Professional Documents
Culture Documents
Dokumenta Rni Ak Red It IV
Dokumenta Rni Ak Red It IV
Dokumenta Rni Ak Red It IV
Izvori - ZOO
Zakon o obveznim odnosima regulirao je taj bankarski
posao Novela ZOO iz 2008. brisala je veinu odredbi koje se odnose na dokumentarni akreditiv Prema novom ureenju (l.1028) ZOO ureuje da banka preuzima obvezu otvaranja dokumentarnog akreditiva na temelju zahtjeva kojeg podnosi nalogodavatelj Akreditiv se otvara u korist korisnika prema uvjetima iz naloga otvoreni akreditiv predstavlja neopozivu i konanu obvezu banke korisniku akreditiva da e mu isplatiti odreeni novani iznos ako ovaj u roku podnese zahtjev za isplatom u skladu s uvjetima sadranim u akreditivu
ZOO
ZOO sam upuuje na primjenu
ujednaenih obiaja i prakse koje objavi Meunarodna trgovaka komora u Parizu = UCP 600 (2006) Vrijede oni obiaji koji su na snazi na dan otvaranja akreditiva ICC Uniform Customs and Practice for documentary credits (UCP 600)
UCP 500
Donijela ih je MTK 1933. godine Pariz U meuvremenu je bilo 6 revizija ovih pravila
(1951, 1962, 1974, 1983, 1993, 2006) Revizije su bile uzrokovane razvojem nove tehnologije, pojavom multimodalnog prijevoza Po pravnoj naravi UCP su izvor autonomnog prava - to je ujedno glavni razlog zbog kojeg UCP predstavljaju jedinstven primjer totalne unifikacije koja se svugdje isto primjenjuje
UCP 500
ak i njujorke banke ne primjenjuju l.5
UCC-a, nego UCP 500 Kodificirani poslovni obiaji ili meunarodne trgovake uzance Trasnacionalnog karaktera Usklaeni s potrebama poslovne prakse
UCP 600
Stupila na snagu 1.07.2007. Znaajne izmjene u redakciji teksta novi
tekst ima 10 odredbi manje 39, prije 49 odredbi Uvedeni neki novi termini, namirenje (to honour), sukladno predoenje (complying presentation)
to je dokumentarni akreditiv?
Nain plaanja novane inidbe iz
osnovnog ugovora, uz osiguranje plaanja Bankarski pravni posao u kojem nalogodavac daje nalog banci da u korist korisnika otvori akreditiv te da ga isplati (akceptira mjenicu, negocira mjenicu) nakon to ovaj banci podnese odgovarajue dokumente
kupoprodaja Kupac eli biti siguran da e mu prodavatelj isporuiti robu u skladu s ugovorom Prodavatelj eli biti siguran da e mu kupac platiti kada robu stavi na prijevoz Ako kupac plati avansom nije siguran, hoe li mu avans biti vraen ako roba ne odgovara ugovoru Ako kupac ne plati avansom, prodavatelj nije siguran hoe li kupac po isporuci robe doista platiti
Uloga banke
Izmeu kupca i prodavatelja se interpolira banka
koja ima zadatak uskladiti njihove interese Banka garantira prodavatelju da e mu isplatiti akreditivni iznos nakon to on podnese banci dokaze da je ispunio svoju obvezu iz osnovnog ugovora Banka garantira kupcu da nee isplatiti akreditivni iznos ako dokumenti koje podnese prodavatelj kao dokaz nisu uredni
Subjekti transakcije
Osim banke kod koje kupac otvara akreditiv
(akreditivna banka) moe se pojaviti i druga banka u zemlji korisnika Ta banka (korespodentna banka akreditivne banke) moe biti u akreditivnom poslu razliito ovlatena
Ona moe biti samo potar Preko nje se moe obavljati ispitivanje dokumenta i isplata Ona moe potvrditi akreditiv u kojem sluaju je i solidarno odgovorna prema korisniku
Tijek transakcije
Ishodite financijska klauzula osnovnog
ugovora Ona sadri naznaku da e se roba platiti akreditivom (+ kod koje banke e se akreditiv otvoriti; do kojeg datuma; koliko e biti predvidivo trajanje akreditiva i sl.) Na temelju financijske klauzule osnovnog ugovora kupac daje nalog banci da otvori dokumentarni akreditiv u korist prodavatelja (poslovna banka u zemlji nalogodavatelja kupca)
Tijek transakcije
Kada dobije nalog - akreditivna banka e izraditi
akreditivno pismo u kojem e naznaiti da e prodavatelju platiti odreeni iznos novca (ili akceptirati ili negocirati mjenicu) kada prodavatelj dostavi odreene dokumente Banka u akreditivnom pismu mora:
