BQTAlCHINH 86: -'14Jot /BTC-TCHQ

CQNG HoA xA HQI CHU NGHiA VIl);T NAM DQc I~p - Tl}.' do - H:.mh phiic

gia f ki~n Dl,Ithao Thong tu quy dinh lip d\l1lgqulin If rili TO trong ~ . ' , g nghiep vu hai quan VANPHONGUBNDT~NGStlN ..

v Iv tham

HiJ N(ji, ngiJy

JJ

(hang 08 niim 2013

DE N NgaYi2!fIt/1; ..
,,~.

,..' S6:,,,.t.J.r.:,,, ..,,

".
" ,

Kinh giri: - Cac BQ, COquan ngang BQ; - UBND cac tinh, thanh ph6 t1VcthuQc TW; - Phong Thuang m~i va Cong nghi~p Vi~t Nam.

Chuyen:. " ...",

DS triSn khai th\fc hi~n Lu~t sua d6i, b6 sung mQt s6 di@ucua Lu~t Quan ' ly thu~ nam 2012, BQ Hi chinh xay d\fllg D\f thao Thong tu quy dinh ap d\lIlg quan ly nii ro trong ho~t dQng nghi~p V\l hai quan, d\f ki~n ban hanh trong thang 8 nlim 2013. DS hoan thi~n d\f thao, BQ Hi chinh kinh d@nghi Quy co quan nghien CUu va tham gia y ki~n v@nQi dung D\f thao Thong tu neu tren truac khi ban hanh. y ki~n tham gia bfulg van ban d@nghi gui v@BQ Hi chinh ( qua Ban Quan ly nii ro hili quan - T6ng Cl,lC hili quan) truuc ngay 30/08/2013 theo dia chi: Lo E3 Khu Do thi mai cAu Giiiy, dUOng Duang Dinh Ngh~, Qu~ cAu Giiiy, Ha NQi. (Fax: 04. 39440644; email: banqlrr@customs.gov.vn). H~t thai h~ neu tren, BQ Hi chinh khong nh~ dugc y ki~n tham gia thi dugc hiSu la dan vi nhiit tri vai nQi dung D\f thao. ' Tdi li?u kern thea baa g6rn: 1. D\f thao Thong tu quy dinh ap dvng quan ly nii ro trong ho~t dQng nghi~p V\lhili quan; 2. Thuytlt minh D\f thao ThOng tu. Riit mong nh~ dugc S\fph6i hgp cua Quy co quan. Tran trQng earn an!
Nuinh9n:

I
(&4 ).

- Nhu tren; - Luu:VT, TCHQ

T. BQ TRUONG 'TRUONG


B(nAI cHiNH
CQNG HOA xA HQI NGHiA ~T . D(lc I~p- TV do - H~nh phlic

coo

NAM

S6:

/2013/TT-BTC

Hil Ni}i, ngily

thang

nam 2013

DljTHAO mONGTU"
Quy oinh v~ ap dyng quan If rui ro trong ho~t o{)ng nghi~p vy hai quan

Can cu Lugt hai quan s6 29/200l/QHI0 ngay 29 thang 6 nam 2001 va Lugt sua il6i, b6 sung mi}t s6 iliu cua Lugt hai quan s6 42/2005/QHll ngay 14 thang 6 nam 2005; Can cu Lu(it thuJ xudt khtiu; thuJ nhgp khilu thang 06 nam 2005;

s6 45/2005/QHll

ngay 14

Can cu LUlJtqUlin if thuJ s6 78/2006/QHI0 ngay 29 thang 11 nam 2006 va Lugt sua il6i, b6 sung mi}t s6 iliu coo Lugt quem if thuJ s6 21/2012/QH13 ngay 20 thang 11 nam 2012; Can cu Nghi ilinh s6 154/2005/NlJ-CP ngay 15 thang 12 nam 2005 cua .Chinh phu quy ilinh thu tl!Chili quan, cM ili} kiJm tra, giam sat hili quan; Can cu Nghi ilinh s6 87/2010/NlJ-CP ngay 13 thang 8 nam 2010 cua Chinh phu quy ilinh chi tiJt thi hanh Lugt thuJ xudt khilu, thuJ nh(ip khilu; Can cu Nghi ilinh s6 87/2012/NlJ-CP ngay 23 thang 10 nam 2012 cua Chinh phu quy ilinh chi fiJt mi}t s6 iliu cua Lu(it hili quan v thU.tc hili quan ili?n tU il6i vm hang hOa xudt khtiu, nhgp khilu thuang mq:i; Can cU Nghi ilinh s6 83/2013/NlJ-CP ngay 22 thang 7 nam 2013 cua Chinh pM quy ilinh chi fiJt thi hQnh mi}t s6 iliu cua Lugt qucin if thuJ va Lugt sua il6i, b6 sung mi}t s6 iliu cua Lugt quim if thui, Can cu Nghi ilinh s6 118/2008/NlJ-CP ngay 27 thang 11 nam 2008 cua Chinh pM quy ilinh chuc nang, nhi?m VI!,quyn hq:n va ca cdu t6 chuc cua Bi} Tili chinh;
YO

Bi} truimg Bi} Tili chinh ban hilnh Thong tu quy ilinh ap dl,ing quim if rid trong hoq:t ili}ng nghi?p VI!hai quan.

. .

ChtrO'Dg I QUYDJNHCHUNG

DiSu 1. Phl}m vi diSu chinh ThOng tu nay quy dinh ap d\lIlg quan 1y nii ro trong cac ho~t dQng nghi~p V\l hili qUaIl, bao g6m: 1. Ki@mtra dang kY khai hai qUaIl (bao g6m dang kY h6 sa khai thue), ki@mtra h6 sa hai qUaIl, ki@mtra th\lc te hang hoa d&i vm hang hoa xu&t kh~u, nh~p kh~u, qua canh, hang bOa dua vao, dua ra kho ngo~ qUaIl va cac khu V\fC phi thue qUaIl; 2. Ki@mtra dang kY khai hili qUaIl, ki@mtra hili qUaIl d&i vai phuang ti~n v~ tai, hanh 1y cua hanh khach xu&t canh, nh~p canh, qua canh; 3. Gifun sat hili qUaIl,thanh tra, ki@mtra va ap dvng cac che dQ, chinh sach quan 1ytheo quy dinh cua phap .1u~t. DiSu 2. D8i ttrQ'Ilg diSu chinh 1. Nguoi th\lC hien xu&t kh~u, nh~p kh~u, qua canh hang hoa, hanh 1y; xu&t canh, nh~p canh, qua canh phuang ti~n v~ tai.
2. Ca qUaIlhili qUaIl, dIng chuc hili qUaIl.

to

to

3. Cac ca qUaIl, dan vi thuQc BQ Hi chinh va cac BQ, nganh lien qUaIl trong vi~c ph&i hgp th\lC hi~n cac nQi dung quy dinh ~i Thong tu nay. DiSu 3. Gilli thich til ngfr Trong Thong tu nay, cac tic ngil: dum day dugc hi@unhu sau: 1. Rui ro trong ho~t dQng nghi~p Y\l hai quim 1a nguy ca khong tuiin thu phap 1u~thai qUaIl,phap 1u~tvS thue trong ho~t dQng xu&tkh~u, nh~p kh~u, xu&t canh, nh~p canh, qua canh. . 2. Quan 1y nii ro trong ho~t dQng nghiep V\l hili qUaIl 1a Vi~c ap dvng co h~ th&ng cac quy dinh phap 1u~t,cac quy trinh, bi~n phap nghi~p V\l d@xac dinh, danh gia va phiin 10~ cac nii ro co mc dQng tieu C\lCden hieu l\lc, hi~u qua quan 1y nha nuac vS hai qUaIl, lam ca sa d@ca qUaIl hili qUaIl phiin b6 hgp 1y ngu6n l\lc, ap dvng hi~u qua cac bi~n phap quan 1ynha nuac vS hili qUaIl. 3. Tieu chi quan 1y nii ro 18.cac chi s& dugc xay d\fllg d\la tren yeu du quan 1y nha nuac vS hai qUaIl, lam ca sa d@danh gia nii ro va ap dvng bi~n phap xU 1ynii roo 4. Tk su&t nii ro 1a s& 1k roi ro xu&t hi~n trong mQt khoang thai giaIl, tren mQt ph~ vi 1inh V\fCnh&t dinh. 5. H~u qua nii rola nhUng thi~t h~ ho?c tac dQng, anh huang tieu C\lC trongtruang hgpnii ro xay ra.

'

6. Xac djnh riii ro la vi~c thu th~p, phiin tich thong tin d@tim ra nguy co khong tuiin tM phap lu~t hill quan, phap lu~t v@thuS trong ho~t di)ng xu~t khfiu, .nh~p kh&u, xu~t dmh, nh~p caM, qua caM. 7. Phiin tich nii ro la vi~c su d\ll1gkiSn thuc, kinh nghi~rn, kY nang va kY thu~t cong ngh~ thong tin d@ dV dom tk su~t va Mu qua ClLa rill roo 8. BaM gia nii ro la vi~c xern xet rni)t cach co h~ th3ng cac nii ro dli dUQ"c phiin tich, d3ichiSu vm tieu chi quan ly rill ro va nhitng nii ro dli dUQ"c xu ly trtrac do d@xac dinh tinh dp thi@tClLa vi~c xU ly nii roo 9. Xac djnh trQng di@rnla vi~c thu th~p thong tin, xac djnh, phiin tich, danh gia nii ro,d@ xu~t ap d\ffig co hi~u qua cac bi~n phap ki@rntra, giam sat, ki@rnsoat va cac bi~n phap nghi~p V\l khac d3ivm nguy co vi ph~ phap lu~t hili quan, phap lu~t v@thuS. 10. Bo luang tuan thlLla vi~c Iva chQn rn~u, tfmg hqp, phiin tich cac chi s3 tuan thlL tren tlmg Hnh V1JC ho~t di)ng xu~t khfiu, nh~p khfiu, xu~t caM, nh~p caM, qua caM. Banh gia tuan thlL la vi~c su d\ffig kSt qua do luang tuanthlL, kSt hqp vm cac thong tin khac lien quan d@xac djnh rnuc di) tuiin thlLtren tlmg Hnh V1JC ho~t di)ng xu:1t khfiu, nh~p khfiu, xu~t caM, nh~p canh, qua caM. 11. Ngum xu~t khfiu, nh~p khfiu, xu~t canh, nh~p caM, qua canh bao g6rn cM hang hoa xu~t khfiu, nh~p khfiu, qua canh, cM phuong ti~n v~ tii, ngum tren phuong ti~n v~ tai xu~t canh, nh~p canh, qua caM, nguai ni)p thuS ho~c ngum dugc cM hang hoa, cM phuong ti~n v~ tii, ngum ni)p thuS uy quy@n thvc hi~n thlLtvc hili quan, thlLtvc thuS 12. Thong tin hai quan la cit ca nhitng thong tin, dfr li~u lien quan dSn ho~t di)ng xu~t khfiu, nh~p khfiu, xu~t caM, nh~p caM, qua caM va t6 chuc, ca nhan tham gia cac holittdi)ng nay. 13. Thong tin nghi~p V\l hai quan la thong tin hai quan dli dugc co quan hai quan thu th~p, t6ng h<;ip,phiin tich, danh gia, co gia tri cho vi~c quySt djnh ap d\ll1g cac bi~n phap nghi~p V\lhai quan.
14.H~ th3ngthong tin nghi~p V\l hill quan la h~ th3ngthong tin do co

quan hai quan quan ly d@thu th~p, xu ly va cung c~p cac san phk nghi~p vv cho cac holittdi)ng nghi~p V\lhill quan.

thong tin

Di~u 4. Nguyen t~c lip dl}ng quin If rui ro trong ho~t o(lng nghi~pVI} hiiquan 1. Co quan hili quan ap d\ll1g quan ly nii ro dS phOng ngira, phat hi~n, ngan chi;in kipthm cac hanh vi vi ph~ phap lu~t trong Hnh V1JC quan ly nha nuac v@hill quan, d6ng thm khuy@nkhich, ~o thu~ lqi d3ivm ngum xu~t khfiu, nh~p khiiu, xu~t caM, nh~p caM, qua caM tuiin thlLt3tphap lu~t trong Hnh V1JC nay.

.
'

3 .
.

2. Hang hOa xu~t kh~u, nh~p kh~u, qua canh, phuang ti~n v~ tai, h~ ly cua hanh khach xu~t canh, nh~p canh, qua canh phai duqc danh gia nii ro de a{' d\lIlg cac bj~n pMp ki@mtra, giam sat hai quan va cac bi~n phap nghi~p Vl,l din thiSt khac a muc dQpM hqp nhfun dam bao tuiin thu pMp lu~t hai quan. 3. Vi~c danh gia, phiin lo~i muc dQ nii ro duqc d\1a tren tieu chi quan ly riii ro va thong tin nghi~p Vl,ltrong tUng giai do~, thm di@mCI,1 th@.
l. ~ ~

Ca quan hai quan ~p trung kiem tra, giam sat, kiem soat nhfrng riii giam thi@.u vi~c ap d\lIlg cac bi~n phap tren dBi vai cac nii TO th~p.

TO

cao,

4. Cong chUc hill quan tiSn hanh cac ho~t dQng nghi~p Vl,ltheo ca chS quan ly nii ro, d!i th\1c hi~n day du cac quy djnh cua pMp lu~t va quy djnh t~i Thong tu nay rna con xay ra vi ph~ pMp lu~t v8 hai quan thi duqc mien trach nhi~m. Di~u 5. Quy trinh quan If rui ro Quy trinh quan ly nii ro ap d\lIlg trong ho~t dQng nghi~p Vl,lhill quan duqc th\1Chi~n theo trinh tg sau day: 1. Xac djnh bBi canh; Thu th~p, phiin tlch thong tin; Xay d\1llg tieu chi quan ly nii TO. 2. Quan ly, U'ng d\lIlg h~ thBng thong tin nghi~p Vl,lhai quan; Xac djnh, phiin tlch, xSp h~g muc dQ nii ro;Banh gia tu~ thu phap lu~t cuangum xu~t kh~u, nh~p kh~u, xu~t canh, nh~p canh' qua canh; Quan ly h6 sa cac dBi tuqng trQng di@m(h6 sa nii ro) v8 vi ph~ PhaP lu~t hai quan. 3. KiSn nghi, ap d\lIlg chS dQ uu tien hoi,ical? d\lIl&cac bi~n phap ki@mtra, giam sat hill quan va cac bi~n phap nghi~p Vl,lciin thiet khac trong ho~t dQng xufit kh~u, nh~p kh~u, xu~t canh, nh~p canh, qua canh. 4. Theo doi, ki@mtra, thu th~p thong tin phan h6i v8 kSt qua th\1Chi~n nQi dung Buac 3; Bo luang, danh gla muc dQ tuiin thu phap lu~t trong ho~t dQng xu~t kh~u, nh~p kh~u, xu~t dub, nh~p canh, qua canh. . 5. Quan ly,luu trfr, cung c~p thong tin, dfr li~u; Chi d~o, huang dk di8u chinh, b6 sung vi~c ap d\lIlg quan ly nii TO d@dam bao hi~u qua quan ly nha nuac v8 hai quan. . Di~u 6. N{)l dung quan If rui ro trong ho~t dQng nghi~p VI} hai quan
Ca quan hill e;tuant6 chfrc thu th~p, xu ly tp.ong tin va ap d\lIlg kY thu~t

quan ly nii ro ~ Bieu 7 va Bieu 8 Thong tu nay de phl}c Vl,l: 1. Ki@m tra di8u ki~n dang k:Y ta khai hill quan dBi vm hang bOa xu~t kh~u, nh~p kh~u, qua canh' phuang ti~n v~ tii xu~t canh' nh~p canh, qua Canh' 2. Xac djnh hinh thuc ki@mtra h6 sa hill qUaIl. 3. Xac dinh hinh thuc, muc dQ ki@mtra th\1c tS hang hOa xufit kh&u, nh~p kh~u, qua canh.

..

4. Xae diM hinh thue, mue di) ki~m tra d6i vai hang hoa qua vao, dua ra kho ngo~ quan va cae khu V1,Ie phi thm~ quan, phuang ti~n v~ tiii, hiinh Iy eua hiinh khach xu~t eiinh, nh~p eiinh, qua eiinh. . 5. Xae dinh phuang thue, h;ra ehQn d6i tugng giam sat hili quan d6i vai hang h6a xu~t kh~u, nh~p kh~u, qua eiinh, phuang ti~n v~ ill xu~t eiinh, nh~p eiinh, qua eiinh. 6. Lva ehQn d6i tugng ki~m tra sau thong quan, Thanh tra ehuyen ngiinh va tiSn hiinh cae bi~n pM.p nghi~p V\lkhae theo quy dinh eua pMp Iu~t. 7. Banh gia diSu ki~n ap d\lllg ehS di), ehinh saeh trong quan Iy ho~t di)ng xu~t kh~u, nh~p kh~u, xu~t eiinh, nh~p eiinh, qua eiinh. 8. Cung Clipthong tin, dfr Ii~u hB trQ'cae ho~t di)ng nghi~p V\l khae trong quan If ho~t di)ng xu~t kh~u, nh~p kh~u, xu~t eiinh, nh~p ciinh, qua eiinh.

Chuang II QUY tlJNH CV THE

BiSu 7. Ap dl}ng bi~n phlip, nghi~p VI} hlii quan

kY

thu,t quan

Iy

riii ro trong ho,t dQng

I. Co quan hai quan ap d\lllg d.e bi~n phap, kY thu~t quan Iy cii ro trong ho~t di)ng nghi~p V\lhili quan, bao g5m: a) qp nh~t, ap d\lIlg tieu chi quan Iy rui ro trong ho~t di)ng xu~t kh~u, nh~p kh~u, xu~t eiinh, nh~p eiinh, qua eiinh; b) Quan Iy, Ung d\lng M th6ng thong tin dfr Ii~u vS ngmn xu~t kh~u, nh~p kh~u, xufiteiinh, nh~p eiinh, qua eiinh; c) Banh gia man thu philp Iu~t hili quan, philp Iu~t vS thuS, x~p h~g mue di) rill ro d6i vai ngmn xu~t kh~u, nh~p kh~u, xu~t eiinh, nh~p eiinh, qua eiinh; d) Quan Iy h5 sa cii ro d6i vai doanh nghi~p trQng di~m va cae dM tugng khae co nguy co khong man thu phap Iu~t hili quan; d) Ban hiinh ap d\lIlg danh m\le rui ro trong ho~t di)ng xu~t kh~u, nh~p kh~u, xufit eiinh, nh~p eiinh, qua eiinh; e) Xay dvng, quan Iy ap d\lllg danh ml)e cii ro hang h6a xu~t khfiu, nh~p kh~u, qua eiinh; f) Quan Iy, Ung dl)Ilg h~ th6ng thong tin nghi~p V\l d~ xae diM hlnh thue, . mue di) ki~m tra, giam sat hili quan; g) Bo luang, danh gia man thu philp Iu~t trong ho~t di)ng xu~t kh~u, nh~p kh~u, qua eiinh;

"

h) rheo doi, danh gia hi~u hJc, hi~u qua thvc hi~n cac bi~n phap ~Sm t;a, giam sat hili quan va cac bi~n phap nghi~p V\lkhac trong hOliit dQng xwlt khau, nh~p khAu,xu&tcanh, nh~p canh, qua canh. . 2. Cac bi~n phap, kY thu~t quan ly rill ro dUQ"c ap d\lIlg pM hQ"P vm yeu du quan ly va diSu ki~n thvc t~ cua timg rmh VlJC hOliit dQngxu&tkhAu,nh~p khAu,xu&tcallh, nh~p canh, qua canh.
BiSu 8. Thu th~p, xU:ly thong tin phl}c dQng nghi~p vI} hai quan
vI}

quan

ly

rui ro trong ho~t

1. Thong tin ph\lc V\lquan ly rui ro trong hOliit dQngnghi~p V\lhai quan baogBm: a) Thong tin vS nguoo xu&tkhAu,nh~p khAu,xu&tcanh, nh~p canh, qua
cill11r,

b) Thong tin vS hang hoa xu&tkhAu,nh~p khAu, qua canh, phuang ti~n v~ tiii, hanh ly cua harm khach xu&tcanh, nh~p canh, qua canh; c) Thong tin vS k~t qua kiem tra trongthong quan, kiem sau thong quan, giam sat hili quan, thanh tra, diSu tra, xU ly vi phliiID trong hOliit dQngxu&tkhAu, nh~p khAu;xu&tcanh, nh~p canh, qua canh; . d) Thong tin vi phliiID phap lu~t hili quan, vi phliiID phap lu~t vS thu~; d) Cac thong tin khac co lien quan d~n hOliit dQngxu&tkhAu,nh~p khAu, xu&tcanh, nh~p canh, qua canh. 2. Co quan hili quan xay dvng co ch~, t6 chilc thu th~p thong tin ph\lc V\l quan ly rui ro, C\lthe bao gBm: a) Ti~p nh~ thong tin v@hang hoa xu&t khAu, nh~p khAu, qua c8:hh, phuang ti~n v~ tai, hanh ly cua hanh khach xu&tcanh, nh~P canh, qua canh truac khi d~n hoi;icroo cang biSn, cang hang khong, cua khAudUOngbQ, duemg song, duemgslit lien v~ qu6c t~; . b) Ti~p nh~ thong tin khai hai quan d6i vm hang hoa xu&tkhAu, nh~P khAu, qua canh, phuang ti~n v~ tai, hanh ly cua hanh khach xu&tcanh, nh~p canh, qua canh; c) Cong chilc hili quan c~p nh~t k~t qua thvc hi~n thu tvc hai quan, kiem . tra trong thong quan, kiem sau thong quan, giam sat hai quan, thanh tra, diSu tra, xu ly vi phliiID phap lu~t trong ho~t dQngxu&tkhAu,nh~p khAu,xu&tcanh, nh~p canh, qua canh; d) K~t n6i chia se, c~p nh~t, quan ly M th6ng thong tin vS nguoo xu&tkhAu, nh~p khAu,xu&tcanh, nh~P c~, qua canh; qua ~ .ho~t dQngya ch&'phanh phap lu~t hai quan, phap lu~t ve thue Cllanguooxuat khau, nh~Pkhau, xuat canh, nh~p canh, qua canh; d) Xay dvng h~ th6ng thong tin hai quan mQt cua qu6c gia; K~t n6i, c~p nh~t, chia se thong tin yS chinh sach quan ly, chinh sach thu~, xu&txu hang Ma, cac thong tin khac lien quan d~n hang Ma xu&tkhAu,nh~p khAu,qua canh;
6

