. + Thu thp c t cc ngn hng bn. + Thu thp c t CIC, CIP. - Nhn xt v khch hng, phng n s dng vn vay. Ngun thng tin: + Thu thp qua phng vn trc tip vi khch hng. + Thu thp c t cc ngn hng bn. + Thu thp c t CIC, CIP. + Cc ngun thu tin khc, - Kin ngh. III.2.2.2. Phn tch qui trnh thm nh Bt ng sn: BS l quyn s dng t v ti sn gn lin vi t ( nh , cng trnh xy dng v ti sn gn lin vi t khc) Thm nh BS: L vic xem xt, nh gi cc iu kin nhn th chp, xc nh gi tr BS. a) Cc nguyn tc khi thc hin thm nh BS:

Trang 71

a1) Nguyn tc c lp: Ngi thm nh phi thm nh BS mt cch c lp, khng b chi phi hoc b tc ng bi bt k li ch vt cht hoc tinh thn no. a2) Nguyn tc chnh trc: Ngi thm nh phi thng thng, trung thc v chnh kin r rng khi phn tch c yu t tc ng trong qu trnh thm nh. Ngi thm nh phi t chi thm nh khi xt thy khng iu kin thm nh hoc b chi phi bi nhng rng buc c th lm sai kt qu thm nh. a3) Nguyn tc khch quan: Ngi thm nh phi thm nh mt cch cng bng, tn trng s tht v khng c thnh kin, thin v trong vic thu thp ti liu, s dng ti nguyn thm nh. a4) Nguyn tc b mt: Ngi thm nh khng c tit l thng tin ca khch hng m mnh bit c trong qu trnh thm nh, kt qu thm nh cho nhng c nhn, n v khng lin quan. a5) Nguyn tc thn trng: Ngi thm nh phi cn nhc y , thn trng cc thng tin thu thp c trc khi xut kin chnh thc. b) Ni dung thm nh: Cng tc thm nh BS bao gm cc ni dung sau: 1) Ch s hu, s dng BS. 2) Quy hoch s dng BS. 3) Kh nng chuyn nhng ca BS. 4) Tnh trng php l, tnh trng thc t ca BS. 5) nh gi BS. b1) Thm nh v ch s hu, s dng BS: . Vic thm nh ch s hu, s dng BS phi m bo xc nh c: - Ngi l ch s hu, s dng, nhng ngi ng s hu, cng s dng. - Nng lc hnh vi dn s, nng lc php lut dn s ca ch s hu, s dng BS. - Ngi c thm quyn quyt nh vic th chp BS trong trng hp ti sn ca Doanh nghip Nh nc, cng ty TNHH, cng ty C phn, Doanh nghip Lin doanh, Doanh nghip 100% vn nc ngoi, Hp tc x v t chc khc.

Trang 72

- Mi quan h gia ch s hu, s dng BS vi ngi c bo lnh trong trng hp ch s hu, s dng BS BSo lnh cho c nhn, t chc khc ti ACB. Cn c thm nh: Cc chng t s hu, s dng BS, h s php l ca ch s hu, s dng BS, h s php l ca ngi c bo lnh. Phng php thm nh: Trn c s cc cn c thm nh trn, ngi thm nh thm nh thc t ni BS ta lc, phng vn, quan st v i chiu cc qui nh php lut, qui nh ca ACB lm r ni dung cn thm nh.

