VNDS BaocaoquyI Thuyetminhbaocaotaichinh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT
a ch: S 1, ph Nguyn Thng Hin, phng Nguyn Du, qun Hai B Trng, TP.H Ni
BO CO TI CHNH
Cho k ti chnh kt thc ngy 31 thng 03 nm 2013
Bn thuyt minh Bo co ti chnh (tip theo)
BN THUYT MINH BO CO TI CHNH

Qu I nm 2013
I.
C IM HOT NG CA DOANH NGHIP
1.
Hnh thc s hu vn
: Cng ty C phn
2.
Lnh vc kinh doanh
: Kinh doanh Chng khon
3.
Hot ng chnh trong nm : Mi gii chng khon, t doanh chng khon, bo lnh pht
hnh chng khon, lu k chng khon v t vn u t
chng khon
4.
Nhn vin
Tai ngay 31 thang 03 nm 2013 co 271 nhn vin ang lam vic ti Cng ty (s cui nm trc
l 257 nhn vin).
II.
NM TI CHNH, N V TIN T S DNG TRONG K TON
1.
Nm ti chnh
Nm ti chnh ca Cng ty bt u t ngy 01 thng 01 v kt thc ngy 31 thng 12 hng nm.
2.
n v tin t s dng trong k ton

n v tin t s dng trong k ton l ng Vit Nam (VND).
III. CHUN MC V CH K TON P DNG

1.
Chun mc v Ch k ton p dng

Cng ty p dng Ch K ton Cng ty chng khon ban hnh km theo Thng t s
95/2008/TTBTC ngy 24 thng 10 nm 2008 ca B trng B Ti chnh v cac thng t
hng dn thc hin chun mc va ch k toan cua B Tai chinh.
2.
Tuyn b v vic tun th chun mc k ton v ch k ton

Ban Tng Gim c m bo tun th yu cu ca cc chun mc k ton v Ch K
ton Cng ty chng khon ban hnh km theo Thng t s 95/2008/TTBTC ngy 24 thng 10
nm 2008 ca B trng B Ti chnh cung nh cac thng t hng dn thc hin chun mc
va ch k toan cua B Tai chinh trong vic lp Bo co ti chnh
3.
Hnh thc k ton p dng

Cng ty s dng hnh thc k ton nht k chung trn my vi tnh.
IV.
CC CHNH SCH K TON P DNG
1.
C s lp Bo co ti chnh
Bo co ti chnh c lp trn c s k toan dn tich (tr cac thng tin lin quan n cac
lung tin).
Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

BO CO TI CHNH
2.
Tin v cc khon tng ng tin

Tin v cc khon tng ng tin bao gm tin mt, tin gi ngn hng, tin gi ca nh u
t v giao dch chng khon v cc khon u t ngn hn c thi hn thu hi hoc o hn
khng qu 3 thng k t ngy mua, d dng chuyn i thnh mt lng tin xc nh cng
nh khng c nhiu ri ro trong vic chuyn i.
3.
Ti sn c nh hu hnh
Ti sn c nh hu hnh c th hin theo nguyn gi tr hao mn ly k. Nguyn gi ti sn
c nh hu hnh bao gm ton b cc chi ph m Cng ty phi b ra c c ti sn c nh
tnh n thi im a ti sn vo trng thi sn sng s dng. Cc chi ph pht sinh sau ghi
nhn ban u ch c ghi tng nguyn gi ti sn c nh nu cc chi ph ny chc chn lm
tng li ch kinh t trong tng lai do s dng ti sn . Cc chi ph khng tha mn iu kin
trn c ghi nhn l chi ph trong k.
Khi ti sn c nh hu hnh c bn hay thanh l, nguyn gi v khu hao ly k c xa
s v bt k khon li l no pht sinh do vic thanh l u c tnh vo thu nhp hay chi ph
trong k.
Ti sn c nh hu hnh c khu hao theo phng php ng thng da trn thi gian hu
dng c tnh. S nm khu hao ca cc loi ti sn c nh nh sau:
4.
Loi ti sn c nh
S nm
My mc v thit b
03 05
Dng c qun l
03 10
Ti sn c nh v hnh
Ti sn c nh v hinh c th hin theo nguyn gi tr hao mn ly k. Tai san c
inh v hinh cua Cng ty bao gm:
Phn mm my tnh
Gia mua cua phn mm may tinh ma khng phai la mt b phn gn kt vi phn cng
co lin quan thi c vn hoa. Nguyn gia cua phn mm my tnh l ton b cc chi
ph m Cng ty chi ra tnh n thi im a phn mm vo s dng. Phn mm
my tnh c khu hao theo phng phap ng thng t 3 10 nm.
5.
u t ti chnh
Thng t s 95/2008/TT-BTC cho php cc Cng ty chng khon thc hin hch ton k ton
cc khon u t chng khon theo mt trong hai nguyn tc l gi gc v gi tr hp l. Theo
, Cng ty la chn phng php gi gc ghi nhn cc khon u t chng khon.
Chng khon kinh doanh
Chng khon kinh doanh c ghi nhn theo gi gc. Cc khon c tc v tri tc nhn c
trong nm c ghi nhn gim gi vn chng khon i vi khon li dn tch trc ngy mua
v ghi nhn tng doanh thu u t i vi phn li k t ngy mua.
Gi vn chng khon bn ra c tnh theo phng php bnh qun gia quyn tc thi.
10