Opisati sve dokumente Navesti rok predaje tih dokumenata
Tijek transakcije
Akreditivno pismo s preciznim instrukcijama
akreditivna banka mora dostaviti prodavatelju (korisniku akreditiva) Najee e to uiniti putem banke u zemlji korisnika
A) banka koja je samo potar - avizirajua banka B) banka koja ispituje dokumente i isplauje iznos isplatna banka C) banka koja i sama potvrdi akreditiv konfirmirajua banka
Tijek transakcije
Nakon primitka akreditivnog pisma prodavatelj
(korisnik) e predati najee priopujuoj banci dokumente i oekivati isplatu A) priopujua e dostaviti dokumente akreditivnoj jer nije ovlatena sama ispitati niti isplatiti B) ako je banka ovlatena ispitati i isplatiti tada mora ispitati dokumente i
Ili honorirati akreditivni iznos (dostavlja dokumente kupcu) Ili odbiti honoriranje akreditivnog iznosa (vraa dokumente prodavatlju)
Odnosi iz DA
Iako postoji gospodarska povezanost svih
opisanih radnji svi odnosi iz dokumentarnog akreditiva su meusobno odvojeni (kupac = nalogodavatelj; prodavatelj = korisnik)
A) odnos kupca i prodavatelja iz temeljnog ugovora B) odnos nalogodavatelja i akreditivne banke C) odnos akreditivne banke i korisnika
Odnosi iz DA
Ako postoji vie od jedne banke, tada su
mogui i odnosi
D) akreditivna banka i banka u zemlji korisnika E) banka u zemlji korisnika i korisnik
Naela DA
Naelo odvojenosti akreditivnog posla od
osnovnog ugovora (l.3 UCP)
To znai da je obveza banke na isplatu, akceptiranje ili negociranje potpuno samostalna i apstraktna u odnosu prema obvezama na isplatu iz osnovnog ugovora Ta obveza ne podlijee prigovoru od strane nalogodavatelja da je primjerice dolo do raskida osnovnog ugovora
Naela DA
Naelo poslovanja dokumentima, a ne
robom
Banka ne ispituje da li je roba koja je predmet kupoprodaje konformna ugovoru Ona ispituje da li su dokumenti koje je prezentirao prodavatelj upravo oni koje je kupac odredio u svom nalogu za otvaranje akreditiva
Naela DA
Unutar tog naela bitno je:
Dokumenti po svom vanjskom obliku moraju odgovarati uvjetima akreditiva (npr. ako kupac trai potvrdu o primitku na prijevoz, nee biti valjan dokument kojim se potvruje da je roba primljena za ukrcaj pediterske potvrde i potvrde vozara) Osim po vanjskom obliku izmeu dokumenata mora postojati interdokumentarna usklaenost (npr. polica osiguranja odnosi se na 5 koleta neke robe, a teretnica na etiri) Banka ne ispituje dokumente koje nije naznaio kupac nego ih vraa prodavatelju
Naela DA
Naelo ispitivanja dokumenata i dokumentarne
strogosti (strict compliance)
Ovo naelo odreuje kako moraju postupati banke Ispitati dokumente s razumnom panjom Ispitivanje se ograniava na vanjski izgled banka ne moe
ulaziti u provjeru autentinosti, ako ona vizualno nije sporna (npr. neista teretnica ona teretnica na koju je brodar dopisao opaske kao to je npr. ambalaa oteena i sl.) Meudokumentarna konzistentnost to je kupac precizniji u svojim instrukcijama to je banci lake utvrditi odgovaraju li dokumenti uvjetima akreditiva
Naela DA
Naelo odvojenosti i samostalnosti svih
pravnih odnosa koji nastaju u akreditivnom poslu
To je naroito znaajno za korisnika, jer se on ne moe pozivati na ugovorne odnose koji postoje izmeu banaka meusobno te izmeu banke i nalogodavatelja
Naela DA
U odnosu na JPODA vrijedi i naelo
inkorporacije
UCP ne mogu se primijeniti ako se na njih ne
pozovu u akreditivnom pismu: Na ovaj DA se primjenjuju UCP 600
Vrste akreditiva
Opozivi i neopozivi Potvreni i nepotvreni Isplatni, akceptni i negocijacijski Odmah plativ akreditiv i akreditiv s odgoenim plaanjem Prenosivi i neprenosivi akreditiv Revolving akreditiv Back to back akreditiv
Opozivi akreditiv
To je takav akreditiv kojeg akreditivna banka
