Professional Documents
Culture Documents
Akaun Akhir
Akaun Akhir
0.00
0.00
0.00
Belian
Travel Expenses
Baki Akhir
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
BUKU TUNAI OKTOBER 2004 TERIMAAN Tarikh 01.10.04 Baki Awal: Perkara No. Cek BANK 1,844.07 TUNAI 0.00 Komisyen jualan Fi Masuk Pendahuluan
1,844.07
0.00
0.00
0.00
2,046.70
Elaun / Komisen
1,844.07 1,844.07
0.00
0.00
BUKU TUNAI NOVEMBER 2004 TERIMAAN Tarikh 01.11.04 Baki Awal: Jualan Perkara No. Cek BANK 1,844.07 TUNAI 0.00 Jualan Fee masuk Modal Syer
1,844.07
0.00
0.00
0.00
0.00
Urusan / Belanja Am
31.03.04
Baki akhir
1,844.07 1,844.07
0.00
0.00
BUKU TUNAI DISEMBER 2004 TERIMAAN Tarikh 01.04.04 Baki Awal: Perkara No. Cek BANK 1,844.07 TUNAI 0.00 Jualan Lain-lain Pendahuluan
1,844.07
0.00
0.00
0.00
PERBELANJAAN Tarikh Perkara No. Cek BANK TUNAI Pemiutang Elaun / Upah Minyak
30.04.04
Baki akhir
1,844.07 1,844.07
0.00
0.00
0.00
BUKU TUNAI JANUARI 2005 TERIMAAN Tarikh 01.01.05 Baki Awal: Jualan Jualan Jualan Jualan Jualan Perkara No. Cek BANK 1,844.07 7,800.00 3,100.00 1,800.00 610.00 600.00 TUNAI 0.00 102.00 118.76 124.00 98.00 268.00 7,902.00 3,218.76 1,924.00 708.00 868.00 Jualan
15,754.07
710.76
14,620.76
PERBELANJAAN Tarikh Perkara No. Cek BANK TUNAI Pemiutang Belian Belanja Am
Hoong Meng CY Tan VSY Trading Silatul Enterprise Makro Seremban Store Niznamurni
Jumlah Belanja
13,300.00
778.70
30.05.04
Baki akhir
2,454.07 15,754.07
0.00
0.00
BUKU TUNAI FEBUARI 2005 TERIMAAN Tarikh 01.06.04 Baki Awal: Jualan Jualan Jualan Perkara No. Cek BANK 2,454.07 340.00 100.00 410.00 TUNAI (67.94) 340.00 100.00 410.00 Jualan
(67.94)
850.00
0.00
0.00
TUNAI
pemiutang
Belanja Am
Alat Ganti
02.02.05 08.02.05
500.00 500.00
500.00 500.00
30.06.04
Baki akhir
2,304.07 3,304.07
0.00
0.00
BUKU TUNAI MAC 2005 TERIMAAN Tarikh 01.07.02 Baki Awal: Perkara No. Cek BANK 2,304.07 TUNAI (67.94) Jualan Komisyen jualan
2,304.07
(67.94)
0.00
0.00
0.00
PERBELANJAAN Tarikh Perkara No. Cek BANK TUNAI Alatan foto Alatulis / Photostat Pemiutang
31.07.02
Baki akhir
BUKU TUNAI APRIL 2005 TERIMAAN Tarikh 01.08.04 Baki Awal: Perkara No. Cek BANK 2,304.07 TUNAI (67.94) jualan
2,304.07
(67.94)
0.00
PERBELANJAAN Tarikh Perkara No. Resit BANK TUNAI Alatganti Minyak NAG 495 Servis Bas
31.08.04
Baki akhir
BUKU TUNAI MEI 2005 TERIMAAN Tarikh 01.09.04 Baki Awal: Jualan Perkara No. Resit BANK 2,304.07 400.00 TUNAI (67.94) 400.00 Jualan Pend. Pengerusi
2,704.07
(67.94)
400.00
0.00
0.00
PERBELANJAAN Tarikh Perkara No. Cek BANK TUNAI Alatganti Minyak NAG 495 Servis Bas
30.09.03
Baki akhir
2,704.07 2,704.07
0.00
0.00
