Professional Documents
Culture Documents
Biznis Pdfdlan Proizvodnja
Biznis Pdfdlan Proizvodnja
Tuzla, Prva ul. br.24. telefon: 035 286-999; faks: 035 286-888; e-mail: tuzlapec@bih.net.ba
BUSINESS PLAN
Dogradnja kapaciteta za proizvodnju peciva i lisnatog tijesta
Autor projekta:
Doc.dr. Bahrija Umihani
Osobaza vezu:
Mehmed Mehmedovi
Tuzla, Prva ulica br. 24.
Mobitel: 061/999-000
Primatelj:
Tuzlanska banka d.d. Tuzla
Posebne obavijesti:
Projekt je uraen u pet istovjetnih
primjeraka.
Ovo je druga kopija.
Autor pridrava sva vlasnika prava.
Podaci iz ovog projekta su
povjerljivi.
Stranica 1 od 37
SADRAJ
1.
REZIME
2.
3
3
3
3
3
3.
PROIZVOD
3.1. Opis proizvoda
3.2. Inovativni aspekti proizvoda
3.3. Razvoj proizvoda
3.4. Potrebna tehnologija i know-how za uspostavu biznisa
3.5. Mikro i makro lokacija
3.6. Dodatna korist za kupce
4
4
6
6
6
10
10
4.
TRITE
4.1. Trini makro i mikro podatci
4.2. Obim trita i trini potencijal
4.3. Segmentacija trita (geografska i segmentacija kupaca)
4.4. Istraivanje trita
4.5. Glavni kupci
4.6. Konkurencija
4.7. Pozicioniranje na tritu
11
11
11
11
11
12
12
12
5.
MARKETING
5.1. Koncept marketinga
5.2. Marketing mix
5.3. Marketing plan
13
13
13
14
6.
MENADMENT
6.1. Eksterna i interna analiza
6.2. S.W.O.T. analiza
6.3. Poslovna strategija
6.4. Poslovni ciljevi
6.5. Organizacijska shema
6.6. Struktura menadmenta i zaposlenih
6.7. Terminski plan implementacije poduzetnikog projekta
16
16
17
18
19
19
20
21
7.
PRAVNI ASTPEKT
7.1. Poslovno organizacioni oblik
7.2. Opi i posebni propisi koji se primjenjuju u vezi s proizvodom i uslugom
22
22
22
8.
FINANCIJE
8.1. Dosadanji rezultati poslovanja
8.2. Potrebna ulaganja i izvori ulaganja
8.3. Otplatni (amortizacioni) plan
8.4. Projekcija oekivanih primitaka
8.5. Projekcija oekivanih izdataka
8.6. Raspodjela oekivanih izdataka
8.7. Trina ocjena projekta
8.8. Ocjena drutvene rentabilnosti
8.9. Procjena rizika
8.10. Obezbjeenje sredstava iz tuih izvora (kreditnih sredstava)
23
23
24
24
26
26
27
33
35
35
35
Stranica 2 od 37
1. REZIME
UVOD. Vlasnik privrednog drutva Tuzlapec d.o.o. Tuzla je na bazi studije istraiavnja
trita koju je sprovela specijalizirana egencija Eksperting d.o.o. donio je odluku o proirenju
kapaciteta za proizvodnju peciva i lisnatog tijesta. Poduzetnikim projektom se razmatra
mogunost provoenja doneene odluke. Vlasnik je naglasio viziju, misiju i strteke ciljeve
koje namjerava ostvariti u svom poslovanju.
PROIZVOD. Proizvodni program preduzea ine sljedee grupe proizvoda: osnovne vrste
hljeba, specijalne vrste hljeba, peciva i lisnata tijesta. Realizacijom poduzetnike ideje
preduzee e moi proizvoditi visokokvalitetne prehrambene proizvode primjenom
savremenih tehnolokih procedura i metoda. Prema svom obliku, teini, kvalitetu i svjeini
proizvodi e udovoljiti percipiranim potrebama potroaa na ciljnim tritima.