,.

e) Ph6i hgp vai cae CCJ quan, don vi thui)e Bi) Tai ehinh va cae Bi), nganh lien quan trong vi~e trao dBi, eung cAp thong tin vS ho~t dQng xuAt kh5.u, nh~p kh5.u, xuAt eanh, nh~p eanh, qua dUll, theo quy dinh ~ f)i~u 10, DiSu 11 Thong ill nay; . f) Ph6i hgp trao dBi thong tin vai Hai quan cae nuac, caeca quan, t6 ehue, ell.nharr lien quan a nuae ngoai, theo quy dinh t~i DiSu 12 Thong tu nay; g) TiSp nh~ thong tin ho~e yeu e~u ngum xuAt kh5.u, nh~p kh5.u, xuAt eanh, nh~p eanh, qua canh eung cAp thong tin theo quy dinh cua pMp lu~t va quy dinh ~ DiSu 13 Thong tu nay; h) Mua tin theo ehS dQquy dinh hi~n hanh; i) ThiSt l~p duang day nong qua trang di~n ill (website) hai quan, di~n tho~i, fax d~ tiSp nh~ cae thong tin a trong va ngoai nganh, trong nuae va nuae ngoai lien quan dSn ho~t dQng buon l~u, gian l~ thuong m~i va cae hanh vi khae vi ph~ pMp l~t hili quan, pMp lu~t vS thuS; j) Hai quan cae cAp tn,re tiSp thu th~p, xae minh thong tin, tai li~u theo cae ehuyen dS ~ghi~l? V\l ho~e d~ pharr tic~ cae. nguy CCJ vi ph~ pMp lu~t hili quan, pMp lu~t ve thue trong ho~t dQng xuat khau, nh~p khau, xuat eanh, nh~p eanh, qua eanh; k) TBng hgp, pharr tieh thong tin tren phuong ti~n thong tin d~i chUng; 1) TiSn hanh cae bi~n pMp nghi~p V\l ek thiSt khac d~ thu th~p thong tin lien quan dSn ho~t di)ng xuAt kh5.u, nh~p kh5.u, xuAt eanh, nh~p eanh, qua canh. 3. Caquan hai quan xay dvng, quan ly h~ th6ng thong tin hili quan, ap d\lIlg cae hinh thue dum day d~ xu ly thong tin phl,le V\l quan ly rill ro trong ho~t dQng nghi~p V\l hili quan: a) Quan ly, trng d\lIlg h~ th6ng thong tin nghi~p V\l hai quan d~ xu ly thong tin, dii li~u, pharr tieh, danh gia rill ro dap trng cac yeu e~u nghi~p V\l hili quan theo nQi dung ~i DiSu 9 Thong tu nay; b) Cae don vi" eong chUc t~ Raj quan cae cAp tiSn hanh khai thae, su d\lIlg thong tin tren h~ thong thong tin nghi~p V\l, h~ thong thong tin, dii li~u a trong, ngoai nganh Hai quan va cae nguBn thong tin khae co lien quan, kSt hgp vm kiSn thue, kinh nghi~m ehuyen mon d~ pharr tieh, dlinhgia rtii ro, ~o ra va cung cAp cae san ph5.m thong tin nghi~p V\l theo cae yeu e~u Cl,lth~ trong quan ly ho~t dQng xuAt kh5.u,nh~p kh5.u, xuAt eanh, nh~p eanh, qua eanh. DiSu 9. Quan If, ting dl}ng h~ thBng thong tin nghi~p VI} hai quan 1. H~ th6ng thOng tin nghi~p V\l hai quan duc;requan ly ~p trung ~ T6ng el,lcHai quan, bao gBm eac pharr h~: a) Quan Iy thong tin ngum xuAt kh5.u, nh~p kh5.u, qua eanh, ngum xuAt eanh, nh~p eanh, qua eanh; b) Quan ly thong tin vS hang hOa xuAt kh5.u, nh~p kh5.u, qua eanh, phuong ti~n v~ tai, hanh ly eua hanh khaeh xuAt eanh; nh~p eanh, qua eanh;
7
"

'0

c) Qui'm Iy thong tin vi ph~

phap Iu~t Mi quan, phap lu~t v@thuS;

d) Qui'm Iy thOng tin v@kSt qua ki@mtra trong thong quan, ki@msau thong quan va giam sat hai quan d6i v6i hi'mg hOa xu~t khfiu, nh~p khfiu, qua eanh, phuang ti~n v~ tai xu~t eanh, nh~p eanh, qua eanh; d) Qui'm Iy thong tin ki@msoat Mi quan; e) Qui'm Iy h6 sa rui ro trong ho~t dQng xu~t khfiu, nh~p khfiu, xu~t eanh, nh~p eanh, qua eanh; f) Qui'm Ii tham s6, dti Ii~u quan Iy rUi ro; g) Qui'm Iy tieu chi qui'm Iy rui ro; h) Qui'm Iy cae si'mphb thong tin nghi~p V\l; i) Qui'm ly rei khoi'm nguoi su d\lIlg tren h~ th6ng; j) Qui'm ly cae thong tin khae co lien quan.
2. Ca quan hai quan l'rng d\lIlg thu~t toan va cae tham s6 rui ro; kSt n6i h~

th6ng thong tin nghi~p V\l vOi h~ th6ng thong tin Mi quan mQt eua qu6e gia, cae h~ th6ng thong tin lien quan 6 trong va ngoai nganh Hai quan d@tich hqp, xU ly thong tin, dti li~u nhfun dap l'rng: . a) Danh gia twill thll phap lu~t Mi quan, phap Iu~t v@thuS ella nguai xu~t khfiu, nh~p khfiu, xu~t eanh, nh~P eanh, qua eanh; b) Danh gia xSp h~g mue dQ rui ro d6i vOi nguai xu~t khfiu, nh~p khfiu, xu~t eanh, nh~P eanh, qua eanh; c) Ki@mtra di@uki~n dang kY to khai hai quan d6i vOi hi'mg hOa xu~tkhfiu, nh~p khfiu, qua eanh; d) Danh gia, phiin Iu6ng, eanh bao rui ro, dua ra cae yeu eAu nghi~p V\l d@ djnh huang, he; trg ki@mtra, giam sat hai quan d6i vOihi'mg hOa xu~t khfiu, nh~p khfiu, qua eanh, phuang ti~n v~ tai, hanh Iy ella hanh khaeh xu~t eanh, nh~P eanh, qua eanh; d) Danh gia rui ro, he; trg cae ho~t dQng qui'm ly thuS, thanh tra va cae ho~t dQng nghi~p V\l khae; e) Theo d5i, phiin tieh qua trinh lim thll tl,le hai quan va qua trinh tuan thll phap Iu~t ella nguai xu~t khfiu, nh~p khfiu, xu~t eanh, nh~p eanh, qua eanh; f) Cae yeu eAunghi~p
V\l

khae.

, 3. Ca quan Mi quan l'rng d\lIlg cae si'mphb thong!in nghi~p V\l ~ kho~ 2 Dieu nay va cae thong tin khae lien quan de ap d\ffig ehe dQuu tien ho~e quyet djnh ap d\lIlg bi~n phap ki@mtra, giam sat, ki@msoat hai quan va cae bi~n phap nghi~p V\l khae trong ho~t dQng xu~t khfiu, nh~P khfiu, xu~t eanh, nh~P eanh, qua eanh. 4. Cong ehUe hai quan kill thlJe hi~n ki@mtra, giam sat, ki@m soat Mi quan va cae bi~n phap nghi~p V\l khae co traeh nhi~m e~p nh~t dAy dll,kip thai 8

kSt qua cua cac hOllltdQng neu tren va cac thong tin kMc co lien quan vao h~ th6ng thOng tin nghi~p V\l. 5. Tang C\lCHai quan quy djnh c\l th@vi~c quan ly, v~ hanh h~ th6ng thOng tin nghi~p V\l,trach nhi~m c~p nh~t, su d\lllg thong tin tren M th6ng thOng tin nghi~p V\lcua cac dan vi, cong chuc hai quan.

Diu 10. Ph6i hQ'Ptrao oai thOng tin vOi cac cooquan, am vi thuQc BQ Tai chinh
1. Co quan hai quan ph6i hQ'Pcac co quan, dan vi dum day d@th1;fC hi~n trao dai, cung cApthong tin ph\lc V\lquan ly rill ro trong hOllltdQng nghi~p V\lhai quan: a) Tang C\lC ThuS; . b) Kho BlllC Nha nuac; c) Thanh tra BQ Hi chinh; d) O,lCQuan ly doanh nghi~p; d) V\l Chinh sach ThuS. 2. NQi dung thong tin trao dai, cung cAp,bao g6m: a) Thong tin vB chinh sach, chS dQlien quan dSn cong mc quan ly thuS d6i vm hang bOa xuAtkh~u, nh~p kh~u; b) Danh m\lc bi@uthuS hang hoa xuAt kh~u, nh~p kh~u; Cac bi@uthuS suAt thuS xuAt kh~u, thuS suAt thuS nh~p kh~u, thuS suAt thuS gia tri gia tang, thuS suAt thuS tieu th\l d~c bi~t; Cac bi@uthuS, phi va cac khoan thukbac d6i vai hang bOa xuAtkh~u, nh~p kh~u; c) Thong tin ngum nQp thuS (doanh nghi~p, ta chuc, ca nhan hOllltdQng xuAt kh~u, nh~p kh~u), bao g6m: c.1) Thong tin dang kY kinh doanh, dang kY thuS cua doanh nghi~p, ta chuc, ca nhan; c.2) Thong tin tinh hinh hOllltdQng cua doanh nghi~p,t6 chirc, ca nhan; Danh sach cac doanh nghi~p ngimg hOllltdQng, giai th@,pM san, dai ten, d6i rna s6 thuS, chuy@ndia ban hOllltdQng; Danh sach doanh nghi~p khong con hOlllt dQng tlllidia chi da dang kYkinh doanh; . c.3) Tinh hinh thu, nQp thuS: 86 tiBn nQp thuS xuAt kh~u, nh~p kh~u, thuS tieu th\l d~c bi~t; 86 tiBn thuS gia tri gia tang dugc hoan, thm gian va dia di@m hoan; 86 tiBn thuS hoan tra (trir thuS gia tri gia tang) dugc th1;fchi~n tr1;fcti@pqua Kho blllCnM nuac (khong khAu trir V110 s6 thuS phai nQp leY sau) do co quan co thk quyBn fa quy@tdjnh hoan tra; c.4) Thong tin vi phl;lffipMp lu~t vBthuS va ch@dQ k@toan, th6ng ke: - Thong tin vi phl;lffihanh chinh trong lInh V1;fC thuS; - Thong tin vi phl;lffihanh chinh trong lInh V1;fC k@toan, th6ngke; - ThOng tin tr6n thuS, gian l~ thuS ho~c vi phl;lffitrong linh V\ICk@toan dfin d@ntran thuS, gian l~ thuS; 9

c.5) Thong tin khac co lien quan v~ ngum nQp thuB. d) .Phuang thuc, thu dOl;Ul buon l~u, tr6n thuB, gian l~ thuB trong ho~t dQng xu~t kh~u, nh~p kh~u; d) Cac thong tin khac lien quan dBn quan 1:9 nii ro trong ho~t dQng nghi~p V\l hai quan. 3. Hlnh thuc trao d6i thong tin: a) ThOng tin trao d6i qua h~ th6ng ml;Ulg may tinh (sir d\Jllg h~ tkg truy~n thong th6ng nh~t cua BQ Hi chinh); b) Thong tin trao d6i bfutg van ban; c) Thong tin trao d6i tIvc tiBp. 4. T6ng C\lCHal quan ph6i hqp vo; co quan, dan vi thuQc, tIvc thuQc BQ Till chinh ~i khoan 1 Di~u nay xay d\ffig quy chB, t6 cMc th\lC hi~n trao d&i, cung c&pth6ng tin ph\lc V\l quan 1:9 r1liro trong ho~t dQng nghi~p V\l hili quan. . Cac
CCJ

quan, dan vi thuQc, tIvc thuQc BQ Hi chinh, co trach nhi~m ph6i

~~~~~~~~~~~~~~V\l~~

n'1iro theo cac nQi dung quy djnh t~i khoan 2, khoan 3 f)i~u nay. f)i~u11. Ph8i hflp trao d8i thOng tin vOi cac cO'quan chuc nang thuQc cac BQ, ngimh 1. Co quan hai quan th\lc hi~n trao d6i, cung c~p thong tin vai cac co quan, dan vi chuc nang thUQCcac BQ, nganh lien quan tren co sa cac quy djnh cua phap lu~t hi~n hanh va nQi dung quy djnh t~i cac Thong tu lien tich kY kBt gifra BQ Hi chinh vo; cac BQ, nganh lien quan v~ trao d6i, cung c~p thong tin ph\lc V\l quan 1:9 nha nuac v~ hili quan. Hili quan cac c~p dugc kY kBt cac quy chB, th6a thu~ ph6i hqp vo; cac CCJ qVan, dan vi cMc nang cUng c~p dS C\lthS bOa va tang cuang quan h~ ph6i hqp trong vi~c trao d6i, cung c&pthong tin ph\lc V\l quan 1:9 nha nuac v~ hili quan tren co sa pM hqp vo; cac quy djnh cua phap lu~t hi~n hanh. 2. Cac hinh tMc trao d6i, cung c~p thong tin: a) Trao d6i, cung c&pthorig tin duo; hinh thuc cong van, fax, tai li~u giiy, thu di~n tir ho~c chuySn giao dfr li~u; b) KBt n6i trao d6i dfr li~u di~n ill qua quan vo; cac co quan, dan vi lien quan;

M th6ng

thong tin cua nganh Hai

c) Tf\lc tiBp g~p go trao d6i duo; cac hinh thuc: cir d~i di~n lam vi~c, xac minh, thu th~p ill li~u; t6 cMc hQi nght va cac hinh thuc khac. 3. IJjnh kY hang nam, Hai quan cac c~p tiBn hanh danh gia kBt qua th\lC hi~n CCJ chB ~h6i ~qp trao d?i, cung c~p t)1ong tin vo; cac CCJ qU,an,~an vi cMc nang cUng cap; kien nght bO sung, sua doi cac quy dinh, CCJ cbS phOi hqp ho~c cac giili phap dS thao go cac vu6ng m~c trong qua trinh th\lc hi~n. Di~u 12. Thu th,p thOng tin hiii quan it mro-cngoai 10

1. Vi~c tim th~p thong tin a nuac ngoal ph\lc V\l quan ly nha nuac vS hal quan duQ'cth\Ic hi~n theo DiSu 16 Nghi dinh s6 83/20l3/ND-CP ngay 22/7/2013 cua Chinh phu yS quy dinh ~hi ~i~tthi himh rnQt s6 diSu,cua L~t quan ly thu~ va Lu~t sua d6i, b6 sung rnQt so dieu cua Lu~t quan ly thue. 2. Ngu6n thong tin duqc thu th~p

a nuac ngoal bao g6m:

a) Co quart Mi quan, cac co quan quan ly khac cua nha nuac va vill1g lanh

~~~~~~~*~~~~~fu~~~
gla; b) Cac t6 chuc qu6c t~ co lien quan cung Vi~t nam IcY k~t hol;iccong nh~ tham gia;

dp theo

diSu uac qu6c t~ rna

c) NM san xu~t hang h6a, ngum xu~t kh~u, nh~p kh~u cung c~p do co quan Mi quan dS nghi duqc th\IC hi~n theo diSu uac qu6c t~ rna Vi~t nam leYk~t hol;ic cong nh~ tham gia; d) T6 chlrc, nhan cung c~p dich V\lthong tin a nuac ngoal theo quy dinh cua phap lu~t qu6c t~ rna Vi~t Narn leYk~t hol;ictham gia; 3. Cac Wnh thuc trao d6i, cung c~p thong tin: a) Trao d6i, cung c~p thong fu dum Wnh thuc van ban, fax, tal li~u gi~y, thu di~n tU:hol;icchuySn giao dfr li~u; b) Chia se qua h~ th6ng dfr li~u di~n tU:cua Hal quan cac nuac va k~t n6i chia se thong tin qua h~ th6ng thong tin vm nuac lang giSng (trong truOng hqp co leYk~t thoa thu~ gifra hai qu6c gia); c) Tf\Ic ti~p gl;ipgo trao d6i dum cac Wnh thuc: cu d~ di~n lam vi~c, xac minh, thu th~p tai li~u; t6 chlrc hQithao va cac Wnh thuc khac.

mu 13. Thu th,p thOng tin eiia ngllOi xu~t khiu, nh,p khiu,
eanh, nh,p eanh, qua eanh

xu~t

1. Co quan Mi quan thu th~p thong tin Clla ngum xu~t kh~u, nh~p kh~u, xu~t ciinh, nh~p ciinh, qua ciinh dS ph\lc V\l diinh gia vi~c tuan thu phap lu~t va ap d\lllg cac chinh sach, ch~ dQ quan ly, chinh sach thu~ d6i vai hang hoa xu~t kh~u, nh~p kh~u,.qua ciinh. 2. ThOng tin cua nguai xu~t kh~u, nh~p khAu, xu~t ciinh, nh~p ciinh, qua ciinh cung dp bao g6rn: . a) Thong fu dang leYthiinh l~p, dia chi dang IcYkinh doanh, I1nhV\JCho~t dQng kinh doanh, quy rno vS t6 chlrc ho~t dQng, s6 luqng nhan vien; b) Thong tin vS v6n, nang h,rctiii chinh, k~ toan; c) Thong fu dp phep d6i vm hang h6a xu~t khAu, nh~p kh~u, qua ciinh thuQc di~n quan ly chuyen ngiinh; d) Thong tin vS co

sa san xu~t hang xuM kh~u;

11

d) Thong tin hang h6a, phuong ti~n, h8nh ly eua hanh khaeh truae khi dSp. ho~e rm eang biSn, eang san bay, eua kh~u duang bQ, du01ig song, duang sat lien v~ quBe tS; e) Thong tin ehfip h8nh phap lu~t vB thuS, kS toan, thBng ke; f) Thong tin vB mBi quan h~ gifra trong nQi bQ doanh nghi~p, bao g6m: ea quan eM quan; eong ty my; eong ty th8nh vien; chi nhanh; van phOng d~ di~n; dBi me trong mlae va nuae ngoili; g) Thong tu;. vB tri gill:,tieu ehuk, phb cAp eua hang h6a;

h) Thong tin lien quan dSn buon l~u, trBn thuS, gian l~ thuang m~ trong ho~t dQng xufit kh~u, nh~p kh~u, qua e8nh; i) Cae thong tin khae lien quan dSnvi~e danh gia tuan thu phap lu~t vaap d\lIlg ehS dQ ehfnh saeh Uti tien dBi vm ngum xufit kh~u, nh~p kh~u, xufit e8nh, nh~p eanh, qua e8nh theo cae quy dinh eua phap lu~t trong tlmg thm kYo 3. Ca quan hili quan thu th~p thong tin eua ngum xufit kh~u, nh~p kh~u, xufit eanh, nh~p e8nh, qua e8nh eung cApthong qua cae hinh thue dum day: , a) Trao d6i, eung cAl?thong tin dum hinh thlfe van ban, ban fax, tili li~u giay, thu di~n til ho~e ehuyen giao dfr li~u qua h~ thong; b) KSt nBi trao d6i dfr li~u di~n til qua h~ thBng thong tin eua ng8nh Hai quan vm cae ca quan, dan vi lien quan; .. c) Tn,re tiSp g~p go trao d6i, xae minh. 4. Ngum xufit kh~u, nh~p kh~u,xufit e8nh, nh~p e8nh, qua eanh co traeh nhi~m eung efip ~ong tin eho ca, quan hili quantheo nQi dun~ kho.an 2 DiBu n~y. Khi co SlJ thay doi lien quan den thong tin tren, ngum xuat khau, nh~p khau, xufit eanh, nh~p e8nh, qua e8nh co traeh nhi~m eung efip kip thm thong tin eho eve Hili quan t~i nm co ho~t dQng xufit kh~u, nh~p kh~u, xufit eanh, nh~p eanh, qua eanh dS e~p nh~t h6 sa tren h~ thBng. 5. Hai quan cae cAp co traeh nhi~m t6 ehUe h,re lugng, phan eong nhi~m VI}. tiSn h8nh thu th~p, e~p nh~t thong tin, tuyen truyBn, huang dfrn, ~o diBu ki~n eho ngum xufit kh~u, nh~p kh~u, xufit e8nh, nh~p e8nh, qua e8nh eung efip thong tin theo nQi dung quy dinh t~ DiBu nay. Di~u 14. Xay dtplg, quan Iy h~ th8ng thOng tin ha nh~p khin, xui1tcanh, nh~p canh, qua canh
sO"

nguOi xui1t khin,

1. H6 sa ngum xufit khh, nh~p kh~u, xufit e8nh, nh~p e8nh, qua eanh la t~p hgp thong tin vB thu t1}.e dang IcY, th8nh l~p, tili ehfnh, qua trinh ho~t dQng, qua trinh man thu phap lu~t, nhUng kSt qua ho~t dQng qufm ly eua ea quan hai quan va cae thong tin khae lien quan dSn ngum xufit kh~u, nh~p kh~u, xufit canh, nh~p e8nh, qua e8nh.
. Ca quan hili quan xay dlJilg, quan ly h~ th6ng thong tin hB sa nguai xufit

kh~u, nh~p kh~u, xufit e8nh, nh~p eanh, qua eanh tren h~ thBng thong tin nghi~p VI}. dS phVe VI}. danh gia vi~e man thu phap lu~t, danh gia rill ro va ap d\lIlg cae
12