BUKU TUNAI JUN 2005 TERIMAAN Tarikh 01.10.03 Baki Awal: Jualan Jualan Perkara No. Cek BANK 2,704.07 140.00 500.00 TUNAI (67.94) 150.00 102.00 290.00 602.00 Jualan Jualan Pend. Pengerusi
3,344.07
184.06
892.00
0.00
0.00
PERBELANJAAN Tarikh Perkara No. Resit BANK TUNAI Pemiutang Belian Servis Bas
251.50
31.10.03
Baki akhir
2,271.01 3,344.07
0.00
0.00
BUKU TUNAI JULAI 2005 TERIMAAN Tarikh 01.11.03 Baki Awal: Perkara No. Cek BANK 2,271.01 140.00 110.00 570.00 TUNAI (67.44) 140.00 110.00 570.00
Jualan
3,091.01
(67.44)
820.00
0.00
Maju Enterprise
500.00
500.00
30.11.03
Baki akhir
2,591.01 3,091.01
0.00
0.00
BUKU TUNAI OGOS 2005 TERIMAAN Tarikh 01.12.03 Baki Awal: Perkara No. Cek BANK 2,591.01 310.00 300.00 TUNAI (67.44) 310.00 300.00 Komisyen jualan Jualan Pend. Pengerusi
3,201.01
(67.44)
0.00
610.00
0.00
PERBELANJAAN Tarikh Silver Kabina Perkara No. Resit BANK 500.00 TUNAI Pemiutang 500.00 Seminar Sewa Bangunan
31.12.03
Baki akhir
Lejer Pemiutang HOONG MENG ENTERPRISE KREDIT (RM) 5,000.00 1,500.00 1,500.00 5,073.06 4,500.00 1,000.00 3,893.92 2,000.00 14,359.80 2,926.94 500.00 3,073.06 1,073.06 10,000.00 DEBIT (RM) BAKI (RM) 12,893.92 7,893.92 6,393.92 4,893.92 9,966.98 14,466.98 13,466.98 9,573.06 7,573.06 21,932.86 19,005.92 18,505.92 15,432.86 14,359.80 4,359.80 4,359.80 4,359.80 4,359.80 4,359.80 4,359.80 4,359.80 4,359.80 11,303.50 15,712.30 11,352.50 4,408.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TARIKH 9/18/2002 1/24/2003 3/27/2003 7/10/2003 8/7/2003 8/7/2003 10/3/2003 10/3/2003 7/13/2004 11/25/2004 1/7/2005 2/2/2005 2/2/2005 2/2/2005 1/18/2006 2/1/2006 3/1/2006 4/1/2006 5/1/2006 6/1/2006 7/1/2006 8/1/2006 8/15/2006 12/13/2006 1/5/2007 1/26/2007 4/19/2007 Baki Awal Tunai Tunai Tunai Belian Belian Tunai Tunai Tunai Belian Tunai Tunai Tunai Tunai Tunai Baki Baki Baki Baki Baki Baki Baki Belian Belian Tunai Tunai Tunai
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
48,179.28
35,285.36
0.00
Lejer Pemiutang CY Tan Sports Enterprise KREDIT (RM) 5,240.00 7,050.00 600.00 3,300.00 506.80 506.80 3,750.00 DEBIT (RM) BAKI (RM) 3,050.00 (2,190.00) 4,860.00 4,260.00 7,560.00 8,066.80 7,560.00 3,810.00
TARIKH 9/1/2004 1/12/2005 12/23/2005 1/12/2006 3/8/2006 3/7/2007 5/10/2007 1/13/2007 Baki Awal Tunai Belian Tunai Belian Belian Tunai Tunai
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
10,096.80
10,856.80
7,560.00
Lejer Pemiutang VSY Trading KREDIT (RM) DEBIT (RM) 2,310.00 BAKI (RM) 2,310.00 2,310.00 2,310.00 2,310.00
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
0.00
2,310.00
2,310.00
Lejer Pemiutang Syarikat Perniagaan Maju Jaya KREDIT (RM) 500.00 500.00 DEBIT (RM) BAKI (RM) 1,700.00 1,200.00 700.00 700.00 700.00 0.00