TRITE. Dostignuti kvatlitet proizvoda i veliina trinog uea na irem i uem ciljnom
tritu doprinijeli su dobroj trinoj poziciji privrednog drutva. Analiza trita ukazala je na
postojanje slobodnog trinog potencijala od 15% na uem ciljnom tritu to predstavlja
ansu koju e nastojati iskoristiti privredno drutvo Tuzlapec d.o.o. Tuzla. Do sada su
identifikovani glavni kupci, dobavljai i konkurenti i periodu eksplatacije projekta ne oekuje
se pojava znaajnijeg broja novih konkurenata koji bi predstavljali potencijalnu opasnost
realizaciji zacrtanih ciljeva.
MARKETING. Kreiraemo prepoznatljivost kvalitete i raznovrsnoti naih proizvoda.
Izgradnjom snanog imida preduzea, koje vodi brigu o svojim potroaima, namjeravamo
pruzeti vodstvo u prodaji, te postati lider na tritu SI Bosne. Vei obim prodaje i trinog
uea na podruju SI Bosne namjeravamo postii irenjem distribucijske mree. Pri tome
emo koristiemo push strategiju usmjerenu ka posrednicima.
MENADMENT. U procesu razmatranja implementacije poduzetnike ideje izvrena je
analiza eksternih i internih faktora okruenja na bazi koje je sprovedena S.W.O.T. analiza
koja je posluila za kreiranje poslovnih strategija i utvrivanje operativnih ciljeva poslovanja.
Organizacioni oblik i organizaciona struktura u periodu realizacije poduzetnikog projekta
nee doivjeti znaajnije izmjene. Upoljavanjem zaposlenika zaduenog za kvalitet stvorie
se realne pretpostavke za realizaciju ciljeva, misije i vizije privrednog drutva.
PRAVNI ASPEKTI. Privredno drutvo je registrovano kod Vieg suda u Tuzli 27.12.2001.
godine pod brojem U/I-1240/01, a sa radom je poelo od januara 2002. godine. Privredno
drutvo je registorovano kao drutvo ograniene odgovornosti jednog vlasnika. Obavljanje
privredne djelatnosti, privrednog drutva, determinisano je optim i posebnim zakonskim
propisima doneenim na dravnom, federalnom i kantonalnom nivou.
FINANSIJE. Realizacija projekta zahtijeva 150.000 KM od ega se planira obezbijedite
30.000 KM iz vlastitih izvora a 120.000 KM iz kredita poslovne banke. Pokazatelji o
oekivanim primitcima, izdacima i dobiti preduzea te njihova analiza ukazuju na kontinuitet
poboljanja profitabilnosti, likvidnosti i solventnosti. Prema provedenim analizama ne
oekuje se realizacija znaajnijih rizika u periodu otplate kreditnih sredstava. Realizacija
projekta e imati pozitivan utjecaj na ostvarenje drutvenih ciljeva. Za osiguranje kreditnih
sredstava ponueni su kvalitetni instrumenti obezbjeenja.
Stranica 3 od 37
2.
UVOD
Stranica 4 od 37
3.
PROIZVOD
Stranica 5 od 37
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Naziv proizvoda
Osnovne vrste hljeba
Bijeli hljeb
Bijeli hljeb-zvijezda
Bijeli hljeb
Bijeli hljeb
Bijeli hljeb
Polubijeli hljeb
Bijeli hljeb-isjeen i pakov.
Specijalne vrste hljeba
Sendvi hljeb
Sovital hljeb
Raovni hljeb
Domai hljeb
Penini hljeb pakovan
Penini hljeb
Kukuruzni hljeb
Bavarski hljeb-okrugli
Nordlander
Rogena mix
Rolat hljeb
Teina
400
400
500
600
700
800
700
500
500
500
700
500
400
500
800
500
500
500
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
Naziv proizvoda
Teina
Peciva
Set kifla-crni (5 kom x 60 gr.)
300
Set zemiki-bijeli (5 kom x 60 gr.)
300
Set zemiki-crni (5 kom x 60 gr.)
300
Zemika
120
Kifla
60
Vekna
120
Lepina
200
Pletenica
120
Pereca
100
Lisnata tijesta
Lisnato tijesto punjeno slatkim nadjev.
100
Lisnato tijesto punjeno slanim nadjev.
100
Osnovne vrste
hljeba
Specijalne
vrste hljeba
Peciva
Lisnata tijesta
Ukupno
Teina
ugr.
Proizvedenekoliineukom.
Prosjena
cijenau
KM
OstvarenavrijednostuKM
2002.
2003.
2004.
2002.
2003.