chinh sach, chS 01}qwm 1y nM nuac vS Mi quan trong ho~t ol}ng xu!l.t khfiu, nh~p khfiu, xu!l.tcimh, nh~p cimh, qua cimh. 2. H6 sa ngum xu!l.t khfiu, nh~p khfiu, xu!l.t cimh, nh~p cimh, qua cimh oUQ'cxay dvng, ap d\l11gphu hQ'Pvm yeu d.li nghi~p VI,l Mi quan trong timg thm kY, bao g6m: a) H6 sa doanh nghi~p ho~ ol}ng xu!l.tkhfiu, nh~p khfiu, xu!l.tcimh, nh~p cimh, qua cimh; b) H6 sa t6 chuc, ca nhan (khong phili 1a doanh nghi~p) ho~t ol}ng xu!l.t khAu, nh~p khfiu, xu!l.tcimh, nh~p cfu1h,qua cimh; c) H6 sa o~i ly hai quan; d) H6 sa cua cac oBi tuqng khac co lien quan oSn ho~t ol}ng xu!l.tkhfiu, nh~p khfiu, xu!l.tcimh, nh~p cimh, qua cimh. . 3. T6ng C\lCHai quan ban himh ap d\l11gbl}chi tieu thong tin, xay dvng h~ thBng thong tin va t6 chUc thu th~p, quan 1y, Ung d\l11gh6 sa nguai xu!l.tkhfiu, nh~p khfiu, xu!l.tcimh, nh~p cimh, qua cimh. Diu 15. Quan h~ hQll tac trao oBi, cung cAp thong tin, hB trq doanh nghi~p til nguy~n tuan thii ph:lp lu~t hili quan 1. Ca quan hili quan xay dvng quan h~ hQ'Ptac vm doanh nghi~p (sau day gQi la quan h~ hQ'Ptic Hai quan - Doanh nghi~p) d~ thuc dfiy vi~c trao 06i, cung c!l.pthong tin hili quan theo DiSu 14 Thong tu nay va he; trQ'doanh nghi~p nang cao nh~ thuc, nang l\IC tuan thu phap 1u~t trong ho~t oQng xu!l.t khfiu, nh~p khfiu, xu!l.tcimh, nh~p cimh, qua cimh. 2. Quan h~ hQ'Ptic Hai quan - Doanh nghi~p oUQ'cth\Ic hi~n thong qua cac hinh thuc: a) Chuang trinh tuan thu tv nguy~n; b) Ky kSt cac bien ban ghi nha gifra ca quan hai quan vai doanh nghi~p, cac hi~p hQi, t6 chuc d~i di~n cho doanh nghi~p; . c) T6 chUc hQi nghi, hQi thao; d) Ap d\l11gca chS cung c!l.pthong tin, Uti tien gifun tY l~ ki~m tra hai trong th\IC hi~n thu i\lc hili quim dBi vm hang hoa xu!l.t khfiu,nh~p khfiu, qua cimh. 3. NQi dung quan h~ hQ'Ptac Hai quan -Doanh nghi~p bao g6m: a) Ca quan hili quan va doanh nghi~p trao d6i, cung c!l.pthong tin thuang xuyen ho~c dinh kY nhfun ph\lc VI,l ho~t dl}ng quan ly tuan thu cua ca quan hai quan va giup cho doanh nghi~p co diSu ki~n hi~u biSt va tuan thu philp 1u~t hili quan; b) Ca quan hai quan trao d6i, cung c!l.pcac thong tin lien quan dBn ca chS, chinh sach quan 1y, chinh sach thuS va quy trinh, thu i\lc dBi vai hang h6a xu!l.t khfiu, nh~p khfiu, qua cimh, phuang ti~n v~ tai xu!l.tcimh, nh~p cimh, qua cimh;. 13

!"--

thong bao cae nguy C(J rill ro, huang dfuJ.doanh nghi~p nh~ biSt va t1J danh gia. nii ro v@tuan thu phap lu~t hili quan; c) Doanh nghi~p trao d6i, eung e~p ea~ thong tin thu~g m~i; h6 trg 1J!1g dp cae kiSn thue ehuyen nganh lien qu~ den ho~t dQng xuat khau,. nh~p khau, xu~t efuJh, nh~p eanh, qua eanh; cung cap cae thong tin lien quan den buon l~u, gian l~ thuang ml;linham giup ea quan hill quan nang eao nang h,re quan ly nha nuae v@hill quan. 4. Quy@n19i va nghia Vl,leua doanh nghi~p trong khi tham gia quan h~ hQ'Ptic Hill quan - Doanh nghi~p: a) Doanh nghi~p tham gia quan h~ hQ'Ptae Hill quan - Doanh ilghi~p duge hmJng cae quy@nsau day: a.l) Buge ea quan hili quan eung e~p thong tin va cae di@uki~n quy dinh tl;lidiSm b khoan 3 Bi@unay; a.2) Buge C(J quan hili quan thong bao mue dQ tuan thu phap lu~t eua doanh nghi~p, cae ySu t6 phat sinh nii ro trong ho~t dQng eua doanh nghi~p va huang dfuJ.each thue gifun thiSu nii ro, nang eao nang h,re tuan thu eua doanh nghi~p; a.3) Buge bao v~ bi m~t thong tin eung dp eho
C(J

quan hili quan; ghi nha

aA) Buge t/ilOdi@uki~n h6 trg theo nQi dung bien ban th6a th~ tIilidiSm b khoan 2 Di@unay. b) Nghia Vl,leua doanh nghi~p:

b.l) Thl,Tehi~n vi~e trao d6i, eung e~p thong tin theo quy djnh t/iliThong tITnay va cae quy dinh phap lu~t hi~n hanh; b.2) Tuan thu C(J ehS ap dl,Ulgquan ly rill lu~t va Thong tITnay;
TO

theo cae quy dinh eua phap

b.3) Thl,Tehi~n cae nQi dung theo bien ban th6a thu~ ghi nha tl;lidiSm b khoan lBi@unay. c) Doanh nghi~p tham gia Chuang trinh man thu tl,T nguy~n duge gifun tj l~ kiSm tra chi tiSt h6 sa 6 mue dum 10% va tj l~ kiSm tra thl,TetS hang h6a 6 rnue dum 2% tren t6ng s6 to khai xu~t khdu, nh~p khdu, qua eanh thuang rn/ili phat sinheua doanh nghi~p. 5. Quy@nh/illl,traeh ilhi~m eua
C(J

quan hili quan.

a) Quy@nh/illleua ea quan hill quan: a.I) Buge yeu du doanh nghi~p eung e~p thong tin, tai Ii~u theo quy djnh tl;liThong tITnay va cae quy djnhphap lu~t co lien quan; a.2) T6 ehUe hQi nghi, hQi thao dS tuyen truy@n,thao ga vuang m~e kh6 khan trong quan M hQ'Ptae trao d8i, eung e~p thong tin gifra Hill quan va doanh nghi~p; 14
"


a.3) Sir d\lIlg cae thong tin eua doanh nghi~p eung d.p trong qui'm ly nha nuae vS hal quan; . . aA) Ap d\lIlg hinh thire, mue dQkiSm tra theo quy dinh tl;lidiSm e khoi'm 4 DiSumly. . b) Tnich nhi~m eua co quan hal quan b.l) Dap irng cae diSu ki~n dS dfun bao quySn va nghi'a Vl,leua doanh nghi~p quy dinh tl;liDiSu nay; b.2) T5 ehUe, bB tri cae diSu ki~n dn thiet dS th\J'ehi~n trao d5i, eung dp thong tin gifra ea quan hai quan va doanh nghi~p; . b.3) Th\J'e hi~n vi~e trao d5i, eung edp thong tin theo quy dinh eua pMp lu?t hi~n hanh va cae nQi dung tl;liThong tu nay. bA) Bao v~ bi m?t thong tin eua doanh nghi~p eung edp. Nghiem eiim mQi hanh vi sir d\lIlg thong tin ngoai m\le dieh quan ly nha nuae vS hai quan ho~e tiet .11.' thong tin doanh nghi~p eung dp. 6. Tang e\le Hal quan ban hanh tieu chi di'mh gia, eong nh?il doanh nghi~p tharn gia Chuang trinh man thu tv nguy~n; Huang dful, t5 ehUe th\J'e hi~n nQi dung quy dinh t;;tiDiSu nay. Di~u 16. Quan ly tuan thii phap lu~t o8i vOi doanh nghi~p hOl!-t oQng xu~t khAu, nh~p khAu, qua canh
1. Ca quan hai quan qulin ly man thu phap lu?t dBi vm doanh nghi~p ho;;tt

dQng xudt khiiu, nh?p khiiu, qua eanh bao gi>m vi~e tien hanh cae ho;;ttdQng: a) Thu th~p thong tin vS qua trinh ho;;tt dQng xudt khiiu, nh?p khiiu, qua eanh, qua trinh ehdp hanh phap lu~t eua doanh nghi~p trong ho;;ttdQng xudt khiiu, nh~p khiiu, qua eanh; b) Xay d\lDg hi> sa doanh nghi~p; Xae l~p, qulin ly hi> sa trQng diSm dBi vm cae doanh nghi~p co nguy ea vi ph~ pMp lu?t hai quan, phap lu~t vS thue; c) Danh gia man thu pMp lu~t pMp lu~t hai quan, pMp lu?t vS thue eua doanh nghi~p; d) Danh gia xep h~g mue dQrui ro eua doanh nghi~p; d) Ap d\lIlg cae ehe dQ ehinh saeh Uti tien ho~e ap d\lIlg cae bi~n phap kiSm tra, gifun sat, kiSm soat va cae bi~n phap nghi~p Vl,leful thiet khae dBi vm doanh nghi~p theo cae quy dinh eua pMp lu?t; e) TriSn khai quan h~ hgp me trao d5i, eung edp thong tin, h5 trl} doanh nghi~p tv nguy~n man thu pMp lu~t hal quan theo nQi dung ~i Di~u 15 Quy dinh nay . .2. Ca quan hal quan t5 ehue ap d\lIlg thBng nhdt co ehe qulin ly man thu .pMp lu?t dBi vm doanh nghi~p ho;;ttdQng xudt khiiu, nh?p khiiu, qua eanh .. Di~u 17. Danh gia tuan thii phlip lu~t o8i vOi doanh nghi~p hOl!-t oQng $.tkhJ. xua. au, n h l!-PkhJ. au, qua.?can h
A

15

. 1. Ca quan hai quan thvc hi~n danh gia twill thu phap Iu~t d6i vm doanh nghi~p ho~t dQng xudt kh&u, nh~p kh&u, qua canh dS ap d\lIlg ch@dQ uu tien ho~c ap d\lIlg cac bi~n phap kiSrri tra, giam s~t ha! quan va c~c bi~n phap nghi~p V\l cfuJ.thiSt khac trong quan Iy ho~t dQng xuat khau, nh~p khau, qua canh. 2. Doanh nghi~p ho~t dQng xudt kh&u;nh~p kh&u, qua canh duqc danh gia tuan thu t6t phap Iu~t hai quan phai dap Ung dAydu cac diSu ki~n duai day: a) Ho~t dQng xudt kh&u, nh~p kh&u, qua canh lien tvc trong thm gian hai (02) nam tinh dSn ngay danh gia, trong do: a.l) B11duqc thong quan it nhdt mQt tram 10 hang xudt kh&u, nh~p kh&u, qua c3nh; a.2) Doanh nghi~p khong.bi kh<'rit6 V\l an, ngum d~i di~n hqp phap cua doanh nghi~p khong bi kh<'rit6 bi can vS cac hanh vi: buon I~u, v~ chuySn trai phep hang hoa, tiSn t~ qua bien giai, tr6n thu@; a.3) Khong bi cac C<J quan nha nuac xU ph~t vi ph~ h3nh chinh vS cac h3nh vi: buon I~u, v~ chuySn trai phep hang hoa, tiSn t~ qua bien gim, tr6n thu@, gian I~ thu@; aA) Khong bi xu Iy vS h3nh vi xudt kh&u,nh~p kh&uhang hOa thuQc danh ml,lc hang hOa cdm xudt kh&u, ck nh~p kh&u, ~ ngimg xudt kh&u, ~ ngimg nh~p kh&u; a.5) Khong bi xu ly vS cac h3nh vi vi ph~ khac vS hai quan (bao g6m cli h3nh vi khai sai dful dSn thiSu s6 tiSn thuS phai nQp ho~c tang s6 tiSn thu@duqc miSn, gii'tm, hoan) vm muc ph~t tiSn vuqt th&m quySn cua Chi Cl,lC wang Chi Cl,lC Hai quan ho~c cac chUc danh tuang duang theo quy dinh cua phap Iu~t vS xu Iy vi ph~ h3nh chinh; a.6) Khong bi C<J quan hlii quan xu Iy hanh chinh vS h3nh vi khong chdp h3nh yeu du cua C<J quan hai quan trong kiSm tra hili quan, cung cdp thong tin, h6 sa doanh nghi~p. b) Khong con nq thu@qua h~, tiSn ch~ nQP, tiSn ph~t d6i vm hang Ma xudt kh&u, nh?P kh&u, qua canh t~ thm diSm danh gia. c) Tham gia thvc hi~n thu tvc hili quan di~n ill. 3. Doanh nghi~p ho~t dQng xudt kh&u, nh~p kh&u, qua c3nh duqc danh gia tuan thu t6t phap Iu~t vS thu@,~ thm diSm danh gia phai dap Ung dAy du cac diSu ki~n sau day: a) Bap Ung cac diSu ki~n duqc quy dinh t~ khoan 2 DiSu nay; b) Trong thm gian02 nam lien tvc tinh tra vS wac tinh d@nthm diSm danh gia khong qua bi cac ca quan quan Iy nha nuac co th&m quySn xu ph~t vi ph~ trong Iinh VVC k@toan, vm muc ph~t tiSn triang Ung vm muc ph~t t~ diSm a.5 khoan 2 BiSu nay. 4. Doanh nghi~p ho~t dQng xudt kh&u, nh~p kh&u, qua c3nh bi danh gia Ia khong tuan thu phap Iu~t hai quan thuQc mQt trong cac wOng hqp duai day:

16

a) Trong thm gian hai (02) nam tinh d@nngay danh gia: a.I) Doanh nghi~p bi kMi ta V\l an ho~c ngum d~ di~n hgp phap clla doanh nghi~p bi khOi ta bi can vShi'tnh vi buon l~u, v~ chuySn trai phep hang hoa, tiSn t~ qua bien gi6i, tran thu@; a.2) Bi cac ccy quan nha nu6c xU ph~t vi ph~ hi'tnh chinh vS cac hi'tnh vi: buon l~u, v~ chuYSn Mi phep hang hoa qua bien giOi, tran thu@,gian l~ thu@; a.3) Bi xU ly vS hi'tnh vi xu~t khAu, nh~p khAu hang hOa thuQc danh m\le hang hOa eb xu~t khAu, eb nh~p khAu; , aA) Qua m(lt lim bi ~u l~ vS c~e h~, vi vi ph~ khae vS hi'ti quan, (b~o gom ci't hi'tnh vi khai sai diin den thieu so tien thue phai n(lp ho~e tang so tien thu@ duge rni@n,gii'tm, hoan) v6i rnue ph~t tiSn vugt thk quySn clla Chi c\le truOng Chi e\le Hai quan ho~e cae ehue danh tuang duang theo quy dinh ella phap lu~t vS xu ly vi ph~ hi'tnh ehinh; a.5) Bj ccy quan hi'ti quan xu ly hi'tnh ehinh vS hi'tnh vi khong eh~p hi'tnh yeu e~u clia co quan hai quan trong kiSm tra hi'tiquan, eung cfip thong tin, hB sa doanh nghi~p. b) Ng thu@qua hlp!, tiSn eh~ n(lp, tiSn ph~t dai v6i hang hOa xu~t khAu, nh~p khh, qua ei'tnh~i thm diSm danh gia. 5. T6ng e\lc Hi'ti quan ap d\lllg thang nh~t tieu chi danh gia tuiin thll phap . lu~t dai vOi doanh nghi~p ho~t d(lng xu~t khAu, nh~p khAu, qua ci'tnh theo cae diSu ki~n quy djnh t~ cae khoan 2, khoan 3 va khoan 4 liSu nay. DiSu 18. Danh gia xSp hl].ng mu-c dq riii ro eiia doanh nghi~p trong hOl].t dqog xuAt khiu, nh~pkhiu, qua canh 1. Doanh nghi~p hOllltd(lng XIilitkhAu, nh~p khAu, qua ei'tnh duge danh gia x@phlp!g theo bay (07) Io~i sau day: a) LOllliI: Danh nghi~p uu tien; b) Lo~i 2: Doanh nghi~p rili ro r~t th~p; c) LOllli3: Doanh nghi~p rili ro th~p; d) Lo~i 4: Doanh nghi~p rili ro t:rullg binh; d) Lo~i 5: Doanh nghi~p rili ro eao; e) Lo~i 6: Doanh nghi~p rili ro r~t cao; t) Lo~i 7: Doanh nghi~p chua co dll thong tin. 2. Vi~c danh gia, cong nh~ doanh nghi~p uu tien ~i diSm a khoan nay dugc thlJC hi~n theo theo quy djnh rieng ella phap lu~t hi~n hi'tnh. 3. Doanh nghi~p chua co dll thong tin thu(lc cae truOng hgp sau day: a) Chua co ho~t d(lng xu~t khAu, nh~p khAu,qua ei'tnh;

17

b) Khong co ho~t dQng xufit khdu, nh~p khdu, qua eanh trong thai giaIl 730 ngay tra vS wac tinh dSn ngay dlinh gia; c) Co qUaIl hai qUaIl ki@mtra, xae djnh. doanh nghi~p b6 dia chi dang kY kinh doanh. 4. Co qUaIl hai qUaIl thu th~p thong tin, ling dl,lIlg tieu chi va h~ th6ng thong tin nghi~p V\l d@dlinh gia, xSp h~g mue dQ rill TO eua doanh nghi~p trong ho~t dQng xtifit khdu, nh~p khdu, qua eanh, 1rir cae wang hgp ~i khoan 2, khoan 3 DiSu nay. 5. KSt qua dlinh gia, xSp h~g mue dQ rill TO eua doanh nghi~p la co sa eho vi~e ap dl,lIlgbi~n phlip ki@mtra, gilim sat hili qUaIl va cae bi~n phap nghi~p V\l khae trong ho~t dQng xufit khdu, nh~p khdu, qua eanh. 6. T8ng qle H~i qUaIl xay d\fi1g quy tJ:inh, pharr eong nhi~mV\l thu th~p thong tin, dlinh gia xep h~g mue dQ nii ro doi vm doanh nghi~p ho~t dQng xuat khdu, nh~p khdu, qua eanh. BiSu 19. Banh gia diSu ki~n ap dl}.ngcac ch~ d(l, chinh sacb trU tien trong thn tl}.chili quan, thn tl}.cthu~ dai VOl himg bOa xu~t khfiu,nh~p khfiu, qua canh 1. ChS dQ, ehinh saeh Uti tien trong thu qre hili qUaIl, thu qre thuS dBi vm hang bOa xufit khdu, nh~p khdu, qua eanh bao g6m: a) Ap dl,lIlgehS dQ, ehinh saeh d6i vm doanh nghi~p
Uti

tien;

b) Ap dl,lIlgthai h~ nQp thuS 275 ngay d6i vm vm hang bOa nh~p khdu la nguyen li~u, v~t ill san xufit hang xufit khdu; c) Ap dl,lIlgehS dQ thanh khoan wac ki@mtra sau, hoan thuS twae ki@m tra sau; d) Xae djnh wac tri gia, pharr lo~i, xufit xu hang bOa; d) Ap dl,lIlgcae ehS dQ, ehinh saeh khae theo quy djnh eua phap lu~t trong timg thai k)r. 2. Co qUaIlhili qUaIlxay d\fi1g chi s6 dlinh gia, t8 ehUe thu th~p thong tin, qulin ly, ling dl,lIlgh~ thBng thong tin nghi~p V\l d@dlinh gia sv dap ling vS diSu ki~n eua doanh nghi~p dBi vm timg ehS dQ, ehinh saeh Uti tien khi thVe hi~n xufit khdu, nh~p khdu, qua eanh hang bOa. 3. Trong qua trinh ap dl,lIlgehS dQ, ehinh saeh Uti tien ~i khoan 1DiSu nay, cong chuc thve hi~n thu qrc hai qUaIl co co sa eho rfulg k~t qua dlinh gia eua h~ thBng thong tin nghi~p V\l khong ehinh xac thi ti~n hanh ki@mtra dBi ehi~u eac ngu6n thong tin tren h~ thBng thong tin eua nganh Hili qUaIl va.bao cao Chi e\lc twang Chi e\le Hili qUaIl. Chi e\lc twang can eu VaGkSt qua ki@mtra d@quy~t djnh vi~c ap dl,lIlg ho~c khong ap d\lng eh~ dQ, chinh sach do va ehiu traeh nhi~m vS quy~t djnh eua minh. . BiSu 20. Quan Iy rni ro dai VOldoanh iJ.ghi~pgiai th~, phlisan, dang kYngirng ho,t d(lng, t,m ngirng ho,t o(lng, m~t tich 18

1. Co quan hai quan khong thlJc hi~n danh gia tuan thu pMp 1u~t,danh gia x~p h~g muc di) wi TOd6i vai doanh nghi~p dfi giai thS, pM san, ngUng hOlilt di)ng, tlilID ngUng hOliltdi)ng, m~t tich theo xac nh~ cua ca quan thu~. 2. Co quan hai quan quan 1y M th6ng thong tin nghi~p Y\l, khong ch~p nh~ dang kY khai lam thu tl,lc hai quan hang hoa xu~t khAu, nh~p khAu, qua canh d6i vOi cac wang hgp khoan 1 Di@unay.