TARIKH 9/1/2004 2/7/2005 6/24/2005 8/31/2005 8/31/2006 3/7/2007 Baki Awal Tunai Tunai Baki Baki Tunai
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
700.00
JUMLAH
1,700.00
0.00
0.00
Lejer Pemiutang Silver Kabina Trading KREDIT (RM) 500.00 DEBIT (RM) 1,036.80 BAKI (RM) 1,036.80 536.80 536.80 536.80 536.80
TARIKH 1/1/2005 8/3/2005 8/31/2005 8/31/2006 8/31/2007 Belian Tunai Baki Baki Baki
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
500.00
1,036.80
536.80
Lejer Pemiutang Gabungan Koperasi Sekolah Negeri Sembilan Berhad KREDIT (RM) DEBIT (RM) 5,616.00 BAKI (RM) 5,616.00 5,616.00 5,616.00 2,616.00
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
3,000.00
JUMLAH
3,000.00
5,616.00
5,616.00
Lejer Pemiutang Infomax Books & Stationery KREDIT (RM) 300.00 540.00 540.00 390.00 390.00 DEBIT (RM) 300.00 BAKI (RM) 300.00 0.00 540.00 0.00 390.00 0.00 0.00
TARIKH 3/23/2006 3/23/2006 1/24/2007 2/9/2007 1/9/2007 1/9/2007 8/31/2007 Belian Tunai Belian Tunai Belian Tunai Baki
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
1,230.00
1,230.00
0.00
Lejer Pemiutang NIZNAMURNI ENTERPRISE KREDIT (RM) 400.00 4,850.00 4,850.00 1,465.00 1,465.00 DEBIT (RM) BAKI (RM) 400.00 0.00 4,850.00 0.00 1,465.00 0.00 0.00
TARIKH 9/1/2004 1/18/2005 2/12/2007 2/27/2007 3/8/2007 7/31/2007 8/31/2007 Baki Awal Tunai Belian Tunai Belian Tunai Baki Akhir
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
6,715.00
6,315.00
0.00
Lejer Pemiutang PERKESAPP KREDIT (RM) DEBIT (RM) BAKI (RM) 109.35 109.35 109.35 109.35
TARIKH 9/1/2004 8/31/2005 8/31/2006 8/31/2007 Baki Awal Baki Akhir Baki Akhir Baki Akhir
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
0.00
0.00
109.35
Lejer Pemiutang Jabatan Pelajaran Negeri Sembilan Darul Khusus KREDIT (RM) DEBIT (RM) 2,809.00 BAKI (RM) 2,809.00 2,809.00
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
0.00
2,809.00
2,809.00
Lejer Pemiutang Chong Foo Lin KREDIT (RM) DEBIT (RM) 689.28 689.28 917.40 917.40 BAKI (RM) 689.28 0.00 917.40 0.00 0.00
TARIKH 1/8/2007 1/8/2007 1/22/2007 1/25/2007 8/31/2007 Belian Tunai Belian Tunai Baki
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
0.00
Lejer Pemiutang TM Payphone Sdn.Bhd KREDIT (RM) DEBIT (RM) 326.25 326.25 BAKI (RM) 326.25 0.00 0.00
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
326.25
326.25
0.00
Lejer Pemiutang Percetakan Hong Fatt KREDIT (RM) DEBIT (RM) 1,980.00 1,980.00 BAKI (RM) 1,980.00 0.00 0.00
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
1,980.00
1,980.00
0.00
Lejer Pemiutang Warisan Geligo Enterprise KREDIT (RM) DEBIT (RM) 2,100.00 2,100.00 BAKI (RM) 2,100.00 0.00 0.00
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
2,100.00
2,100.00
0.00
