Poslovne finansije

PROF. DR PREDRAG STANI MR MILAN UPI

Plan rada za 02.04.2013.

Dinamiki metod planiranja gotovine Plan primanja i izdavanja gotovine Plan suficita i deficita Plan finansiranja zaduivanja i otplata

Dinamiki metod planiranja gotovine

Dinamiki metod planiranja tokova gotovine omoguava: sagledavanje salda gotovine na kraju planskog perioda, ali i tokova gotovine unutar planskog perioda; planiranje gotovine u preduzeima kojima su svojstvene kratkorone oscilacije obima poslovne aktivnosti u toku planskog perioda. Osnovu za ovaj metod planiranja ini svodni finansijski

plan preduzea.
Dinamiki plan gotovine se sastavlja u tri etape: Plan primanja i izdavanja gotovine Plan suficita i deficita Plan finansiranja zaduivanja i otplata

Plan primanja i izdavanja gotovine

Osnovu za ovaj plan predstavlja godinji plan obima

aktivnosti, odnosno planovi prodaje, proizvodnje, nabavke i zaliha.

Faze sastavljanja ovog plana su: Procena oekivanih primanja gotovine Procena oekivanih izdavanja gotovine
Plan isplate dobavlaa Plan izdataka za trokove poslovanja

Svodni plan novanih tokova

Plan suficita i deficita

Neusklaenost oekivanih primanja i izdavanja novca

zbog fluktuacija obima proizvodnje i prodaje ima za posledicu periodine suficite (deficite) gotovine u odnosu na minimalno potrebni saldo gotovine.
Plan suficita i deficita gotovine ima primarni zadatak da te

neusklaenosti unapred sagleda i da pomogne u traenju alternativa za sanaciju periodinih deficita, odnosno plasman periodinih suficita.

Plan finansiranja zaduivanja i otplate

Deficit gotovine moe da bude saniran na dva naina:

Smanjenje obima poslovne aktivnosti

Upotreba eksternih izvora finansiranja

Cilj plana finansiranja je da se to lake prebrodi taka

maksimalnog finansijskog naprezanja.