ta

Cac wang hgp doanh nghi~p dfi ~ ngUng hOliltdi)ng ho~c m~t tich theo xac im~cua ca quan thuS, dS duQ'cch~p nh~ dang kY khai lam thu tl,lc hai quan hang hoa xu~t khAu, nh~p khAu, qua canh phai co xac nh~ Clla co quim thuS v@vi~c doanh nghi~p dfi dang kY hOliltdi)ng tra 1~ va dfi thlJChi~n d&y du quy dinh cua pMp 1u~tv@thuS va kS toano

ta

3. Tang C"\lC Hlii quan ph6i hgp vm Tang C"\lC ThuS thu th~p thong tin, xay dlJilg, quan 1y danh sach doanh nghi~p giai thS, pM san, ngUng hOliltdi)ng, ~ ngUng hOliltdi)ng, m~t tich d@ ph"\lcY\l quan 1y wi ro theo ni)i dung t~ Bi@unay. I>i~u21. KiSm tra diSu ki~n clang kY tir khai hiliquan 1. Co quan hai quan Ung d"\lllgM th6ng thong tin nghi~p Y\l d@tv dQng ki@mtra, quySt dinh ch~p nh~ dang kY ta khai hai quan d6i vm hang h6a xu~t khAu, nh~p khAu, qua canh. 2. Vi~c kiSm tra di@uki~n dang

kY ta khai bao g6m:

a) Tinh d&ydu, hgp 1~cua cac thong tin khai hai quan; b) Vi~c tuan thu chinh sach quan 1y va chinh sach thuS d6i vai hang h6a xu~t khAu, nh~p khAu, qua canh; c) Di@uki~n thl,lChi~n xu~t khAu, nh~p khAu, qua canh cua ngum khai hai quan theo cac quy djnh cua pMp lu~t. Di~u 22. Xac clinh hlnh thUc, mlfc oi} kiSm tra hili quan trong thOng quan hang bOa xuAt khiiu, nh~pkhiiu, quacanh 1. Co quan hili quan ap d"\lllgtieu chi quan ly wi ro, Ung d"\lllgh~ th6ng thong tin nghi~p Y\l d@tv di)ng danh gia rili ro, phan lu6ng ki@mtra hai quan theo cac hiOOthuc, muc dQ dum day: a) Mi~n ki@mtra h6 so hai quan va mi~n ki@mtra thl,lc tS hang hoa; b) Mi~n kiSm tra h6 so hai quan, mi~n ki@mtra thl,lc tS hang hoa nhung phiii xu~t trinh chUng ill wac khi giai phong hang ho~c wac khi thong quan. c) Ki@mtra h6 so hai quan; d) Ki@mtra thl,lc tS hang hoa, bao g6m cac phuong thuc: d.l) Ki@mtra qua may soi; d.2) Ki@mtra bfuIg thiSt bi kY th~t khong xam nh~p; d.3) L~y mdu giam djnh; ki@mtra ch~t 1uQ'llg; dA) KiSm tra thu cong theo tY 1~5% ho~c 10% ho~c toan bi) 10hang. 19

Vi~c kiSm tra th\ICt@hang hoa co thS duqc th\Ic hi~n bfuIg mQt phuong thuc ho~c k@thqp cua mQt s6 phuong thuc 4ri diSm d khoan nay. 2. Tieu chi I\Ia chQn kiSm tra d6i vm hang hoa xu&tkh~u, nh~p kh~u, qua c8nh: a) Hang hOa xu&tkh~u, nh~p kh~u, qua c8nh duqc mi~n kiSm tra hB sa hill quan va mi~n kiSm tra th\Ic t@hang hOa trong cac wang hqp: a.l) Cac van ban philp Iu~t hi~n h8nh quy djnh mi~n kiSm tra hB sa hill quan va mi~n kiSm tra th\Ic't@hang hOa; . a.2) Lo hang xu&tkh~u, nh~p kh~u, qua c8nh khong thuQc cac twang hqp 1:?idiSm b.2, b.3, C.2 va c.3 khoan nay; a.3) Lo hang xu&tkh~u, nh~p kh~u, qua c8nh co tri gia dum hai (02) tri~u dBng; aA) Do d~c thli cua ho~t dQng xu&t kh~u, nh~p kh~u, qua c8nh khong co diSu ki~n kiSm tra th\Ic t@hang hOa, theo danh sach pM duy~t cua TAng cvc wOng TAng cvc Hili quan trong timg thai kYo Cac truang hqp t~i diSm (a) nay co thS chuYSn sang kiSm tra hB sa hili quan ho~c kiSm tra th\IC t@hang hOa trong cac truang hqp quy djnh t~i diSm b, diSm c khoan nay. b) Hang hOa xu&tkh~u, nh~p kh~u, qua c8nh phill kiSm tra hB sa hill quan trongcac wang hqp: b.l) Cac van ban philp Iu~t hi~n h8nh quy djnh hang hOa xu&t kh~u, nh~p kh~u, qua c8nh phill xu&ttrinh hB sa, chUng ti:rdS kiSm tra; . b.2) Hang hOa thuQc danh mvc rui ro muc dQ trung binh ho~c muc dQ cao nhung khong dn thi@tphili kiSm tra th\Ic t@hang hOa, vi~c kiSm tra hB sa hill quan se hi~u quil hon; b.3) Don vi, cong chUc quan 1,9 rill ro 1:?iHill quan cac cap phiin tich rui ro, xac djnh 10 hang dn kiSm tra hB sa; bA) Hang hoa xu&tkh~u, nh~p kh~u, qua c8nh khong th\Ic hi~n thu tvchill quan di~n W. Cac wang hqp t~ diSm (b) nay co thS chuySn sang kiSm tra th\IC t@hang hOa trong cac wang hqp quy djnh 1:?idiSm c khoan nay. c) Hang hOa xu&t kh~u, nh~p kh~u, qua c8nh phill kiSm tra th\IC t@hang hoa trong cac wang hqp: c.l) Cac van ban philp Iu~t hi~n h8nh quy djnh hang hOa xullt kh~u, nh~p kh~u, qua c8nh phill kiSm tra th\IC t@; . .c.2) Hang hOa thuQc danh mvc rui ro a muc dQ cao ho~c muc dQ trung binh nhung dn phill Illy mau giam djnh, kiSm tra chllt Iuqng;

20

,-

c.3) Dan vi, cong chuc quan Iy nli ro 1:{li Hai quan cac dop phan tich nli ro, xac dinh Iohang dn kiSm tra thu.c t@hang hOa; cA) Ca quan hai quan co thong tin vB hanh vi vi phl}IDphap I~t hili quan hoilictrong qua trinh kiSm tra ha sa pMt hi~n co dau hi~u vi phl}IDpMp Iu~t hili quano 30 Tieu chi Iva ch(;mkiSm tra theo k@tqua danh gia nli ro va danh gia tuan thll pMp Iu~t clla doanh nghi~p xuat khAu, nh~p khAu, qua canh: a) Hang hOa xuat khAu, nh~p khAu, qua canh thuQc cac diSm bo1, bo2, Colva co2 khoan 2 DiBu nay dugc giam muc dQ kiSm tra ha sa, kiSm tra thvc t@ hang hOa trong cac truOng hgp: a.1) Doanh nghi~p tuan thll tBt pMp Iu~t hili quan theo khoan 2 DiBu 17, Thong tu nay; a.2) Doanh nghi~p dugc x@ph;;mg nli ro thuQc Io~i 1, 2, 3 theo khoan 1 DiBu 18 Thong tu nay; a.3) Doanh nghi~p tham gia Chuang trinh tuan thll tv nguy~n quy dinh t~i diSm c khoan 4 DiBu 15 Thong tu nay. T6ng C\JC Hai quan ap d\lllg tieu chi dam Mot}' I~ kiSm tra ha sa, kiSm tra thvc t@hang hOa pM hgp v6i cac quy dinh hi~n hanh va quy dinh ~i Thong tu nay. b) Hang hOa xuat khAu, nh~p khAu, qua canh Clla doanh nghi~p trong cac truOng hgp dum day phili bi kiSm tra thvc t@hang hOa, bao gam: b.1) Doanh nghi~p danh gia khong tuan thll pMp Iu~t hili quan, quy dinh t~i khoan 4 fJiBu 17 Thong tu nay; b.2) Doanh nghi~p dugc x@ph;;mgrnuc dQnli ro rat cao (Lo~ 6); b.3) Ca quan hili quan co thong tin vB doanh nghi~p co kha nang vi phl}ID pMp 1u~thili quan. c) Vi~c kiSm tra hang hOa xu1l.tkhAu, nh~p khAu, qua canh Clla doanh nghi~p khong thuQc diSm a, diSm b khoan nay dugc thvc hi~n theo tieu chi do T6ng C\JC Hai quan ap d\lllg pM hi;1p vm timg thm kyo 4. Cac truOng hgp phai xuat trinh chUng tU truac khi giai phong hang hoilic truac khi thong quan dugc thvc hi~n dva tren ch@dQ quan Iy chuyen nganh theo quy dinh CllapMp 1u~t. 5. Thvc hi~n kiSm tra trong thong quan hang hOa xuat khAu, nh~p khAu, qua canh: a) Chi C\JC truang Chi C\JC Hai quan din cu VaGk@tqua phan luang clla h~ thBng dS quy@tdinh hinh thuc, muc dQ kiSm tra theo khoan 1 DiBu nay. TruOng hgp co thong tin vB 10 hang xuat khAu, nh~p khAli,qua canh co dau hi~u vi phl}ID pMp Iu~t hili quan, Chi C\JCtruang co quyBn thay d6i hinh thuc kiSm tra hai

21

quan ill kiSm tra h5 sa sang kiSm tra thgc t~ hang bOa va chiu trach nhi~m vS quy~t dinh cua minh. b) Cong chuc hai quan din cu quy~t dinh cua Chi C\lCtrui'rng tl;li diSm a khoan nay, thong tin khai hai quan, thong tin cimh bao rill ro va yeu cAu nghi~p .. V\l (n~u co) dS thgc hi~n kiSm tra hai quan. Ngay sau khi hoan thanh vi~c kiBm tra, cong chUc kiSm tra phai c~p nh~t k~t qua vao h~ thBng thong tin theo quy dinP-,huoog dfuJ.cua TBng C\lC Hai quan. Trong qua trinh thgc hi~n thu 1\lc hai quan, kiBm tra, giam sat hai quan, phat hi~n co d~u hi~u vi phl;lffiphap lu~t v~ hai quan, cong chuc co thS d~ xu~t liinh dl;lO Chi C\lCphe duy~t thay dBi hinh thuc, muc di) kiSm tra. Vi~c dS xu~t va phS duy~t tren phai dugc c~p nh~t vao h~ thBng. Truang hgp qua kiSm tra th~y co d~u hi~u v~ kha nang vi phl;lffiphap lu~t hai quan, nhung chua co di~u ki~n lam ro trong giai dOl;lIl thong quan, cong chuc kiSm tra co trach nhi~m ghi nh~ vao h~ thBng dS chuySn kiBmtra sau thong quan. I)i~u 23. Xac oinh, Iva chl}n oBi ttrQ"Ilgki~m tra sau thong quan 1. Vi~c xac dinh, 19a chQn oBi tugng kiSm tra sau thong quan dugc thgc hi~n dBi vm cac truang hgp: . a) Cong chUc ti~n himh thu 1\lc hai quan, kiSm tra, giam sat hai quan phat hi~n cac truang hgp co d~u hi~u vi phl;lffipMp lu~t hai quan nhung chua co di~u ki~n lam ro, tl;likhoan 5 DiSu 22 Thong tu nay; b) Qua phful tfch rtii ro phathi~n 10 hang xu~t kh~u, nh~p kh~u da dugc thong quan co d~u hi~uvi phl;lffiphap lu~t hai quan; c) K~t qua phful tfch, dimh gia cho th~y doanh nghi~p co d~u hi~u vi phl;lffi phap lu~t trong hOl;ltdi)ng xu~t kh~u, nh~p kh~u, quacimh; . d) Theo cac chuyen d~ trQng diSm v~ quan 1;'rill roo 2. Vi~c thgc hi~n kiSm tra sau thong quan dugc thgc hi~n theo cac quy dinh hi~n himh v~ kiSm tra sau thong quan. 3. Dan vi, cong chUc kiSm tra sau thong quan phai c~p nh~t d~y du, kip thai thong tin k~t qua kiBm tra vao h~ thBng dS ph\lc V\l quan 1;' rtii ro, C\l thS bao g5m: . a) K~t qua kiSm tra co phat hi~n 16i, vi phl;lffiho~c khong phat hi~n 16i, vi phl;lffi.Truang hgp pMt hi~n 16i, vi phl;lffithi ghi nh~ d~y du cac thong tin lien quan d~n l6i, vi phl;lffineu tren; b) Cac d~u.hi~u b~t thuang dugc phat hi~n qua kiBm tra sau thong quan; c) Thai di) hgp mc cua doanh nghi~p trong kiSm tra sau thong quan; d) Ki~n nghi dS xu~t khac (n~u co) lien quan d~n quan 1;' rtii roo I>i~u 24. Xac oinh, Iva chl}n phtrong thuc, oBi ttrQ"Ilggiam sat hili quan

22

1. Co quan hai quan ap d\lIlg tieu chi quan ly nli fO dS xac dinh phuong thuc giam sat hai quan d6i vm hang hOa xufit khAu, nh~p khAu, qua canh va phuong ti~n v~ tai xuAt canh, nh~p canh, qua canh. 2. Hai quan cac cAp tiSn hanh thu th~p thong tin, phan tich riii ro v~ hang hOa xuAt khAu, nh~p khAu, qua canh, phuong ti~n v~ tai xuAt canh, nh~p canh, qua canh dS Iva chQn d6i tuqng trQng diSm cfuJ.t~p trung giain sat hai quan trong qua trinh v~ chuySn, luu giu tren dia ban hOliltdQng hIDquan. 3. Tang C\lCHai quan quy dinh, hu6ng dfuI C\lthS vi~c xac dinh, Iva chQn phuong thuc, d6i tuqng giam sat hai quan d6i vm hang hOa xuAt khAu, nh~p khAu, qua canh, phuong ti~n v~ tai xuAt canh, nh~p canh, qua canh. Di~u 25. Xac dinh, Iva chQn dBi ttrQ'llg ki~m tra, thanh tra va ap dyng cac chinh sach, chS d{) theo quy dinh cua phap lu~t 1. Co quan hai quan ta chuc h~ th6ng thong tin nghi~p V\l, cung dp kSt .qua danh gia rui ro, danh gia tuan thll phap lu~t clla ngum xuAt khAu, nh~p khAu, xuAt canh, nh~p canh, qua canh va cac thong tin nghi~p V\llien quan dS ph\lc V\l: a) Ii6 trg vi~c xac dinh, Iva chQn dBi tuqng kiSm tra, thanh tra va cac bi~n phap nghi~p V\l cfuJ.thiSt khac trong quan ly hOliltdQng xuAt khAu, nh~p khAu, xuAt canh, nh~p canh, qua canh; b) Danh gia di~u ki~n ap d\lIlg thai h~ nQp thuS 275 ngay d6i v6i hang h6a nh~p khAu la nguyen li~u, v~t tu san xuAt hang xuAtkhAu; c) Ap d\lIlg cac chS dQ, chinh sach khac theo quy dinh Cllaphap lu~t; d) Don vi, cong chUc hai quan tra CW, khai thac, su d\lIlg thong tin trong thvc hi~n cac hOlilt dQng nghi~p V\lhIDqUail. 2. Cac dan vi, cong chUc hIDqUail co trach nhi~m triSn khai thvchi~n cac bi~n phap nghi~p V\ltheo thong tin dugc cung dp hoi[tccac yeu diu clla quan ly rui ro; dugc quy~n khai thac, su d\lIlg cac thong tin phiL hgp vm quy dinh cua phap lu~t dS tiSn hanh cac bi~n phap nghi~PV\l theo nhi~m V\l dugc phan congo 3. Co quan hID qUail xay dvng ca chS dam bao hi~u 1vc, hi~u qua trong . vi~c quan ly, cung cAp, khai thac, Slr d\lIlg, c~p nh~t phan h6i thong tin va trach nhi~m tiSn hanh cac bi~n phap nghi~p V\l theo thong tin dugc cung dp trong hOliltdQng xuAtkhAu, nh~p khftu, xu~t canh, nh~p canh, qua canh.

ChmYl1gill

TocHt1cTHVcHIN
Bi~u 26. Tritch nhi~m thi himh 1. Tang C\lCtruOng Tang C\lCHai quan din cu vao di~u ki~n thvc tS dS xay dvng kS hOlilCh va trinh BQ truOng BQ Hi chinh ban hanh QuySt dinh ap 23

d\lIlg cae bi~n phap, kY thu~t nghi~p Y\l quim ly riii ro trong timg ho~t di}ng nghi~p Y\l hai quan; Ban himh cae van bim huang diin va t6 ehue triSn khai th\le hi~n quan.ly riii ro trong ho~t di}ng nghi~p Y\l hili quan theo k~ ho~eh va Quyih dinh Clia Bi} tru6ng Bi} Hi ehinh. 2. Cae CC1 quan, dan vi ehUe nang trve thui}e Bi} Hi ehinh va cae Bi}, ngimh e~ lien guan; cae t6 ehue,ea nhan co lien quan d~n hOl;lt,di}ngxu~t kh~?, nh~p khau, xuat eimh, nh~p eimh, qua eimh co traeh nhi~m phOi hQ'p, eung cap thong tin eho CC1 quan hai quan theo quy dinh ella phap lu~t hi~n himh va quy dinh t;;tiThong tu nay. 3. Ban Quim ly rui TO hai quan ladan vi d~u m6i, eM tri giup T6ng eve tru6ng T6ng eve Hai quan t6 ehUe quim ly, Ung d\lIlg h~ th6ng thong tin nghi~p Y\l va ap d\lIlg quim ly rui TO th6ng nh~t trong toim ngimh. 4. Cae t6 ehUe, ea nhan tham gia hOl;ltdi}ng xu~t kh~u, nh~p kh~u, xu~t eimh, nh~p eimh, qua eimh co traeh nhi~m th\le hi~n CC1 eh~ ap d\lIlg quim ly riii ro duge quy dinh t~i Thong tu nay. I)i~u 27. Hi~u lIFe thi himh . Thong tu nay co hi~u l\le thi himh sau 30 ngay kS ill ngay kYoBill bO Quy~t dinh s6 48/2008/QD-BTC ngay 04 thimg 7 nam 2008 eua BQ truang Bi} Hi ehinh va cae van bim huang diin truae day eua Bi} Hi ehinh trai vm Thong tu nay./.

Nuinhpn:
- VP TW Dang va cac Ban cua Dang; - VP Qu6c HQi, VP CM tjch mrac, VPCP; - Vi~n ki8m. sat NDTC, Toa an NDTC; - KiBm toan Nha nuac; - Cac BQ, C<J quan ngang BQ, C<J quan thuQc Chinh pM; - Van phOng BCD TW vB phOng ch6ng tham nhiing; - UBND tinh, thiinh ph6 tf\rc thuQc TW; - PhOng Thuang m~i va Cong nghi~p Vi~t Nam; - Congbao; - C\lC kiBm tra van ban - BQ Tu phap; - Website Chinh pM; - Cac dan vi thuQc BQ Hi chinh, Website BQ Tai chinh; - C\lC Rai quan cac tinh, thiinh ph6; - Website T6ng C\lCHai quan;
- LUll

KT. BQ TRUONG TlWTRlfONG

1)6 Hoang Anh Tuan

VT; TCHQ (05).