Lejer Pemiutang Joo Huat Book Store Sdn.Bhd KREDIT (RM) DEBIT (RM) 702.20 702.20 393.80 393.80 69.60 69.60 BAKI (RM) 702.20 0.00 393.80 0.00 69.60 0.00 0.00
TARIKH 3/27/2007 2/27/2007 7/4/2007 7/4/2007 7/4/2007 7/4/2007 8/31/2007 Belian Tunai Belian Tunai Belian Tunai Baki
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
1,165.60
1,165.60
0.00
TARIKH
RUJUKAN/ITEM
FOLIO
JUMLAH
KOPERASI .BERHAD
PENYATA TERIMAAN DAN BAYARAN BULAN Sept Baki Tunai Baki Bank Pendapatan Jualan Modal Syer Fee Masuk Lain-lain Pendapatan Okt Nov Dis Jan Feb Mac Apr Mei Jun Jul Aug
BIL
PERKARA
1 2 3 4 5
Perbelanjaan:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Pemiutang - Hoong Meng pemiutang - Cy Tan Pemiutang -Maju Enterprise Pemiutang - Silver Kabina Gabungan Kop.Sek.NS Pemiutang -Niznamurni Belian
JUMLAH
KOPERASI ..BERHAD IMBANGAN DUGA BAGI TAHUN BERAKHIR Kunci Kira-kira Tahun Lalu Dt Kt Penyata Terimaan & Bayaran Dt Kt Imbangduga Sebelum Pelarasan Dt Kt Pelarasan Dt Kt Imbangduga Selepas Pelarasan Dt Kt
Bil 1 2 3 4 5 6 7 8
Perkara Aset Tetap Geran Kerajaan Stok Perdagangan Wang Di Bank Wang Di Tangan Pemiutang Perdagangan Belian Pelbagai Pemiutang : i) Elaun Pengurusan Akan Dibayar ii) Modal Syer Anggota Akan Dibayar iii) Upah Menaip Akaun Akan Dibayar iv) Dividen Akan Dibayar Fi Audit Ketua Pendaftar Modal Syer Anggota Fi Masuk Kumpulan Wang Kebajikan Am Akaun Untung Rugi Terkumpul Kumpulan Wang Rizab Jualan Lain-lain Pendapatan Fi Audit Akan Dibayar Belian Kredit
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23
KOPERASI .. BERHAD AKAUN PERDAGANGAN UNTUK TAHUN BERAKHIR 2011 (RM) Jualan tunai Jualan kredit 2010 (RM)
Kurang - Kos Jualan Stok awal tahun Belian tunai Belian kredit
KOPERASI .. BERHAD AKAUN UNTUNG RUGI UNTUK TAHUN BERAKHIR 2011 (RM) PENDAPATAN Pendapatan dari aktiviti: Kedai - Rujuk Akaun Perdagangan Pelbagai pendapatan: Fee masuk Lain-lain pendapatan Derma & Sumbangan 2010 (RM)
JUMLAH PERBELANJAAN Kos jualan / Aktiviti Kedai - rujuk akaun perdagangan Perbelanjaan am: Fee Audit Ketua Pendaftar Elaun Pengurusan
Pelbagai perbelanjaan: Alatulis Caj Bank Klinik Akaun Keraian Upah Taip Akaun Tambang Perjalanan Sumbangan Elaun Belanja Kursus Belanja Pengurusan Kedai
2011 (RM) Keuntungan bersih tahun ini Campur - Pelarasan Operasi Upah Taip Akaun Terlebih Ambilkira
2010 (RM)
Tolak - Pembahagian berkanun (15%) Kumpulan Wang Rizab (15%) Untung selepas pembahagian berkanun Tolak - Lain-lain Pembahagian Kumpulan Wang Kebajikan Am (10%) Cadangan Dividen (10%) Cadangan Honorarium (10%)
Baki keuntungan selepas pembahagian Baki keuntungan terkumpul pada awal tahun