BO CO TI CHNH
D phng gim gi chng khon kinh doanh

D phng gim gi chng khon c lp cho tng loi chng khon c mua bn trn th
trng v c gi th trng thp hn gi tr ang hch ton trn s sch. Gi th trng lm cn
c xem xt trch lp d phng c xc nh nh sau:
i vi chng khon nim yt trn S giao dch chng khon H Ni (HNX) l gi giao
dch bnh qun ti ngy trch lp d phng.
i vi chng khon nim yt trn S giao dch chng khon TP. H Ch Minh
(HOSE) l gi ng ca ti ngy trch lp d phng.
i vi chng khon ng k giao dch trn th trng giao dch ca cc cng ty i
chng cha nim yt (UPCom) l gi giao dch bnh qun trn h thng ti ngy trch lp
d phng.
i vi chng khon cha ng k giao dch th trng giao dch ca cc cng ty i
chng l gi trung bnh trn c s gi giao dch do ti thiu ca 3 cng ty chng khon
cng b ti ngy lp d phng.
i vi chng khon nim yt b hy giao dch, ngng giao dch k t ngy giao dch th
su tr i l gi tr s sch ti ngy lp Bng cn i k ton gn nht.
D phng cho cc khon u t vo t chc kinh t khc c trch lp khi cc t chc kinh t
ny b l (tr trng hp l theo k hoch c xc nh trong phng n kinh doanh trc
khi u t) vi mc trch lp bng chnh lch gia vn gp thc t ca cc bn ti t chc kinh
t v vn ch s hu thc c nhn (x) vi t l gp vn ca Cng ty so vi tng s vn gp
thc t ca cc bn ti t chc kinh t.
Cc chng khon khng c gi tham kho t cc ngun trn th khng trch lp d phng.
u t ti chnh khc
Cc khon u t ti chnh khc c ghi nhn theo gi gc.
Khi thanh l mt khon u t, phn chnh lch gia gi tr thanh l thun v gi tr ghi s
c hch ton vo thu nhp hoc chi ph trong k.
D phng tn tht cho cc khon u t ti chnh vo cc t chc kinh t khc c trch lp
khi cc t chc kinh t ny b l (tr trng hp l theo k hoch c xc nh trong
phng n kinh doanh trc khi u t) vi mc trch lp tng ng vi t l gp vn ca
Cng ty trong cc t chc kinh t ny.
6.
Cc hp ng mua li v bn li
Nhng ti sn c bn ng thi cam kt s mua li vo mt thi im nht nh trong tng
lai (cc hp ng mua li) khng c ghi gim trn Bo co ti chnh. Khon tin nhn c
theo cc hp ng mua li ny c ghi nhn l khon n phi tr trn Bng cn i k ton v
phn chnh lch gia gi bn v gi cam kt mua li trong tng lai c ghi nhn l ti sn,
hoc chi ph, ch kt chuyn v c phn b vo kt qu hot ng kinh doanh trong sut
thi gian hiu lc ca hp ng mua li.
Nhng ti sn c mua ng thi cam kt s bn li vo mt thi im nht nh trong tng
lai (cc hp ng bn li) khng c ghi tng trn Bo co ti chnh. Khon tin thanh ton
theo cc hp ng bn li ny c ghi nhn l ti sn trn Bng cn i k ton v phn
chnh lch gia gi mua v gi cam kt bn c ghi nhn l doanh thu, hoc khon phi tr,
11

BO CO TI CHNH
ch kt chuyn v c phn b vo kt qu hot ng kinh doanh trong sut thi gian hiu
lc ca hp ng bn li.
7.
Giao dch mua chng khon k qu

L giao dch Cng ty cho khch hng mua chng khon thu chi khi ti khon khch hng
khng tin. Chng khon mua c s dng th chp cho phn thu chi.
8.
Chi ph tr trc
Cc khon chi ph tr trc bao gm chi ph cng c, dng c a vo s dng, chi ph sa
cha ln ti sn c nh c phn b vo chi ph trong k theo phng php ng thng vi
thi gian phn b khng qu 02 nm.
9.
Chi ph phi tr
Chi ph phi tr c ghi nhn da trn cc c tnh hp l v s tin phi tr cho cc dch v
s dng trong k.
10.
Ngun vn kinh doanh qu

Ngun vn kinh doanh ca Cng ty bao gm:
Vn u t ca ch s hu: c ghi nhn theo s thc t u t ca cc c ng.
Thng d vn c phn: chnh lch do pht hnh c phiu cao hn mnh gi.
Qu d phng ti chnh c trch lp v s dng theo quy nh v iu l Cng ty.

