PENGAUDITAN ASET ILKKM (LAWATAN CROSS AUDIT ILKKM)

BAHAGIAN PENGURUSAN LATIHAN

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
Kolej Yang Dilawati

Tarikh Lawatan

Perkara Yang Diaudit

Rujukan :Bil(
bertarikh

)dlm.KKM

PENGURUSAN ASET ALIH KERAJAAN

Pegawai Audit Yang Ditugaskan :

Pemerhatian Audit :Berikut adalah perkara yang telah diperhatikan dan diperiksa mengenai pengurusan aset semasa lawatan Audit merujuk kepada Pekeliling
Perbendaharaan Bil. 5 Tahun 2007 untuk makluman/ ulasan/ tindakan segera :
STATUS
CADANGAN
BIL. PERKARA
SENARAI SEMAK/ PROSEDUR AUDIT PEMATUHAN
PENEMUAN/ CATATAN
PENAMBAHBAIKAN
( / X)
1.
BAB A PENERIMAAN
KEW.PA-1

Pegawai Penerima Aset menyediakan

KEW.PA-1 sekiranya terdapat
perselisihan semasa penerimaan.
Pegawai Penerima Aset
menandatangani Pesanan Kerajaan
setelah aset diterima

PENGAUDITAN ASET ILKKM (LAWATAN CROSS AUDIT ILKKM)

BIL.

PERKARA

SENARAI SEMAK/ PROSEDUR AUDIT

2.

STATUS
PEMATUHAN
( / X)

PENEMUAN/ CATATAN

BAB B PENDAFTARAN
KEW.PA-2
&
KEW.PA-3

Aset didaftarkan mengikut format

yang ditetapkan.

Aset didaftarkan dalam tempoh dua

(2) minggu dari tarikh terima.

Adakah maklumat utama daftar aset

lengkap dan dikemaskini.

Aset didaftarkan mengikut nombor

siri pendaftaran yang teratur.

KEW.PA-4
&
KEW.PA-5

Pengesahan pendaftaran di cop pada

punca maklumat.
Telah direkodkan pada
................................ Nombor siri
pendaftaran aset
.......................................................
Senarai daftar disediakan mengikut
format yang ditetapkan dan
dijumlahkan mengikut tahun.

CADANGAN
PENAMBAHBAIKAN

PENGAUDITAN ASET ILKKM (LAWATAN CROSS AUDIT ILKKM)

BIL.

PERKARA

SENARAI SEMAK/ PROSEDUR AUDIT

PELABELAN

Aset mempunyai tanda pengenalan

daftar Jabatan dan tanda HAK
KERAJAAN Malaysia dan ditandakan
di tempat yang mudah dilihat dan
sesuai.

KEW.PA-6

Daftar pergerakan disediakan bagi

aset yang berkaitan dan maklumat
lengkap diisi dan dikemaskini.

KEW.PA-7

Senarai disediakan mengikut format

dan lengkap ditandatangani.

Senarai disediakan oleh Pegawai

Aset dalam dua (2) salinan.

STATUS
PEMATUHAN
( / X)

PENEMUAN/ CATATAN

CADANGAN
PENAMBAHBAIKAN

PENGAUDITAN ASET ILKKM (LAWATAN CROSS AUDIT ILKKM)

BIL.

PERKARA
KEW.PA-8

3.

SENARAI SEMAK/ PROSEDUR AUDIT

STATUS
PEMATUHAN
( / X)

PENEMUAN/ CATATAN

Laporan tahunan disediakan dan

dikemukakan ke BPL pada setiap
tahun.

BAB C PENGGUNAAN, PENYIMPANAN DAN PEMERIKSAAN

KEW.PA-9

Kerosakan aset dilaporkan dengan

menggunakan KEW.PA-9 dan
difailkan.
Tindakan pembaikan dilaksanakan
dan dikepilkan maklumat pembaikan
tersebut pada KEW.PA-9.

KEW.PA-10
&
KEW.PA-11

Pemeriksaan fizikal dilakukan dan

laporan disediakan oleh Pegawai
Pemeriksa yang dilantik oleh
Pegawai Pengawal sekurangkurangnya dua (2) orang yang tidak
terlibat dengan aset.
Sebanyak 25% sekurang-kurangnya
aset diperiksa bagi setiap suku untuk
memudahkan PTJ dan sebanyak
100% aset diperiksa bagi tahun
berkaitan.
Laporan disediakan mengikut format
yang ditetapkan dan dikemukakan
kepada Ketua Jabatan.

CADANGAN
PENAMBAHBAIKAN

PENGAUDITAN ASET ILKKM (LAWATAN CROSS AUDIT ILKKM)

BIL.

PERKARA
KEW.PA-12

SENARAI SEMAK/ PROSEDUR AUDIT

STATUS
PEMATUHAN
( / X)

PENEMUAN/ CATATAN

Laporan tahunan disediakan dan

dikemukakan ke BPL pada setiap
tahun.

BAB D PENYELENGGARAAN
KEW.PA-13
4.

Senarai Aset yang memerlukan

penyelenggaraan berjadual
disediakan mengikut format dan
dikemaskini.

CADANGAN
PENAMBAHBAIKAN

PENGAUDITAN ASET ILKKM (LAWATAN CROSS AUDIT ILKKM)

BIL.

PERKARA

SENARAI SEMAK/ PROSEDUR AUDIT

KEW.PA-14

Semua penyelenggaraan direkodkan

mengikut format dan difailkan.

5.

STATUS
PEMATUHAN
( / X)

PENEMUAN/ CATATAN

SURAT-SURAT PELANTIKAN
Pegawai Aset dilantik oleh Pegawai Pengawal.
Pegawai Pemeriksa Aset dilantik oleh Pegawai
Pengawal.
Pegawai Penerima Aset dilantik oleh Ketua Jabatan.
- Lembaga Pemeriksa Pelupusan dilantik oleh
Pegawai Pengawal.

Tandatangan

Nama Pegawai Audit :

Jawatan

Tarikh

......................................................................

CADANGAN
PENAMBAHBAIKAN