Trang 73

b2) Thm nh v quy hoch s dng t ni BS ta lc: Vic thm nh v quy hoch s dng t ni BS ta lc phi m BSo xc nh c: - Ni BS ta lc c quy hoch hay cha. - Trng hp c th quy hoach nh th no. Cn c thm nh: Chng t s hu, s dng BS, bn hin trng quy hoch tng th ca c quan Nh nc c thm quyn v cc ngun thng tin khc. Phng php thm nh: i chiu vi quy hoch c c quan c thm quyn ph duyt vi v tr ca BS xc nh quy hoch. Trng hp khu t ni BS ta lc cha c huy hoch th ngi thm nh phi lm vic vi c quan c thm quyn xc nh. Ngoi ra, ngi c thm nh c th phng vn, trao i vi cc c quan, t chc, c nhn khc xc nh quy hoch, s dng t ni BS ta lc. b3) Thm nh v kh nng chuyn nhng ca BS: Vic thm nh v kh nng chuyn nhng ca BS phi m BSo xc nh c BS c d chuyn nhng hay khng. Cn c thm nh: Tnh trng thc t ca BS v cc ngun thng tin khc. Phng php thm nh: Trn c s nh gi kin trc tng th, c s h tng, tnh hnh an ninh, kinh t x hi ca khu vc ni BS, li th thng mi, v tr ca BS, thng tin v cc giao dch chuyn nhng trn th trng v cc yu t khc nh gi kh nng chuyn nhng ca BS. b4) Tnh trng php l, tnh trng thc t ca BS: Vic thm nh v tnh trng php l, tnh trng thc t ca BS phi m bo xc nh c: - Tnh y , tnh hp l v tnh ph hp ca chng t s hu, s dng BS. - Din tch thc t, din tch c ghi nhn trn chng t s hu, s dng BS.

Trang 74

- BS c c php th chp hay khng hteo qui nh ca php lut, BS c cc iu kin c th chp hay cha. - BS c tranh chp hay khng. - BS c ang c th chp, chuyn nhng gp vn, lin doanh vi c nhn, t chc khc hay khng. - BS c ang k bin, ngn chn chuyn nhng quyn s hu,s dng hay khng. - Mc ch s dng hin ti ca BS, BS c ang cho thu, cho mn hay khng. Cn c thm nh: Tnh trng thc t ca BS, chng t s hu, s dng BS v cc ngun thng tin khc. Phng php thm nh: - i chiu cc chng t s hu, s dng BS vi cc qui nh ca php lut, ca ACB xc nh; - Thm nh thc t BS; - Trao i d ngh vi c quan, t chc c nhn khc c thm thng tin nhm xc nh chnh xc tnh trng php l, tnh trng thc t ca BS. b5) nh gi BS: Vic nh gi BS phi m bao xac inh c gia tri bng tin Vit Nam ng cua BS tai thi im inh gia. Cn c inh gia BS: inh gia BS cn c vao din tich BS va n gia BS. Xc nh din tch BS: - i vi quyn s dng t: So snh din tch trn chng t s hu v din tch trn chng t th chp. Din tch BS c xc nh l din tch nh hn dic tch trn chng t cn li. - i vi nh , cng trnh xy dng gn lin vi t khc c ng k quyn s hu: + Nu c s chnh lch v din tch gia thc t v giy t th chp th din tch c xc nh l din tch nh hn.

Trang 75

+ Ring nh , cng trnh xy dng hoc xy dng nhng cha hon tt th tc ng k quyn s hu: Nu ng k ng giy php xy dng th chn din tch thc t. Nu ng k khng ng giy php xy dng th chn din tch thc t ng vi giy php xy dng. - i vi ti sn gng lin vi t khc: th cn c vo din tch v tnh trng thc t. Xc nh n gi BS: - i vi a bn c n gi t th trng: p dng n gi t th trng. - i vi a bn c n gi t th trng: phi xc nh h s k

n gi t th trng ti ni BS ta lc (tham kho) k= n gi t do UBND tnh, TP trc thuc TW ti a bn Trong qu trnh thm nh, nu pht hin vic nhn th chp BS c th ri ro do tranh chp, quy hoch, chuyn nhng, vay h, BS gim st gi tr hoc cc ri ro php l khc th ngi thm nh phi cnh bo, kin ngh lnh o n v, Ban tn dng, Hi ng tn dng xem xt. Trn c s kt qu thm nh BS, ngi thm nh BS xut kin ngh vi Ban tn dng, Hi ng tn dng cc bin php bo m an ton cho ACB nh: mua bo him hoc b sung cc iu kin khc i vi BS. c) Thm quyn quyt nh vic nh gi ti sn bo m: - Nguyn tc chung: Hi ng tn dng/Ban tn dng quyt nh vic nh gi ti sn bo m theo thm quyn ca tng cp v hn mc phn quyt c giao. - Vic nh gi ti sn bo m xc nh mc cho vay trn c s m bo an ton, c phng nga ri ro khi x l ti sn.