11.
Thu thu nhp doanh nghip

Chi ph thu thu nhp doanh nghip bao gm thu thu nhp hin hnh v thu thu nhp hon
li.
Thu thu nhp hin hnh
Thu thu nhp hin hnh l khon thu c tnh da trn thu nhp tnh thu. Thu nhp tnh
thu chnh lch so vi li nhun k ton l do iu chnh cc khon chnh lch tm thi gia
thu v k ton, cc chi ph khng c tr cng nh iu chnh cc khon thu nhp khng
phi chu thu v cc khon l c chuyn.
Thu thu nhp hon li
Thu thu nhp hon li l khon thu thu nhp doanh nghip s phi np hoc s c hon li
do chnh lch tm thi gia gi tr ghi s ca ti sn v n phi tr cho mc ch Bo co ti
chnh v cc gi tr dng cho mc ch thu. Thu thu nhp hon li phi tr c ghi nhn cho
tt c cc khon chnh lch tm thi chu thu. Ti sn thu thu nhp hon li ch c ghi
nhn khi chc chn trong tng lai s c li nhun tnh thu s dng nhng chnh lch tm
thi c khu tr ny.
Gi tr ghi s ca ti sn thu thu nhp doanh nghip hon li c xem xt li vo ngy kt
thc nm ti chnh v s c ghi gim n mc m bo chc chn c li nhun tnh thu
cho php li ch ca mt phn hoc ton b ti sn thu thu nhp hon li c s dng. Cc
ti sn thu thu nhp doanh nghip hon li cha c ghi nhn trc y c xem xt li
12

BO CO TI CHNH
vo ngy kt thc nm ti chnh v c ghi nhn khi chc chn c li nhun tnh thu
c th s dng cc ti sn thu thu nhp hon li cha ghi nhn ny.
Ti sn thu thu nhp hon li v thu thu nhp hon li phi tr c xc nh theo thu sut
d tnh s p dng cho nm ti sn c thu hi hay n phi tr c thanh ton da trn cc
mc thu sut c hiu lc ti ngy kt thc nm ti chnh. Thu thu nhp hon li c ghi
nhn trong Bo co kt qu hot ng kinh doanh tr khi lin quan n cc khon mc c
ghi thng vo vn ch s hu khi thu thu nhp doanh nghip s c ghi thng vo vn
ch s hu.
12.
Nguyn tc ghi nhn doanh thu

Doanh thu c ghi nhn khi Cng ty c kh nng nhn c cc li ch kinh t c th xc
nh c mt cch chc chn. Doanh thu c xc nh theo gi hp l ca cc khon thu
hoc s thu c sau khi tr i cc khon chit khu thng mi, gim gi hng bn v hng
bn b tr li. Cc iu kin ghi nhn c th sau y cng phi c p ng khi ghi nhn
doanh thu:
Doanh thu cung cp dch v
Doanh thu cung cp dch v c ghi nhn khi khng cn nhng yu t khng chc chn ng
k lin quan n vic thanh ton tin hoc chi ph km theo. Trng hp dch v c thc
hin trong nhiu k k ton th doanh thu c ghi nhn cn c vo t l dch v hon thnh ti
ngy kt thc nm ti chnh.
Thu nhp t kinh doanh chng khon
c xc nh da trn mc chnh lch gia gi bn (khi nhn c Thng bo kt qu thanh
ton b tr giao dch chng khon ca Trung tm Lu k chng khon) v gi vn bnh qun
ca chng khon.
Tin li
Tin li c ghi nhn trn c s thi gian v li sut thc t tng k.
C tc v li nhun c chia
C tc v li nhun c chia c ghi nhn khi Cng ty c quyn nhn c tc hoc li
nhun t vic gp vn. Ring c tc nhn bng c phiu hoc c phiu thng khng ghi nhn
vo thu nhp m ch theo di s lng tng thm.
13.
Ti sn ti chnh
Phn loi ti sn ti chnh
Cng ty phn loi cc ti sn ti chnh thnh cc nhm: ti sn ti chnh c ghi nhn theo gi
tr hp l thng qua Bo co kt qu hot ng kinh doanh, cc khon u t nm gi n ngy
o hn, cc khon cho vay v phi thu, ti sn ti chnh sn sng bn. Vic phn loi cc ti
sn ti chnh ny ph thuc vo bn cht v mc ch ca ti sn ti chnh v c quyt nh
ti thi im ghi nhn ban u.
Ti sn ti chnh c ghi nhn theo gi tr hp l thng qua Bo co kt qu hot ng kinh
doanh
Ti sn ti chnh c phn loi l ghi nhn theo gi tr hp l thng qua Bo co kt qu hot
ng kinh doanh nu c nm gi kinh doanh hoc c xp vo nhm phn nh theo gi
tr hp l thng qua Bo co kt qu hot ng kinh doanh ti thi im ghi nhn ban u.
13

