Konfidencial

Drejtorati i Auditimit te Brendshem-BQK

RAPORT I AUDITIMIT

TE BRENDSHEM AI 57/2011

AUDITIMI I PRDORIMIT T VETURAVE (TETOR-DHJETOR)2011

Auditimi u performua nGA :GANI GECI AUDITOR I LART

RISHIKUAR NGA : AGRON DIDA SHEF I AUDITIMIT T BRENDESHEM.

Konfidencial

Drejtorati i Auditimit te Brendshem-BQK

NGA : GANI GECI AUDITOR I LART NPRMJET: Agron Dida, SHEF I AUDITIMIT T BRENDESHEM. TE:MUHARREM UKA DREJTOR I ADMINISTRATES CC: GANI GRGURI GUVERNATOR I BQK-S DA :DHJEOR/ 2011

Tema:

Audi imi i !"rdorimi " #e ura#e

$i%e& re'& A( )* /2011 (& H+r,e:

Meqense n planin vjetor t auditimit sht parapar q auditimi i prdorimit t veturave t bhet n baza uartale!ather "jat tij auditimi sht prfshir periudha Tetor-Dhjetor #$%% pra sht performuar auditimi pr prdorimin e veturave z&rtare t BQK-s!du e prfshir auditimin e politi ave t brendshme dhe procedurave pr shfr&tzimin e veturave z&rtare ! auditimin e ontratave pr furnizim me arburante dhe auditimin mbi implementimin e procedurave pr shfr&tzimin e veturave z&rtare' ((& $u-."#e!rimi: Auditimi a prfshir auditimin e politi ave t brendshme dhe procedurave pr shfr&tzimin e veturave z&rtare n (jsin e )hrbimeve t *r"jithshme! ontrats pr furnizim me arburante n njsin e *ro urimeve-Administrata e *r"jithshme dhe auditimin e implementimit t procedurave pr shfr&tzim t veturave z&rtare' (((& O/,e0 i#a : T vlersohet politi a or"anizative e cila ndrlidhet me mena+himin e veturave z&rtare' T et si"uri t ars&eshme! q mena+himi i veturave sht n pajtueshmri me procedurat n fuqi' T vlersohet se sistemi i ontrollit t brendshm i dizajnuar n"a mena+hmenti! mbulon t "jitha fushat me rrezi ! e q ndrlidhen me,

prdorimin ade uat t veturave n"a z&rtart servisimin! mirmbajtjen dhe riparimet shfr&tzimin e derivateve

(1& Puna e /"r":

Konfidencial

Drejtorati i Auditimit te Brendshem-BQK

A-.an audituar politi at e brendshme dhe procedurat pr shfr&tzimin e veturave z&rtare t BQK-n"a sht onstatuar se , Bordi / ze utivi Ban s Qendrore n mbledhjen e mbajtur m 0$ qershor #$%% mori 1endimin nr' #2 3 %$4#$%%' ( baz t 1endimit t Bordit / ze utiv nr'#2-%$4#$%% aprovuar rre"ulla pr prdorimin e veturave t BQK-s me t "jitha do umentet prcjellse! e cila sht fuqizuar m $% orri #$%%' 5ref'nr'A%-' Bazuar n 1endimin e Bordit / ze utiv sht br prpilimi i do umenteve prcjellse dhe ate, Kr esa pr shfr&tzim z&rtar t automjetit 5ref'nr'A#-' Kr esa pr shfr&tzimin e veturs z&rtare pr nevoja personale 5ref'nr'A0-' 6ibri i evidencave t ilometrazhit 5ref'nr'A7-' 6ibri mbi pranim dorzimin e 8elsave n"a recepcioni i BQK-s 5ref'nr'A9-' B- :sht br auditimi i ontrates pr furnizimin me derivate t nafts pr automjete dhe "jenerator e lidhur n mes t 5Autritetit Kontra tues-Ban es Qendrore t republi es s Kosovs dhe 5Konra tuesit-;<B */T=>6-);*K' ("a ?erizaj me daten#24$94#$%$' 5ref'nr'B-' B%-:sht br auditimi i evidencave t mbajtura n"a )hefi i *unve t *r"jithshme lidhur me shfr&tzimine veturave z&rtare! n"a sht onstatuar si vijon'5ref'B%-' B#-)e n"a totali i ilometrave t shpenzuara n"a vetuarat e poshtshenuara n %7 raste jan br 0$@ ilometra pr t cilat nu a evidenc pr prdorimin e t&re'5ref'B#-'
Hargji i i Kar!"ra#$%&% '(% )a*i /%ri"'(%# T%$+r0D(j%$+r01233. i i )i*+ %$ra,(%- -. a"$+ j%$%&% $. BQK /.r

Nr. r"$d

Tar at " Aut'm%"t"(" 012 KS -/-) 1., 012 KS -/,) 1.012 KS -//) 1./ -, KS 617 -, KS 01. -, RKS .40 T'ta#

Mar!a " Aut'm%"t"("

!a#uara M"&atar% T"t'r)D*%"t'r a , 4560/./512/. -45271./51.4. -/5/4,. -/564-.-/754.-.-. Mu%'r" /5/6 7.-11-.44 /5/71.44 12 6.44 20 ..44 10..... 65/,-.-