moe u svakom trenutku i bez prethodne obavijesti korisniku izmijeniti ili otkazati
I kada je opoziv pravo opoziva prestaje u trenutku ispunjenja akreditivne obveze ili u trenutku ispunjavanja uvjeta iz akreditiva To se naroito deava kada je druga banka ovlatena ispitati dokumente i izvriti isplatu Ako je ta druga banka izvrila isplatu korisniku prije nego to je dobila obavijest o opozivu (ili izmjeni), akreditivna banka e joj morati isplatiti ono to je ta banka isplatila korisniku (tzv. bankarski ramburz)
Neopozivi akreditiv
Akreditivna banka ne moe svoju obvezu prema
korisniku niti izmijeniti niti opozvati bez njegove suglasnosti UCP: Konana i neopoziva obveza banke UCP 600 odbacuje opozivi akreditiv Razvoj pravila: 1) najprije je trebalo naznaiti je li opoziv ili ne 2) nakon toga je vrijedila presumpcija neopozivosti 3) sada nema vie opozivosti
Nepotvreni akreditiv
To je takav akreditiv u kojem osim
akreditivne banke sudjeluje i neka druga banka, ali ga ta banka nije potvrdila Bez obzira na to ta druga banka moe biti ovlatena da ispita dokumente i da isplati svotu, ali prema korisniku u obvezi je samo jedna banka i to akreditivna banka
Potvreni akreditiv
Kod potvrenog akreditiva korisnik ima dva
dunika akreditivnu banku i potvrujuu banku i moe prema objema bankama ostvarivati svoj zahtjev za isplatu Obje banke su solidarno odgovorne To korisniku odgovara jer moe tuiti banku u svojoj zemlji ! notifikacija akreditiva nije isto to i potvrda Obveze tih banaka su identine
Prenosivi / neprenosivi DA
Prenosiv - ovlauje korisnika da od banke
zahtijeva da se iznos oznaen akreditivom u cijelosti ili djelomino isplati jednom ili veem broju drugih korisnika Prenosivost akreditiva nije isto to i pitanje njegove ustupljivosti korisnik uvijek moe cedirati to potraivanje ? Moe li se prenijeti samo jednom ili i vie puta
Prenosivi / neprenosivi DA
Na DA mora biti izriito naznaeno da je
prenosiv, inae se smatra neprenosivim (Transferable) S prenosivim akreditivom trea osoba stjee samostalan zahtjev prema banci Naroito je pogodan za financiranje posredovanja u meunarodnoj trgovini Posrednik ne eli da krajnji kupac sazna ime proizvoaa, zbog toga se u DA on oznauje kao korisnik DA te se ovlauje da prenese isplatu na treu osobu
Prenosivi / neprenosivi DA
Kako kupac ne bi saznao za identitet prvog
prodavatelja ili proizvoaa, koristi se praksa zamjene faktura Umjesto rauna kojeg je izdao prvi prodavatelj, korisnik DA izdaje svoj raun u kojem je obraunata i njegova provizija, tako da idua faktura glasi na vii iznos Kupac dobiva raun kojeg je izdao korisnik akreditiva
Revolving akreditivi
Podrazumijeva vie odvojenih korisnikovih
podnoenja dokumenata banci i vie odvojenih ispunjenja akreditivne obveze Dolazi u obzir kod sukcesivnih isporuka robe unutar odreenog vremenskog razdoblja Pojedine trane oznaene su gornjim iznosom, uz to:
se odreuje ukupan iznos revolving DA (T= 30000 EUR /
RDA = 150000 EUR) se oznauje pojedina trana te koliko puta se ona moe povlaiti (T= 30 000 EUR x 5 )
Revolving akreditivi
Takvi akreditivi podrazumijevaju slinost
uvjeta
Istovrsni ili identini dokumenti Slian nain isporuke (FAS, CIF pariteti)
Back to back DA
Postoje dva akreditiva, od kojih je jedan otvoren
kao osiguranje banci (glavni i pod-akreditiv) Slian je prenosivom Jedina je razlika to se isplata drugog korisnika u reimu prenosivog akreditiva obavlja unutar jednog akreditivnog posla, a ovdje ve otvoreni akreditiv slui kao podloga za otvaranje podakreditiva
Obveza isplate
zakljuka da je druga banka honorirala dokumente koje nije trebala honorirati Ako tako misli mora nakon ispitivanja dokumenata odbiti ramburzni zahtjev druge banke Ako ga ne odbije, ne moe to uiniti nakon to je nalogodavatelj tuio nju za povrat neutemeljno isplaenog akreditivnog iznosa