BO CO TI CHNH
Ti sn ti chnh c phn loi vo nhm chng khon nm gi kinh doanh nu:

c mua hoc to ra ch yu cho mc ch bn li trong thi gian ngn;
Cng ty c nh nm gi nhm mc ch thu li ngn hn;
Cng c ti chnh phi sinh (ngoi tr cc cng c ti chnh phi sinh c xc nh l mt
hp ng bo lnh ti chnh hoc mt cng c phng nga ri ro hiu qu).
Cc khon u t nm gi n ngy o hn
Cc khon u t nm gi n ngy o hn l cc ti sn ti chnh phi phi sinh vi cc khon
thanh ton c nh hoc c th xc nh v c k o hn c nh m Cng ty c nh v c
kh nng gi n ngy o hn.
Cc khon cho vay v phi thu
Cc khon cho vay v phi thu l cc ti sn ti chnh phi phi sinh vi cc khon thanh ton
c nh hoc c th xc nh v khng c nim yt trn th trng.
Ti sn ti chnh sn sng bn
Ti sn ti chnh sn sng bn l cc ti sn ti chnh phi phi sinh c xc nh l sn
sng bn hoc khng c phn loi l cc ti sn ti chnh ghi nhn theo gi tr hp l
thng qua Bo co kt qu hot ng kinh doanh, cc khon u t gi n ngy o hn hoc
cc khon cho vay v phi thu.
Gi tr ghi s ban u ca ti sn ti chnh
Cc ti sn ti chnh c ghi nhn ti ngy mua v dng ghi nhn ti ngy bn. Ti thi im
ghi nhn ln u, ti sn ti chnh c xc nh theo gi mua/chi ph pht hnh cng cc chi
ph pht sinh khc lin quan trc tip n vic mua, pht hnh ti sn ti chnh .
14.
N phi tr ti chnh v cng c vn ch s hu

Cc cng c ti chnh c phn loi l n phi tr ti chnh hoc cng c vn ch s hu ti
thi im ghi nhn ban u ph hp vi bn cht v nh ngha ca n phi tr ti chnh v
cng c vn ch s hu.
N phi tr ti chnh
Cng ty phn loi n phi tr ti chnh thnh cc nhm: n phi tr ti chnh c ghi nhn
theo gi tr hp l thng qua Bo co kt qu hot ng kinh doanh, cc khon n phi tr ti
chnh c xc nh theo gi tr phn b. Vic phn loi cc khon n ti chnh ph thuc vo
bn cht v mc ch ca khon n ti chnh v c quyt nh ti thi im ghi nhn ban
u.
N phi tr ti chnh c ghi nhn theo gi tr hp l thng qua Bo co kt qu hot ng
kinh doanh
N phi tr ti chnh c phn loi l ghi nhn theo gi tr hp l thng qua Bo co kt qu
hot ng kinh doanh nu c nm gi kinh doanh hoc c xp vo nhm phn nh
theo gi tr hp l thng qua Bo co kt qu hot ng kinh doanh ti thi im ghi nhn ban
u.
N phi tr ti chnh c phn loi vo nhm chng khon nm gi kinh doanh nu:
c pht hnh hoc to ra ch yu cho mc ch mua li trong thi gian ngn;
Cng ty c nh nm gi nhm mc ch thu li ngn hn;
14

BO CO TI CHNH
Cng c ti chnh phi sinh (ngoi tr cc cng c ti chnh phi sinh c xc nh l mt

hp ng bo lnh ti chnh hoc mt cng c phng nga ri ro hiu qu).
Cc khon n phi tr ti chnh c xc nh theo gi tr phn b