Trang 76

- i vi vic nh gi BS: + Trng hp BS bo m cho tng mc cp tn dng ti ACB <= 100 triu ng: nhn vin tn dng ph trch h s thc hin vic thm nh. + Trng hp BS cho tng mc tn dng ti ACB > 100 triu ng: Ti TP HCM: Phng thm nh ti sn thc hin vic thm nh Ti cc a phng khc: Trng hp n v c b phn thm nh ti sn th do b phn thm nh ti sn thc hin. Trng hp n v cha c b phn thm nh ti sn th ty theo m hnh t chc, trng n v quy nh nhn vin khc khng phi nhan vin tn dng ph trch h s thc hin thm nh. + Hi ng thm nh ti sn bo m c th trc tip thm nh ti sn trong bt k trng hp no. - Thm quyn k duyt nh gi: + Trng hp nhn vin tn dng ph trch h s thc hin vic thm nh th trng b phn tn dng k duyt phiu thm nh. + Trng hp khc: o o thm nh. o o Ti a phng khc: Nu BS c gi tr <= 1 t: Trng b phn thm nh ti Nu BS c gi tr > 1 t: Gim c / Ph Gim c Chi Ti TP HCM: Nu BS c gi tr <= 10 t: Trng phng thm nh ti Nu BS c gi tr > 10 t: Ngoi trng b phn thm

sn k duyt phiu thm nh. nh ti sn phi c Ch tch Hi ng thm nh ti sn bo m k duyt phiu

sn / b phn tn dng k duyt phiu thm nh. nhnh hoc trng phng giao dch k duyt phiu thm nh. d) Trnh t cm c, th chp ti sn bo m: - Bn bo m v ACB k hp ng bo m.

Trang 77

- Cc bn thc hin cng chng hp ng bo m, tr trng hp khng cng chng theo ph duyt ca Ban tn dng/ Hi ng tn dng hoc theo quyt nh ca ACB. - ACB tin hnh ng k giao dch bo m ti c qua ng k giao dch bo m. - Bn bo m giao ti sn (nu thuc trng hp phi giao ti sn) v h s ti sn cho ACB qun l. - Bn bo m mua bo him cho ti sn cm c(nu ti sn thuc din phi mua bo him). - Gii ngn cho khch hng vay. - Sau khi bn bo m hon thnh tt c cc ngha v i vi ACB th ACB s gi thng bo xa cng chng, xa ng k n c quan cng chng, ng k giao dch bo m. e) Th tc cng chng ti sn bo m: * Cc trng hp cng chng: Vic cm c, th chp cc loi ti sn u phi c cng chng. * Thm quyn cng chng, chng thc: - Phng cng chng: + Cng chng hp ng giao dch lin quan n BS thuc thm quyn a ht ca phng cng chng. + Cng chng hp ng giao dch lin quan n BS c gi tr t 50 triu ng tr ln. - UBND cp huyn lin quan n vic bo m tin vay: + Cng chng hp ng giao dch lin quan n BS thuc thm quyn a ht ca huyn, qun, th x m khng thuc a ht ca Phng cng chng. + Cng chng hp ng giao dch lin quan n BS thuc thm quyn a ht ca huyn, qun, th x m khng thuc a ht ca Phng cng chng c gi tr di 50 triu ng. III.2.2.3. kin nhn xt ca Cn b tn dng: Sau khi tin hnh thm nh hon chnh, cn b tn dng s lp T trnh thm nh khch hng v Phiu thm nh bt ng sn v trnh ln Trng phng tn dng. Trong t trnh ny phi nu y thng tin v tnh hnh ti

Trang 78

chnh, tnh php l ca cc chng t v hiu qu ca vic sn sut kinh doanh ca khch hng xin vay vn. ng thi phi nh km cc ti liu, h s sao trnh ln Trng phng tn dng xin xt duyt, bao gm: n xin vay vn, ti liu php l chng minh cho t cch php nhn, quyt ton ti chnh qua cc nm, phng n sn xut kinh doanh, lun chng kinh t k thut v cc ti liu c lin quan khc. Thi gian t lc cn b tn dng nhn h s khch hng cho n khi gi h s v t trnh ln Trng phng tn dng ti a khng qu 10 ngy.

