BANKA TREGTARE

Kuptimi i Banks Tregtare

N kndvshtrimin ekonomik: Banka tregtare sht nj institucion financiar q pranon depozita nga individt, personat fizik e juridik dhe q u jep kredi individve, personave fizik e juridik

Kuptimi i Banks Tregtare

N kndvshtrimin juridik: Banka tregtare sht person juridik q kryen veprimtari bankare

Ligji Nr.9662,dt. 18.12.2006,Pr bankat n RSH Veprimtaria bankare eshte pranimi i depozitave monetare ose i fondeve te tjera te ripagueshme nga publiku dhe perdorimi i tyre per dhenie kredie vendosje ne emer dhe per llogari te vet, si dhe emetimi i mjeteve te pageses ne formen e parase elektronike

Klasifikimi i Bankave tregtare

Sipas shumllojshmris se shrbimeve t ofruara: a) Banka universale tregtare b) Banka t specializuara Sipas organizimit: a) Banka pa deg (unike) b) Banka me deg c) Shoqri tregtare holldingu

Klasifikimi i Bankave tregtare

Sipas pronsis s kapitalit: a)Banka me kapital privat b) Banka me kapital shteteror c) Banka me kapital t prbashkt Sipas forms juridike t organizimit a) Banka si shoqri anonime (sh.a) b) Banka Kooperativ

Klasifikimi i Bankave tregtare

Sipas shtrirjes gjeografike: a) Banka lokale b) Banka kombtare c) Banka ndrkombtare

Asambleja e aksionerve

Kshilli i drejtuesve Dretori i prgjithshem

Drejtoria e kreditit
Sherbimii i kreditit Shrbimii i lisingut Analiza dhe administrimi i kreditt. Krediti pr pasuri t paluajtshme.

Drejtoria e financs
Shrbimi i depozitave Investimet Financa dhe kontrolli i brndshm. Shrbimi i marketingut dhe i planifikimit.

Drejtoria e operacioneve
Shrbimi i arks Shrbimi i mbajtjes s kontabilitetit Shrbimi i klientels Shrbimi i informacionit. Shrbimi i drejtimit t parave t gatshme. Shrbimi i personelit

Drejtoria e besimit
Shrbimi i sendeve personale. Shrbimi i mjeteve t biznesit. Shrbimi i operacioneve t besimit. Shrbimi i marketingut.

Objektivat e Bankave tregtare

1.

2. 3. 4. 5.

Maksimizimi i vlers s aksioneve n treg. Zgjerimi i veprimtarise s saj Rritja e shrbimeve pr klientt Rritja dhe ndarja e tregut T jet segment i tregut t hapur

PRODUKTET BANKARE
1. DEPOZITAT 2. KREDITE 3. PAGESAT 4. INVESTIMET NE LETRA ME VLERE

DEPOZITAT

Kuptimi ekonomik Depozitat bankare jan veprime t grumbullimit t fondeve drejtprdrejt nga klientt Kuptimi juridik Depozita bankare sht vendosja e nj shume monetare n bank e cila fiton pronsin dhe sht e detyruar pr kthimin e tyre depozituesve n t njjtn monedh

Klasifikimi i depozitave

Sipas tipit t klientit depozitues a) depozita personale b) depozita t pbashkt t individve c)depozita t shoqrive tregtare

Klasifikimi i depozitave

Sipas karakteristikave t depozitave a) Teprica n llogari rrjedhse dhe depozita pa afat b) Depozita kursimi c) Depozita me afat

Veprimtaria e KREDITIT

Kredia prfaqson akordimin e fondeve monetare nga ana e bankave tregtare, pr personat fizik, juridik dhe individ per realizimin e investimeve,shpenzimeve apo konsumin, me kusht shlyerjen e shums s detyrimit brnda nj afat t caktuar dhe pagimit t nj interesi t dhn

Klasifikimi i kredive
1. Sipas qllimit pr t cilin prdoren: a) kredi pr prodhim/shrbim b) kredi pr konsum c) kredi pr investime 2. Sipas afatit t maturimit a) kredi afat shkurtr (deri n 1 vit) b) kredi afat mesme ( 1 deri 3 vjet) c) kredi afat gjat ( mbi 3 vjet

Klasifikimi i kredive
3. Sipas degve pr t ciln jepet: a) kredi pr industrin b) kredi pr tregtin/shrbimet c) kredi pr bujqsin d) kredi pr ekonomit familjare (kredi konsumi)