N phi tr ti chnh c xc nh theo gi tr phn b c xc nh bng gi tr ghi nhn
ban u ca n phi tr ti chnh tr i cc khon hon tr gc, cng hoc tr cc khon phn
b ly k tnh theo phng php li sut thc t ca phn chnh lch gia gi tr ghi nhn ban
u v gi tr o hn, tr i cc khon gim tr (trc tip hoc thng qua vic s dng mt ti
khon d phng) do gim gi tr hoc do khng th thu hi.
Phng php li sut thc t l phng php tnh ton gi tr phn b ca mt hoc mt nhm
n phi tr ti chnh v phn b thu nhp li hoc chi ph li trong k c lin quan. Li sut
thc t l li sut chit khu cc lung tin c tnh s chi tr hoc nhn c trong tng lai
trong sut vng i d kin ca cng c ti chnh hoc ngn hn, nu cn thit, tr v gi tr
ghi s hin ti thun ca n phi tr ti chnh.
Gi tr ghi s ban u ca n phi tr ti chnh
Ti thi im ghi nhn ln u, cc khon n phi tr ti chnh c xc nh theo gi pht
hnh cng cc chi ph pht sinh lin quan trc tip n vic pht hnh n ti chnh .
Cng c vn ch s hu
Cng c vn ch s hu l hp ng chng t c nhng li ch cn li v ti sn ca Cng
ty sau khi tr i ton b ngha v.
15.
B tr cc cng c ti chnh
Cc ti sn ti chnh v n phi tr ti chnh ch c b tr vi nhau v trnh by gi tr thun
trn Bng cn i k ton khi v ch khi Cng ty:
C quyn hp php b tr gi tr c ghi nhn; v
C d nh thanh ton trn c s thun hoc ghi nhn ti sn v thanh ton n phi tr
cng mt thi im.
16.
Bo co theo b phn
B phn theo lnh vc kinh doanh l mt phn c th xc nh ring bit tham gia vo qu trnh
sn xut hoc cung cp sn phm, dch v v c ri ro v li ch kinh t khc vi cc b phn
kinh doanh khc.
B phn theo khu vc a l l mt phn c th xc nh ring bit tham gia vo qu trnh sn
xut hoc cung cp sn phm, dch v trong phm vi mt mi trng kinh t c th v c ri ro
v li ch kinh t khc vi cc b phn kinh doanh trong cc mi trng kinh t khc.
17.
Bn lin quan
Cc bn c coi l lin quan nu mt bn c kh nng kim sot hoc c nh hng ng k
i vi bn kia trong vic ra quyt nh cc chnh sch ti chnh v hot ng. Cc bn cng
c xem l bn lin quan nu cng chu s kim sot chung hay chu nh hng ng k
chung.
Trong vic xem xet mi quan h cua cac bn lin quan, ban cht cua mi quan h c chu
trong nhiu hn hinh thc phap ly.
Giao dch vi cc bn c lin quan trong nm c trnh by thuyt minh s VII.1.
15

BO CO TI CHNH
16

BO CO TI CHNH
V.
THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BNG CN

I K TON
1.
Tin
Tin mt ti qu
Tin gi ngn hng ca n v
Tin gi ca nh u t v giao dch chng
khon
Tin gi b tr giao dch chng khon
Cng
2.
S cui qu
S u nm
190.205.673.204
151.012.079.990
598.785.413.214
484.436.618.541
3.824.242.684
8.869.136.027
792.815.329.102
644.317.834.558
Cc khon tng ng tin

L cc khon tin gi c k hn di 3 thng ca n v ti cc t chc tn dng.
3.
u t ngn hn
Tnh hnh nm gi chng khon ngn hn v u t ngn hn nh sau:
S cui qu
S u nm
u t chng khon ca Cng ty
538.238.756.771
533.916.880.180
u t c phiu ngn hn
538.238.756.771
254.346.915.78
1
283.891.840.99
0
-
519.736.880.180
233.844.791.19
0
285.892.088.99
0
14.180.000.000
14.180.000.00
0
533.916.880.180
+ C phiu nim yt
+ C phiu cha nim yt
u t tri phiu ngn hn
Tri phiu Cng ty
Cng u t ngn hn
538.238.756.771
Chi tit cc khon u t chng khon c trnh by ti Ph lc 01- Tnh hnh u t chng
khon.
17

BO CO TI CHNH
Cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2012
4.
D phng gim gi u t ngn hn

C phiu nim
yt
C phiu cha
u t c
nim yt
phiu ngn hn
(1)
Gi tr theo s sch
k ton
Gi tr theo th trng
S phi trch lp d
phng cui qu
S trch lp u
nm
S trch lp qu ny
5.
(2)
u t chng
khon ngn hn
(5)=(3)+(4)
254.346.915.781 283.891.840.990 538.238.756.771
538.238.756.771
124.811.444.330 219.967.612.700 344.779.057.030
344.779.057.030
130.675.825.208
63.924.228.290 194.600.053.498
194.600.053.498
134.410.690.553
64.122.209.190 198.532.899.743
198.532.899.743
(3.734.865.345)
(197.980.900)
(3.932.846.245)
(3.932.846.245)
Tr trc cho ngi bn