Trang 79

III.3. Ban Tn dng xt duyt v quyt nh: Sau khi nhn c ton b t trnh v h s ca khch hng do cn b tn dng gi ln. Trng phng tn dng xem xt li tht k nhng ni dung c cp trong t trnh thm nh. Trng phng tn dng c th kt hp vi cn b tn dng tin hnh kho st c s kinh doanh ca khch hng vay vn. Sau khi Trng phng tn dng xem xt, kim tra, nhn vin A/O s gi t trnh ln Ban tin dung xin kin v quyt nh. Sau , s trnh ton b h s ca khch hng vay vn ln Gim c Chi nhnh ky duyt cho vay. Ch , i vi nhng h s xin vay vn trn 300 triu th phai trnh ln Hi ng Tin dung xet duyt va ra quyt inh. III.4. nh gi qui trnh thm nh: Tu vo iu kin v yu cu m mi Ngn hng c mt qui trnh tn dng cng nh qui trnh thm nh ring. Cng nh bt k vn no cng c tnh hai mt v thm nh cng vy. Qua thi gian thc tp, tm hiu v tham kho cc ti liu lin quan em thy rng qui trnh thm nh ca ACB An Giang c nhng u v hn ch sau: III.4.1. u im: - C s tch bit gia thm nh khch hng v phng n sn xut kinh doanh v thm nh ti sn m bo thng qua T trnh thm nh khch hng v Phiu thm nh bt ng sn. Thay v l gp chung trong cng mt T trnh d n. Tuy tch bit nhng gia chng c mi quan h vi nhau, thng qua qu trnh thm nh bt ng sn m nhn vin tn dng c th bit c ti sn m bo m khch hng em th chp vi ngn hng c th chp cm c hay sang nhng cho i tng khc hay khng, kim tra cc chng t php l v ti sn m bo , ni to lc, din tch, ch s huca bt ng sn c ng nh khch hng cung cp hay khng. Nhng thng tin ny s b sung cho cn b tn dng trong qua trnh thm nh phng n sn xut kinh doanh v kt qu ca n s nh hng n quyt nh cho vay. - C s phn tch ca cc ch s ti chnh phn nh kh nng sinh li, cc h s o lng tnh thanh khon, o lng kh nng chi tr, o lng vic s dng ti sn v phn tch c im ho vn. Vic phn tch cc ch s ny s gip cn b

Trang 80

tn dng

c th nh gi kh nng hon tr c li v vn cho cc khon vay

ngn hng ca khch hng. - Qu trnh thm nh theo qui nh ca ACB c chia thnh nhiu khu v c s phn cng thm nh d n vay vn ca khch hng. i vi trng hp s vn vay ca khch hng t trn 100 triu, th bn cnh cn b tn dng trc tip thm nh m nhn vic thm nh th c s b sung thm mt cn b tn dng khc thm nh. iu ny s m bo tnh khch quan trong qu trnh thm nh, nhm gim nhng sai lm trong quyt nh cho vay. - Vic k duyt cc giy t thm nh cng c phn cng, phn nhim r rng theo mc vay. iu ny chng t rng c s kim tra, nh gi t nhiu pha i vi vic quyt nh cho vay i vi d n vay vn ca khch hng. III.4.2. Hn ch: Bn cnh nhng u im k trn trong qui trnh thm nh th bn thn n cng mang mt s hn ch nht nh: - Tt c cc h s ti chnh v im ho vn, mun tnh ton phi da trn cc bo co ti chnh v s liu c trong qu kh ca cc nm qua d on. iu ny s gp kh khn cho cn b tn dng trong vic thm nh cc d n kinh doanh mi, v i vi nhng d n ny khch hng khng th cung cp s liu ti chnh qua nhiu nm cn b tn dng c th tnh ton h s so snh m ch c s liu d ton m thi. - Trong thm nh phng n kinh doanh Ngn hng ch ch trng vo cc h s ti chnh nh gi kh nng chi tr ca khch hng. iu chnh yu l s phn tch cc h s ch n gin cho cc cn b thm nh nhng lnh vc cn quan tm, ch khng cung cp mt bng chng mang tnh kt lun rng chng ang hin hu mt s bt n no. - Nhiu ngi tin tng mt cch nhm ln rng, trong trng hp cc h s c phn tch trn nhng gi tr ca cng ty vt tri hn so vi con s trung bnh ngnh th xem nh l tt. Tuy nhin quan im cng ln cng tt ny c th sai lm. Thng th gi tr ca mt h s d c ln, mhng s bin ng tng so vi thng thng , nu c phn tch mt cch cn thn hn n c th biu th nhng bt n v nhng bt n ny xem ra cn nguy him hn l h s di mc trung bnh ngnh.

