ALPHA Y OMEGA

ASIENTOS DE DIARIO
1 DE ENERO DE 2012
AA
CAJA
MERCANCIA

$ 20,000.00
30,000.00
CAPITAL SOCIAL

A
COMPRAS
IVA ACREDITABLE
CAJA
PROVEEDORES
B
GASTOS DE COMPRAS
IVA ACREDITABLE
CAJA
C
CAJA

D
PROVEEDORES

AA
C
E
50,000.00

25,000.00
4,000.00
116,000.00
17,600.00
F
G
2,000.00
320.00
2,320.00

3,480.00
DEVOLU/COMPRA
IVA ACREDITABLE

3,000.00
480.00

5,220.00
REBAJAS SOBRE COMPRAS
IVA ACREDITABLE

4,500.00
720.00

E
CAJA
CLIENTES

40,600.00
40,600.00
VENTAS
IVA CAUSADO

70,000.00
11,200.00

F
DEVOLU / VETAS
IVA CAUSADO
CAJA

6,000.00
960.00

G
REBAJAS/VENTAS
IVA CAUSADO
CLIENTES

5,000.00
800.00

11,200.00

5,800.00

INVENT. FINAL

10,000.00

CAJA
$ 20,000.00 $ 11,600.00 A1
3,480.00
2,320.00 A2
40,600.00
6,960.00 A6

AA

$ 64,080.00 $ 20,880.00
$ 43,200.00

MERCANCIAS
$ 30,000.00

$ 30,000.00 $
$ 30,000.00

IVA CAUSADO
960.00 $ 11,200.00 A5
800.00

VENTAS
$ 70,000.00 E

$ 1,760.00 $ 11,200.00
$ 9,440.00

CLIENTES
$ 40,600.00 $ 5,800.00 A7

PROVEEDORES
$ 5,220.00 $ 17,400.00 A1

$ 40,600.00 $ 5,800.00
$ 34,800.00

$ 70,000.00
$ 70,000.00

$ 5,220.00 $ 17,400.00
$ 12,180.00

CAPITAL SOCIAL
$ 50,000.00 AA

$ 50,000.00
$ 50,000.00

DEVOLUCIONES / VENTAS
$ 6,000.00

$ 6,000.00 $
$ 6,000.00

$ 2,000.00 $
$ 2,000.00

$ 25,000.00 $
$ 25,000.00

GASTOS /COMPRAS
$ 2,000.00

COMPRAS
$ 25,000.00

REBAJAS / VENTAS
$ 5,000.00

$ 5,000.00 $
$ 5,000.00

A
B

IVA ACREDITABLE
$ 4,000.00 $ 480.00
320.00
720.00

$ 4,320.00 $ 1,200.00
$ 3,120.00

DEVOLUCIONES / COMPRAS
$ 3,000.00 C

C
D

$ 3,000.00
$ 3,000.00

REBAJAS / COMPRAS
$ 4,500.00 D

$ 4,500.00
$ 4,500.00

CONCEPTO
CAJA
MERCANCIAS
IVA ACREDITABLE
CLIENTES
DEVOLU. / COMPRAS
IVA CAUSADO
CAPITAL SOCIAL
REBAJAS / VENTAS
GASTOS DE COMPRAS
VENTAS
DEVOLU. / VENTAS
COMPRAS
PROVEDORES
REBAJAS SOBRE COMPRAS
SUMAS IGUALES

ALPHA Y OMEGA
BALANZA DE COMPROBACION
1 DE ENERO 2012
MOVIMIENTOS
SALDOS
$ 64,080.00 $ 20,880.00 $ 43,200.00
30,000.00
30,000.00
4,320.00
1,200.00
3,120.00
40,600.00
5,800.00
34,800.00
3,000.00
3,000.00
1,760.00
11,200.00
9,440.00
50,000.00
50,000.00
5,000.00
5,000.00
2,000.00
2,000.00
70,000.00
70,000.00
6,000.00
6,000.00
25,000.00
25,000.00
5,220.00
17,400.00
$ 12,180.00
4,500.00
4,500.00
$ 183,980.00 $ 183,980.00 $ 149,120.00 $ 146,120.00

SAL
AJUS-C
AJUS-E

COMPRAS
$ 25,000.00 $
7,500.00 AJUS-D
$ 2,000.00
10,000.00 AJUS-F
$ 30,000.00
39,500.00 AJUS-G
$ 57,000.00 $
$
-

VENTAS
AJUS-B
AJUS-G
AJUS-H

57,000.00

IVA ACREDITABLE
$ 3,120.00 $
3,120.00 AJUS-A

SAL

$ 3,120.00 $
$
-

IVA CAUSADO
AJUS-A

3,120.00

UTILID. O PERDIDA DE EJERC.

