Sveuilite u Splitu Nastavni centar Zagreb Predmet: Platni promet Predava: prof. dr.sc.

Jasenka Bubi

Devizno poslovanje banaka i poduzea

Antun Neki, student
Zagreb, 11.05.2007.

Devizno poslovanje

Hrvatski Sabor
- Zakon o deviznom poslovanju (Lipanj 2003.) - Zakon o izmjenama i dopunama ZDP (studeni 2005.) - Zakon o izmjenama i dopunama ZDP (NN 132/2006)

Ministarstvo financija i HNB donose podzakonske propise na temelju Zakona najkasnije u roku od 90 dana od dana stupanja Zakona na snagu

Zakon o deviznom poslovanju

Ovim se Zakonom ureuje: poslovanje izmeu rezidenata i nerezidenata u stranim sredstvima plaanja i u kunama (sklapanje tekuih i kapitalnih poslova te njihovo izvravanje plaanjima, naplatama ili prijenosima) poslovanje izmeu rezidenata u stranim sredstvima plaanja jednostrani prijenosi imovine iz Republike Hrvatske i u Republiku Hrvatsku koji nemaju obiljeja izvrenja posla izmeu rezidenata i nerezidenata

Bitni subjekti: Rezidenti i Nerezidenti

Rezidentima se smatraju: pravne osobe sa sjeditem u RH, osim njihovih podrunica u inozemstvu (sve druge osobe smatraju se Nerezidentima) podrunice stranih trgovakih drutava i trgovaca pojedinaca upisane u registar koji se vodi kod nadlenog tijela dravne vlasti ili uprave u Republici Hrvatskoj, trgovci pojedinci, obrtnici i druge fizike osobe sa sjeditem odnosno prebivalitem u RH koje samostalnim radom obavljaju gospodarsku djelatnost za koju su registrirane fizike osobe s prebivalitem u Republici Hrvatskoj fizike osobe koje u RH borave na osnovi vaee dozvole boravka u trajanju najmanje 183 dana diplomatska, konzularna i druga predstavnitva RH u inozemstvu koja se financiraju iz prorauna te hrvatski dravljani zaposleni u tim predstavnitvima i lanovi njihovih obitelji

Bitni subjekti

Banka - (kroz prizmu Zakona) financijska institucija koja ima odobrenje za rad od HNB i odobrenje za obavljanje poslova ureenih ovim Zakonom, a propisanih Zakonom o bankama, banka nerezident koja je na osnovi Zakona o bankama ovlatena neposredno pruati bankovne usluge na teritoriju RH te HBOR Ovlateno drutvo - drutvo koje ima odobrenje za rad od Komisije za vrijednosne papire RH i obavlja poslove s vrijednosnim papirima sukladno odredbama Zakona o tritu vrijednosnih papira

Bitni elementi

Strana sredstva plaanja: Devize - novana potraivanja od inozemstva Strana gotovina - (novanice i kovani novac) novano je potraivanje od sredinje banke ili drave koja je gotovinu izdala ekovi i ostali novani instrumenti koji glase na stranu valutu i koji su unovivi u stranoj valuti novana su potraivanja od izdavatelja

Bitni elementi

Vrijednosni papiri i izvedeni financijski instrumenti (Zakon o tritu vrijednosnih papira): Vrijednosni papiri kojima se trguje na tritu kapitala -dionice, obveznice i drugi duniki vrijednosni papiri izdani u seriji s rokom dospijea duim od 1 godine Vrijednosni papiri kojima se trguje na tritu novca -kratkoroni vrijednosni papiri izdani u seriji s rokom dospijea do 1 godine, kao to su trezorski zapisi, blagajniki zapisi, komercijalni zapisi, certifikati o depozitima i bankarski akcepti, te dugoroni duniki vrijednosni papiri kojima je preostali rok dospijea do godine dana

Bitni elementi

Izvedeni financijski instrumenti - vrijednosni papiri ili ugovori ija se vrijednost mijenja prema promjenama vrijednosti financijskog instrumenta ili drugoga pravnog posla iz kojega su izvedeni

Bitni elementi

Domai i strani vrijednosni papiri: - Domai vrijednosni papiri - vrijednosni papiri iji je izdavatelj rezident te depozitarni zapisi koji su izdani u inozemstvu na temelju domaeg vrijednosnog papira - Svi drugi su strani vrijednosni papiri