Trang 81

- Vic phn tch ti chnh trong phng n kinh doanh khi thm nh ngn hng qu ch trng vo li nhun hay doanh thu khi nh gi v tnh ton mt s h s so snh m khng quan tm n dng ngn lu. iu ny s khng phn nh chnh xc thi im thu v chi tin ca d n, v vy s khng phn nh mt cch chnh xc tng li ch ca d n theo thi gi tin t. - Trong quyt nh u t ngn hng khng quan tm n n cc ch tiu: NPV, IRR, PBP. y l 3 ch tiu c bn trong cc ch tiu quyt nh u t d n. Cc ch tiu ny dng nh gi hiu qu ca mt d n, v n th hin c gi tr tng thm m d n em li. Tt c nhng hn ch trn iu dn n kt cc khng kh quan t l a ra quyt nh cho vay sai lm v dn n nhng ri ro cho ngn hng.

Trang 82

CHNG 4

MT S BIN PHP NNG CAO CNG TAC THM NH V HIU QUA HOAT NG TN DNG
Vi mt s tn ti v hn ch t kt qu phn tch v nh gi trn. tng cng hn na hoat ng tn dng va hoan thin cng tac thm inh ti ACB-CN An Giang trong thi gian ti, em c mt s bin php sau: I. MT S BIN PHP NNG CAO HIU QU HOT NG TI ACB AN GIANG: I.1. Mt s bin php nng cao hiu qu huy ng vn: - Cn nng cao c s vt cht cho Chi nhnh: Mt iu kin m ngi gi lun cn nhc quyt nh gi tin Ngn hng no cho an ton, l c s vt cht, phng tin h tr lm vic. V th Chi nhnh cn tng cng nng cp trang thit b, phng tin lm vic ti cc vn phng, nht l phng giao dch to nim tin cho khch hng, to s thoi mi cho khch hng khi n giao dch, ng thi c sc cnh tranh vi cc t chc tn dng khc. - M rng mng li hot ng: Chi nhnh cn kho st xy dng mt s phng giao dch cc tuyn huyn, ni c tim lc pht trin cng thng nghip, dch v, khu dn c to iu kin thun li cho khch hng trong qua h giao dch vi Chi nhnh. Nu c th Chi nhnh nn m rng mng li thu v chi tin ti nh, cng ty, x nghip theo yu cu ca khch hng vn ng thu ht tin gi. - Thc hin tuyn truyn qung co, tip th di nhiu hnh thc nh qung co trn bo, i pht thanh, truyn hnh, pano, p phch v cc th thc huy ng vn n mi i tng khch hng. Pht trin mi quan h cht ch vi khch hng truyn thng, nhng n v c lng tin nhn ri, thanh ton ln thng qua ci tin v nng cao hiu qu cng tc thanh ton hoc c chnh sch u i v ph dch v, li sut i vi cc n v ny. ng thi phi m rng quan h vi khch hng mi, nhm mc ch m rng i tng huy ng vn. Chi nhnh cng cn quan tm p ng cc tin ch cho khch hng, c bit l thi phc v, thanh ton nhanh chng. Ngoi ra, yu t tinh thn cng cn