$ 19,500.00 AJUS-B

AJUS-D

19,500.00
19,500.00

REBAJ. / COMPRAS
$ 4,500.00 $
4,500.00 SAL

$ 4,500.00 $
$

4,500.00
-

AJUSTES
AJUS-A
IVA CAUSADO
IVA ACREDIT.
IVA POR PAGAR

DEVOLU. / COMPRA
AJUS-D

DETERMINACION COSTOS MERCANCIAS

$ 9,440.00
3,120.00
6,320.00

AJUS-F
MERCANCIAS
COMPRAS

AJUSTES IVA GENERADO

DETERMINACION COSTOS VENTAS

AJUS-B

AJUS-H

VENTAS

11,000.00
REBAJ./VENTAS
DEVOLU./VENTAS

VENTAS
5,000.00
6,000.00

COMPRAS
DETERMINACION UTILIDAD BRUTA

DETERMINACION VENTAS NETAS

AJUS-I
VENTAS

AJUS-C
COMPRAS

2,000.00
GASTOS DE COMPRAS

PERDID. Y GANACIAS
2,000.00
TRASPASO DE UTILIDAD BRUTA

DETERMINACION COMPRAS TOTALES

AJUS-D
DEVOLUC./COMPRAS
REBAJ./COMPRAS
COMPRAS

AJUS-J
PERDID. Y GANANCIAS
UTILIDAD O PERDID. DEL EJERC.

3,000.00
45,000.00
75,000.00

DETERMINACION DE LAS COMPRAS NETAS

AJUS-E
COMPRAS

30,000.00
MERCANCIAS

30,000.00

VENTAS
$ 11,000.00 $ 70,000.00 SAL
39,500.00
19,500.00

SAL
AJUS-F

$ 70,000.00 $ 70,000.00
$
-

MERCANCIAS
$ 30,000.00 $ 30,000.00 AJUS-E
10,000.00

$ 40,000.00 $ 30,000.00
$ 10,000.00

IVA CAUSADO
$ 9,440.00 $ 9,440.00 SAL

IVA POR PAGAR

$ 6,320.00 AJUS-A

$ 9,440.00 $ 9,440.00
$
-

DEVOLU. / COMPRAS
$ 3,000.00 $ 3,000.00

SAL

$ 3,000.00 $ 3,000.00
$
-

10,000.00

NACION COSTOS VENTAS

$ 6,320.00
$ 6,320.00

REBAJ. / VENTAS
$ 5,000.00 $ 5,000.00 AJUS-B

$ 5,000.00 $ 5,000.00
$
-

NACION COSTOS MERCANCIAS

COMPRAS

10,000.00

39,500.00
COMPRAS

395,000.00

NACION UTILIDAD BRUTA

19,500.00
PERDID. Y GANACIAS

19,500.00

O DE UTILIDAD BRUTA

GANANCIAS
19,500.00
UTILIDAD O PERDID. DEL EJERC.

19,500.00

SAL

GASTOS DE COMPRA
$ 2,000.00 $ 2,000.00 AJUS-C

$ 2,000.00 $ 2,000.00
$
-

AJUS-I

PERDIDAS Y GANANCIAS
19,500.00 $ 19,500.00 AJUS-H

$ 19,500.00

SAL

19,500.00
$
-

DEVOLU. / VENTAS
$ 6,000.00 $ 6,000.00 AJUS-B

$ 6,000.00 $ 6,000.00
$
-

VENTAS TOTALES
DEVOLUCINES SOBRE VENTAS
REBAJAS SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
COMPRAS
GASTOS DE COMPRA
COMPRAS TOTALES
REBAJAS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
COMPRAS NETAS
INVENTARIO INICIAL
TOTAL DE MERCANCIAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA
ISR
PTU
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

ALPHA Y OMEGA
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO DE 2012
$ 70,000.00
$ 6,000.00
5,000.00
11,000.00
$ 59,000.00
$ 25,000.00
2,000.00
$ 27,000.00
$ 4,500.00
3,000.00

7,500.00
$ 19,500.00
30,000.00
$ 49,500.00
10,000.00
39,500.00
$ 19,500.00
$ 19,500.00
$ 5,850.00
1,950.00

7,800.00
$ 11,700.00

ACTIVO
Caja
Mercancias
Clientes
Total de Activo

ALPHA Y OMEGA
BALANCE GENERAL
1 ENERO DE 2012
Pasivos
$ 43,200.00
Provedores
10,000.00
IVA por pagar
34,800.00
ISR
$ 88,000.00 PTU
Total del Pasivo

$ 12,180.00
6,320.00
5,850.00
1,950.00
$ 26,300.00

Capital Contable
Capital Social
$ 50,000.00
Utilidad o Perdida del Ejercicio
11,700.00
Total del Capital Contable
61,700.00
Total del Pasivo mas Capital Contable
$ 88,000.00