Devizno poslovanje - Aktivnosti

Kapitalni poslovi
- izravna ulaganja,ulaganja u nekretnine,poslovi s vrijednosnim
papirima na tritu kapitala,poslovi s vrijednosnim papirima na tritu novca,poslovi s udjelima u investicijskim fondovima,kreditni poslovi,depozitni poslovi,plaanja na osnovi ugovora o osiguranju,jednostrani prijenosi imovine(osobni prijenosi imovine,fiziki prijenosi imovine)

- takoer, poslovi kojima se otuuju prava steena ulaganjem,

odnosno vrijednosni papiri, repatrijacija sredstava i prijenos ostatka likvidacijske ili steajne mase

Devizno poslovanje - Aktivnosti

Tekui poslovi i tekua plaanja Izravna ulaganja Poslovi s vrijednosnim papirima Kreditni poslovi Depozitni poslovi Plaanja na osnovi ugovora o osiguranju Jednostrani prijenosi imovine Jednostrani prijenosi imovine Devizni rauni i devizni tedni ulozi rezidenata Krediti u stranim sredstvima plaanja izmeu rezidenata Poslovi s izvedenim financijskim instrumentima

Plaanja, naplate i prijenosi

Platni promet s inozemstvom

- obavljaju banke koje imaju odobrenje HNB te HBOR
- Rezidenti obavljaju platni promet s inozemstvom preko banaka - Za Republiku Hrvatsku platni promet s inozemstvom moe obavljati i HNB - HNB propisuje uvjete i nain obavljanja platnog prometa s inozemstvom - Plaanja i prijenosi su slobodni, osim u sluaju primjene zatitnih mjera (lanak 47. Zakona)

Plaanja, naplate i prijenosi

Rokovi za izvrenje naloga u platnom prometu s inozemstvom

nalogodavac ima dovoljno sredstva na raunu, izvriti s valutom izvrenja plaanja u inozemstvu najkasnije tri radna dana od dana primitka naloga, osim ako nalogodavac nije odredio kasniju valutu izvrenja plaanja u inozemstvu.

- Banka je duna ispravan nalog za plaanje u inozemstvo, ako

Plaanja, naplate i prijenosi

Rokovi za izvrenje naloga u platnom prometu s inozemstvom

- Banka je duna najkasnije sljedeega radnog dana od dana

obavijesti o primitku sredstava na raunu u inozemstvu ili u drugoj banci u zemlji obavijestiti svoga klijenta, korisnika naplate, o priljevu iz inozemstva ili prenijeti sredstva drugoj banci u zemlji u kojoj korisnik naplate ima otvoren raun - Banka je duna najkasnije sljedeeg radnog dana od dana primitka ispravnog naloga korisnika naplate rasporediti sredstva u skladu s nalogom

Plaanja, naplate i prijenosi

- Rezidenti mogu izvriti plaanje ili primiti naplatu u poslovima s nerezidentima u gotovini u kunama, stranoj gotovini i ekovima, pod uvjetima i na nain kako propisuje HNB - Stranu gotovinu i ekove naplaene rezidenti su duni poloiti na raun otvoren u banci ili ih u dogovoru s bankom prodati banci u roku koji propie HNB

Plaanja i naplate u poslovima s nerezidentima u gotovini u kunama, stranoj gotovini, i ekovima

Jednostrani prijenosi imovine fiziki prijenosi imovine

Unoenje i iznoenje strane gotovine, gotovine u kunama i ekova

- Strana gotovina i ekovi koji glase na stranu valutu mogu se slobodno unositi u Republiku Hrvatsku, uz obvezu prijavljivanja u smislu lanka 40. Zakona - HNB propisuje iznos do kojega se slobodno moe: 1. iznositi strana gotovina, 2. unositi i iznositi gotovina u kunama, 3. unositi i iznositi ekove, te propisuje uvjete za izdavanje odobrenja za unoenje i iznoenje iznosa veih od doputenih.

Jednostrani prijenosi imovine fiziki prijenosi imovine

Unoenje i iznoenje strane gotovine, gotovine u kunama i ekova
- Banke slobodno, za potrebe obavljanja svoje djelatnosti, iznose stranu gotovinu i ekove koji glase na stranu valutu i iznad iznosa propisanog odlukom HNB

Trite i teaj strane valute

Trite stranih sredstava plaanja

- Trite stranih sredstava plaanja obuhvaa sve poslove kupnje i prodaje stranih sredstava plaanja. - Banke ugovaraju poslove kupnje i prodaje stranih sredstava plaanja u svoje ime i za svoj raun te u svoje ime a za tui raun, a druge osobe u svoje ime i za svoj raun. - Rezidenti i nerezidenti obavljaju kupoprodaju stranih sredstava plaanja u bankama. - Ministarstvo financija obavlja kupoprodaju stranih sredstava plaanja i u HNB