Cng ty TNHH Quang Minh v Cng s
Cng ty TNHH T vn qun l C&A
Cng ty C phn Truyn thng s VDATA
Cng ty TNHH H thng thng tin FPT
CN Cng ty TNHH KT Phng ng ICA
Cng ty CP ni tht Mi m Vit
Cc i tng khc
Cng
6.
(3)=(1)+(2)
u t tri
phiu ngn
hn
(4)
S cui qu
349.878.828
550.000.000
S u nm
206.079.348
550.000.000
150.352.000
192.432.000
10.000.000
192.432.000
10.000.000
222.156.000
219.719.729
1.544.186.557
317.234.182
1.426.097.530
S cui qu
S u nm
36.533.193.276
311.521.544.631
1.763.473.368
4.441.020.836
354.259.232.111
63.588.554.925
278.480.315.857
2.555.021.669
3.188.645.306
347.812.537.757
Phi thu hot ng giao dch chng khon

Phi thu ng trc tin bn chng khon ca
nh u t
Phi thu giao dich ky quy ca nh u t (*)
Phi thu hot ng t doanh chng khon
Phi thu li cc ngn hng
Cng
(*) Cng ty c quy nh v thm quyn quyt nh cho giao dch k qu, danh mc cc chng
khon c s dng bo lnh v t l bin tng ng. Cc quy trnh, th tc cho php giao
dch k qu, vic qun l gim st u c thc hin trn h thng phn mm.
7.
Cc khon phi thu khc

Phi thu v cho cn b nhn vin vay vn
Li cho cn b nhn vin vay vn
Phi thu Cng ty C phn a c Minh Ngn
Phi thu khc
Cng
8.
S cui qu
S u nm
1.887.800.000
75.975.333
42.784.681.332
852.732.075
45.601.188.740
1.887.800.000
75.975.333
42.784.681.332
2.920.838.744
47.669.295.409
D phng n phi thu kh i
18

BO CO TI CHNH
L d phng cho cc khon n kh c kh nng thu hi. Tnh hnh bin ng d phng phi
thu kh i nh sau:
S cui qu
Nm trc
131.723.451.851
S u nm
Trch lp d phng b sung
Hon nhp d phng
S cui qu
9.
S u nm
462.986.545
1.928.289.301
2.391.275.846
448.872.709
848.854.065
1.297.726.774
Ti sn ngn hn khc
Tm ng
Cm c, k qu, k cc ngn hn
Cng
11.
S cui qu
Chi ph tr trc ngn hn

CCDC, dng vn phng
Chi ph sa cha vn phng
Cng
10.
131.723.451.851
125.692.905.959
16.984.784.437
10.954.238.545
131.723.451.851
S cui qu
S u nm
1.226.150.285
583.201.466
1.809.351.751
266.989.414
583.201.466
850.190.880
Ti sn c nh
My mc
v thit b
Dng c
quan ly
Cng TSC
hu hnh
TSC
v hnh
Nguyn gi
S u nm
Mua sm mi
Gim do thanh l
nhng bn
S cui qu
32.626.098.62
6
137.650.000
43.188.893.623
137.650.000
39.889.519.151
814.229.225
10.562.794.997
32.763.748.62
6
43.326.543.623
40.703.748.376
7.685.439.644
598.181.939
22.475.458.65
9
311.944.544
30.160.898.303
910.126.483
14.974.114.279
1.134.772.674
8.283.621.583
22.787.403.20
3
31.071.024.786
16.108.886.953
2.877.355.353
10.150.639.96
7
13.027.995.320
24.915.404.872
10.562.794.997
-
Gi tr hao mn
S u nm
Khu hao trong qu
Gim do thanh l
nhng bn
S cui qu
Gi tr cn li
S u nm
19

BO CO TI CHNH
S cui qu
12.
2.279.173.414
Phn mm t lnh
Ta nh vn phng
90 Pasteus, H Ch
Minh
Cng
Chi ph pht
sinh trong
qu
Kt chuyn
vo chi ph
trong qu
4.402.506.826 794.690.727
10.997.892.26
9
5.197.197.553
11.792.582.99
6
Chi ph tr trc di hn
355.540.808
355.540.808
Kt chuyn vo
Chi ph pht
chi ph trong
sinh trong qu
qu
34.571.009
34.571.009
206.965.055
206.965.055
S cui qu
183.146.762
183.146.762
Tin np qu h tr thanh ton

Nm nay
Nm trc
120.000.000
10.824.857.016
10.944.857.016
120.000.000
8.324.857.016
8.444.857.016
S cui qu
S u nm
Cng ty C phn tp on u t IPA
550.932.223
568.763.543
Cc i tng khc
Cng
188.400.001
739.332.224
30.000.000
598.763.543
Tin np ban u
Tin np b sung hng nm
S cui qu
16.
Kt chuyn
tng TSC
trong qu
6.595.385.443
Chi ph CCDC, dng

vn phng
Cng
15.
24.594.861.423
S cui qu
6.595.385.443
S u nm
14.
12.255.518.837
Chi ph xy dng c bn d dang