24

B(HAr cHfNH

TONG CllC HAI QUAN

Hil Ni}i, ngay 08 thcmg 7 nam 2013

BAN THUYET MINH DV TIIAo THONG TIf Quy (finh ap d\lng qUlin If riii ro trong hOl;lt(f{lngnghi~p VI}hai quaD

TriSn khai Lu~t sua d6i, b6 sung mQt sa diSu cua L~t Quan ly thuS nam 2012, co hi~u llJc ngay 01/7/2013 va thlJChi~n Chuang trinh kS ho?ch cong mc cua Be}Hi chfnh nam 2013 ban hanh kem theo QuySt dinh sa 128/ QE>-BTC ngay 17/01/2013 cua BQ Truang BQ Hi chfnh (diSm 21 va 22 m\lc B - xvm cua KS ho?ch), T6ng C\lCHili quan dli xay dvng DlJ thao Thong tu cua BQ Tili chfnh quy dinh. ap d\lllg qulin ly nli TO trong ho?t dQng nghi~p V\l hili quan, dlJ kiSn trinh BQ ban hanh trong thling 5/2013. Thong tu nay sau khi ban hanh se thay thS cho QuySt dinh s6 48/QBBTC ngay 04/7/2009 cua BQ truang BQ Tai chfnh vS ban hanh Quy dinh ap d\lllg qulin ly rui TO trong ho?t dQng nghi~p V\lhai quan. I.

v~ ten

gQi eiia Thong tu

Chuful mlJc 6.3 Cong uac KYOTO sua d6i, b6 sung nam 1999 quy dinh co quan hai quan ap d\lllg qulin ly rui TO trong ho?t dQng kiSm soat hai quan (control). Thu~t ngii kiSm soat hili quan neu tren dugc hiSu bao gam t6ng thll cac ho~t dQng killm tra, giam sat, killm soat va cac ho?t dQng thlJc thi khac nMm dam bao vi~cthlJc hi~n philp 1u~tvS hai quan. Lu~t sua d6i, bB sung mQt s6 diSu cua Lu~t Quan ly thuS nam 2012 quy dinh ap d\Jllg qulin 1y rUi TO trong cac ho?t dQng qulin ly thuS (bao gam cac ho~t dQng nghi~p V\l hai quan). QuySt dinh sa 48/QB-BTC ngay 04/7/2009 cua BQ truang BQ Tai chfnh quy dinh ap d\Jllg qulin ly rUi ro trong ho?t dQng nghi~p V\lhili quan; trong do ~ BiBu 1 (ph?ID vi ap d\lllg) cua QuySt dinh nay quy dinh C\lthll cac ho?t dQng nghi~p V\l hili quan, bao gam: Thu 1\Jchili quan; Killm tra hai quan; Giam sat hai quan; Killm soat hili quan; KiSm tra sari thong quan; Cae ho~t dQng nghi~p V\lkhac lien quan dSn ho?t dQng xuftt khfiu, nh~p khfiu, qua canh hang hoa, xuftt canh, nh~p canh, qua canh phuang ti~n v~ tai. Do v~y, TBng C\lCHili quan xac dinh ten cua Thong tu la: ThOng tIr quy (flnh V~ ap d\lDg quan If riii ro trong hOl;lt(f{lDgnghi~p V\l hili quan. II. Nguyen ~c xay dyng ThOng tu - NQi dung DlJ thao Thong tu dugc xay dvng dlJa tren cac quy dinh cua Lu~t sua dBi, bB sung mQt s6 diBu CllaLu~t Qulin ly thUl3;Lu~t Hili quan ( di[tcbi~t bam sat quan dillm xay dvng Lu~t Hai quan sua dBi, bB sung hi~n nay); Nghi dinh sa

87/2012/ND-CP ngay 23/10/2012, quy dinh chi tiSt mQt sB diBu clla Lu?t Hai quan vB thll tl,lchai quan di~n ill dBi vai hang h6a xullt khfiu, nh?P khfiu thuang m~i. - Khong quy dinh l~p 1~ nhiing nQi dung vB quan ly rUi ro dii duQ'c quy dinh trong Lti?t Hai quan, Lti?t quan ly thuS va cac van ban quy ph~ phap lu?t lien quan. - KS thua cac nQi dung quy dinh vB quan ly rlii ro ~ QUYStdinh sB 48/QDBTC ngay 04/7/2009 clla BQ truOng BQ Tai chinh; trong do cM ySu quy dinh cac vl1n dB chung, co tfnh nguyen -cic d~ ~o co sa phap ly cho vi~c ap d\lIlg QLRR trong ho~t dQng nghi~p V\l hai quan. Cac nQi dung quy dinh co tfnh kY thU?t nghi~p V\l clla nganh Hai quan duQ'c quy dinh trong QuySt dinh cua BQ truOng BQ Tai chfnh. Dv kiSn, QUYStdinh nay cling se duQ'cban himh ngay sau khi Thong tu mly duQ'c leY ban hanh.

ill. V~k~tc~u,nl}i dung ThOng ttr

Thong tu gam 3 chuang, 25 diBu; nQi dung cM YSu quy dinh cac vk dB chung, co tfnh nguyen t~c d~ ~o co phap ly cho vi~c ap d\lllg QLRR trong ho~t dQng nghi~p V\lhill quan, C\lth~:

sa

Chuung I: Quy iljnh chung DiBu 1. Ph~vi diBu chinh DiBu 2. DBi tuqng diBu chinh DiBu 3. Giai thich ill ngfr DiBu 4. Nguyen ~c ap d\lllg quan ly rlii ro trong ho~t dQng nghi~p V\l hai quan DiBu 5. Quy trinh guan ly rlii ro DiBu 6. V\lhai quan

Ap

d\lllg cac bi~n phap, kY thU?t quan ly rlii ro trong ho~t dQng nghi~p

DiBu 7. Thu th?P, xU ly thong tin ph\lc V\l quan ly rlii ro trong ho~t dQng nghi~p V\l hai quan Chuung II: Quy iljnh
C{I

thi

DiBu 8. Quan ly, ling d\lllg M thBng thong tin nghi~p V\lhai quan DiBu 9. PhBi hqp trao d6i thong tin vai cac ca quan, dan vi thuQc BQ Tai chinh DiBu 10. PhBi hqp trao d6i thong tin vai cac co quan chUc nang thuQc cac BQ, nganh DiBu 11. Thu th?P thong tin a nuac ngoai trong quan ly nha nuac vB hai quan DiBu 12. Thu th?P thong tin clla ngum xullt nh?P khfiu, xullt nh?P cimh DiBu 13. Xay dvng, quan ly M thBng thong tin ha sa nguai xullt nh?P khfiu, xuftt nh?P cimh DiBu 14. Quan M hqp mc trao d6i, cung cftp thong tin, hB trQ'doanh nghi~p tv nguy~n tuan thll phap lu?t hai quan DiBu 15. DRnh gia tuan thll phap lu?t dBi vai doanh nghi~p ho~t dQng xuftt nh?P khfiu 2

DiSu 16. Danh gia, x@ph~g mue uQ rui ro eua doanh nghi~p trong ho~t uQng xuftt nh~p kh~u DiSu 17. QUlin ly rui ro uBi vm doanh nghi~p gilii the, pM san, uiing Icy ngimg ho~t uQng, ~ ngimg ho~t uQng, mit tieh DiSu 18. Ap d\lIlg quan Iy rUiro trong thong quan hang hOa xuit nh~p kh~u DiSu 19. Xae dinh trQng diem kiem tra trong thong quan hang hOa xu~t nh~p kh~u DiSu 20. Xae djnh trQng diem kiem tra trong kiem tra sau thong quan hang hOa xuftt nh~p kh~u DiSu 21. Xae dinh trQng diem trong giam sat hili quan dBi vai hang hOa xu~t nh~pkh~u DiSu 22. Xae djnh trQng diem trong ki@mtra, giam sat hili quan uBi vm phuong ti~n v~ ill xuit nh~p eanh . DiSu 23. H6 trQ'quan Iy tlm@va ti@nhanh cae bi~n phap nghi~p V\lkhae trong quan Iy ho~t dQng xu~t nh~p kh&u,xu~t nh~p eanh ChU"O'ng III:

r8 chuc thvc hifn

DiSu 24. Traeh nhi~m thi hanh DiSu 25. Hi~u h,rethi hanh

IV. Thuy~t minh chi ti~t

D@muc ChllO'ng T@nd@muc Quy djnh chung

N(ii dun!! soan thao

Thuy~t minh n(ii dun!!

I
Thong til nay quy djnh ap d\lng qulln Iy rili fO trong cac ho~t dQng nghi~p V\lhili quan, bao gBm: I. Ki8m tra dang kY tl1 khai hili quan (bao gBm khai thu8); ~uan Iy vi~c nQp thu8, hoan thue; Ki8m tra, gilim sat hili quan ooi vai hilng h6a xudt khAu, nh(ip khAu, qua cimh (sau oay gQi la xudt nh(ip khAu); Hilng h6a oua vao, oua fa kho ngolli quan va cac khu V\l'C phi thue quan; Di@u 1 - Ban chdt cua vi~c ap d\ltlg qulln Iy rili fO trong hO\1t d(ing nghi~p V\I hili quan la vi~c tB chirc M th6ng thong tin va CO'ch8 thu ~(ip, chia se thon tin hoan chinh; ap d\ltlg ky thu(it quan Iy rili fO d8. hO trQ'cho vi~c tien hanh cac hOllt o(ing nghi~p V\ltrong cac khau cua quy trinh thu Wc hili quan 06i vai hang h6a XNK, phUO'llf ti~n v~ ill XNC. Do v(iy, nQi dung Thong til cAn quy oinh C\l th phllID vi oi8u chlnh oen tirng hOllt oQng nghi~p V\I C\l th8, nhu: khai hili quan, " th uc < ... nQp

Ph(lm vi diu ehinh

2. Ki8m tra oang kY tl1 khai hili quan; Ki8m tra, gilim sat hili quan oBi v6'i phuO'llg ti~n v~ tai, himh Iy cua hanh khach xudt cimh, nh(lp cimh, qua cimh (sau oay gQi Ia xudt nh(lp cimh); 3. Cung cdp thong tin h5 trQ' tien himh cac bi~n phap nghi~p V\I khac trong hOllt oQng xudt nh(ip khAu, xudt nh(lp cimh.

- Trong hOllt oQng nghi~p V\I hai quan c6 nhung bi~n phap nghi~p V\l OWC tien himh c6 tinh oQc l(ip va o(ic thu, nhu: ki8m soat hai quan, thanh tra chuyen ngimh ... nen vi~c ap d\lng QLRR tllO n8n thong tin 08 cung cap h5 trQ'cho cac bi~n philp nay.

DI@u2

Doi tlr(1ng dieu ehinh

I. Ngul1i th\lC hi~n xuat nh(ip khau hang h6a, himh Iy; xuat nh(ip cimh phuO'llg ti~n v~ tai; 2. CO'quan hili quan, cong chirc hili quan. 3. Cac 0O'llvi thuQc BQ Tai chinh trong vi~c phBi h<;rp th\lC hi~n cac nQi dung quy ojnh tlli ThOng til nay.

- TB chirc, ca nhlin th\lC hi~n xudt nh(ip khAu hang h6a, xudt nh(ip cimh phuO'llg ti~n v~ ill va CO' quan hill quan, cong chirc hili . quan lil nhUng oBi tIl<;rngchiu tac oQng trl,lc tiep cua Thong til.
- Cac 0O'llvi thuQc BQ Tlli chinh la 0O'llvi phBi h<;rptrong vi~c trao oBi, cung cdp thong tin va xay d\lOg chinh sach quan Iy trong quan Iy nha nuac v8 hili quan. - Thu(it nglI nay oil due;ycgiai thich trong ph\l I\lc tBng quat huang d&nCong uac Kyoto nam 1999 va QuyBt dinh sB 48/QD-BTC ngay 041712009 cua BQ wang BQ TiLichinh - Thu(it ngu nay oil oUQ'cgiiLithich trong Lu(it sua dBi, bB sung mQt s5 oi8u cua Lu(1t Quan Iy thuB. Thong til nay quy ojnh duai g6c oQ quan Iy nha nuac v8 hili quan nhfun olim bao tinh th5ng nhdt, dAy du cua vi~c ap d\ltlg QLRR trong IInh V\lCnay.

Di~u3

Giai thleh tir ngii'

I.Rui fO trong hOllt dQng nghi~p V\Ihai quan la nguy CO' khong tuan thu philp lu(1thili quan, philp lu(it thue trong th\lc hi~n xudt nh(ip khAu; xudt nh(ip cimh. 2.Quan Iy rlii fO trong hOllt dQng nghi~p V\I hili quan la vi~c ap d\lng c6 h~ th5ng cac quy dinh philp lu(it, cac quy trinh, bi~n philp nghi~p V\l dB xac dinh, dimh gia va phlin 10\1icac rlii fO c6 tac dQng tieu C\lCdBn hi~u I\lc, hi~u qua quan Iy nha nuac v8 hili quan, lam CO'sa de cO' quan hai quan phlin bB nguBn l\lc hO'Plv, ap d\lng cac bi~n ph!lp quan ly hi~u qua.

D~mue

Teu i1~mue

Noi dun" soan thao 3.Tieu ehi qulin Iy nii ro la nhUng chi s5 dlll,l'Cxay d\ll1g dl!a tren yeu cAu qulin Iy nha nu6c ve hai quan, lam co de dAnh gia nii ro va ap d\l11gbi~n phap xu Iy nii roo

Thuv~t minh niH dun"

sa

- Thu~t ngfr nay dii duQ'c giill thich 4li QuyBt dinh s5 48/QDBTC ngay 04/7/2009 cua BQ truang BQ TIli chlnh. ThOng tu nay thay thB QuyBt dinh tren nen can quy dinh va c6 b5 sung cho phil hQ'Pv6i thl!c tien ap d\l11gQLRR hi~n nay. KS thua nQi dung giill thich trong ph\ll\lc t6ng quat huang dan Cong u6c Kyoto nam 1999 Ke thua nQi dung giai thfch trong ph\lI\lc tang quat hu6ng dan Cong u6c Kyoto nam 1999 Thu~t ngfr nay dii duQ'c gial thich 4li QuyBt djnh s3 48/QD-BTC ngalt 04/7/2009 cua BQ tru6ng BQ Tai ehlnh. Thong tu nay thay tha Quy t dinh tren nen can quy djnh va c6 b6 sung cho pM hQ'Pv6i thvc tiBn ap d\lllg QLRR hi~n nay.

4. Tan suilt nii ro la s5 Ian nii ro xuilt hi~n trong mQt khollng thai gian, tren mQt ph(ll11vi linh Y\!Cnhilt dinh.

5 .H~u qua nii ro la nhUng thi~t hi ho(ic tac d(\ng, Anh huang
tieu cvc trong truang hQ'Pnii ro xay ra. 6'xac djnh nii ro la vi~c thu th~p, phan tich thOng tin d6 tim ra nguy CC1 kh6ng tuan thu pMp Iu~t hai quan, phap lu~t thuS trong hOllt dQng xuilt nh~p khAu, xuilt nh~p cAnh. 7.Phan tich nii ro la vi~c su d\lllg kian thUC, kinh npi~m, kY nang va kY thu~t cong ngh~ thOng tin da dV dolln tan suilt va h~u qua cua riIi ro. 8.DAnh gia riIi ro la vi~c xem xet mQt cach c6 h~ th3ng cac riIi ro dii dlll,l'Cphan tfch, d3i chiau v6i tieu chi qulin Iy riIi ro va nhUng riIi ro dii dm,l'cxu Iy tru6c d6 d6 xac djnh tinh cilp thiilt cua vi~c xu ly riIi roo 9 'xac dinh trQng diem la vi~c thu th~p thong tin, xac dinh, phan tich, dAnh ~ia riIi ro, de xuilt ap d\lllg cac bi~n phap Idem tr~ giam s,~t, k!em soat v~ cac bi~n pMp nrhi~p V\l khac c6 hl~u qua dOl v6i nguy CC1 VIph(ll11phap lu~t ve hili quan. 10.Do luan1' tuan thu (trong hOllt dQng xuilt nh~p khAu) la vi~c Iva chQn mau, t6ng hIP.' phan tich cac chI s6 tuan thu tren tUng linh VI!ChOllt d(\ng xuat nh~p khAu.

nt

nt
.

Xac dinh trQng diSm la mQt kY thu~t then cMt cua qulin Iy riIi ro duQ'c h~i ~uan cac nu;6c ap d\lng de pMt hi~n ra nhfrng nguai, phucrng ti~n, 10 hang trQn~ diem c6 nguy CC1 vi ph(ll11phap lu~t hal quan. Vi~c giai thich nay nham th6ng nhilt ve nh~ thuc va trien khai thvc hi~n hOllt dQng nay tron!! n!!ilnh Hal Quan . KS thua n(\i dung gilll thich cua WCO trong tal Ii~u hu6ng dan ve Chian lugc thong tin va tlnh bao toan cAu


De mue Ten demue Noi dun!! soan thao 11.l8nh gia tulin thu (trong hOllt d(lng xuf.t nh(ip khAu) la vi~e su d\l1lg kat qua do IUOng tulin thu, kat hqp vai cae thong tin khac lien quan d~ xae dinh mue d(l tulin thu tren tUng IInh v\Ie hOllt d(lng xuAt nh(ip khAu. 12.Nguiri xuf.t nh(ip khau, xuf.t nh(ip c8nh baa g6m doanh nghi~p, t6 ehue, ea nhlin la eM hang hoa, hiulh Iy, eM phuong ti~n v(in tai, nguiri n(lp thu ho(ie nguiri dUQ'eeM hang hoa, hiulh Iy, eM phuong ti~n v(in tai, nguiri n(lp thu uy quy~n trong vi~e th\Ie hi~n thu tile hai quan, thu tile thu. 13.Thong tin hAi quan Ia tAt ea nhihlg thong tin, dii' li~u lien quan d~n hOllt d(lng xuf.t nh(ip khau, xuf.t nh(ip eiulh va t6 ehue, ca nhlin tham gia cae hOlltd(lng nay. 14.Thong tin nghi~p V\l hai quan la thong tin hili quan dii dUQ'e ea quan hai quan thu th(ip, tOng hqp, phlin tleh, d8nh gia, co gia tri eho vi~e quyt djnh ap d\l1lg cae bi~n phap nghi~p V\l hai quan. 15.H~ thOng thong tin nghi~p V\l hai quan la M thOng thong tin do ca tan hAi quan quim Iy d~ thu th(ip, xu Iy va eung cap cae slln ph thong tin nghi~p V\l eho cae hOllt d(lng nghi~p V\l hili quan. f>ieu 4 Thuv~t minh noi dun!!

nt

Nt

Nt

Nt

Hai quan cae nuae thuOng gQi h~ thong nay la h~ thllng thong tin tinh bilo (CIS cua Hai quan Nh(it Bim) ho(ie h~ thOng phlin tleh xae dinh trQng di~m (ATS cua HAi quan Hoa Ky).

Nguyen tac tip d!mg qulln if rili ro trong hO{ltdpng nghiip V{l hili quan

1.Ca quan hAi quan ap d\l1lg qulin Iy nii TOd~ phOng ngtra, pMt hi~n, nglin eh(in kjp thiri cae hiulh vi vi ph\lID pMp lu(it trong IInh v\Ie qulin Iy nha nuae v~ hai ~uan, d6ng thiri khuy~n khfeh, tIlo thu(in lqi dOi vai nguiri xuat nh(ip khau, xuat nh(ip ciulh tulin thu tOt phap lu(it trong linh Y\Ie nay. 2.Hllng hoa xuat nh(ip khAu, phuang ti~n v(in tai, hllnh Iy eua hiulh khaeh xuat nh(ip eiulh phai dUQ'edllnh gia nii fO d~ ap d\lng cae bi~n phap ki~m tra, giam sat hai quan va cae bi~n phap nghi~p V\l cAn thi~t khac & muc d(l pM hqp nhftm dam hao tulin thu phap lu(it hAi quan.

- Kholln 1, 2 quy djnh eac nguyen tic nh~ elin eu eho vi~e ap d\l1lg QLRR.

dinh huang va lam

D~mue

Ten il~ mne

N iii d unl.'!soan thao 3.Vi~c ilanh gill, phan 10(\imuc ill) nii ro iluQ'c d\la tren tieu chi qulin Iy nii ro va thOng tin nghi~p V\I trong tirng giai dO(lll,thai d" lem C\l th'e. CO'quan hai quan t(ip trung ki8m tra, gifun sat, ki8m soot nhiing nii ro cao, gifun thi8u vi~c ap d\lllg cac bi~il phap tren d5i vai cac nii ro th~p. 4.Con chuc hai quan tilln hlinh cac hO\lt dl)ng nghi~p V\I theo CO'che qulin Iy nii ro, Oa th\lc hi~n dAy du cac quy dinh cua phap lu(it va quy dinh t\li Thong ~ nay rna con xay ra vi ph(\m phap lu(it v8 hai quanthi duQ'c mien trach nhi~m.

Thuv~t minh niii dun"

Vi~c quy djnh Kholin 4 nhiim t\lO CO' sa phap Iy gial tni' trach nhi~m d5i vai clin bl), cong chuc khi di! th\lC hi~n hilt chuc trach nhi~m V\l theo quy djnh, nhung con xay ra vi ph\lffi phap lu~ hai quan (day Ia ml)t nguyen tilc cO'blin cua phuO'ng phap QLRR). - Quy trinh qulin Iy nii ro duQ'c kll thi'ra huang dful Clla hai quan thll giai v6 qulin Iy nii ro trong Cong uac Kyoto 1999 va Quyllt djnh s5 48/2008/QD-BTC clla B(\ Tai chfnh vt1 ap d\lllg QLRR trong ho(\t dl)ng nghi~p V\lhai quan. . Vi~c quy dinh quy trinh QLRR nhfun xac dinh khung tieu chudn, dam bao th5ng nhllt trong vi~c ap d\lng QLRR cua nganh Hai quan.

Di~u 5

Quy trinh qulin rui TO

lY

Quy trinh qulin Iy nii ro ap d\lllg trong hO\lt dl)ng nghi~p V\lhai quan duQ'c th\lC hi~n theo trlnh til sau day:

Buac 1. Thu th(ip, phan Hch thong tin; qulin Iy, (eng d\lng h~ th5ng thong tin nghi~p V\I hai quan d8 xac djnh rIIi ro trong hO\lt dl)ng xu~t nh(ip khAu, xu~t nh(ip canh. Buac 2. Danh gia tuan thll phap lu(it cua nguai xu~t nh(ip khAu, xu~t nh(ip clinh; danh gia nii ro vi ph\lffi phap lu(it hal quan, pMp lu(it thull trong ho(\t dl)ng xudt nh(ip khAu, xu~t nh(ip canh. Buac 3. Kiiln nghi, ap d\lllg chinh sach un tien hoiic ap d\lng
cac bi~n phap ki8m tra, gifun sat hai quan va cac bi~n pMp nghi~p V\l cAn thillt khac trong hO\lt dl)ng xuAt nh(ip khAu, xuat nh(ip canh.

Buac 4. Theo doi, ki8m tra, thu th(ip thong tin v6 kilt qua th\lC hi~n nl)i dung Buac 3; Do lulrng, danh gia muc d(\ tuan thll phap lu(it va quy trinh, quy djnh cua nganh Hai quan trong ho(\t dl)ng xu~t nh(ip khAu, xu~t nh(ip canh.
.