2004.
1000
381.400
411.912
450.052
1,02
389.450
420.606
459.551
1000
170.300
190.736
206.063
1,59
270.500
302.960
327.305
1000
1000
197.900
10.000
759.600
213.732
10.500
826.880
221.648
11.300
889.063
1,50
4,00
1,31
295.950
40.000
995.900
319.626
42.000
1.085.192
331.464
45.200
1.163.520
Tabela 3.2. Proizvedene koliine proizvoda i ostvareni prihod od prodaje za period 2002.-2004.
Stranica 6 od 37
Stranica 7 od 37
Stranica 8 od 37
Legenda:
1. Etana pe
2. Fermentaciona pe
3. Siloske elije za brano
4. Podna vaga
5. Mjealica za tijesto
6. Posude za tijesto
7. Mjea i dozer vode
8. Slivnik
9. Podiza - prevrta posuda
10. Djelilica tijesta za hljeb
11. Maina za okruglo i
duguljasto oblikovanje tijesta
Reim rada maina i ureaja je uslovljen prirodom posla kao i karakteristikama proizvoda
iz asortimana. Instalisani kapacitet je izraunat na bazi tehnikih karakteristika opreme.
Proizvodnja proizvoda obavlja se svakodnevno pa je u izraunavanju ekonomskog i
radnog kapaciteta uzet u obzir pokazatelj od 365 dana.
Stranica 9 od 37
Osnovne i specijalne vrste hljeba se proizvode pri radu u dvije smjene, a proizvodnja
peciva i lisnatog tijesta u jednoj smjeni, zbog ega u izraunavanju ekonomskih
kapaciteta raunamo sa vremenom od 16 odnosno 8 radnih sati.
Stvarni radni kapacitet je maji od ekonomskog kapaciteta za jedan sat po smjeni pa se u
izraunavanju koristi vrijeme od 14 odnosno sedam radnih sati.
PROIZVODNI
PROGRAM
Osnovne vr.hljeba
Specijalne vr.hljeba
Peciva
Lisnata tijesta
Ukupno
KAPACITETI MAINA I
OPREME
Instalisani
Ekonomski
Radni
Kg.
Kg.
Kg.
1
2
3
1.616.513
718.450 550.064
756.966
336.429 257.579
2.742.626
304.736 233.314
136.941
15.216
11.649
5.253.046
1.374.832 1.052.6
05
OSTVARENA
PROIZVODNJA
U 2004.
Instalis.
Kg.
4
450.052
206.063
221.648
11.300
889.063
%
4/1
27,84%
27,22%
8,08%
8,25%
16,92%
ISKORIETENOST
KAPACITETA MAINA I
OPREME
Ekonom.
%
4/2
62,64%
61,25%
72,73%
74,27%
64,67%
Radni
%
4/3
81,82%
80,00%
95,00%
97,00%
84,46%
Slika 3.2. Maine za proizvodnju peciva i lisnatog tijesta ija se nabavka finansira ovim
projektom
Stranica 10 od 37
Stranica 11 od 37
4.
TRITE
Stranica 12 od 37
Stranica 13 od 37
5.
MARKETING
Stranica 14 od 37
Stranica 15 od 37
novih proizvoda, kontinuiran rast obima prodaje i trinog uea na podruju SI Bosne,
irenje distribucijske mree, te uspostavljanje dugoronih poslovnoh veza sa kupcima.
Vei obim prodaje i trinog uea na podruju SI Bosne namjeravamo postii irenjem
distribucijske mree. Pri tome emo koristiemo push strategiju usmjerenu ka
posrednicima. Push (guranje) strategija podrazumjeva primjenu raznih sredstava, kojima
se utie na kupce da uzimaju i distribuiraju asortiman proizvoaa. Primjenom ove
strategije, koju emo provoditi uz pomo instrumenata unaprijeenja prodaje usmjerena
ka posrednicima, oekujemo poveani obim kupovine od postojeih kupaca, te
pridobijanje novih, kljunih kupaca na podruju SI Bosne. irenje distribucijske mree
se treba direktno odraziti na poveanje obima prodaje i vee uee na tritu.