prigovore iz osnovnog odnosa (npr. da banka nije otvorila akreditiv kakav je trebala otvoriti temeljem financijske klauzule iz osnovnog ugovora) Apstraktnost pri donoenju odluke hoe li honorirati dokumente ona se smije rukovoditi jedino sadrajem akreditivnog pisma a ne nikako svojim eventualnim saznanjima o robi Takoer ne smije ispitivati autentinost dokumenata
Ispunjenje obveze
Banka ima na raspolaganju 7 radnih dana (sada
5 dana) Nakon toga mora dokumente honorirati ili ih mora vratiti Vrijeme ispunjenja ovisi o tome da li se radi o akreditivu s odgoenim plaanjem ili akreditivu plativom po dospjelosti
Akreditivni dokumenti
Brojne revizije JPODA najvie su bile uvjetovane
razvojem tehnologije i kontejnerizacije te pojavom tzv. multimodalnog prijevoza To se najvie odrazilo na dokumente Dokumenti se danas ne prenose fiziki ve modernim sredstvima (electronic B/L) Dokumenti trebaju putovati bre od robe obzirom da se radi o stvarnopravnim vrijednosnim papirima u kojima je inkorporirano pravo raspolaganja robom tradicijom tih isprava dolazi i do prijenosa vlasnitva na robi
Akreditivni dokumenti
To je osobito vano ako dolazi do fluktuacije
cijena a radi se o robi koja se moe prodati na burzi UCP 500 - od 49 lanaka 29 ih tretira dokumente Niti s UCP 500 nije rijeeno pitanje jedinstvenog transportnog dokumenta koji e:
Obuhvatiti kompletni multimodalni prijevoz Imati uinak potvrde o preuzimanju tereta Biti dokazom o sklopljenom ugovoru o prijevozu po paritetu
door to door Imati znaaj stvarnopravnog vr. papira (document of title)
Akreditivni dokumenti
Izdatnicima dokumenata se savjetuje da
izbjegavaju izraze
Prvoklasan, dobro poznat, neovisan, sluben,
nadlean, lokalni i sl.
Banke te izraze nee uope uzimati u obzir Potpis na dokumentu moe biti
Vlastoruan, faksimil, perforirani potpis, ig, ili
drugo mehaniki ili elektorniki autentificirani potpis
Akreditivni dokumenti
Izriiti zahtjev UCP 600 da dokumenti
budu u originalu (marked as original) Glencore case
1) Prijevozni dokumenti
UCP uvodi posebna pravila za svaki prijevozni
Pomorska (prekooceanska teretnica) Neprenosivi pomorski tovarni list (nije negocijabilan) Charter party teretnica Multimodalni transportni dokument Zrani prijevozni dokument Cestovni elj. ili rijeni prijevozni dokument Kurirske i potanske potvrde
1) Prijevozni dokumenti
Zabrana pediterskih papira Obvezatnost dranja prometnog pravca (iz DA) Zabrane prekrcaja Charter party teretnice nisu bile prihvaane do UCP 500 zato jer su one samo potvrde o zakupljenom brodskom prostoru a brodar ne preuzima rizik za transport robe Sada se prihvaaju ali uz mnogobrojne uvjete Prijevozne isprave moraju biti iste
1) Prijevozni dokumenti
ista prijevozna isprava je ona isprava koja ne
sadri klauzulu ili zabiljebu koja izrijekom konstatira manjkavo stanje robe i/ili ambalae Postavlja se pitanje kako vozar moe neto izrijekom konstatirati a da nije prethodno robu pregledao Kakva mora biti narav tog pregleda organoleptiki ili kemijsko fizikalni
Certifikati su izjednaeni s policama ali ne i obrnuto Minimalna svota osiguranja mora biti CIF ili CIP +10% Prezentirati se moraju svi originalni dokumenti Pravila o potpisivanju (underwritters ili agenti) Cover notes neprihvatljive potvrde o osiguranju koje izdaju
meetari Neprihvatljive police izdane nakon to je roba ukrcana na brod
3) Trgovake fakture
To je isprava koju izdaje korisnik
akreditiva i u pravilu glasi na nalogodavatelja Vani elementi: opis robe u odnosu na
Vrstu Kvalitetu Kvantitet Razne specifikacije Iznos fakture
3) Trgovake fakture
UCP 500 je znaajno izmijenio propise o
fakturi Opis robe u fakturi mora i dalje odgovarati opisu iz akreditiva, ali opis u ostalim dokumentima ne mora vie u svemu odgovarati onome to je naznaeno u fakturi (dovoljni openitiji izrazi)