FLUXUL DE NUMERAR (MII LEI)

EXPLICAII / PERIOADA 1! "u#e$a$ la %nceputul pe$ioadei 2! Int$&$i de nu#e$a$ ' din ()n*&$i pe nu#e$a$ pe c$edit ' din c$edite ' alte int$&$i de nu#e$a$ A. TOTAL NUMERAR DISPONIBIL (1+2) Ieiri de numer r! C+EL,-IELI DIREC,E. 1! C/eltuieli #ate$iale. Pe nu#e$a$ Pe c$edit 2! C/eltuieli cu #anope$a di$ect& TOTAL "#ELTUIELI DIRE"TE C+EL,-IELI I"DIREC,E 1!C/i$ii 2! -tilit&0i 3! De1face$e / ,$an1po$t ! Repa$a0ii / %nt$e0ine$e 2! C/eltuieli ad#! 3 4o1p! 5! 6ala$ii ,E6A 7! Recla#a 8! A1i4u$&$i 9! Rate $a#:u$1a$e c$edite 1;! C/eltuieli cu do:)n*ile 11! Alte c/eltuieli TOTAL "#ELTUIELI INDIRE"TE (1+11) I! ,O,AL C+EL,-IELI (Di$ecte<Indi$ecte) II! C+EL,-IELI I"=E6,IIO"ALE III! I"=E6,III DE CAPI,AL (12 3 3;>) I=! ,=A =! I?PO@I, PE PROAI, B. TOTAL IE$IRI DE NUMERAR (I+II+III+I%) SURPLUS & DEFI"IT DE NUMERAR (A ' B) An 1 (defalcat pe luni i total) An 2 An 3 An

I.

ANALI(A FINAN"IAR) Indicato$ii financia$i (p$i(ind acti(itatea t$ecut& a fi$#ei) (pent$u acti(itatea (iitoa$e a fi$#ei nu#ai cei cu B)

1! B 2! 3!

Active curente Obligatii curente Active curente - Stocuri B Rata rapida a lichiditatii = Obligatii curente Facturi emise si neincasate Rata de recuperare a creantelor = 365 Vanzari nete Rata curenta a lichiditatii =

! 2! 5! 7!

Furnizori + Creditori 365 Cheltuieli directe !ro"it net + Amortizare + obanzi credite B Serviciul datoriei = Rate credite + obanzi credite !ro"it brut Rata pro"itului = #$$ Vanzari Rata de plata a debitelor =
Rata solvabilitatii =

Capital propriu #$$ Obligatii totale + Capital propriu !ro"it net 8! Randamentu l capitalului utilizat = Fonduri proprii + Credite #$$ Vanzari 9! Randamentu l activelor = Capital utilizat { per luna} !ro"it impozabil #$$ 1;! %ar&a pro"itului impozabil = Vanzari 'lemente de costuri #$$$ 11! Cheltuieli la #$$ lei vanzari = Vanzari

12! Rata independentei 13!B

"inanciare =

Capital atorii

Rata interna de rentabilitate "inanciara a proiectului

ECe#plu de anali*& a :onit&0ii financia$e a fi$#elo$ %n (ede$ea %ncad$&$ii %n cla1a de $i1c a c$editului
(ichiditate = Active pe termen scurt !asive pe termen scurt

Indicato$ Lp E 8;> 81> E LpE 1;;> 1;1> E Lp E 12;> 121> E Lp E 1 ;> 1 1> E Lp E 15;> Lp> F 151>
Solvabilitate =

PunctaD '2p '1p <1p <2p <3p < p

Capitaluri proprii )otal pasiv

Indicato$ 6 E 3;> 31> E 6 E ;> 1> E 6 E 2;> 21> E 6 E 5;> 51> E 6 E 7;> 71> E 6 E 8;> 8;> E6