7 "


J)~mue Ten il~ mue NiH dun!! soan thlio Buae 5. Quan Iy, lUll triI, cung cil.pthong tin, dft li~u; Chi dllO, huang dful di8u chinh, btl sung vl~c lip d\lllg quan Iy nii ro nhkl th\IC hi~n c6 hi~u qua quan Iy nM nuac v8 hili quan. Bi~u 6 Ap d\lng eae bl~n phap, kY thu~t quan Iy nil ro trong hO'l-tilqng nghl~p V\l hlil quan ThUVft mlnh nol dun"

I. CO'quan Mi quan tien hanh cac bi~n philp, kY thu(it dum day d8 ph\lc Y\l quan Iy nii ro trong hOllt dl)ng nghi~p V\l hili quan:
a) Xay d\lllg, ap d\lng tieu chi quan dl)ng xuiit nh(ip khau, xuiit nh(ip canh;

Iy nii

ro trong hOllt

b) Quan Iy htl sO',dft li~u v8 hOllt dl)ng cua nguiYi xuiit nh(ip khau, xuiit nh(ip canh; c) Phan tich, danh gia rui ro; danh gia tuan thu pbap lu(it dtli vai nguiYixuiit nh(ip khiiu, xuiit nh(ip canh; d) Xay d\Ing, ap d\lllg danh m\lc nii ro trong hOllt dl)ng xuiit nh(ip khau, xuiit nh(ip canh va danh m\lc nii ro hang h6a xuiit nh(ip khau; d) Xay d\lllg, quan Iy h6 sO'nii ro trong hOllt dl)ng xuiit nh(ip khau, xuiit nh(ip canh; e) ng d\lng h~ th6ng thong tin nghi~p Y\l, c(ip nh(it, di8u chlnh cae tham s6 danh gia nii ro d8 xac djnh trQng di8m, phan lu6ng ki8m tra, giam sat hili quan; f) Do luang, danh gia tuan thil phap lu(it trong hOllt dl)ng xuiit nh(ip khau; g) Thea doi, danh gia hi~u l\Ic, hi~u qua th\Ic hi~n cac bi~n phap ki8m tra, giam sat h!li quan va cac bl~n phap nghi~p Y\lkhac trong hOllt dl)ng xuiit nh(ip khau, xuiit nh(ip canh. 2. Cac bi~n phap, kY thu(it quan Iy nii ro duQ'c ap d\lllg phil hgp vai yeu cau quan Iy va dieu ki~n th\IC t8 cua tUng linh Y\IChOllt dl)ng xuiit nh(ip khau, xuiit nh(ip canh.
J)j~u 7

tr

Thu thQ.p, xu-Iy thong tin phllC vII

I. Thong tin ph\lC Y\l quan nghi~p V\l Mi quan, baD g6m:

Iy

nii ro trong hOllt dl)ng

J)~mue

Ten 4e mue
qulin If Tnj TOtrong hO(lt a{ing nghijp V{l haj quan

NiH dun!! soan thlio a) Thong tin v6 nguai xulit nh~p khdu, xudt nh~p cimh; . b) Thong tin v8 hang h6a xwlt nh~p khdu, phuang ti?n v~ tai, himh Iy cua himh khach xudt nh~p cimh; c) Thong tin v6 ket qua ki6m tra trong thong quan, kiem sau thong quan, gilim sat hai quan, thanh tra, di8u tra, xu Iy vi ph\Ull trong hOllt d(lng xudt nh~p khdu, xudt nh~p cimh; d) Thong tin vi ph\Ull philp lu~t hili quan; d) Cae thong tin khac co lien quan den hOllt d(lng xudt nh~p khdu, xudt nh~p cimh. 2. CO'quan hili quan xay d\ll1g cO'che, to chttc thu th~p thong tin ph\lc V\l quan Iy rlii ro, C\lthe bao g6m: a) Tiep nh~ thong tin v8 hang h6a xudt nh~p khdu, phuang ti?n v~ tili, himh Iy cua himh khach xudt nh~p cimh truac khi den ho~ roo cang bien, cang hang khong, cua khdu duang b(l, duang song, duang s~t lien v~ qu6c tB; b) TiBp nh~ thong tin khai hili quan d6i vai hang hoa xudt nh~p khau, phuang ti~n v~ tili, himh Iy cua himh khach xudt nh~p cimh; c) Cong chuc hai quan c~p nh~t kBt qua thjlC hi?n thu tvc hili quan, ki8m tra trong thong quan, ki8m sau thong quan, gilim sat hili quan, thanh tra, di8u tra, xu Iy vi ph\Ull phap lu~t trong hOllt d(lng xudt nh~p khdu, xudt nh~p cimh; d) KBt n6i chia se, c~f nh~t, quan Iy h~ th6ng thong tin v8 nguai xudt nh~p khdu, xuat nh~p cimh; qua trinh hOllt d(lng va chdp himh phap lu~t hai quan, phap lu~t thuB cua nguOOxudt nh~p khdu, xudt nh~p cimh; d) Xliy djIng M th6ng thong tin hili quan m(lt cua qu6c gia; KBt n6i, c~p nh~t, chia sethong tin v8 chinh sach quan Iy, chinh sach thuB, xudt xu hang h6a, cac thong tin khac lien quan dBn hang h6a xudt nh~p khAu; e) Ph6i hQ'Pvai cac cO'quan, dan vi thu(lc B(l Tai chinh va cac B(l, n!!imh lien quan tron!! vi?c trao dbi, cung cdp thong

Thuyet minh nai dung

,.


J)~mue Ten d~mue Noi dune soan thao tin v8 hO(ltd(\ng xuat nh1ipkhau, xuat nh1ip eimh, theo quy dinh 1:lli DiBu 9, DiBu 10 ThOng tu nay; . f) Ph5i hqp trao d5i thOng tin v6i Hai quan cac nu6c, cae cO'quan, t5 cbUc, ca nhan lien quan 6 nu6c ngoai, theo quy djnh 1:lli BiBu 11 ThOng tu nay; g) TiSp nh1in thong tin ho~c yeu cau ngucri xuAt nh1ip khilu, xulit nh1ip cimh cung clip thong tin theo quy dinh cua phap 1u1itva quy djnh t(li DiSu 12 ThOng tu nay; h) Mua tin theo che d(\ quy dinh hi~n himh; i) Thiet 11ipdUO'ngday n6ng qua trang di~n t1'r(website) hili quan, di~n tho(li, fax de tiep nh1in cac thong tin 6 trong va ngoai ngimh, trong nu6c va nu6c ngoai lien quan den hOllt d(\ng buon 11iu,gian 11inthuang mlli va cac himh vi khac vi phllffi phap 1u1it hiliquan; j) Hai quan cac clip tnrc tiSp thu th1ip, xac minh thong tin, tai 1i~utheo cacchuyen dB nghi~p V\Iho~c de phan tich cac nguy cO'vi phllffi phap 1u1ithai quan trong hOllt d(\ng xulit nh1ip khilu, xuilt nh1ip cimh; k) T5ng hqp, phan tich thong tin tren phuO'ng ti~n thong tin dlli chung; 1) Tien himh cac bi~n phap nghi~p V\l ciln thiet khac de thu th1iP thong tin lien qUan den hOllt d(\ng xulit nh1ip khilu, xuilt nh1ip cimh.
.

Thuyet minh n(li dune

3. CO'quan hili quan xay d\lIlg, quan 1y h~ thong thong tin, ap d\lng cac hinh thuc du6i day de xu ly thong tin ph\lc V\l quan ly nIi ro trong hO(ltd(\ng nghi~p V\l hai quan: a) Quan ly, ung d\lUg h~ th5ng thong tin nghi~p V\I hili quan dB xu If thong tin, dft li~u, phan tich, dimh gia nIi ro dap rcng cac yeu cau nghi~p V\l hai quan theo n(\i dung tlli BiBu 8 Thong tu nay. b) Phan cong nhi~m V\I cho cac dan vi, cong chuc tlli Hai quan cac cilp tien himh khai thac, su d\lUg;thong; tin tren h~

10

De muc

Ten d$muc

Noi dun!! soan thao thong thong tin nghi~p Y\I, h~ thong thong tin, dli li~u trong, ngoai nfilnh Hai quan va cac ngnAn thong tin kMc c6 lien quan, ket hQIl vai ki8n thuc, kinh nghi~m chuyen mon d8 phan tlch, danh gia nii ro, t(lo fa va cung cAp cac san phfun thong tin nghi~p Y\I theo cae yeu cau C\lth8 trong quan 19 hO\lt d~ng xuAt nh~p khAu, xuAt nh~p canh.

Thuv$t minh nlli dun .

Chl1O'Dg

Quy djnh C\l the Quan Iy, rmg d!mg hi thOng thOng tin nghi?p Vll hai quan H~ th5ng thong tin nghi~p V\l hai quan duQ'c quan 19 - Co quan hili quan da Ung d\lIlg M thBng thong tin nghi~p Y\l ~p trung t<UTang C\lCHili quan, bao gAm cac phan M: . vao vi~c ap d\lIlg qulin 19 rill ro trong khau nghi~~ Y\l hili quan; tuy v~y, cho dn nay chua c6 IDQt quy dinh C\l the ve vfu1 de a) Quan 19 thong tin nguoi hO\lt d~ng ho~c nguoi lien nay. quan d8n hO\lt dQng xuAt nh~p khAu, xuAt nh~p cilnh; - NQi dung quy dinh t<ti dieu ben nMm xac dinh trach nhi~m b) Quan 19 thong tin v hang h6a xu At nh~p khAu, cUa co quan hili quan trong vi~c xay d\Illg, qulin 19 v~ hanh h~ phuong ti~n v~ tili, hilnh 19 cua Mnh kMch xuAt nh~p cilnh; thBng thong tin nghi~p Y\l hili quan. c) Quan 19 thong tin vi ph\lffi pMp lu~t hili quan;

II
Di$u 8

I.

d) Quan 19 thong tin v k8t qua kim tra trong thong quan, ki~m sau thong quari va giam sat hili quan d5i vm hang h6a xuAt nh~p khAu, phuong ti~n v~ ill xuAt nh~p cilnh;
I

d) Quan e) Quan xuAt nh~p cilnh; f) Quan

19 thong tin kim soat hili quan; 19 hA sa nii ro trong hO\lt d~ng xuAt nh~p khAu,

19 tham s5, dli li~u quan 19 nii ro; g) Quan 19 tieu chi quan 19 nii fO; h) Quan 19 cac san phfun thOng tin nghi~p Y\I; i) Quan 19 tili khoan nguoi su d\lng tren M th5ng; j) Quan 19 cac thong tin khac c6 lien quan.
2. Ca quan hili ~uan (rug d\1l1gthu~t toan va cac tham s5 nii fO; k8t n5i h~ thong thong tin nghi~p Y\I vai h~ th5ng . thong tin hili quan m~t cua qu5c gia, cac h~ th5ng thong tin lien Quan trong va ngoai nganh Hili Quan, d~ tich hac, xu Iv

11

,.


J)~mue Ten it~ mue N(li dung soan thao thong tin, dil' li~u nham dap ling: a) Danh gia tuan thu phap lu~t cua nguiYi xudt nh~p khfiu, xudt nhlip canh; b) Danh gia, x~p h\ll1gmuc d(\ nii ro d6i vai nguiYi xudt nh~p khfiu, xudt nh~p canh; c) Ki~m tra di~u ki~n dang kY tiYkhai hai quan d6i v6'i Mng h6a xudt nh~p khfiu; d) Danh gia, pMn luting, canh bao rili ro, dua ra cac yeu cAu nghi~p V\l d~ dinh hu&ng, h5 trq quy~t djnh ki~m tra, giam sat hai quan it6i vai hang h6a xudt nhlip khfiu, phucmg ti~n v~ Mi, hanh Iy cua hanh khach xudt nh~p canh; it) Danh gia nii ro, h5 trq cac hOl;ltd(\ng quan thanh tra va cac hOl;ltd(\ng nghi~p V\l khac; Thnyet minh n(li dung

Iy thu~,

e) Theo dOi, pMn tfch qua trinh lam thu tIIc hai quan va qua trinh tufu1 thu philp lu~t cua nguiYi xudt nh~p khfiu, xudt nh~p canh; f) Cac yeu cAunghi~p
Y\I

khac.

3. Crr quan hai quan ling d\IDg cae san phdm thong tin nFi~p Y\I tl;likhoan 2 Di~u nay va cae thong tin khac lien quan de ap d\IDg chfnh sach uu tien ho~c quy&t djnh ap d\IDg bi~n philp ki~m tra, giam sat hiti quan va cac bi~n philp nghi~p Y\I khac trong hOl;ltd(\ng xudt nhlip khfiu, xudt nhlip canh .
.

4. Cong chuc hiti quan khi thlfc hi~n ki~m tra, giam sat, ki~m soat hai quan va cac bi~n phap nghi~p Y\I khac co trach nhi~m c~p nh~t dfiy du, kip thiYik&t qua cua cac ho~t d(\ng neu tren va cac thong tin khac co lien quan vao h~ th6ng thong tin nghi~p Y\I.

5. T6ng C\lC Hili quan quy dinh C\l th~ vi~c quan Iy, v~ hanh h~ th6ng thong tin nghi~p V\l, traeh nhi~m trong vi~c clip nhlit, sir d\IDg thong tin tren M th6ng thong tin nghi~p V\l cua 12

Be mue Bieu 9

Teo de mue

N6i duog soao thiio eac dan vi, cong chuc hai quan. 1. Ca quan hai ':luan ph5i hQ'Pcac ca quan, dan vi duai day de th\lC hi~n trao doi, cung cap thong tin ph\lc Y\l quan 1)'1 nii ro trong hO\lt dQng nghi~p Y\l hai quan:
A , a) Tong C\lCThne;

Thuyet mioh 06i duo!!

Phfli hpp Irao abi thOng tin vOi cac Clf quan, a01l vi thupc Bp Tiii chfnh

b) Kho B\lc NM nuac; c) Thanh tra BQ Tai chlnh; d) C\lC Quan

1)'1 doanh

nghi~p;

d) V\l Chlnh sach Thu8 2. NQi dung thong tin trao d5i, cung cap, bao gam: tac quan a) Thong tin vii chlnh sach, ch8 dQ lien quan d8n cong 1)'1 thn8 d5i voi hang h6a xuat nh~p khau;

b) Thong tin vii danh m\lc bieu thu8 hang h6a xuat nh~p khau; Cac bieu thu8 suat thu8 xuat khau, thu8 suat thu8 nh~p khau, thu8 suat thu8 gia trj gia tang, thu8 suat thu8 tieu th\l dlic bi~t; Cac bieu thu8, ph! va cac khoan thu khac d5i vai hang h6a xuat nh~p khau; c) Thong tin vii nguai nQp thu8 (doanh nghi~p, t6 chuc, ca nhan hO\lt dQng xuat nh~p khau), bao gam: c.l) Thong tin dang kY kinh doanh, dang kY thu8 cua doanh nghi~p, t6 chuc, ca nhan; c.2) Thong tin vii tinh hlnh hO\lt dQog cua doanh oghi~p, t6 chuc, ca nhan; Danh sach cac doanh 0.fhi~p ngimg hO\lt dQog, giai the, pM san, d6i teo, d6i rna s5 thue, chuyeo dia ban hO\lt dQog; Danh sach doanh oghi~p khong con hO\lt dQng t\li dia chi da dang kY kinh doanh; c.3) Tinh hinh thu, nQp thu8: S5 thu8 gia tri gia tang duQ'c hoan, thlYi gian va dia diem hoan; S5 thu8 hoan tra (trit thu8 Gia tri gia tang) dm;rc th\lc hi~o 1l'\lcti8p qua Kho b\lc oM nuac (khooR khau trit vao s5 thu8 phili oQP leY sau) do

13

De muc Ten de muc NIH dun!! soan thao co quan c6 thfun quyen ra quyet djnh hoiln tra; c.") Thong tin vS vi ph<UJlphap lu~t vS thuB va chB d(l kB toan, thong ke: Thong tin vi ph<UJl hitnh chinh trong IInh V\ICthuB; Thong tin vi ph<UJl hitnh chinh trong IInh V\ICkB toan, th6ng ke; Thong tin tr6n thuB, gian I~ thuB hollc vi ph<UJl trong IInh Y\ICkB toan dan dBn tr6n thuB, gian I~ thuB. c.S) Thong tin khac c6 lien quan. d) Thong tin lien quan dBn phuong th1Ic, thJi dOlUl buon I~u, tr6n thuB, gian I~ thuB trong hO(lt d(lng xulit nb~p khAu; d) Cac thong tin khac lien quan dBn quan ly rlii ro trong hO(ltd(lng nghi~p Y\Ihili quan. 3. Hinb thlrc trao d6i thong tin: a) Thong tin trao d6i qua M th6ng mlUlg may tinh (su d\lng h(l tAng truySn thong th6ng nhAt CllaB(l Tili chinh); b) ThOng tin trao d6i bfulg van ban; c) Thong tin trao d6i trlIc tiBp. 4. T6ng C\lCHai quan ph6i hgp vai co quan, don vi thu(lc, trlIc thu(lc B(l Tili chlnb, t(li khoan 1 DiSu nay, xiiy d\Ing quy chll, t6 chUc th\IC hi~n trao d6i, cung clip thong tin ph\lc V\l quan Iy rill ro trong hO(ltd(lng ngbi~p V\l hili quan. Cac co quan, don vi thu(lc, trlIc thu(lc B(l Tili chinb, c6 trach nhi~m ph6i hgp T6ng C\lCHai quan th\Ic hi~n trao d6i, cung clip thong tin ph\lc V\I quiln Iy rlii ro theo cac n(li dung quy dinh t<Ukhoan 2, khoan 3 IliSu nay. Dieu 10 Phill hQ1ltrao dil! thon!! tin voo cac CO' I. Co quan hili quan th\IC hi~n trao d6i, cung cAp thong tin vai cac co quan, don vi chuc nang thu(lc cac B(l, ngitnh lien Thuy@t minh nQi dun!!

14

Be muc

Ten ae muc quan chuc nang thul}c cac BI}, ngilnh

Noi dun!! soan thlio quan tren CCJ sa cac quy djnh cua phap lu~t hi~n hilnh vil nQi dung quy djnh l<1i cac Thong tu lien tjch kY k~t gifra BQ Hi chinh v6i cae BQ,ngilnh lien quan vBtrao d6i, cung cApthong tin ph\lc V\lquiln Iy nhil nuac vBhili quan. Hai quan cac cApdugc kYkBt cac quy ch~, th6a thu~ ph5i hgp vai cac ca quan, dan vj chuc nang cling cApd~ C\lthB h6a vil tang cu6ng quan M ph5i hgp tron~ vi~c trao d5i, cung cApthong tin ph\lc V\lquiln Iy nhil nuac ve hai quan tren ca sa pM hgp vai cac quy djnh cua phap lu~t hi~n hilnh. 2. Cae hinh thuc trao d6i, cung cApthong tin: a) Trao d6i, cunp cAp thong tin duai hinh thuc cong van, biln fax, tili li~u giay, thu di~n t1'rho(ic chuyBn giao dii li~u; b) K~t n5i trao d5i dfr li~u di~n t1'rqua hQth5ng thong tin cua ngilnhHal quan vm cac ca quan, dan vi lien quan; c) Trvc ti~p g(ipgO'trao d5i dum cac hinh thuc: cu dlli di~n lilm vi~c, xac minh, thu th~p tili li~u; t5 chuc hQi nghj vil cac hinh thuc khac. 3. Djnh ky hilng nam, Hai quan cac cApti~n hilnh dilnh gia k~t qua thllC hi~n ca ch~ ph5i hgp trao d5i, cung cApthon~ tin vai cac ca quan, dan vi chuc nang cung cAp;ki~n nghj bo sung, sua d5i cac quy djnh, ca ch~ ph5i hgp ho(ic cac giili phap dBthao gO'cac wang m~c trong qua trinh thllChi~n.

Thuvet minh noi dun I!:

f)jeu 11

Thu th~p thOng tin (y nutYcngoai trong quan It nha nwc v@ hliiquan

I. Vi~c thu th(ip thong tin a nuac ngoili ph\lc V\lquiln Iy nhil nuac vB hili quan dugc thllC hi~n theo DiBu 16 Nghj
dinh s5... .I2013/Nf).CP ngily........ cua Chlnh phu vB quy djnh chi ti~t thi hilnh mQts5 dii\u cua Lu(itquiln Iy thu8 vil Lu~t sua d5i, bB sung mQts3 dii\ucua Lu~t quiln Iy thu8. 2. Ngu6n thong tin dugc thu th(ip a nuac ngoili bao g6m: a) Ca quan hili quan, cac ca quan quiln Iy khac cua nhil

15


D~mue Ten d~ mue Noi dung soan thao nuae va vimg lanh tho eung edp theo hi~p djnh hc;rptae trao dBi, eung cap thong tin gifra cae quBe gia; b) Cae t5 ehue quae tB co lien quan eung edp theo di~u uae qulie tB ma Vi~t nam kY kBt hoiie eong nh~ tham gia; c) Nha san xudt hang bOa, nguai xudt khdu, nh~p khdu eung cap do err quan hili quan d~ nghj duqe thge hi~n theo diBu uae quBe tB rna Vi~t nam kY kBt hoiie eong nh~ tham gia; d) TB eMe, nhan eung cap djeh Y\l thong tin nuae ngoili theo quy djnh eua pMp lu~t qulie tB ma Vi~t Nam kY kBt hoiie tham gia; 3. Cae hlnh thue trao d5i, eung edp thong tin: a) Trao dBi, eung cap thong tin dum hlnh thfre van ban, biln fax, tili li~u giay, thl! di~n t(r hoiie ehuyBn giao dfr li~u; b) Chia se qua M thling dfr li~u di~n t(r eua Hili quan cae nuae va kBt nliiehia se thong tin qua h~ th5ng thong tin vai nuae lang giBng (trong truimg hc;rpco kY kBt thoa thu~ gifra hai qu5e gia); c) Tf\lc tiBp giip gO-trao d5i duai cac hlnh thuc: eu d\li di~n 111m vi~c, xac minh, thu th~p tai li~u; t5 eMc hQi thao va cac hlnh thue khk Di~u 12
Thu th{ip tho1lJf tin eua ngll"iJ'i xuat nh{ip khau, xu/it nh{ip eanh

Thuvl!t minh noi dune:

1. Crr quan hili quan thu th~p thong tin cua nguiri xuat nh~p khdu, xudt nh~p canh cung dip dB ph\lc V\l daub gia vi~e tuan thu pMp lu~t va ap d\lUg cac chinh sach, ehB d(l qulin Iy, chinh sach thuB d5i vm hang bOa xudt nh~p khAu. 2. Thong tin do ngui'Yixuat nh~p khAu, xudt nh~p caub cung cap bao gam: a) ThOng tin dang kY thilnh I~p, dja chi dang kY kinh doanh, linh V1JehO\lt d(lng kinh doanh, quy mo vB t5 chuc hO\lt d(lng, s5 luqng nhan vien; b) Thong tin vBv5n, nang Igc tili chinh, kB toan;

16

f)~mue

Tend~mue

NiHdunl! soan thlio c) Thong tin cii.pphep doi vai hang h6a xuiit nh~p khiiu thu(lc di~n quan Iy chuyen ngilnh; d) Thong tin va co s6' san xudt hang xudt khllu theo; d) Thong tin hang h6a, phuang ti~n, hilnh Iy ella hilnh khach truac khi d~n holicrai cang bi~n, cang san bay, cira khllu duang bQ,duang song, duang s~t lien v~ qu6c t~; e) Thong tin chdp hilnh pMp lu~t va thu~, k~ toan, th6ng ke;
f) Thong tin va m6i quan h~ gitla trong nQi b(l doanh

Thuv~t minh noi dun/!

nghi~p, bao g6m: co quan eM quan; cong ty m~; cong ty thilnh vien; chi nhanh; van phOng d\li di~n; d6i tac trong nuac va nuac ngoai; g) Thong tin va tri gia, tieu chudn, phil.mcdp ella hang h6a; h) Thong tin lien quan d~n buon l~u, tr6n thu~, gian I~ thuang m\litrong hO\ltd(lng xuiit nh~p khllu; i) Cae thong tin khac lien quan d~n vi~c danh gia tuan thll pMp lu~t va ap d\ll1gch~ d(l chinh sach uu tien a6i vai nguai xudt nh~p khllu, xudt nh~p cilnh theo cae quy djnh ella phap lu~t trong tirng thai kYo 3. Co ~uan hiti quan thu th~p thong tin ella nguai xudt nh~p khllu, xuat nh~p canh cung cdp thong qua cae blnh thirc dum ally: a) Trao a6i, cung cdp th6ng tin dum hlnh thirc van ban, ban fax, titi Mu gidy, thu di~n til holic chuy8n giao dii li~u qua h~ th6ng; b) K~t n6i trao dbi dtl li~u ai~n til qua h~ th6ng thong tin ella nganh Hili quan vm cae co quan, dan vi lien quan;
.

c) Tf\l'cti~p glip go trao dlii, xac minh. 4. Nguai xudt nh~p khllu, xudt nh~p cilnh c6 trach nhi~m cung cdp thong tin cho co Quanhili Quantheo n(li dung

17
"

,.