Nota-nota beserta dengan akaun ini adalah merupakan sebahagian daripada akaun ini dan hendaklah dibaca bersama-sama
KOPERASI .. BERHAD KUNCI KIRA-KIRA PADA NOTA ASET TETAP Perabot Dan Kelengkapan Aset-Aset Lain Komputer 2011 (RM) 2010 (RM)
LIABILITI SEMASA Pemiutang Perdagangan Pelbagai Pemiutang Fi Audit Ketua Pendaftar Cadangan Honorarium Lembaga
(Liabiliti)/Aset semasa bersih DIBIAYAI OLEH Modal Syer Anggota Kumpulan Wang Kebajikan Am Akaun Untung Rugi Terkumpul KUMPULAN WANG ANGGOTA Kumpulan Wang Rizab Geran Kerajaan
Nota-nota beserta dengan akaun ini adalah sebahagian daripada akaun ini dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya
Baki Awal 261.50 151.20 100.80 1,389.40 263.00 15.00 55.00 10.00 504.00 2,749.90
Pul.Jualan 0.00
Baki Akhir 261.50 151.20 100.80 311.90 263.00 15.00 55.00 10.00 4,900.00 504.00 1,600.00 8,172.40
Kokurikulum 3 Panitia Bahasa Melayu 4 Panitia KHB 5 Panitia Sivik dan kewargenegaraan 6 Penghutang Lencana 7 Penghutang Name tag 8 Penghutang T-Shirt 9 SU Peperiksaan 10 Unit Bimbingan Kaunseling 11 Program RIMUP JUMLAH
Nama Pembekal
Pemiutang 6,199.41 2,625.00 36,094.04 8,347.62 1,419.60 11,730.00 5,880.00 11,349.00 83,644.67
Bayaran 840.00 4,888.78 3,125.00 32,586.46 5,958.30 1,419.60 11,730.00 5,880.00 11,349.00 77,777.14
Niagariang Sdn. Bhd 2 Pusat Buku Sinaran 3 Unit Kokurikulum 4 Zon Buku PS 5 Jalinan Warisan Kreatif 6 Hawsen Enterprise 7 Miza Emboidery 8 Idea Concept Spot & Souvenier 9 Aleeya 10 Al Suplies JUMLAH
Lampiran A
Komputer (RM)
2011 (RM)
2010 (RM)
(RM)
SUSUTNILAI TERKUMPUL Baki pada 1 Julai.. Susutnilai tahun Ini Baki pada
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
KOPERASI..BERHAD NOTA-NOTA KEPADA AKAUN UNTUK TAHUN BERAKHIR . NOTA 1 DASAR-DASAR PERAKAUNAN (a) Asas-Asas Perakaunan i Akaun-akaun disediakan menurut kelaziman kos asal dengan andaian bahawa kegiatan Koperasi adalah berterusan.
ii Akaun-akaun Koperasi yang disediakan telah disesuaikan untuk mematuhi Akta Koperasi 1993 dan PeraturanPeraturan Koperasi 1995.
(b) .
Fee Masuk Fee masuk telah dikreditkan ke Akaun Untung Rugi mengikut Undang-undang Kecil Koperasi Bilangan 12(4).
(c)
Aset Tetap i Aset Tetap disusutnilaikan mengikut sistem samarata dengan kadar 20 % Setahun
ii Aset Tetap yang diperolehi dalam tahun akan disusutnilaikan penuh setahun.
iii Susutnilai tidak lagi dibuat keatas Aset Tetap yang bukan kos bukunya berbaki RM 1.00 tetapi masih lagi digunakan.
(d)
Pelaburan Dalam Syer Taksiarharga Pelaburan dalam syer taksiarharga adalah dicatatkan menurut kebiasaan pada harga kos belian. Walaubagaimanapun persediaan rosotnilai yang mencukupi akan dibuat terhadap syer yang turun nilainya yang dianggap akan berterusan.
