Denumire indicatori

A. ACTIVE IMOBILIZATE

01.01.2013

31.12.2013

I. IMOBILIZARI NECORPORALE 1. Marci, alte imobilizari necorporale 2.Avansuri si imobilizari necorp. in curs Total imobilizari necorporale II. IMOBILIZARI CORPORALE 1. Terenuri si constructii 2. Instalatii tehnice si masini 3. Alte instalatii, utilaje si mobilier 4. Avansuri si imobilizari corp. in curs Total imobilizari corporale III. IMOBILIZARI FINANCIARE 1. Alte creante Total imobilizari financiare Total active imobilizate B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materii prime si materiale consumabile 2. Produse finite si marfuri 3. Avansuri pentru.cumparari de stocuri Total stocuri II. CREANTE 1. Creante comerciale 2. Alte creante Total creante

13.638.430 0
13.638.430

12.934.095 935
12.935.030

28.357.864 1.890.026 986.000 25.481.838

56.715.728

27.860.965 1.425.602 1.030.896 51.123.634

54.155.097

67.090.127

21.240.537 50.435.848 8.000.000 79.676.385

9.820.189 59.028.192 4.000.00

72.551.637

4.201.150 905.468 5.106.618 3.985.247

1.962.183 818.272
2.780.455 166.882

III. CASA SI CONTURI LA BANCI Total active circulante C. CHELTUIELI IN AVANS D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN 1. Sume datorate institutiilor de credit 2. Avansuri incasate in contul comenzilor

11.997.604
317.940

8.365.133 5.551.564

6.256.050 4.561.310

3. Datorii comerciale 4. Alte datorii Total datorii ce trebuie platite intr-o perioada de un an E. ACTIVE CIRCULANTE NETE DATORII CURENTE NETE 1 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN H. VENITURI IN AVANS 1. Venituri inregistrate in avans Total venituri in avans I. CAPITAL SI REZERVE I.CAPITAL, din care: Capital subscris varsat II. PRIME DE CAPITAL III. REZERVE DIN REEVALUARE IIV. REZERVE 1. Rezerve legale 2. Alte rezerve IV. REZULTATUL REPORTAT -SOLD CREDITOR V. REZULTATUL EXERCITIULUISOLD CREDITOR Repartizarea profitului Total capitaluri proprii

8.983.385 1.256.001 24.156.083 -8.467.460

7.427.062 1.640.450 19.884.872 -27.364.200

2 33.308.638 888.144

3 106.391.970 0

16.987 16.987

17.231 17.231 6.265.833 6.265.833 3.143.262 6

Imobilizari necorporale Imobilizarile necorporale detinute de Societatea TURBOMECANICA la 31.12.2013, cuprind cheltuielile efectuate pentru echipamente si programe informatice software , care insumeaza 12.934.095lei. La acestea se adauga 935 lei, reprezentand avansuri pentru aceasta categorie de imobilizari.Nu s-au inregistrat iesiri de imobilizari necorporale in acest exercitiu financiar. Pentru imobilizarile necorporale s-a stabilit o perioada de amortizare de 5 ani. Valoarea neta a acestor imobilizari la finele anului 2013 este 12.935.030lei, reflectata corespunzator in Bilantul contabil.

Imobilizari corporale In categoria imobilizarilor corporale, Societatea are inregistrate in evidenta contabila terenuri, mijloace fixe si imobilizari corporale in curs. Imobilizari financiare Imobilizarile financiare insumeaza la 31.12.2013, 8.817 lei si reprezinta garantii achitate pentru utilitati. Societatea nu a constituit provizioane pentru deprecierea imobilizarilor. Din declaratiile factorilor de raspundere ca si din rezultatele inventarierii rezulta ca nu exista imobilizari corporale uzate suplimentar, care sa necesite constituirea de provizioane pentru deprecier Stocuri Stocurile din evidenta societatii cuprind la 31 decembrie 2013: -materii prime, materiale si alte consumabile; -obiecte de inventar; -materii prime si materiale la terti; - marfuri; Stocurile se trec pe cheltuieli in momentul darii in folosinta sau al vanzarii acestora.