Trite i teaj strane valute

Trite stranih sredstava plaanja

- Rezidenti te fizike osobe nerezidenti mogu kupoprodaju stranih sredstava plaanja obavljati i kod ovlatenih mjenjaa

Formiranje teaja

- Teaj strane valute prema kuni slobodno se formira na tritu stranih sredstava plaanja na temelju ponude i potranje - HNB svakoga radnog dana na temelju ostvarenog prometa i teajeva stranih valuta na tritu stranih sredstava plaanja utvruje vrijednost kune prema drugim valutama. Tako utvreni teaj Hrvatska narodna banka duna je javno objaviti

Trite i teaj strane valute

- HNB propisuje nain i rokove u kojima su banke i ovlateni mjenjai duni dostavljati podatke o prometu na tritu stranih sredstava plaanja - Srednji teaj Hrvatske narodne banke za strana sredstva plaanja koristi se za iskazivanje potraivanja i obveza prema inozemstvu te za potrebe statistike - Pri obraunu uvoznih i izvoznih davanja strana valuta preraunava se u kune po srednjem teaju HNB koji je vrijedio pretposljednjeg radnog dana u tjednu, a koji prethodi tjednu u kojem se utvruje iznos uvoznih i izvoznih davanja, ako ministar financija ne odredi drugaije

Zatitne mjere

ogranienje rezidentima da raspolau sredstvima na raunima u inozemstvu ili na deviznim raunima u Republici Hrvatskoj, obvezu banaka da Hrvatskoj narodnoj banci prodaju devize na osnovi mjenjakih poslova banaka i ovlatenih mjenjaa, ogranienje obavljanja kreditnih poslova izmeu rezidenata i nerezidenata; ogranienje obavljanja plaanja i naplata na osnovi obveza i potraivanja u poslovima s inozemstvom, ogranienje prijenosa vrijednosnih papira, strane gotovine i zlata u Republiku Hrvatsku i iz Republike Hrvatske, ogranienje obavljanja transakcija vrijednosnim papirima i zlatom izmeu rezidenata i nerezidenata, ogranienje davanja garancija ili jamstava, zaloga ili drugih osiguranja za raun nerezidenata

Poslovne knjige i izvjeivanje

Rezidenti koji su duni izvjeivati, izvjeuju Hrvatsku narodnu banku neposredno ili posredno preko banaka, ovlatenih drutava, sredinje depozitarne agencije i carinskih tijela. Rezidenti koji su duni izvjeivati, moraju Hrvatskoj narodnoj banci odnosno Ministarstvu financija Deviznom inspektoratu i Carinskoj upravi omoguiti uvid u poslovne knjige i drugu poslovnu dokumentaciju u svrhu provjere podataka. Hrvatska narodna banka propisuje poblie uvjete odnosno sadraj, nain i postupak izvjeivanja. Hrvatska narodna banka izrauje projekciju platne bilance Republike Hrvatske Radi praenja ostvarenja projekcije platne bilance Republike Hrvatske, rezidenti su duni dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci podatke o poslovima i transakcijama s inozemstvom na nain i u rokovima koje ona utvrdi posebnom odlukom.

Poslovne knjige i izvjeivanje

Nadzorna knjiga Izvjeivanje o izravnim i ostalim vlasnikim ulaganjima Izvjeivanje o poslovima s vrijednosnim papirima Izvjeivanje o kreditnim poslovima Izvjeivanje o depozitnim poslovima

Nadzorna tijela

Nadzor nad poslovanjem u skladu s ovim Zakonom obavljaju Hrvatska narodna banka i Ministarstvo financija Devizni inspektorat i Carinska uprava

Kaznene odredbe

Pravne ili fizike sobe: novana kazna od 70.000,00 do 1.000.000,00 kuna Odgovorna osoba: novana kazna od 35.000,00 do 100.000,00 kuna Banka: novana kazna od 50.000,00 do 1.000.000,00 kuna Kaznena djela Tko se nedoputeno bavi kupnjom, prodajom, davanjem ili uzimanjem strane gotovine u zajam, posredovanjem u kupnji, prodaji ili pozajmljivanju strane gotovine, ili se nedoputeno bavi mjenjakim poslovima bez ugovora s bankom, kaznit e se kaznom zatvora do pet godina ili novanom kaznom do sto pedeset dnevnih dohodaka.

HVALA NA POZORNOSTI !

Izvori: Internet Zakon o deviznom poslovanju