Trang 83

c thng xuyn quan tm nh ng vin, thm hi v cc dch v gn lin vi cc ngy l. - Quan tm n cng tc o to v nng cao nghip v, tay ngh cho cn b v chuyn mn, ngoi ng, tin hc c th t vn cho khch hng v thc hin cc yu cu ca khch hng v cc nghip v ca ngn hng, to c uy tn cho Chi nhnh. ng thi khng ngng ci tin phong cch giao tip, phc v vn minh, lch s, tn tnh v nhanh chng to cho khch hng cm nhn c s t tin v cn thit khi nh gi Chi nhnh. - V li sut: li sut huy ng v cho vay cn c uyn chuyn, linh hot, ty theo tng thi k, thi im nht nh m a ra li sut cho vay v huy ng ph hp. thu ht c lng tin gi trong dn c th li sut phi hp dn, tuy nhin, cn ch khng nn tnh trng chnh lch qu ln vi cc Ngn hng khc trn cng a bn. Thng xuyn theo di bin ng li sut ra cc mc li sut tit kim ph hp vi bin ng ca th trng nhm thu ht cc tng lp dn c c ngun tin nhn ri ln v c ngun tin gi n nh. I.2. Mt s bin php hn ch n qu hn: N qu hn lun lm cc nh qun tr NHTM quan tm. Bt c NHTM no d c qun l ti chnh cht ch n u th vn khng th trit tiu n qu hn, bi nguy c ri ro tim n t mi ni, mi pha. Do , qun l hn ch ri ro l nhim v hng u ca cc NHTM. Bn cht v chc nng ca Ngn hng l mt t chc ti chnh trung gian chuyn huy ng vn nhn ri trong nn kinh t cc t chc v c nhn c nhu cu vay li. Nh vy, thc cht nhng khon vay l thuc quyn s hu ca nhng ngi gi tin vo Ngn hng. Cho nn, nu mt khon vay no b tht thot khng thu hi c th Ngn hng s phi s dng ngun vn ca mnh tr cho ngi gi tin. hn ch iu ny, i hi cc Ngn hng lun lun c nhng bin php hn ch: - Ngn hng thng xuyn c chnh sch o to, hun luyn cn b, nhn vin, nht l cn b tn dng nng co trnh chuyn mn cho h. Nhm hn ch n mc ti a nhng sai phm ca cn b, nhn vin trong hot ng ca mnh cng nh phn tch, nh gi sai khch hng. Lm iu ny, cn b nhn vin Chi nhnh s nng cao c hiu qu trong phn tch, nh gi ng n i tng khch hng trc, trong v sau khi vay vn. T hiu qu cp tn dng

Trang 84

c nng cao, khch hng s dng vn ng mc ch, c hiu qu nn kh nng hon tr ng hn cho Ngn hng v gim c n qu hn. - Cn b tn dng cn phi hp vi phng k ton nhiu hn theo di tnh hnh tr n v li ca khch hng, ng thi nm c n n hn ca khch hng m thng bo v n c vic tr n ca khch hng. - inh ky kim tra qu trnh s dng vn vay ca khch hng t khi vay cho n khi thu c n vay, khng tnh trng khch hng s dng vn vay sai mc ch, kim tra tnh hnh sn xut kinh doanh ca khch hng, t Ngn hng mi nm c nhng kh khn m khch hng ang gp phi c bin php t vn h tr gip khch hng vt qua kh khn. Thng qua vic theo di qu trnh s dng vn ca khch hng, Ngn hng c th nm c tnh hnh ti chnh ca khch hng. Nu thy khch hng c du hiu khng an ton vn vay nh: sn xut kinh doanh khng n nh, thua l, hng ha ng khng tiu th c, su bnh,.. c bin php h tr gii quyt kp thi. - i i vi vic tng cng doanh s cho vay l cng tc thu n, Chi nhnh mun hot ng c hiu qu th cn c s n lc ca nhn vin tn dng trong vic phn loi khch hng, cng c khch hng truyn thng c uy tn i vi Chi nhnh. Tch cc thng bo, n c thu n n hn v qu hn ca khch hng. i vi nhng khch hng khng thanh ton c v nguyn nhn bt kh khng nhng vn cn kh nng sn xut hay phng n kinh doanh c hiu qu khc phc th cn b tn dng nn ngh xem xt cho gia hn n. Nu thy khng c kh nng thu hi n th s tin hnh th tc khi kin pht mi ti sn th chp thu n gip Ngn hng bo ton vn. II.MT S BIN PHP NNG CAO CNG TC THM NH T vic tm hiu thc trng cng tc thm nh v qui trnh thm nh thc t ti ACB An Giang giai on 2003-2005, em xin c mt s bin php nhm nng cao v hon thin cng tc thm nh ti Chi nhnh. Bin phap 1: Tm hiu v nm vng a bn. thm inh tit kim c ca thi gian va chi phi. Bin phap 2: Cn tao dng cac mi quan h: tao dng c mi quan h tt vi Nhn vin thm inh cn nhn dn a phng, ni a bn mnh iu nay se giup nhn vin