Marrveshja e kredis / huas

Marrveshja e kredis shte nj kontrat ndmjet huadhnsit (bnks tregtare) dhe huamarrsit pr huadhnie sipas kushteve dhe afateve t pranuara prej tyre Marrveshja e kredis prmban: llojin e kredis, njsin monetare, kushtet e akordimit, afatet, qllimin, t drejtat dhe detyrimet e palve, llojet e garancive, etj

Tipet e marrveshjeve t kredis

1. Linja e kreditit 2. Huaja me afat 3. Kredia rrotulluese

A. Huat e Konsumit
1. Hua me fund t mbyllur
Blen mallin (makin) Drgon aplikimin pr hua

Shet huat Konsumatori Marrveshje finacimi Tregtari

Banka

Miraton huan

Bn pagesn

A. Huat e Konsumit
Shet veturat
Konsumatort

Tregtari

I hap linjn e kreditit tregtarit Drgon veturat

Porosit veturat

Shlyen bankn (interes+kryegj) Fatura pr veturat e nisura

Banka

Prodhuesi

A. Huat e Konsumit
2. Hua konsumi me fund t hapur kartat e kreditit; (VISA CARD, Master CARD etj,)

B. Huat pr investime C. Huat pr pasuri t patundshme D. Hua t tjera

Procesi i marrjes s kredis

Analiza e kredis sht metoda kryesore e kufizimit t riskut t kredis pr bankn dhe synon: a. T parashikoj burimet monetare t ardhshme t huamarrsit b. T hetoj veprimtarin ekonomike t huamarrsit potencial c. T verifikoj saktsin e informacionit t ofruar nga huammarrsi potencial

ANALIZA E KREDITIT

Etapa I: Puna prgatitore 1. Krkesa pr kredi dhe intervistimi i klientit 2. Hetimet e banks 3. Shqyrtimi i qllimit, kohzgjatjes dhe forms s prdorimit t kredis

ANALIZA E KREDITIT

Etapa II: Analiza financiare e kredikrkuesit 1. Analiza dhe interpretimi i bilancit t kredikrkuesit 2. Analiza e faktorve t kreditit 3. Vlersimi i dhe marrja e vendimit

Analiza dhe interpretimi i bilancit t kredikrkuesit

A. Gjendja pasurore
Aktivet: a. Aktive shum likuide b. Aktive m pak likuide c. Aktive me likuiditet t ult d. Aktive t qendrueshme a. Pasive me afat shlyerje t shkurtr b. Pasive me afat shlyerje t shkurtr c. Kapitali i vet

Pasivet:

Analiza dhe interpretimi i bilancit t kredikrkuesit

B. Llogaria ekonomike
(=) (-) (=) (-) (-) (=) (+) (-) (=) (-) (=) T ardhurat nga shitja Koston e shitjeve Marzhi bruto Shpenzimet tregtare Shpenzimet e administrimit E ardhura nga veprimtaria kryesore E ardhura nga veprimtaria ndihms Shpenzimet nga veprimtaria ndihms Fitimi para tatimit Tatimet Fitimi neto i ushtrimit

Analiza dhe interpretimi i bilancit t kredikrkuesit

C. Pasqyra e flukseve monetare ELEMENTET Fluksi( +/ ) Arktime nga klientt (+) Interesa t arktuara (+) Pagesa pr furnitort (- ) Pagesa pr punonjsit (- ) Pagesa pr shpenzime t ndryshme (- ) Interesa t paguara (- ) Tatime e taksa t paguara (- ) Blerje makinerie, pajisje, ndrtesa ( -) Shitje makineri e pajisje, ndrtesa (+) Dividente t paguara (- ) Rrjedhjet neto t paras (=)

Analiza e faktorve t kredis

Karakteri i huamarrsit Kapaciteti i huamarrsit Kapitali i huamarrsit Kollaterali i huamarrsit Kushtet e huas

Kolaterali
Kolaterali apo garancia e kredise sht nj e drejt reale mbi pasurit e paluajtshme ose pasurit e luajtshme q pakson efektet negative t moskthimit t kredive A. Garanci reale Hipoteka Pengu Dorzania

SHERBIMI I PAGESAVE
Sistemi i pagesave perfshin teresine e marredhenieve qe lindin per shlyerjen e detyrimeve monetare ndermjet/mes njesive ekonomike Format e pagesave ne funksion te instrumenteve te perdorura jane: 1. Pagesa me para ne dore (CASH) 2. Pagesa me kalim ne llogari

Banka Qndrore
Bankat Bankat

Shlyerje nprmjet bankave

Klient

Klient

Perdorimi i parave n dor

Shlyerje me para n dore.