KM

"

Karbura$t"t " Har %uara T"t'r) M"&atar% D*%"t'r a / 64,./71.0-. 410... 7.-/7 /.-/, 7.-/5010.0. Mu%'r" / 62.-6 ..,4 / .,.44 , ,,... 6-.44 2,... 640.,4

Har %imi M"&at. Lit"r + ,-- Km /+,. ,/. 04 6. 7,..,,. .2 ,-. 22. 76 ,-. 07

, / . 7 0 4

SU3UKI SU3UKI SU3UKI Mit&ubi&*i Mit&ubi&*i H8UNDAHI TUCSON

Konfidencial

Drejtorati i Auditimit te Brendshem-BQK

( tabeln e lartshnuar shifet mesatarja e shpenzimeve pr veturat e BQK-s' *r periudhn e tremujorit t tret! Tetor-Dhjetor' B#-Bazuar n do umentacionin e ofruar lidhur me shfr&tzimin e veturave z&rtare t BQK-s!sht onstatuar se e zistojn raste t shfr&tzimit t veturave pa r es n"a z&rtar t ndr&shm t BQKs mirpo pr 8shtje evidence )hefi i *unve t *r"jithshme i a raportuar ilometrat e shfr&tzuara'5ref'B#-' %' Ka raste ur vetura shfr&tzohet n"a personat z&rtar pra pr pun z&rtare! pa vozits z&rtar !por me lejen e pr"je"jsit t departamentit' #' / zistojn raste ur veturat e BQK-s u jepen n shfr&tzim z&rtarve t lart pr qllime private por q sht onstatuar se ompensimi sht br onform 1endimit / ze utiv #2-%$4#$%% 5ref'B0-' 1&GJETJET: %' / zistojn raste ur veturat nu voziten vetm n"a vozitsit e BQK-s por q evidentimi bhet n librin e evidencave 5ref'A7-'

#' Ajat auditimit t evidences s mbajtur n"a personi pr"je"js lidhur me ilometrazhen e aluar 5ref B/9 &*i:"t &" $ di&a ra&t" "(id"$;at $u! i&*i$ $ *arm'$i m" !"r!"&"$ <r &*:r=t>imi$ >=rtar t aut'm%"tit ?r":.$r.A/9.

Konfidencial

Drejtorati i Auditimit te Brendshem-BQK

1(&RE2OMAND(MET: 1& Q veturat e BQK- s t voziten n"a vozitsit e autorizuar t BQK-s' 2& Q r esa pr shfr&tzimin e automjetit z&rtar t jet n harmoni me destinacionin e r uar! e ter jo me qellim te mbajtjes s evidencs m t sa t pr ilometrat e aluara'

3& =e omandohet q t formohet nj omision i ve8ant n mn&r q t bhet testimi i shpenzimeve t derivateve pr veturat e lartce ura! ne mn&r q vlersimi i shpenzimeve t jet sa ma real'

Konfidencial

Drejtorati i Auditimit te Brendshem-BQK

Konfidencial Drejtorati i Auditimit te Brendshem-BQK 1(& P4AN( ( A2C(ON(T DHE 2ORN(5A 2OHORE RAPOR T(
<AB924%% %
/ zistojn raste ur veturat nu voziten vetm n"a vozitsit e BQK-s por q evidentimi bhet n librin e evidencave 5ref'A7-' Q veturat e BQK- s t voziten n"a vozitsit e autorizuar t BQK-s' '

GJETJE

RE2OMAND(M

A$AT( PER (MP4EMENT(M

6TA$( PERGJEGJE6

PERGJ(GJET E MENA7HMENT(T

6TAT86( ( (MP4EMENT(M(T TE RE2OMAND(M(T 9$O44O: 8P;

M"$%*"r #
Ajat auditimit t evidences s mbajtur n"a personi pr"je"js lidhur me ilometrazhen e aluar 5ref B#- shifet se n disa raste evidencat nu ishin n harmoni me er esen pr shfr&tzimin z&rtar t automjetit 5ref'nr'A#-' Q r esa pr shfr&tzimin e automjetit z&rtar t jet n harmoni me destinacionin e r uar! e ter jo me qellim te mbajtjes s evidencs m t sa t pr ilometrat e aluara' =e omandohet q t formohet nj omision i ve8ant n mn&r q t bhet testimi i shpenzimeve t derivateve pr veturat e lartce ura! ne mn&r q vlersimi i shpenzimeve t jet sa ma real'

Muharrem C a Drejtor i Administrates ! =amiz )pahiu shef i sherbimeve t pr"jithshme

M"$%*"r

M"$%*"r

);:(<M, =A*>=T< *:= */=A.<A./ T/K M/(AD;M/(T< :);T: D/=ACA= M/ DAT:( #94$%4#$%#' *:=A.<A./T (AA M/(AD;M/(T< < *=/)<M D/=< M: DAT:( 0$4$%4#$%#' *A) K:)A. DAT/ =A*>=T< M/==/T )< ?<(A6 E