3.

2 Rencana Cash Flow

1. Biaya Masuk
No
Modal
1
2
1 Modal Sendiri
2 Dana Pinjaman dari Bank
TOTAL

Jumlah Modal
3
Rp
Rp
Rp

2. Biaya Keluar
a. Modal Kerja
1. Biaya untuk pendirian bangunan
No.
Jenis Pengeluaran
1
2
1 Pembelian lahan seluas 1,5 Ha
2

Pendirian Kantor

Rp

Harga Satuan
3
300,000

Volume
4
15000

Rp

1,200,000

1000

Rp
Rp
Rp

1,200,000
2,500,000
4,500,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

3,500,000
6,000,000
8,000,000
5,500,000
10,000,000
15,000,000

1
1
1
1

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Harga Satuan
3
1,800,000
75,000,000
150,000,000
75,000,000
125,000,000
185,000,000
185,000,000
200,000,000
200,000

Volume
4
3
10
5
10
8
8
5
5
10

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Harga Satuan
3
100,000,000
350,000,000
4,000,000
8,000,000
20,000,000

Volume
4
6
6
5
1
2

(terdiri dari ruang kerja, musholla, administrasi, gudang,

toilet, tempat parkir,kolam perendaman benda uji)
3
4
5
6

Biaya Permohonan Izin Pemenhut

Biaya Akte Pendirian Perusahaan

Biaya Surat Izin Usaha Industri

Biaya Surat Izin Gangguan

7 Biaya Izin Mendirikan Bangunan
8 Pembuatan AMDAL / UPL - UKL
9 Izin Usaha Industri Primer Hail Hutan Kayu
10 Biaya Izin Verivikasi Legalitas Kayu
11 Biaya Izin Ekspor Industri Kehutanan

1
1
1
1
1

TOTAL

No.
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9

2. Biaya untuk pembelian alat produksi

Jenis Pengeluaran
2
Alat Pemotong Kayu Log
Mesin Pembersih Kulit Log Kayu
Mesin Pengupasan (Rotary Machine)
Mesin Dryer Roll and Net
Mesin Pemotong veener
Mesin Core Composer
Mesin Glue Spreader
Mesin Hot Press
Mesin Sensor Ketebalan
TOTAL

No.
1
1
2
3
4
5

3. Modal Mesin Penunjang Produksi

Jenis Pengeluaran
2
Mesin Forcllift
Truck
Personal Computer
Mesin Fotocopy dan Printer
Genset

Perlengkapan Penunjang Kantor

Rp

40,000,000

TOTAL
b. Modal Tetap
1. Biaya Langsung
No.
Jenis Pengeluaran
1
2
1 Upah Karyawan
Production Manager
Finance Manager
Production Superintendent

Rotary Supervisor
Operator Rotary Machine
Hotpress and Dryer Supervisor
Operator Hotpress and Dryer Machine
Glue Supervisor
Operator Glue
Blockboard Supervisor
Operator Blockboard
Balken Supervisor
Gradeng Supervisor
Packing Supervisor
HRD Manager
HRD Superitendent
Payroll Supervisor
Administration and General Affairs Superviser
LPPIC Manager
LPPIC Superitendent
Log Supervisor
Finish Goods Warehouse Supervisor
Spareparts & Production Material Warehouse
Engineering Manager
Engineering Administration
Engineering Superitendent
Maintenance Supervisor
Automotive Supervisor
Boiler Supervisor
Employe (Karyawan)
2
3
4
5
6

Transport Truck
Transport Forclift
Makan dan Minum
Asuransi Perusahaan & Karywan
Peralatan Administrasi
Alat tulis
Kertas
Tinta Printer
Biaya Komunikasi
Telepon
Internet
Domain Website
Listrik

Harga Satuan
3

Volume
4

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,000,000
5,000,000
3,750,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
5,000,000
3,750,000
3,000,000
3,000,000
5,000,000
3,750,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
5,000,000
3,750,000
3,750,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
2,050,000
30,000,000
20,000,000
6,667
8,000,000

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
200
6
6
200
1

Rp
Rp
Rp

300,000
30,000
30,000

1
5
4

Rp
Rp
Rp
Rp

1,000,000
500,000
350,000
20,000,000

1
1
1
1

9
10
11
12

Pemenuhan Kebutuhan Kayu Log

Pemenuhan Perekat (lem)
Maintenance Mesin
Biaya Angsuran Bank

Rp
Rp
Rp
Rp

800,000
15,000,000
5,000,000
160,000,000

Rp
Rp
Rp

Harga Satuan
3
2,000,000
400,000
40,000,000

1000
4
1
1

TOTAL
1. Biaya Tak Langsung
No.
Jenis Pengeluaran
1
2
1 Pajak
2 Promosi Usaha Lewat Media Cetak
4 Biaya Tak terduga

Volume
4
1
1
1

TOTAL
BIAYA ANGSURAN BANK
1 Rencana jangka panjang 5 tahun
2 Bunga per tahun 12%
3 Besar pinjaman bank (P) =