Trang 85

ph trch va vi cac cn b a phng, c th thu thp c nhng thng tin v khch hng mt cch ng tin cy va kip thi. Bin phap 3: Cn ao tao va trong dung nhn vin A/O co kinh nghim: Bn cnh yu cu v trinh chuyn mn nghip vu thi yu t nhy bn v kinh nghim ngh nghip l rt quan trng, vi no co th giup A/O thy c nhng iu m khch hng che y. Bin phap 3: cao ao c ngh nghip: o c ngh nghip ca nhn vin tn dng cng cn phi t ln hng u. Bi mt nhn vin tha ha c th lm sai lch kt qu thm nh. Bin phap 4: Tun thu ung nguyn tc va tin trinh thm inh: v tin trnh ca cng tc ny i hi, khng nn b qua hay nhy bc. Bin phap 5: o to, bi dng nng cao trnh cho nhn vin thm inh. thc hin vic nh gi cc ch tiu va cac ty s ti chnh i hi cn b thm nh phi c trnh nht nh trong vic phn tch cc ch tiu ny. Tu vo tng d n m cn b thm nh s dng linh hot nhng ch tiu nh gi, phn tch c th. Chnh v vy cng tc o to, bi dng nng cao trnh cn b thm nh l hon ton cn thit h tr cho nghip v, cho cng vic ca kh khn v quan trng ca h. Trong qu trnh thm nh, yu cu nhn vin thm nh phi thc hin ng nguyn tc

Trang 86

PHN KT LUN KIN NGH

I. KT LUN: Cng vi s ln mnh ca Ngn hng Thng mi C phn Chu, Ngn hng TMCP Chu- Chi nhnh An Giang cng ngy cng pht trin v t khng nh mnh i vi n kinh t a phng. Thc t trong vi nm qua vn ca Ngn hng gip cho ngi dn y mnh sn xut, chuyn dch c cu, tip thu v ng dng khoa hc k thut vo sn xut, t to ra s thay i ng k b mt kinh t ca tnh nh. Qua phn tch v nh gi hot ng Tn dng ti chi nhnh An Giang cho thy hot ng tn dng lun chim t trng rt cao trong hot ng ca ngn hng. N gp phn vo vic cung cp ngun vn, b sung cng nh h tr vn cho dn c, cc n v kinh t, ng thi n cng tc ng tch cc vo vic khai thc th mnh tim nng trong tnh, thc y kh nng pht trin kinh t, a kinh t a phng pht trin theo xu th chung ca c nc. Mc d, tnh hnh kinh t trong tnh t b bin ng ln trong nhng nm qua, tuy nhin s xut hin ng thi ca nhiu Ngn hng v cc qu Tn dng trn cng a bn Tnh c Chi nhnh vo th phi cnh tranh gay gt. Bn cnh nhng c nhn, t chc kinh t kinh doanh thnh t vn cn nhng c nhn, t chc kinh t kinh doanh cha t hiu qu. iu ny gy kh khn cho chi nhnh trong vic thm nh phn tch cho vay cng nh m rng Tn dng ca chi nhnh. Nhng nhn chung d n vn tng trng kh qua tng nm, c th nm 2003 l 157.337 triu ng, nm 2004 d n t 180.626 triu ng v nm 2005 l 213.526 triu ng. C c kt qu ny l s n lc ca ton th cn b, cng nhn vin v s lnh o cht ch ca Ban Gim c trong qu trnh thc hin chc nng ca mnh. Vic thc hin chnh sch Tn dng c chn lc trong nhng nm va qua nhm nng cao hiu qu vn u t ca Chi nhnh. Chi nhnh phn loi i tng u t, c s sng lc khch hng v loi dn nhng khch hng khn uy tn, yu km v mt ti chnh, t m Chi nhnh u t ng i tng, cc