D~muc Tend~muc Noi dunl!: soan thao khoAI! 2 Di8u nily. Khi co Sll"thay d6i lien quan d8n thong tin tren, nguai hO\lt dQng nh~p khdu, xudt nh~p cilnh co trach nhi~m cung cdp kip thai thong tin cho cho C\lC Hili quan t\li nai cO hO\lt dQng xudt nh~p khdu, xudt nh~p cilnh de c~p nh~t hll sa tren M th5ng. 5. Raj quan cac cdp co trach nhi~m t5 chuc hIc Iw;mg, phiin cong nhi~m V\l ti8n hilnh thu th(lp, c(lp nh(lt thong tin, tuyen trut:8n, hu6ng dfut, tIIo di8u ki~n cho nguai xudt nh~p khdu, xuat nh~p cAI!h cung cdp thong tin theo nQi dung quy dinh tIIi Diau nily. Dieu 13 Kay d1f1lg,quan Ij hi Thuvet minh nQi dunl!:

thang thOng tin hO sO' ngtrO'ixudt nh(ip khOu, xudt nh(ip canh

1. H5 sa nguOi xudt nh~p khdu~ xUdt nh~p cilnh Iii ~p hQ'P thong tin dang kY, thilnh I~p, tili chinh, qua trinh hO\lt dQng, qua trinh tuan thu philp Mt, nhUng k8t quil hO\lt dQng quAI! Iy cua ca quan hili quan vii cac thong tin khac lien quan v8 nguai xudt nh~p khdu, xudt nh~p cilnh.

Ca quan hili quan xiiy d\!D~, quAI!Iy M th5ng thong tin h6 sa nguiYi xudt nh~p khdu, xuat nh~p cilnh tren M th5ng thong tin nghi~p V\l de ph\lc V\l dAI!h gia vi~c tuiin thu philp lu(lt, dAI!hgia xUiIO vii ap d\lDg cac chinh sach, ch8 dQ quAI! nhil nuac v8 hili quan trong hO\lt dQng xudt nh~p khdu, xuat nh(lp cilnh.

It.

2. H6 sa nguiYi xUdt nh(lp khdu, xudt nh~p cilnh dw;yc xiiy dll"ng, ap d\lDg pM hQ'P vai yeu cdu nghi~p V\l hili quan trong timg thOi kY, bao gllm: a) H6 nh(lp cilnh;

sa doanh nghi~p hO\lt dQng xuAt nh~p khdu, xudt

b) HB sa t5 chuc, ca nhiin (khong phili Iii doanh ngh.i~p) hO\lt dQng xuAt nh(lp khAu, xuAt nh~p cilnh; c) H6

sa d\li Iy hili quan;

d) Hil sa cua cac d5i tm;mg khac co lien quan Mn hO\lt dQng xu!t nh(lp khAu, xudt nh(lp cilnh.

18

D~mue

Ten <1~ mue

Noi dun!! soan thao 3. T6ng Cl,IC Hili quan c6 trach nhi~m ban hanh ap d\lng b~ chi tieu thOng tin, xay d\lIlg h~ th6ng thong tin va t6 chuc thu th~p, quan Iy, Ung d\lng h5 sO'ngueri xulit nMp khAu,xulit nh~p canh.

Thuv~t minh n6i dun!!

Di~u 14

Quan hi h(TfJltic Irao a8i, cung clip IhOng tin, ha Ir(1 doanh nghiip Ill" nguyin luan Ihu phtip [u{it hai quan

I. CO'quan hai quan xay d\lIlg cac quan h~ h<;rp tac vai doanh nghi~p (sau day glli la quan M h<;rptac Hai quan Doanh nghi~p) da thllc dAyvi~c trao d6i, cung clip thong tin hai quan theo Di6u 12 Thong ttr nay va he; trQ'doanh nghi~p nang cao nh~ thuc, nang l\lc tuan thll phap lu~t trong hOllt d~ng xulit nh~p khAu,xulitnh~p canh.
2. Quan h~ h<;rp tac Hai quan - Doanh nghi~p duQ'cth\lc hi~n thong qua cae hlnh thue: a) ChuO'Og trlnh tuan thll tv nguy~n; b) Ky kat cac bien ban ghi nha giua cO'quan hal quan vai doanh nghi~p, cae hi~p h~i, t6 chuc dlli dl~n cho doanh nghi~p; c) T6 chUchQinghj, hQithao; d) Ap d\lOgcO'eh8 cung clip thong tin, un tien giam tY

I~ kiam tra hai trong th\lc hi~n thll tIlc hAi quan d51 vai hang
h6a xulit nh~p khAu. 3. N~i dung quan h~ h<;rp tac Hili quan - Doanh nghi~p bao gom: a) CO'quan hai quan va doanh nghl~}' trao d6i, cung clip thong tin thuO'ngxuyen holic djnh ky nhiim ph\lc V\lhOllt d~ng quan ly tuan thll cua cO'quan hal quan va gillp cho doanh nghi~p c6 di6u ki~n hiau bi8t va tuan thll phap lu~t hal quan; b) CO'quan hai quan trao d6i, cung clip cac thong tin lien quan d~n cO'ch8, chinh saeh qulin chinh sach thu8 va quy trinh, thll tile d5i vai hang h6a xuat nh~p khAu, phuO'Og ti~n v~ tal xulit nh~p canh; thong bao cac nguy cO'rui ro, hu&ng ddn doanh nghi~p nh~ bi~t va tv danh gia nil ro v6 tuan

7'

19

'"


B~mue Ten d~ mue N(li dung soan thlio thu philp lu~thai quan; e) Doanh nghi~p trao 06i, cung cdp cac thong tin thuong m<il;h6 trq cung d,p cac ki8n thuc chuyen nganh lien quan dBnhO\ltd(\ng xudt nh~p khAu,xuAtnh~p canh; cung cAp cac thong tin lien quan 08n buon I~u, gian l~ thuong m\li nhiim giup ccr quan hai quan nang cao nang h,rc quan Iy nM nuac vBhili quan. 4. Quyen Iqi va nghra V\l cua doanh nghi~p trong khi tham gia quan h~ hqp tac Hai quan - Doanh nghi~p: a) Doanh nghi~p tham gia quan M hqp tac Hai quan Doanh nghi~p ouqc huang cac quyBnsau dity: a.l) Iluqc ccrquan hili quan cuni cdp thong tin va cac diBuki~n quy djnh t\li di8m b khoan3 Ili u nay;
.

Thuyet minh n(li dung

a.2) Duqc err quan hai quan thong bao muc d(\ tuan thU phap l~t cua doanh nghi~p, cac y8u t8 pMt sinh n'ti ro trong hO\ltd(lng cua doanh nghi~p va huang dfuIcach thuc lam giam thi8u n'ti ro, nang cao nang h,rctuitn thu cua doanh nghi~p; a.3) Duqc bao v~ bi m~t thong tin cung cAp cho err quan hai quan; a.4) Duqc tIIo diBuki~n h6 trq theo n(li dung bien ban th6a thu~ ghi nM quy djnh t<ildi8m b khoan 2 DiBunay. b) Nghla V\lcua doanh nghi~p: b.l) Th\lc hi~n vi~c trao d6i, cung cdp thong tin theo quy djnh tIIiThong to nay va cac quy djnh pMp lu~t hi~n hanh; b.2) Tuiin thu ccrch8 ap d\lng quan Iy n'ti ro theo cac quy dinh cua pMp lu~tva ThOngto nay; b.3) Th\lchi~n cac n(\i dung theo bien biin th6a thu~ ghi nM quy dinh t\li di8m b khoan 2 DiBunay.

c) Doanh nghi~p tham gia Chuong trinh tuiin thu tv nguy~n duqc giam tYI~ki8m tra chi ti8t h5 scr& muc duai 10% va tV I~ ki8m tra th\lc t8 hang hoa & muc duai 2% tren t6ng s8

20

De mue

Ten ile mue

ta khai xuat nh~p khau thuong

Nil! dune: soan thao m(li phlit sinh eua doanh nghi~p.

ThUYft m!nh nlli dun"

5. Quyen h(lOva traeh nhi~m eua co quan hAi quan. . a) QuySn h(lOeua ea quan hAi quan: a.l) Bugc yeu d.u doanh nghi~p cung cAp thong tin, till li~u theo quy dinh t(li Thong tu nay va cac quy djnh phap lu~t c6 lien quan; a.2) T6 chUc h(\i nghi, h(\i thao dS tuyen truySn, thao g5' vu6ng m[c kh6 khlin trong quan M hQ'Ptac trao d6i, cung cap thong tin gifra Hai quan va dOanh nghi~p; a.3) Sir d\ll1g cac thong tin cua doanh nghi~p cung cAp trong qulin 1)' nha nuac vS hAi quan; aA) Ap d\ll1g hlnh thirc, mirc dQ k!Sm tra theo quy dinh t(l! diSm c kholin 4 BiSu nay. b) Tnlch nhi~m cua co quan hiti quan
V\l

b.l) Bap irng cac diSu ki~n dS dam bao quySn va nghIa cua doanh nghi~p quy djnh tili Diu nay;

b.2) T6 chirc, b6 tri cac diSu ki~n cAnthii!t di! th\lc hi~n trao d6i, cung cAp thong tin gifra ca quan hAi quan va dOanh nghi~p; b.3) Th\lC hi~n vi~ trao d6i, cung cAp thong tin theo quy dinh cua phlip lu~t hi~n hAnh va cac nQi dung t(li Thong tu nay. bA) Bao v~ bi m~t thong tin cua doanh nghi~p cung cap. Nghiem cAm mQi hAnh vi sir d\ll1g thong tin ngoai m\lc dich qulin I)' nha nuac vS hili quan holic tii!t IQthong tin dOanh nghi~p cung cAp. 6. T6ng C\lCHai quan ban hAnh tieu chi danh gill, cong nh~ doanh nghi~p tham gia Chuong trlnh tuan thu tv nguy~n; Hu6ng dan, ta chirc th\lc hi~n nQi dung quy djnh t(li DiSu nay.

21
"

,.

,.
Il@mue Ili~u 15 Tend@mue Dtinh giti tuan th phcip lu{Jt dai v6'i doanh nghifp hO{lt dpng xuat nh(ip khau

NOi dung soan thao 1. CO'quan hili quan th\lC hi~n danh gill tuiln thu philp lu~t d6i vai doanh nghi~p hOllt d(\ng xu:1t nh~p khAu d8 ap d\lllg chfnh sach uu tien ho~c ap d~g cac bi~n phap ki8m tra, giam sat hai quan va cac bi~n phap nghi~p VII c5n thi8t khac d6i vai doanh nghi~p trong hOllt d(\ng xuAt nh(ip khAu. 2. Doanh nghi~p hOl;1t d(\ng xu:1t nh~p kh:1u duqc daub gia tuiln thu t6t phap lu(it hai quan phai dap Ung dAy du cac di8u ki~n du6'i day: a) Trong thai gian hOllt d(\ng xuAt nh(ip khAu hal (02) nam tinh d8n ngily danh gia, trong d6: a.1) C6 tren m(\t tram 10 hang xu:1t nh(ip khAu dil duqc thong quan; a.2) Doanh nghi~p khong bi kh6i t6 VII an, nguai dlli di~n hqp phap cua doanh nghi~p khong bi khai t6 bi can v@cac hanh vi: buon l(iu, v(in chuy8n trai pMp hang hoa, ti8n t~ qua bien gi6'i, tr6n thu8; a.3) Khong bi cac cO'quan nha nuac xu phllt vi ph(U1l hllnh chinh v@ cac hllnh vi: buon I~u, v(in chuy8n trai pMp hang hoa, ti@nt~ qua bien gi6'i, tr6n thu8, gian l(in thu8; aA) Khongqua m(\t IAnbi xu lyv8 cac hllnh vi vi ph(U1l khac v@hai quan (bao g6m cil hllnh vi khai sai dftn d8n thi8u s6 tiSn thu8 phai n(\p ho~ tang s6 ti8n thu8 duqc mi~n, giam, hoiln) v6'i muc phl;1tti8n vuqt thfim quy@n cua Chi CllCtru6'ng Chi CllCHili quan theo quy djnh cua Lu~t Iy vi ph(U1lhilnh chinh.

Thuyet minh nOi dung N(li dung dieu ben dm;rc Cl,lthe h6a tren co cac dieu ki~n quy dinh tl).iKhoim 1 Eli6u 1 Lu~t sua d6i, b6 sung ffi(lt s6 di6u cua Lu~t quim ly thue nam 2012 va dap Ung cac yeu cAu danh gia vi~c tuan tM phap l~t hill quan Clla doanh nghi~p trong hOl;1t d(lng xuAt nh~p khAu.

.'

sa

Xu

b) Khong con nq thu8 ~ua hl;1Q, ti8n ch(im n(\p, ti8n phllt d6i vai hilng h6a xu:1tnh(ip khau tlli thm di8m daub gia. c) Tham gia th\lc hi~n thu tIlc hai quan di~n tIT; d) Trong thai gian sau (06) thang tinh d8n ngay danh gia, khong bi I~p bien biln v8 hllnh vi khong ch:1p hllnh yeu c5u cua CO' quan hai quan trong ki8m tra, giam sat hili quan va ki8m tra sau thong quan.

22

D~mue

Tend~mue

N6i dune: soan thlio 3. Doanh nghi~p hOllt d(\ng xu~t nh~p khAu duqc danh gia tuan thu t3t pMp lu~t v~ thu8, til! thOi di8m danh gia pMi dap ung dAy du cae di8u ki~n sau day: a) Dap lIng cac di~u ki~n duqc quy dinh tIli khoan 2 Di8u nlly; b) Khong qua m(\t IAnbi cac ccr quan quan Iy nha nu6'c e6 thAm quy8n xu phllt vi ph\lffi trong IInh VIlCk8 toan trong 02 nam lien tIlc tinh tlr thOi diBm danh gia v8 tru6'c, v6'i muc phllt mang lIng v6'i muc phllt tiBn mang lIng v6'i muc phllt quy dinh tIli diBm a.4 khoan 2 DiBu nlly. . 4. Doanh nghi~p hOllt d(\ng xu~t nh~p kh~u bi dauh gia III khong tuiln thu pMp lu~t hili quan thu(lc m(lt trong cac truang hqp dum day: a) Trong thai gian hai (02) nam tinh d8n nglly danh gia: a.l) Doanh nghi~p bj kh&i t3 V\l an ho~c nguai dlli di~n hqp pMp cua doanh nghi~p bi khm t3 bi can v8 hanh vi buon I~u, v~ chuyBn trai phep hang hoa qua bien gi6i, tr6n thu8', a.2) Bj xu phllt vi ph\lffi hanh chinh v8 cac hanh vi buon I~u, v~ chuyBn trai phep hang hoa qua bien gim, tr3n thu8, gian I~ thu8 trong hOllt d(\ng xu~t nh~p kh~u hang h6a; aJ) Qua m(\t IAn bi xu Iy v8 cac hanh vi vi ph\lffi khac v8 hili quan (bao gam cll hanh vi khai sai dfut d8n thi8u s3 ti8n thu8 phili n(\p hotic tang s6 ti8n thu8 duqc mi8n, giilm, hoan) v6'i muc phllt ti8n vuqt thAm quy8n cua Chi C\lCtru&ng Chi C\lC Hili quan theo quy dinh cua Lu~t Xu Iy vi ph\lffi Mnh chinh. b) Nq thu8 qua h\lU, ti8n ch~ n(\p, ti8n phllt d6i v6i hang h6a xu~t nh~p khAu til! thiYidiBm danh gill. c) Trong thai gian sau (06) ,thang tinh d8n npay danh gia, bi I~p bien ban vB hanh vi khong ch~p hanh yeu cau cua ccr quan hili quan trong ki8m tra, giilm sat hili quan va ki8m tra sau thong quan.

Thuv~t minh n6i dune:

23

'.

"

,to

J)~ mue Tene:t~mue Nl)i dune soan thao 5. Tang C\lCwang ban h8}1h,ap d\lng b(\ tieu chi dauh gia tudn thu pMf lu~t cua doanh nghi~p hO\lt d(\ng xu~t nh~p khAu theo cac dieu ki~n quy dinh t\li cac khoau 2, 3 va 4 EliSu nay. J)i~u 16 Thuyet minh nl1i dune

lJanh gia, xip hr,mg m(re dp Tui TOeua doanh nghifp trong hO(lt dpng xuflt nhpp khdu.

1. Crr quan Mi quan thu th~p thong tin, Ung d\lng tieu chi va h~ th5ng thong tin nghi~p VII dS daub gill, x8p h\IDgmuc dl) n'ii ro cua doanh nghi~p trong hO\lt d(\ng xu~t nh~p khAu, theo bay (07) IO\lisau day:
a) LO\li 1: Danh nghi~p un tien; b) Lo(li 2: Doanh nghi~p n'ii ro r~t th~p; c) Lo(li 3: Doanh nghi~p n'ii ro thAp; d) LO\li 4: Doanh nghi~p n'ii ro trung blnh; d) LO\li 5: Doanh nghiep n'ii ro cao; e) LO\li 6: Doanh nghiep n'ii ro r~t cao; f) Lo\li 7: Doanh nghi~p chua c6 du thong tin: danh gia, cong nh~ doanh nghi~p un tien t\li diSm a khoau nay duqc th\i"c hi~n theo theo quy djnh rieng cua phap lu~t hi~n hanh. 2. K8t qua dauh gill, x8p h\IDg muc d(\ n'ii ro cua doanh nghi~p la crr cho vi~c ap d\lllg bi~n pMp kiem tra, gilim sat hai quan va cac bi~n pMp nghi~p VII khac trong hO\lt d(\ng xu~t nh~p khAu.

V*

sa

3. Tang C\lCHai quan xay d\l"Dgquy trinh, phdn cong nhi~m VII thu th~p thong tin, dauh gia, x8p h\IDgmuc d(\ n'ii ro; Quy djnh, huang dfuI C\lthe vi~c ap d\lllg cac bi~n pMp ki8m tra, gilim sat hili quan va cac bi~n pMp nghi~p V\l khac d5i vai doanh nghi~p trong hO\lt d(\ng xu~t nh~p khAu, theo khoau I D" , leu nay. J)i~u 17

lJanh gia, :Up h(lng m(re do Tui TOeua

1. Crr quan hili quan thu th~p thong tin, Ung d\lng tieu

24

Be mue

Ten de mne doanh nghijp /rong hOflttlpng xuat nh~p khdu.

Noi dun!! soan thlio chi va h~ thBngthong tin nghi~p V\ld~ danh gill, x~p h~g muc d(\ nii ro cua doanh nghi~p trong hO\ltd(\ng xudt nh~p khdu, theo bay (07) 10\lisau day: a) Lo~ 1: Danh nghi~p un tien; b) Lo~ 2: Doanh nghi~p nil ro rdt thdp; c) LO\li3: Doanh nghi~p nii ro thdp; d) Lo~ 4: Doanh nghi~p nii ro trung binh; d) Lo~ 5: Doanh nghi~p nii ro cao; e) LO'i\i 6: Doanh nghi~p nii ro rdt cao;
f) Lo~ 7: Doanh nghi~p chua c6 du thong tin.

Thuv~t minh noi dunl!:

Vi~c dAnh gill, cong nh~ doanh nghi~p un tien t'i1i di~m a khoan nay dugc th\IChi~n theo theo quy djnh rieng cua phAplu~t hi~n hanh. 2. K~t qua dAnhgill, xllp h~g muc d(\ nii ro cua doanh nghi~p la crr s6' cho vi~c ap d\lUgbi~n pMp ki~m tra, giAmsat Mi quan va cac bi~n pMp nghi~p VIIkhac trong hO'i\td(\ng xudt nh~p khdu. 3. TBng C\lC Hai quan xay d\IUg~uy trinh, phan cong nhi~m Y\l thu th~p thong tin, dAnhgia, xep h~g muc d(\ nii ro; Quy djnh, hu6'ng dful C\lthll vi~c ap d\lUgcac bi~n phApki~m tra, giAmsat Mi quan va cac bi~n phAp nghi~p Y\l khac d6i vm doanh nghi~p trong hO\ltd(\ng xudt nh~p khdu, theo khoan 1 Di~unay. Bieu 18

I Ap

d!lng qulin ly rtii ro trong than!. quan hilng hOaxuiit nh~p khdu

I. err quan Mi quan U'ng d\lng M thBng thong tin nghi~p VIIdll tjl d(\ng killm tra, quyllt djnh chdp nh~ dang kY ta khai Mi quan d6i v6'i hang h6a xudt khdu, nh~p khdu, bao gllm: a) Ki~m tra tinh dAydu, hgp I~ cua cac thong tin khai Miquan; b) Ki~m tra vi~c tuan thU chinh sach Duan Iv va chinh

25

,.

D~ mue

Ten demue

Noi dun!! soan thao sach thue doi vai hang hoa xuat nh~p khau; c) Kilim tra diliu ki~n thllc hi~n xu[t nh(lp khAu cua nguai khai hai quao.

Thuv~t mlnh nol dun!!