60 bulan
0.12
Rp
6,000,000,000
Besar pinjaman bank / 5
Ap =
tahun (60 bulan)

Ap = Rp

6,000,000,000
60

Rp

100,000,000

= Rp
= Rp

6,000,000,000
60,000,000

Ap

+
+

=
Keterangan :
P = Besar pinjaman bank
A = Angsuran tiap bulan
n = Jumlah bulan
i = Suku bunga bank
Ap = Angsuran Pokok
B = Angsuran Bunga
Pengembalian Pinjaman Bunga

B=

A=
= Rp
= Rp
= Rp

100,000,000
160,000,000
160,000,000 (pembulatan)

3.3 REKAPITULASI BIAYA

Jumlah Modal
3
12,000,000,000
6,000,000,000
18,000,000,000

Satuan
5
m2

Rp

Jumlah Biaya
6
4,500,000,000

Rp

1,200,000,000

paket
paket
paket
paket

Rp
Rp
Rp
Rp

1,200,000
2,500,000
4,500,000
3,500,000

paket
paket
paket
paket
paket

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

6,000,000
8,000,000
5,500,000
10,000,000
15,000,000
5,756,200,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Jumlah Biaya
6
5,400,000
750,000,000
750,000,000
750,000,000
1,000,000,000
1,480,000,000
925,000,000
1,000,000,000
2,000,000
6,662,400,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Jumlah Biaya
6
600,000,000
2,100,000,000
20,000,000
8,000,000
40,000,000

Satuan
5
unit
unit
unit
unit
unit
unit
unit
unit
unit

Satuan
5
unit
unit
unit
unit
unit

No
Modal
1 Biaya Masuk
1. Modal Sendiri
2. Dana Pinjaman dari Bank
TOTAL
2 Biaya Keluar
a. Modal Kerja
1. Biaya untuk pendirian bangunan
2. Biaya untuk pembelian alat produksi
3. Biaya untuk kebutuhan operasional kantor
b. Modal tetap
1. Biaya Langsung
2. Biaya tak langsung
GRAND TOTAL (GT)

set

Rp
Rp

Satuan
5

40,000,000
2,808,000,000

Jumlah Biaya
6

org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
org/bln
unit/bln
unit/bln
bulan
bulan

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,000,000
5,000,000
3,750,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
2,500,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
5,000,000
3,750,000
3,000,000
3,000,000
5,000,000
3,750,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
5,000,000
3,750,000
3,750,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
410,000,000
180,000,000
120,000,000
40,002,000
8,000,000

set
rim
botol

Rp
Rp
Rp

300,000
150,000
120,000

bulan
bulan
bulan
bulan

Rp
Rp
Rp
Rp

1,000,000
500,000
350,000
20,000,000

m3
drum
bulan
bulan

Satuan
5
bulan
bulan
bulan

0.01
B
Rp 60,000,000
(pembulatan)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

800,000,000
60,000,000
5,000,000
160,000,000
1,905,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp

Jumlah Biaya
6
2,000,000
400,000
40,000,000
42,400,000

Jumlah
Rp
Rp
Rp

12,000,000,000
6,000,000,000
18,000,000,000

Rp
Rp
Rp

5,756,200,000
6,662,400,000
2,808,000,000

Rp

1,905,000,000

Rp
Rp

42,400,000
17,174,000,000

3.4 Analisa BEP (Break Event Point)

3.3.1 Biaya Variabel
No.
Tipe
1
2
1 Latasir

Koefisien
3

Harga satuan
4

Aspal

0.50

Rp

Pasir

0.50

Rp

Batu Split
Filler
Uji Mutu

1.30

Rp

0.10
1.00
TOTAL

Rp
Rp

Koefisien
3

No.
Tipe
1
2
2 HRS (Hot Rolled System)

1.67

Rp

Pasir

1.25

Rp

Batu Split

1.34

Rp

1.24
1.00
TOTAL

Rp
Rp

Filler
Uji Mutu

Jumlah
6

50,000.00 m3
60,000.00 m3

Rp

25,000

Rp

30,000

Rp

52,000

Rp
Rp
Rp

3,000
150,000
260,000

40,000.00 m
30,000.00 m3
150,000.00 bh

Harga satuan
5

Aspal

Satuan
5

Satuan
6

Jumlah
8

50,000.00 m3
60,000.00 m3

Rp

83,500

Rp

75,000

Rp

53,600

Rp
Rp
Rp

37,200
150,000
400,000

40,000.00 m
30,000.00 m3
150,000.00 bh

a. Ringkasan Harga dasar per Produk

No.

Tipe

1
2
1 Latasir
2 HRS (Hot Rolled System)

Harga Satuan

satuan

Volum

Rp
Rp

260,000 m3
400,000 m3

1 Rp
1 Rp
3 Rp
Rp

TOTAL
Rata Rata semua Produk

Jumlah
6
260,000
400,000
660,000
220,000

b. Harga Jual per Produk

Harga jual per produk dari ; harga pasar produk hotmix banyuwangi tahun 2014
No.