S u nm
13.
9.976.345.423
Phi tr ngi bn
Thu v cc khon phi np Nh nc

S u nm
Thu GTGT hng bn ni
12.663.255
a
Thu thu nhp c nhn ca
439.257.642
cn b cng nhn vin
Thu thu nhp c nhn ca
287.467.546
nh u t
Thu mn bi
-
S phi np
trong qu
S np trong
qu
S cui qu
202.608.004
143.914.597
71.356.662
1.033.118.740
1.165.725.179
306.651.203
6.475.372.844
5.218.243.948
1.544.596.442
5.000.000
5.000.000
20

BO CO TI CHNH
Thu nh thu
Cc khon phi np khc
Cng
739.388.443
22.464.623
22.464.623
7.738.564.211
6.555.348.347
1.922.604.307
Thu gi tr gia tng

Cng ty np thu gi tr gia tng theo phng php khu tr. Cc hot ng mi gii chng
khon, t doanh chng khon, qun l danh mc u t, t vn u t chng khon, giao dch
k qu v ng trc tin bn khng thuc din chu thu gi tr gia tng. Cc hot ng khc
chu thu gi tr gia tng vi mc thu sut thu l 10%.
Cng ty phi np thu thu nhp doanh nghip cho cc khon thu nhp tnh thu vi thu sut 25%.
Thu thu nhp doanh nghip phi np trong nm c d tnh nh sau:
Qu I nm 2013
Tng li nhun k ton trc thu
27.275.787.955
Cc khon iu chnh tng, gim li nhun k
ton xc nh li nhun chu thu thu nhp
doanh nghip:
- Cc khon iu chnh tng
X l n phi thu kh i
D phng n phi thu kh i (Chnh lch tm
thi phi tnh thu)
- Cc khon iu chnh gim
C tc, li nhun c chia
(2.194.368.470)
Hon nhp d phng phi thu kh i
Tng thu nhp chu thu
25.081.419.485
Chuyn l cc nm trc
(25.081.419.485)
Thu nhp tnh thu
Thu sut thu thu nhp doanh nghip
25%
Thu thu nhp doanh nghip d tnh phi
np
iu chnh thu thu nhp doanh nghip cc
nm trc
Tng chi ph thu thu nhp doanh nghip
hin hnh
-
Qu I nm 2012
30.405.675.386
(7.683.491.100
22.722.184.286
(22.722.184.286)
25%
-
Cc loi thu khc

Cng ty k khai v np theo quy nh.
17.
Chi ph phi tr
Li phi tr
Chi ph pht trin kinhdoanh mi gii
Ph giao dch phi tr S Giao dch Chng
khon H Ch Minh
S cui qu
S u nm
902.166.665
58.666.666
1.105.278.171
672.918.658
580.743.745
281.863.912
21

BO CO TI CHNH
Ph giao dch phi tr S Giao dch Chng

khon H Ni
Cng
18.
276.124.118
2.904.275.407
1.289.573.354
S cui qu
238.925.535
S u nm
220.230.535
(60.193.964)
33.000.000.000
33.000.000.000
Phi tr, phi np khc

Kinh ph cng on
Bo him x hi, bo him y t phi np ti
Chi nhnh
Cng ty Ti chnh C phn Xi mng t cc
hp ng mi gii mua tri phiu
Nhn k cc, k qu ca khch hng
Phi tr nh y thc u t tin bn chng
khon
Cc khon phi tr khc
Cng
19.
316.086.826
138.000.000.000
135.961.129
200.309.854
633.943.851
171.948.636.551
1.423.972.759
34.844.513.148
Phi tr hot ng giao dch chng khon

L cc khon tin gi ca nh u t dng thanh ton giao dch chng khon
20.
Phi tr h c tc, gc v li tri phiu

Cng ty C phn Tp on u t IPA
C tc cc cng ty khc
Cng
21.
S cui k
107.861.500
101.220.565
209.082.065
S u nm
107.861.500
796.200
108.657.700
Phi tr t chc pht hnh chng khon

L cc khon nh u t np tin thc hin quyn mua chng khon pht hnh thm phi tr
cho t chc pht hnh chng khon.
22

BO CO TI CHNH
VI. THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BO CO

KT QU KINH DOANH
1. Doanh thu khc
Li tin gi
C tc
Li giao dch k qu
Doanh thu khc
Cng
Qu I nm 2013
Qu I nm 2012
21.612.404.112
22.894.972.541
2.194.368.470
8.181.710.190
7.683.491.100
13.209.289.680
129.020
383.252
31.988.611.792
43.788.136.573
Qu I nm 2013
Qu I nm 2012
2. Chi ph hot ng kinh doanh