PunctaD ;p 1p 2p 3p p 2p 5p

Rentabilitate =

!ro"it Cost

Indicato$ Rc E ; ;> E Rc E 1;> 11> E Rc E 3;>

Rotatia activelor =

PunctaD ;p 3p p
Ci"ra de a"aceri Active circulante

Indicato$ Rac E 2 2 Rac 1; Rac F 1;

*arantii

PunctaD 1p 2p p

Indicato$ ' depo*ite %n lei/(alut& 4aDate ' 4aDu$iG ipoteci ' :unu$i ac/i*i0ionate din c$edite ' ce1iona$ea c$ean0elo$
ependenta de piete

PunctaD p 3p 2p 1p

Indicato$ At F 2;> i De F 2;> Ai F 2;> i De F 2;> At F 2;> i Dt F 2;> Ai F 2;> i Dt F 2;> At 3 ap$o(i*iona$e din 0a$& Ai 3 ap$o(i*iona$e din i#po$t De 3 de1face$e la eCpo$t Dt 3 de1face$e %n 0a$&
Clase de risc

PunctaD p 3p 2p 1p

A. pe1te 2;p H. 15 3 2;p C. 11 3 12p

f! #ic #ic #a$e

D. ; 3 2p
)ipuri de credite +,-R.

f! #a$e

P$o(i*ioane A! 6tanda$d H! In o:1e$(a0ie C! 6u:1tanda$d D! Indoielnic E! Pie$de$e ;> 2> 2;> 2;> 1;;>

Cele 2 JCK 3 u$i

CARAC,ER-L. Hun&(oin0a clientului de a $a#:u$1a %#p$u#utulG indife$ent de p$o:le#ele inte$(enite Ca$acte$ :un CAPACI,A,EA. ECpe$ien0a #ana4e$ial& %n do#eniu i a:ilitatea de a p$oduce i 4e1tiona nu#e$a$ Capacitate 1la:& 6e anali*ea*&. ' Molu$ile financia$e i capacitatea de acope$i$e ' Dato$ia la :&nci i #odul de acope$i$e a ace1teia %n ti#p ' Capacitatea de a 1po$i ca1/ 3 floN 3 ul 6e anali*ea*&. ' Cau*ele in1uficien0ei capitalului ' Int)$*ie$ea pl&0ilo$ i f$ec(en0a ace1to$a ' #odul de cont$acta$e a clien0ilo$ $&u platnici i ac0iona$ea lo$ %n Du1ti0ie 6e anali*ea*&. ' Condi0iile de ap$o(i*iona$e ' P$e*en0a pe pia0& a p$odu1ului Cont$actele cu fu$ni*o$ii ' Ponde$ea in(e1tito$ului %n $a#u$a $e1pecti(& Ca$acte$ 1la: 6e anali*ea*&. ' Dife$en0a dint$e nece1it&0i i (oin0a de c/eltui$e ' 6t$uctu$a pe du$ate a dato$iilo$ ' I1to$icul $a#:u$1&$ii c$editelo$ ante$ioa$e

Capacitate

:un&

CAPI,AL-L. Do$in0a in(e1tito$ului de a cont$i:ui cu fondu$i la $ea li*a$ea p$oiectului Capital in1uficient

Capital

pute$nic

CO"DIII.
(localeG $e4ionale 1au na0ionale)

Rela0iile i $eputa0ia pe pia0& a %nt$ep$in*&to$ului la ni(el localG *onal 1au $e4ional Condi0ii :une

Condi0ii 1la:e

COLA,ERAL-L. Ma$an0ia an4aDat& de %nt$ep$in*&to$ %n $eali*a$ea p$oiectului Ma$an0ie :un& Colate$al in1uficient

In 1itua0ia %n ca$e din anali*a celo$ C 3 u$i p$ecedenteG $e*ult& o 1itua0ie 1la:& i un colate$al in1uficientG nu 1e aco$d& c$edit de c&t$e :anc&

6E ACORDL CREDI,-L