Veprimtaria e investimeve

1. 2. 3. 4.

5.

Objektivat e portofolit te investimeve Ruajtja apo mbrojtja e kapitalit Likujditeti Rendimenti Diversifikimi i riskut te kredise Plotesimi i kerkaseve per peng

Veprimtaria e investimeve
Investimet ne letra me vlere te patatueshme Investimet ne letra me vlere te tatueshme Krahasimi i rendimenteve jepet:

Rm Rt 1 n

AKTIVI

PASAVI

I. VEPRIMET E THESARIT
A) Arka 1. Arka n monedh kombtare. 2. Arka n monedh t huaj. B) Depozitat n Bankn Qndrore 1. Llogari rrjedhse n BQ 2. Rezervat e detyrueshme 3. Llogari depozite C). Aktive t tjera likuide 1. Instrumente t borxhit qeveritar 2. Bono Thesari 3. Llogari rrjedhse dhe depozita n banka D) Hua institucioneve financiare

I. TRANSAKSIONET NDERBANKARE
A) Llogarit rrjedhse t bankave B) Depozita t bankave C) Huamarrje nga bankat D).Llogari t tjera me bankat. II.VEPRIME ME KLIENTELN A) Llogari rrjedhse B) Huamarrjet 1. Huamarrjet nga Banka Qndrore 2. Huamarrjet nga bankat 3. Huamarrje t tjera C) Detyrime pr llog. rrjedhse dhe depozitat III. TRANSAKSIONE NE LETRA ME VLERE

II. VEPRIME ME KLIENTELEN 1. Hua dhn klientve

A)Hua standarde B) Hua n ndjekje

B) Marrveshjet e riblerjes
IV. DETYRIME TE TJERA 1. Kreditore t ndryshm 2. Taksa t papaguara

C) Hua nnstandart
D) Hua t dyshimta F) Hua t humbura 2. Hua dhn qeveris

3. T tjera
V.BURIME TE PERHERSHME A) Kapitali i aksionerve 1. Kapitali i paguar

III. TRANSAKSIONE ME LETRA ME VLERE

2.Rezervat

A) Letra me vler me t ardhura fikse

B) Letra me vlere me t ardhura t ndryshueshme C) Marrveshjet e riblerjes IV. MJETE TE TJERA A) Debitor t ndryshm dhe inventari

3.Fitimi i pashprndar
4.Fitim i vitit ushtrimor B) Fondet rezerve specifike 1. Fondet rezerv pr humbjet e mundshme (provigjionet) 2. Fondet rezerv statutore

V. MJETE TE QENDRUESHME
A) Mjete t trupzuara B) Mjete t patrupzuara SHUMA SHUMA

TE ARDHURAT E USHTRIMIT
I

TE ARDHURAT NGA INTERESAT Interesa nga huat

Interesa nga letrat me vler

Interesa t tjera
II

TE ARDHURA JO NGA INTERESAT T ardhurat nga shrbimi i llogarive T ardhura t tjera

I+II=A

SHUMA E T ARDHURAVE NGA USHTRIMI SHPENZIMET E USHTRIMIT SHPENZIMET PR INTERESA

Interesa pr depozitat
Interesa t tjera
II

SHPENZIME JO PER INTERESA Shpenzimet pr personelin

Shpenzime pajisjeje dhe materiale

III

SHPENZIME PR FONDET REZERV

I+II+III=B A-B=C
D CD=E F E-F=R

SHUMA E SHPENZIMEVE TE USHTRIMIT REZULTATI NETO USHTRIMOR

REZULTATI NDIHMESE NETO I VEPRIMTARIVE

FITIM/HUMBJE NETO PARA TAKSES TAKSAT MBI TE ARDHURAT FITIM/HUMBJE NETO PAS TAKSES

Treguesit e frytshmerise
ROA T ardhurat neto pas takss Aktivet mesatare

ROE

T ardhurat neto pas taksave Kapitali mesatar

Interesi Marxhinal Neto

T ardhurat nga interesat shpenzimet pr interesat NIM Aktivet mesatare

Faleminderit