Evolutia stocurilor in exercitiul financiar 2005, se prezinta astfel:

Elemente de stocuri Materii prime Marfuri Avansuri pentru cumparari de stocuri

Sold la 01.01.2013 21.240.537 50.435.848 8.000.000

Sold la 31.12.2013 9.820.189 50.107 4.000.000

TOTAL 79.676.385 72.551.637 Creante La 31 decembrie 2013, ponderea cea mai mare in cadrul creantelor din mijloace circulante,o detin creantele comericale 1.962.183 lei. Datorii Datoriile Societatii pe termen scurt, la data de 31 decembrie 2013, sunt19.884.872 de lei mai mici decat la inceputul anului. Datoriile comerciale sunt 7.427.062de lei- mai mici decat la inceputul anului. Cresterea cifrei de afaceri in anul 2013 cu 10,5 % fata de exercitiul financiar precedent, a devansat ritmul de crestere al cheltuielilor de exploatare. Drept urmare, s-a inregistrat o cresterea a eficientei activitatii in aceasta perioada, prin realizarea unui profit de 1.155.963 lei mai mare decat cel al anului 2012.

Profitul brut realizat in acest an, de 879.897lei, se situeaza la acelas nivel cu cel al anului precedent. MODIFICARILE CAPITALURILOR PROPRII Capitalul social Capitalul social este de 1.024.571.055pe tot parcursul exercitiului financiar analizat, cu structura actionariatului detaliata in Capitolul I. Prime de capital Prime de capital Acest cont de capitaluri proprii, are soldul de 4.582.234 lei, preluat din balanta de verificare intocmita la data de 31.12.2013 si care nu a suferit modificari in acest an. Rezerve din reevaluare La 01 ianuarie 2013, rezervele din reevaluare aveau un sold de 101.785.812lei. Acestea au scazut in perioada analizata cu 406.511 Capitalurile proprii a scazut in anul 2013 cu 8.592.228lei fata de anul precedent: 1. Indicatori de eficienta 1.Rata rentabilitatii financiare ( Rf ): Rf = Profit net x 100 / Capital propriu Rf / 2012 = 3.31% Rf / 2013 = 1.47% 2. Rata profitului ( Rp ): Rp = Profit brut x 100 / Cifra de afaceri Rp / 2012= 32.68 % Rp / 2005= 1,12 %

CAPITOLUL IV
RAPORT DE AUDIT FINANCIAR LA 31.12.2013 S.C. TURBOMECANICA S.A.

Am auditat bilantul anexat al S.TURBOMECANICA S.A. la data de 31 decembrie 2013, situatia contului de profit si pierdere aferenta, precum si situatia fluxurilor de numerar si situatia modificarilor capitalului propriu al Societatii pentru anul incheiat. Responsabilitatea pentru aceste situatii financiare apartine conducerii Societatii. Responsabilitatea auditorului financiar este aceea ca pe baza auditarii situatiilor financiare sa-si formeze si sa exprime o opinie privind intocmirea acestora, sub toate aspectele semnificative in conformitate cu un cadru general de raportare financiara identificat, astfel incat sa ofere o imagine fidela a datelor din situatiile financiare. In aceasta situatie, auditul a fost condus in conformitate cu Standardele de Audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania si respectand principiile etice care guverneaza responsabilitatile profesionale ale auditorului . Standardele de Audit cer ca auditul sa fie planificat si efectuat astfel incat sa se poata obtine o asigurare rezonabila asupra situatiilor financiare, pentru a constata daca acestea nu contin declaratii eronate semnificative. Auditul include examinarea pe baza de teste, a probelor de audit ce sustin sumele si informatiile prezentate in situatiile financiare. Auditul cuprinde de asemenea, evaluarea principiilor contabile folosite, a controlului intern, estimarile facute de catre conducere, precum si evaluarea prezentarii generale a situatiilor financiare. In activitatea de auditare am procedat la examinarea prin sondaj a documentelor justificative privind valorile si informatiile inscrise in situatiile financiare. Atat activitatea de exploatare cat si cea de investitii au fost investigate potrivit procedurilor de audit specifice, astfel incat suntem in masura sa afirmam ca probabilitatea ca o eroare semnificativa sa ramana nedetectata este minima. In conformitate cu prevederile OMFP 1775/2004, Societatea a aplicat si in acest exercitiu financiar Reglementarile contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene si cu Standardele Internationale de Contabilitate, aprobate prin Ordinul ministrului finatelor publice nr.94/2001. Fara ca prin aceasta sa exprimam o opinie cu rezerve, facem urmatoarele precizari: In exercitiul financiar analizat, cifra de afaceri, de 48.242.367lei a fost mai mare decat cea aferenta anului anterior.In schimb, profitul net, de 8.858.852 lei, din cel realizat in anul precedent ( profitul din exploatare din anul 2013 a depasit de 5,2 ori nivelul anului anterior ) cauza principala fiind volumul mare al cheltuielilor financiare, respectiv diferente de curs valutar si dobanzi. AUDITOR FINANCIAR

S.C. NICOLIS S.R.L. BRASOV