Trang 87

n v vay vn s dng vn ng mc ch, c hiu qu nn c kh nng tr n v li kp thi t c n qu hn T nhng thnh qu t c lm cho li nhun ca Ngn hng lun t mc cao v cng c tng trng. iu ny cho thy hiu qu hot ng ca Ngn hng m c bit l hot ng cp tn dng ngy cng tin trin tt p mc d gp rt nhiu kh khn. Bn cnh nhng mt tch cc ca nghip v tn dng mang li, Ngn hng cn quan tm hn na n cng tc huy ng vn nhm to nn s cn i gia u vo v u ra c th ch ng hn v ngun vn trong vic cp tn dng ca ngn hng, ng thi y mnh hn na cng tc thu n gim thiu n qu hn. II. KIN NGH: Bn cnh nhng kt qu t c, vi vn kin thc cn hn ch trong khun kh mt ti bo co, sau y em xin c mt vi kin ngh gp phn vo hot ng ca Ngn hng ACB-Chi nhnh An Giang. - Bt k ngng kinh doanh no cng phi c s tha mn gia cung v cu. Do vy, mun c c khch hng Chi nhnh cn c nhng ng tc nhm qung co v thng bo nhiu ngi bit n di nhiu hnh thc v bng nhiu phng tin khc nhau v cc nghip v ca ACB-Chi nhnh An Giang trong hin ti cng nh tng lai. - Hot ng ca ACB-Chi nhnh An Giang ngy cng pht trin, s lng khch hng ngy cng tng. c bit, khch hng n xin vay vn cng nh n thanh l hp ng vo thi im thng 4,5 v thng 10 rt ng khng c ch ngi. m bo hot ng phc v khch hng ngy cng tt hn Chi nhnh cn m rng c s h tng. - p ng nhp pht trin nh ngy nay, bt k mt t chc kinh doanh no cng cn c s h tr ca my vi tnh v cc thit b vn phng khc. Mc d trong thi gian qua Chi nhnh c s h tr ca Hi s nng cp v b sung mt s my mc thit b, tuy nhin vi nhp pht trin ca khi lng khch hng v s cnh tranh nh hin nay i hi Chi nhnh cn c s u t hn na c th trang b, nng cp v thay th nhng thit b khng cn p ng nhu cu phc v do tnh lc hu v khng thun tin trong qu trnh s dng.

Trang 88

- S lng khch hng ngy mt gia tng ti tr s trung tm ca Chi nhnh, theo em Chi nhnh cn c bin php phn tn lng khch hng bng cch m cc phng giao dch ri rc cc tuyn huyn c khi lng khch hng kh. - Trn c s nhn thc c tm quan trng v ngha tch cc ca cng tc thm nh theo em Chi nhnh nn lp mt t thm nh v nhu cu vay vn ca khch hng ngy cng tng. T thm nh ny c th chuyn t chc thm nh nht l cc d n ln, cc d n trung-di hn, v vi nhng d n ny Ngn hng phi u t mt s vn ln v sau mt thi gian di mi thu li c. Do , nu thm nh khng k Ngn hng s kh c kh nng thu hi c n.

Trang 89