2. Ca quan hai ~uan ap d\Ulg tieu chi tlli Dieu 18 11l6ng tu nay, Ung d\Ulg h~ thong thong tin nghi~p V\l dB til d9ng dlinh gia nil ro, philn lu6ng kiBm tra dai vai 10 hang xu[t nh~p khAu theo cac hinh thuc, muc d9 dum day:
a) Mi8n kilim tra h6 sa hili quan va mi8n kiBm tra thllC tB hang Ma; b) KiBm tra h6 sa hili quan; c) KiBm tra thlle tB hang Ma (bao g6m ki8m tra h6 sa hai quan), bao g6m cac phuang thuc: c.1) KiBm tra qua may soi; c.2) Ki8m tra b~g nMp; c.3) LAy mau giam dinh; kiBm tra chill Iu.;mg; cA) KiBm tra thu cong theo tY I~ 5% holic 10% ho(ic toan b9 10 hang. Vi~c ki8m tra thllc tB hang Ma co thli du.;rc thllC hi~n b~g m9t phuang thuc holic k8t hqp cua m9t sa phuang thuc t;U di8m c khoan nay. .. thiBt bi kY thu(lt khong xam

3. Ca quan hai quan Ung d\Ulg h~ th6ng thong tin nghi~p V\l dli til d9ng xac dinh cac truang hqp phili xu[t trlnh chUng til cua ca quan quan Iy chuyen ngi\uh va cac chUng til lien quan truac khi giai ph6ng hang ho(ic truac khi thong quan.
4. Ngay sau khi hoan thi\uh vi~c kiem tra theo n9i dung till di8m a, b, c khoan 2 va khoan 3 Diliu nay, cong chUc kiBm tra phili c~p nh~t kBt qua vao M thang thong tin theo quy dinh, huang dan cua T6ng C\lCHai quan. Dieu 19 Xtic dinh trpng diem kim tra tron/! thOn/! I. Danh gia nii ro, philn luong kiem tra doi vm hang

26

Di mue

Ten dimue quan hang hOaxuat nh~p khtiu

Noi dung soan thlio h6a xuat nh~p khau: a) Hang h6a xuAtnh~p khAuduQ'cmi8n ki~m tra hli SO' hili quan va mi8n ki~m tra th\lc t8 hang h6a trong cac wOng
hqp:

Thuy~t minh nl)i dung

a.I) Cac van ban phap Iu~t hi~n hanh quy djnh mi8n ki~m tra hli SO' hai quan va mi8li kiBmtra th\lc t8 hang h6a; a.2) Lo hang xuAt nh~p khAu khong thuQc cac wOng hqp t;li di~m b.2, b.3, c.2 va c.3 khoan nay; a.3) Lo hang xuAt nh~p khAu c6 tri gia duai hai (02) tri~u dling; aA) Do d(icthll cua hOlltdQngxuAtnh~p khAukhong c6 di~u ki~n ki~m tra th\lCt8 hang h6a, theo danh sach phi: duy~t cua T6ng C\lC wOng T6ng C\lC Hai quan trong tUngthiYi kYo Cac wOng hqp t;li di~m (a) nay c6 th~ chuy~n sang ki~m tra hli SO' hai quan ho(ic ki~m tra th\lc t8 hang h6a trong cac wOng hqp quy djuh t;li di~m b, di~m c khoan nay. b) Hang h6a xuiit nh~p khAu phili ki~m tra hli quan trong cac wOng hqp:
SO'

hai

b.I) Cac van ban phap Iu~thi~n hilnh quy djuh hang h6a xuAtnh~p khAuphai xuAttrinh hli SO', chUngt1'rd~ ki~m tra; b.2) Hang h6a thuQc danh m\lc nii ro (; mllc dQ trung blnh ho(ic mllc dQcao nhung CO' quan hai quan thAyrfutg khang cAnthi8t phili kiBmtra th\lc t8 hang h6a; b.3) Dan vi, cong chllc quan nii ro tlli Hai quan cac cAppharrtlch nil ro, xac djnh 10 hang can ki~m tra hli SO';
bA) Hang h6a xudt nh~p khAukhong th\lC hi~n thu tvc hai quan di~n til.

It

Cac wOng hqp tlli di~m (b) nay c6 th~ chuy~n sang ki~m tra th\lC t8 hang h6a trong cac wOng hqp quy djuh tlli di~m c khoan nay. c) Hang h6a xudt nh~p khAuphai kiBmtra th\lCt8 hang

27


D~ mue Ten d~mue N6i dung soan thio h6a trong cac truimg h\lP: c.J) Cac van ban phap lu~t hi~n hAnh quy dinh hang haa , nh'~p kh'au p h" ' xuat at k" !em tra th \ICte; c.2) HAng haa thu(\c danh m\lc nii ro & muc d(\ cao holic muc d(\ trung blnh nhung dn pMi I&ymdu giam dinh, ki8m tra chAt luqng; c.3) DO'Ilvi, cong chuc quAn Iy nii ro t(li Hai quan cac c&p phan dch nii ro, xac dinh 10 hang clm ki8m tra th\Ic t8 hang h6a; cA) C6 thong tin v8 hAnh vi vi ph~ phap lu~t hili quan holic trong qua trinh ki8m tra htl sa phat hi~n c6 d&u hi~u vi ph~ phap lulit hili quan. 2. Phan luang kiem tra d\Ia tren danh gia nii ro va qua trinh tuan thu pMp lu~t cua daanh nghi~p ha~t d(\ng xu&t nh~p khAu: . a) Hang h6a xu&tnhlip khAu cua daanh nghi~p trang cac truimg h\lP dum day du(Ycgiam tY I~ ki8m tra htl sa, ki8m tra th\l"Cte hang haa thea n(\i dung qui' dinh t~i cac di8m b.1, b.2, C.1 va C.2 khoAn 1 Dieu nay, bao gam: a.J) Doanh nghi~p tuan thu tat phap lulit hiti quan theo khaAn 2 Dieu 15, Thong tu nay; a.2) DoarJ!! nghi~p d\Il;rcxep h~g nii ro thu(\c lo~i 1, 2, 3 theo khoan 1 Dieu 16 Thong tu nay; a.3) Doanh nghi~p tham gia Chuang mnh tuan thti til nguy~n quy dinh ~i di8m Ckhaan 4 Dieu 14 Thong tu nay. Tang C\lCHili quan ap d\lng tieu chi dam bilo tY I~ ki8m tra h6 sa, ki6m tra th\Ic te hang h6a pM h\lP vm cac quy dinh hi~n hAnh va quy dinh ~i ThOng tu nay. ~img gom: b) Hang haa xuAt nh~p khAu cua doanh nghi~p trong cac h\lP dum day pMi bi ki6m tra th\Ic tB hang h6a, bao b.1) Daanh nghi~p dAnh gia khong tuan thu phap lulit Thuyet minh nIH dung

28

D@mue

Ten il@mue

Noi dunl! soan thao hili quan, quy dinh 41i khoan 4 Dieu 15 Thong ttl nay; b.2) Doanh nghi~p du\l'c x8p h~g muc dQ nii ro rdt cao (Lo~i 6); b.3) CO'quan hAi quan co thong tin vB doanh nghi~p c6 kha nang vi ph(Ull phiip 1ulithai quan. c) Vi~c kiBm tra hang h6a xudt nhlip khdu clla doanh nghi~p khong thuQc cac trU'Ong hQ'P4li diBm a, diBm b khoan nay duc;Yc th\lC hi~n theo tieu chi do Tilng C\lCHili quan ap d\lUg pM hQ'Pvai timg thai kY. 3. Th\lC hi~n kiem tra trong thong quan hang hoa xuat nhlip khAu: a) Chi C\lCtrU'OngChi C\lCHai quan can cu vao k8t qua phan luilng Clla h~ thilng dB quy8t diM vi~c kiBm tra h6 SO'hAi quan hO\lc kiBm tra th\lc t8 hang hoa. TruOng hQ'Pc6 thOng tin vB 10 hang xuAt nhlip khAu co dAu hi~u vi ph(Ull philp lulit hili quan, Chi C\lCtrU'Ongco quyBn thay dili hlnh thuc kiem tra hai quan tit kiBm tra hil SO'sang kiBm tra th\lc t8 hang h6a va chiu trach nhi~m vB quy8t diM cia mlnh. b) Cong chuc th\lC hi~n thll t1,1c hai quan can cu quy8t dinh Clla Chi C\lCtrU'Ongt~i diBm a khoan nay; thOng tin khai hai quan; thong tin canh bao nii ro va yeu cAu nghi~p V\l (n8u c6) dB th\lc hi~n kiBm tra hai quan. Trong qua trlnh th\lc hi~n thll t1,1chili quan, kiBm tra, giam sat hili quan, phAt hi~n co dAu hi~u vi ph(Ull phap lulit vB hai quan, cong chuc co thB dB xuAt lll.nh d~o Chi C\lCpM duy~t thay dili hlnh thuc, muc dQ kiBm tra. Vi~c dBxudt va phe duy~t tren phili du\l'c clip nhlit vao h~ th6ng. TruOng hQ'Pqua kiBm tra thdy c6 nhling ddu hieu khong ro rang, nhU'Ugchua c6 diBu ki~n lam ro trong giai do~ thong quan, cong chuc kiBm tra c6 trach nhi~m ghi nhlin vilO M th6ng dB chuyBn ki8m tra sau thong quan. 4. T6ng C\lCHai quan ban hanh va quy dinh, huang d1in C\l

Thuy~t minh noi dun!!

29


D~mue Di~u 20 Ten (J~mue th8 v* Xae djnh trQn di~m trong Idem tra sau thong quan dai vOi hang h6a XNK N(li dung soan thio ap d\lllg tieu chi Iva chon ki8m tra t<riDi8u nay. Thuyet minh noi dung N(li dung quy djnh tl;li dieu nay vB ap d\lIlg quan If rui ro trong bOa xuftt nh~p khAu, dang dam (giam viec kiSm tra) trong giai dugc d\la tren nguyen tilc chung thli qtc hai quan dai vm hang bao s\llien kBt va 410 thu~ Igi dO(lIl thong quan.

I. CO'quan hili quan ap d\lllg 6ulm If nii fa de Iva chon dai tuQ'Ilgki8m tra sau th5ng quan d ivai hlmg h6a xuAt nh~p khAu, baa gam: a) Xiiy d\lDg tieu chi, Ung d\lng he th6ng thon~ tin nghiep V\l d8 xac dinh cac wOng hgp mien ki8m tra ha So', mien ki8m tra thvc tll hlmg h6a trang thong quan dugc Iva chon ki8m tra sau th5ng quan; b) Cac wOng hop dii thlfc hien ki8m tra trang thong quan nhung chua c6 di~u kien lam fO dAu hieu vi ph<UD phap lu~t hili quan, !{Iikhalm 3 Di~u 15 ThOng tu nay; c) Qua thu th~p, phiin tfch th5ng tin v~ 10 hang xuftt khAu, nh~p khAu sau khi dil dugc th5ng quan phat hien ddu hieu vi ph<UD philp lu~t hai quan. 2. Viec thlfc hien kiem tra sau th5ng quan dugc thlfc hien thea cac quy dinh hien hitnh v~ ki8m tra sau th5ng quan. 3. Dan vi, cong chuc ki8m tra sau thong quan phili c~p nh~t dAy du, kip thM th5ng tin kBt qua ki8m tra vaa he th6ng d8 ph\lC V\Iquan If nii fa, C\lth8 baa gam: a) K8t qua ki8m tra c6 philt hien 16i, vi ph<UDha\ic kh5ng pMt hien 16i, vi ph<UD.TruOng hop phat hien 16i, vi ph<UDthi ghi nh~ dAy du cac th5ng tin lien quan dlln 16i, vi ph<UD neu treu; b) Cac dAu hieu bAtthuOng dugc pMt hien qua ki8m tra sau th5ng quan; c) TMi d(l hop mc cua daanh nghiep trang ki8m tra sau th5ng quan. Trulmg hop daanh nghiep khong hop tac ha\ic c6 hitnh vi trl haan viec cung cap h6sO', chUng tit, thea quy dinh cua phap lu~t v~ ki8m tra sau thong quan, ma bi i~l bien blm thl chuy8n sang ap d\lllg hinh thuc ki8m tra thlfc te hlmg h6a d6i vm nhii'ng 15 hang xuAt nh~p khAu sau d6, thea quy dinh t\li

30

D~mue

Ten d~ mue

Noi dun!! soan thlio diem c kholm 4 Di~u 15 va di~m b.l khoim 2 Dieu 18 Thong tu nay. d) Kien nghi d xudt khac (neu co) lien quan den vi~c ap d\l11g qUlinIy nii roo

Thuv~t minh n6i dun!!

Di~u 21

Xae d;nh trpng diim trong giam sat hai quan dOi vO'ihang hOa xuiIt nh~p khflu

Xac djnh trQng dHlm trong giam sat hai qUaIl doi v6i hang Ma quan; tiep nh~ thong tin, phan tich nii ro v himg bOa xudt XNK la m(\t chuBi cac bi~n phap, kY thu~t nghi~p Y\ltrong ap nh~p khdu; lmg d\l11g M th5ng thong tin nghi~p V\ldBcanh bao d\lllg QLRR. Vi~c trin khai nay nhfun dap fulg cac tieu chuan nii ro va phan Ioai phuang thuc giam sat d5i vm hang bOaxudt Clla Hai qUaIlth gi6i (Cong uac Kyoto) va th\CctiBn cong mc nh~p khdu. quan Iy hai qUaIlhi~n nay. 2. Vi~c giam sat hili quan dai vO'ihang hoa xudt nh~p khdu duc;rcth\l'Chi~n theo cac quy dinh hi~n hanh v giam sat hai quan. Ket qua giam sat phai c~p nh~t dAydu, kip thOi van h~ th5ng.
1. Ca quan hai quan xay d\lllg tieu chi giam sat hai
I

3. T5ng C\lC Hai quan quy djnh, hu6'ng d[n C\lthBvi~c ap d\l11f. quim Iy nii ro trong giam sat hai quan d5i vO'ihang bOaxuat nh~p khdu.
1. Ca quan hai quan xay d\l'Ogtieu chi quim Iy nii ro Xac djnh trQng di6m trong kHlm tra, giam sat hai qUaIl d6i d5i vO'iphuang lien v~ tili xudt nh~p canh; tiep nh~ thong tin phuang ti~n xuAt nh~p canh nhfun dap fulg yeu cAu quan Iy nil v phuang ti~n v~ tili va hang bOa v~ chuyBn tren phuang ro itai v6'i phuang ti~n XNC co v~ chuyn hang hOa XNK. ti~n v~ tai; ung d\l11gM th5ng thong tin nghi~p Y\I dB canh bao nii ro, philo lu6nf. kiBm tra, giam sat hai quan d5i vm phuang ti~n v~ tai xuat nh~p canh.

Di~u 22

Xae d;nh trpng diim trong kimtra, giam slit hai quan dOi v6'i phU'ung tiin v~n tai xudt nh~p eanh

2. Vi~c kiBmtra, giam sat hlii quan d5i vO'iphuang ti~n v~ tai xudt nh~p canh duc;rcth\l'Chi~n theo cac quy djnh hi~n hanh. Ket qua kiBm tra, giam sat dai vO'iphuang ti~n v~ tai xudt nh~p canh phai duc;rcc~p nh~t dAy du, kip thOi vaa h~ th5ng. 3. T6ng C\lC Hili quan quy dinh, hu6'ng d[n C\lthe vi~c ap d\ln~ quim Iy rili ro trong giam sat hai quan d5i vm phuang ti~n xuat nh~p cimh. . Di~u 23
HO tr(1quan ly thui va tin htlnh cae biin phap nghiip Vll khae

I. Ca quan hai ~uan can cu van cac che dQchfnh sach Vi~c cung cApthong tin hB trQ'tien cac bi~n philp nghi~p Y\l quim Iy, chinh sach thu d5i vO'ihang bOa xudt nh~p khAu dB khac nhu: kiem soat hai qUaIl, thanh tra chuyen nganh ... trong xay d\l'Ogtieu chi, t6 chuc thu th~D,C~D nh~t thong tin, qulin Iy hOllt it(\ng xuAt nh\ip khAu, xuAt nh\ip canh Ia m(\t cAu pharr

31


De mue Ten demue

"

trong quan lj ho{lt xuOt nh~p khliu, xuat nh~p canh

or,,!

NOi dun!! soan thao Ung d\lng M thong thong tin nghi~p V\lhili quan, de hO trg: a) DlInh gia diBu ki~n ap d\lDg thai h\lD n(\p thue 275 ngay d5i vai Mn\! h6a nh~p khAu la nguyen Ii~u, v~t tu san xuAt hang xuAt khau; b) DlInh gia diBu ki~n doanh nghi~p dugc xac djnh

Thuyet minh noi dun!! trong ap dl,lI1gqUlin Iy rUi ro trong cac linh \'\Ic nay.

truac rna s5, tri gili, xudt xu d5i voo hang h6a xudt nh~p khAu;
c) DlInh gia diBu ki~n doanh nghi~p dugc hoan truac, k" 1ern 1ra sau; d) DlInh gia, hra chQn doanh nghi~p nii ro de kiem tra thanh khoan ta khai hili quan. 2. Co quan Mi quan quan Iy M th5ng thong tin nghi~p V\l;t5 chuc hrc lugng thu th~p, phiin tich thong tin de cung cdp, hB trg tien hanh cac bi~n phap nghi~p V\l trong quan Iy hO(lt d(\ng xudt n~p khAu, xudt nh~p cllnh. Vi~c cuog cdp thonl! tin hB trg tien hanh cac bi~n phap nghi~p V\l dugc th\l'Chi~n bang cac hlnh thuc duai day: a) Cdp quyBn khai thac, su d\lDg thong tin tren M th5ng thong tin nghi~p V\l theo IInh V\fCnghi~p V\l cua tUng ciip don

vi;
b) Ph5 bien cac ket qua phiin tlch d\l' bao xu hu6'n~ buon I~u, tr5n thue vacac hanh vi khac vi ph(lID phap lu~t ve hiliquan; c) Cung Cdpthong tin d5i tugng trQng diem trong hOllt d(\ng xudt nh~p khau, xudt nh~p cllnh; d) HB trg vi~c thu th~p, phiin tlch thong tin theo cac yeu cAunghi~p V\l; d) Cuog ciip cac thong tin khac c6 lien quan. 3. Cac don vi, cong chuc hili quan c6 trach nhi~m triBn khai th\l'C hi~n cac bi~n phap nghi~p V\l theo thong tin dugc cuo~ cdp ho(ic cac yeu cau cua cong tac quan Iy nii ro; dugc quyen khai thac, Slr d\lDg cac thOng tin quy dinh t(li khoim I

32

Demuc

Teud~muc

NlIi dun!! soan thao Dieu nay de tien hilnh cac bi~n phap nghi~p V\l theo nhi~m V\l duQ'c phlin congo 4. CO'quan hili quan xay d\fIlg cO'ch6 dilm bao hi~u h,rc, hi~u qua trong vi~c quiln Iy, cung cap, khai thac, sir d\lJ1g, c~p nh~t philn h6i thong tin va trach nhi~m ti6n hilnh cac bi~n philp nghi~p Y\ltheo thong tin duQ'c cung cap trong hO\lt d(\ng xuat nh~p khAu, xuat nh~p cilnh.

Thuv~t minh nlli duu!!

Di~u 24

Trtlch nhiim thi hiinh

J. T6ng C\lCwOng T6ng C\lCHili quan clin cu vao di8u

ki~n th\lc t6 d8 xay d\fIlg k6 hO\lch va trlnh B(\ wOng B(\ Tili chinh ban hilnh Quy6t djnh ap d\lJ1g cac bi~n PhaP' kY thu~t nghi~p Y\l quiln Iy rili fO trong timg hO\lt d(\ng nghi~p Y\l hili quan; Ban hilnh cac van biln hUOng d[n va t6 chuc tri8n khai th\lc hi~n quiln 1y rili fO trong hO\lt d(\ng nghi~p Y\l hai quan theo k8 hO\lch va Quy6t dinh cua B(\ wOng B(\ Tili chinh. 2. Cac cO'quan, dan vi chuc nang trIlc thu(\c B(\ Tili chinh va cac B(\, ngilnh c6 lien quan; cac t6 chuc, ca nhlin c6 lien quan d6n hO\lt d(\ng xuat nh~p khdu, xudt nh~p cilnh c6 trach nhi~m ph8i hqp, cung cdp thong tin cho cO' quan hili quan theo quy djnh cua phap lu~t hi~n hilnh va quy djnh 4i Thong tu nay. 3. Ban Quiln Iy rili ro hili quan la dan vi ddu m8i, cM tri giup T8ng C\lCwOng T8ng C\lCHai quan t8 chUc quiln Iy, frng d\lUg M th8ng thong tin nghi~p Y\l va ap d\lng quiln Iy rili ro th8ng nhdt trong toiln ngilnh. 4. Cac t8 chuc, ca nhlin tham gia hO\lt d(\ng xuat nMp khdu, xudt nh~p cilnh c6 trach nhi~m th\lc hi~n cO'ch8 ap d\lUg quiln Iy rili fO duQ'c quy djnh W Thong tu nay.

NQi dung neu ben nham xac dinh ra trach nhi~m cua cac t6 cbUc, ca nhan, don vi lien quan trong vi~c ap d\l11g cO' ch qUlin ly rUi roo Bi8u nay dam bao vi~c trin khai th\Ic hi~n cac nQi dung quy dinh t{li Thong tu nay.

Dieu25

Hi~nll!cthihanh

Thong tu nay c6 hi~u l\lc thi hilnh sau 30 ngay k8 tit ngay kYo Biii b6 Quy8t djnh s8 48/2008/QD-BTC ngay 04 thilng 7 niim 2008 cua B(\ wOng B(\ Tili chinh va cac van biln hUOng d[n wac dAy cua B(\ Tili chinh trai v6i Thong tu nay.!.

Thong tu nay thay the cho Quyet dinh 48/2008/QB-BTC ngay 04 thang 7 nam 2008 Clla BQ truang BQ Hi chfnh.

so

33


Tren day Ii Ban thuy@tminh chi ti@tvB dv thao Thong tu quy dinh

vB ap d\l!lg quan

Iynii ro trong nghi~p V\lhai quan ./.

34