Chi ph mi gii chng khon
Chi ph hot ng t doanh chng khon
10.588.970.088
6.670.438.693
2.338.981.395
3.107.162.388
3.839.829.112
5.735.080.422
718.249.696
17.486.030.291
575.977.665
16.088.659.168
Qu I nm 2013
Qu I nm 2012
11.603.917.143
2.044.899.157
5.000.000
8.582.638.625
2.471.414.805
34.777.748
4.546.797.266
18.200.613.566
5.002.484.164
16.091.315.342
Qu I nm 2013
Qu I nm 2012
Chi ph d phng
Chi ph s dng vn
Chi ph qun l danh mc u t
Cng
3. Chi ph qun l doanh nghip
Chi ph nhn vin
Chi ph khu hao TSC
Thu, ph, l ph
D phng n phi thu kh i
Chi ph dch v mua ngoi
Cng
4. Thu nhp khc
Thu nhp t thanh l dng, cng c dng c
Cc khon thu nhp khc
Cng
173.839.647
627.388.616
627.388.616
173.839.647
Qu I nm 2013
Qu I nm 2012
5. Chi ph khc
23

BO CO TI CHNH
X l cng n kh c kh nng thu hi

X l ti sn thiu theo kim k
Chi ph khc
Cng
99.666
99.666
681.629
681.629
Qu I nm 2013
27.275.787.9
55
Qu I nm 2012
27.275.787.955
30.405.675.386
99.998.669
99.974.707
273
304
6. Li c bn trn c phiu
Li nhun k ton sau thu thu nhp doanh
nghip
Cc khon iu chnh tng, gim li nhun k
ton xc nh li nhun phn b cho c ng
s hu c phiu ph thng
Li nhun phn b cho c ng s hu c phiu
ph thng
C phiu ph thng ang lu hnh bnh qun
trong qu
Li c bn trn c phiu
C phiu ph thng ang lu hnh bnh qun trong qu c tnh nh sau:

Qu I nm 2013
C phiu ph thng ang lu hnh u nm
99.998.669
nh hng ca c phiu ph thng mua li
trong qu
nh hng ca c phiu ph thng pht hnh
trong qu
C phiu ph thng ang lu hnh bnh
qun trong qu
99.998.669
30.405.675.386
Qu I nm 2012
99.974.707
99.974.707
7. Thu nhp ca nhn vin

Qu I nm 2013
Qu I nm 2012
Tng qu tin lng

Tng qu tin thng
9.538.738.534
0
8.582.638.625
-
Tng thu nhp

Tng s cn b nhn vin
9.538.738.534
271
11.732.76
6
8.582.638.625
225
Tin lng bnh qun/thng
12.715.020
H Ni, ngy 12 thng 4 nm 2013

K ton trng
Tng Gim c
24

BO CO TI CHNH
__________________
__________________
Nguyn H Ninh
Nguyn Hong Giang
25

VNDS BaocaoquyI Thuyetminhbaocaotaichinh

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

VNDS BaocaoquyI Thuyetminhbaocaotaichinh

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

BN THUYT MINH BO CO TI CHNH

C IM HOT NG CA DOANH NGHIP

Lnh vc kinh doanh

: Kinh doanh Chng khon

NM TI CHNH, N V TIN T S DNG TRONG K TON

n v tin t s dng trong k ton

III. CHUN MC V CH K TON P DNG

Chun mc v Ch k ton p dng

Tuyn b v vic tun th chun mc k ton v ch k ton

Hnh thc k ton p dng

CC CHNH SCH K TON P DNG

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

Tin v cc khon tng ng tin

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

D phng gim gi chng khon kinh doanh

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

Giao dch mua chng khon k qu

Ngun vn kinh doanh qu

Vn u t ca ch s hu: c ghi nhn theo s thc t u t ca cc c ng.

Qu d phng ti chnh c trch lp v s dng theo quy nh v iu l Cng ty.

Thu thu nhp doanh nghip

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

Nguyn tc ghi nhn doanh thu

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

Ti sn ti chnh c phn loi vo nhm chng khon nm gi kinh doanh nu:

N phi tr ti chnh v cng c vn ch s hu

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

Cng c ti chnh phi sinh (ngoi tr cc cng c ti chnh phi sinh c xc nh l mt

Cc khon n phi tr ti chnh c xc nh theo gi tr phn b

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BNG CN

Cc khon tng ng tin

u t chng khon ca Cng ty

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

D phng gim gi u t ngn hn

254.346.915.781 283.891.840.990 538.238.756.771

124.811.444.330 219.967.612.700 344.779.057.030

Tr trc cho ngi bn

Phi thu hot ng giao dch chng khon

Cc khon phi thu khc

D phng n phi thu kh i

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

Chi ph tr trc ngn hn

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh

CNG TY C PHN CHNG KHON VNDIRECT

Tin np qu h tr thanh ton

Cng ty C phn tp on u t IPA

Chi ph CCDC, dng

Chi ph xy dng c bn d dang

Thu v cc khon phi np Nh nc

Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cng vi Bo co ti chnh