(e)
Geran Kerajaan ( Ubahsuai Kedai ) Geran Kerajaan ( Ubahsuai Kedai ) diperlunaskan mengikut sistem susut samarata dengan kadar 20 %
(f)
NOTA 2
KEGIATAN KOPERASI Koperasi sedang bergiat di dalam bidang perdagangan menjual barangan keperluan pelajar-pelajar sekolah. Mengikut Undang-undang Kecil Koperasi Bilangan 8(1)(a).
NOTA 3
ASET TETAP DAN SUSTNILAI TERKUMPUL Perabot Dan Kelengkapan ( Alat Kelengkapan ) 2011 Kos / Nilai Tolak : Susutnilai Terkumpul Nilai Buku Bersih Pada 30 Jun 0.00 0.00 2010
Aset-Aset lain ( Ubahsuai Kedai ) 2011 Kos / Nilai Tolak : Susutnilai Terkumpul Nilai Buku Bersih Pada 30 Jun 0.00 0.00 2010
NOTA 4
ASET GERAN KERAJAAN 2011 Kos / Nilai Tolak : Perlunasan Terkumpul 2010
0.00
0.00
NOTA 5
WANG DI BANK DAN DI TANGAN 2011 Akaun Semasa Di Maybank Tunai di Tangan 2010
0.00
0.00
NOTA 6
PEMIUTANG PERDAGANGAN 2011 PERKESAPP Hoong Meng C.Y Tan Sport Enterprise Perniagaan Maju Jaya Sdn Bhd Silver Kabina Enterprise Gabungan Koperasi Sekolah NS Infomax Books & Stationery JPNS 2010
0.00
0.00
NOTA 6
PELBAGAI PEMIUTANG 2011 Elaun Pengurusan Akan Dibayar Modal Syer akan dikembalikan Upah Menaip Akaun Akan Dibayar Dividen Akan Dibayar Baki Pada 30 Jun 0.00 0.00 2010
NOTA 8
FI AUDIT KETUA PENDAFTAR 2011 Baki pada 1 September Tambahan dalam tahun Tolak - bayaran dalam tahun Baki Pada 30 Jun 2010
NOTA 9
NOTA 10
KUMPULAN WANG KEBAJIKAN AM 2011 Baki pada 1 September Pindahan dari Akaun Pembahagian Baki Pada 30 Jun 2010
NOTA 11
KUMPULAN WANG RIZAB 2011 Baki pada 1 September Pindahan dari Akaun Pembahagian Baki Pada 30 Jun 2010
NOTA 12
ANGKA PERBANDINGAN Format akaun dan angka bandingan telah diubahsuai mengikut kesesuaian persembahan akaun tahun semasa.
KOPERASI ......................................................BERHAD PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR ...................................... 2011 RM ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PERDAGANGAN Keuntungan (Kerugian) bersih sebelum cukai Pelarasan: Susutnilai aset tetap Keuntungan (kerugian) operasi sebelum perubahan modal kerja Stok perdagangan Penghutang perdagangan Pelbagai penghutang Pemiutang perniagaan Pelbagai pemiutang Tunai terbit dari operasi Bayaran dividen anggota Bayaran Honorarium Lembaga Pengeluaran Kumpulan Wang Kebajikan Am Tunai bersih dari aktiviti operasi ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PALABURAN Belian aset tetap Tunai bersih dari AKTIVITI pelaburan ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI KEWANGAN Modal syer diterima Modal Syer dikembalikan Bayaran dividen Tunai bersih dari aktiviti kewangan Tambah (kurang) bersih tunai dan setara tunai Tunai dan setara tunai pada awal tahun Tunai dan setara tunai pada akhir tahun ANALISA TUNAI DAN SETARA TUNAI Wang di Bank Islam Wang di RHB Wang di tangan
2010 RM