Tipe

1
2
1 Latasir
2 HRS (Hot Rolled System)

Harga Dasar per Produk

satuan

Rp
Rp

260,000 lembar
400,000 lembar

TOTAL
Rata Rata semua Produk

Harga Jual per

Produk
5
6
1 Rp
1,250,000
1 Rp
1,500,000
2 Rp
2,750,000
Rp 1,375,000.00

Volum

3.3.3 BEP Campuran

cv =

Rp

220,000

Catatan :

cv = Rata rata harga dasar produk

v= volume yang diperkirakan
P = Rata rata harga jual produk

1
v
=
470000 lembar
2 Grand Total (GT) = Modal Kerja + Modal Tetap
GT
=
Rp
17,174,000,000
3 Biaya Variabel

=
=
=

(v x cv)
(120000 x Rp. 672.000)
Rp
103,400,000,000

4 Total Biaya

=
=
=

GT + ( v x cv)
Rp 19.362.400.000 + ( 120000 x Rp.672.000)
Rp
120,574,000,000

5 Rata rata Harga dasar

6 Rata rata Harga jual (P)

=
=

7 Total Pendapatan

=
=
=

(v x P)
( 120000 x Rp 840.000)
Rp
646,250,000,000

8 Profit (Z)

=
=
=

(v x P) - (GT+(v x cv))
(120000 x Rp.840.000) - (Rp. 19.362.400.000 + (120000 x Rp. 672.000))
Rp
525,676,000,000

9 Mencari BEP per unit

=
=
=

GT x (P - cv)
Rp. 19.362.400.000 x (Rp.840.000 - Rp. 672.000)
14869 m3

Rp
Rp

220,000
1,375,000

10 Rumus BEP untuk mengitung berapa uang penjualan yang perlu diterima agar terjadi BEP
=
GT / (P - cv) x P
=
Rp. 19.362.400.000 / (Rp.840.000 - Rp.672.000) x Rp. 840.000
=
Rp
20,445,238,095
11 Menghitung terjadinya BEP
=
=
=
12 Laju IRR

=
=
=

GT / profit
Rp. 19.362.400.000/Rp.797.600.000
0 bulan
(profit/GT) x 100%
(Rp.797.600.000 /Rp.19.362.400.000) x 100%
3061 %
> 2 % (suku bunga bank)
(LAYAK)

3.1 Rencana Anggaran Biaya

No.
1

Varibel
2

Biaya Masuk
(Cash In )

2 Biaya Keluar
(Cash Out )

Sub Variabel
3

1) Modal Sendiri
2) Dana Pinjaman dari Bank
1. Biaya untuk
2.1 Modal Kerja pendirian
bangunan

2. Biaya untuk
pembelian alat
produksi

No.
1

Varibel
2

Indikator
4

Sub Variabel
3
3. Biaya untuk
Operasional
kantor

1 Pembelian lahan seluas 200 x 75 meter

2 Pendirian Kantor
(terdiri dari ruang kerja, musholla,
administrasi, gudang, toilet, tempat
parkir,kolam perendaman benda uji)
3 Pembuatan Pagar Seluas dengan lahan
4 Biaya Untuk Perijinan
1. Akte Pendirian Perusahaan
2. Akte Pengesahan Perusahaan
3. Surat Keterangan Domisili Perusahaan
4. Surat Bukti Kepemilikan Usaha
5. Surat Izin Mendirikan Bangunan
6. Surat Izin Usaha Industri
7. Surat Izin Gangguan / HO
8. Surat Izin AMDAL
5 Pengeboran untuk Sumber Air

1
2
3
4
5
6
7

Batching Plant
Dump Truck
Wheel Loader
Cement Truck
Concrete Mixer Truck
Benda uji silinder
Kerucut Abrams

Indikator
4

1 Mobil Operaional
2 Perangkat komputer

3 Mesin Fotocopi dan printer

4 Perangkat Elektronik
1. Televisi
2. AC
3. Proyektor
5 Perangkat Kantor
(Meja, kursi, Lemari, papan tulis)
6 Seragam kantor
2.2 Modal Tetap 1. Biaya
Langsung

1 Upah Karyawan
1. Direktur Utama
2. Wakil Direktur
3. Staff Ahli
4. Administrasi
5. Staff Divisi
6. Driver
2 Bahan Bakar Alat
Batching Plant
Dump Truck
Wheel Loader
Cement Truck
Concrete Mixer Truck
Mobil Operasional
3 Pengetesan Benda Uji
4 Peralatan Administrasi
Alat tulis
Kertas
5 Tinta Printer
6 Biaya Komunikasi
Telepon
Internet
Listrik
7 Biaya Angsuran Bank

No.
1

Varibel
2

Sub Variabel
3
2. Biaya tak
Langsung

Indikator
4
1 Pajak
2 Biaya Pemasaran
Media Koran
Media Siaran Radio
Media Siaran Televisi
Sponsor kegiatan
Media Cetak
3 Perbaikan Alat
4 Biaya Tak terduga