Provoenjem strategije pozicioniranja na tritu kroz kreiranje i njegovanje snanog
imida preduzea, uticaemo na pozitivnu percepciju okruenja (kupaca/distributera,
krajnjih korisnika, dobavljaa, finansijskih institucija itd) o naem poslovanju. Na ovaj
nain e nae preduzee ostvariti brojne koristi: krajnji potroai e traiti nae
proizvode, te e olakati proces distribucije i uticati na poveanje prihoda od prodaje,
laki pristup tritu kapitala, kvalitetnije uslove saradnje sa dobavljaima i sl.
Stranica 16 od 37
6.
MENADMENT
VANJSKO OKRUENJE
Konkurenti
Prijetnja ulaska na ciljno trite.
Intenzitet suparnitva.
Pritisak od zamjenskih proizvoda.
Pregovaraka mo kupaca.
Pregovaraka mo dobavljaa
Tehnologija
Brzina uvoenja inovacija u proizvodnji i
uslugama.
Brzina uvoenja inovacija u proizvodni
proces.
Brzina inoviranja postojee opreme.
Inovacije u nova znanja menadmenta i
zaposlenika.
Inovacije u tehnologiji koritenja proizvoda
Drutveno okruenje
Demografija.
ivotni stil
Sistem vrijednosti
Etiko okruenje
Drutvena odgovornost
Poslovna odgovornost.
Poslovna etika
Ekonomsko okruenje
Monetarna i fiskalna politika.
Stadij u ekonomskom ciklusu (recesija)
Spoljnotrgovinska politika.
Kreditna politika.
Nacionalni dohodak.
tednja.
Investicije
Politiko i pravno okruenje
Postojee politiko ureenje.
Promjena postojeeg politikog ureenja.
Tekue promjene pravnog sistema
Ekoloko okruenje
Ekoloki standardi.
Tekue promjene ekolokih standarda
ANSA
PRIJETNJA
VANOST
3
3
4
5
5
3
2
3
4
3
4
5
5
2
3
2
5
4
2
4
4
5
5
4
4
Stranica 17 od 37
INTERNO OKRUENJE
Prodaja i performanse
Usporedba nae cjenovne politike sa prosjekom
grane.
Stepen zadovoljavanja potreba i elja kupaca.
Usporedba ostvarene prodaje s instaliranim
kapacitetima .
Trenutno trino uee.
Tekui prodajni trendovi na tritu.
Nivo profita koji ostvaruje na posao.
Marketing plan i budet za marketing.
Ulaganja u istraivanje trita.
Osoblje
Iskustvo i kvalifikovanost naeg osoblja
Obuka koju pruamo osoblju.
Stepen iskoritenosti kapaciteta osoblja .
Stepen fluktuacije osoblja.
Koritenje profesionalnih poslovnih savjetnika
Fiziki resursi
Raspoloivost odgovarajuim graevinskim
objektima.
Povoljnost lokacije graevinskih objekata.
Efikasnost oprema (suvremenost, iskoritenost )
Fleksibilnost opreme.
Finansijski resursi
Raspoloivost finansijskih sredstava.
Sistemi finansijske kontrole i budeti.
Usklaenost finansijskih sredstava sa rastom
preduzea.
Razvijenost sistema finansijskog informisanja.
4
4
3
5
5
3
5
4
4
5
5
5
5
3
4
3
5
3
5
Stranica 18 od 37
SLABOSTI
SNAGE
ANSE
PRIJETNJE
Pregovaraka mo kupaca.
Pregovaraka mo dobavljaa
Brzina uvoenja inovacija u proizvodni
proces
Inovacije u tehnologiji koritenja proizvoda
ivotni stil
Drutvena odgovornost
Investicije
Promjena postojeeg politikog ureenja.
Tekue promjene pravnog sistema
Ekoloki standardi.
Pritisak od zamjenskih
proizvoda.
Invacije u tehnologiji
koritenja proizvoda
Poslovna etika
Kreditna politika.
Nacionalni dohodak.
Postojee politiko ureenje.
Top menader
Marketing
Proizvodnja
Raunovodstvo
Razvoj
Stranica 20 od 37
Menadment
Direktor
Menader proizvodnje
Menader ekon.-finans. poslova
Zaposlenici
Zaposlenici u proizvodnji
Zaposlenici u transportu
Zaposlenici u trgovini
Zaposlenici u administraciji
Zaposlenici na odravanju higijene
Ukupno
6
4
1
9
3
3
1
1
2
2
9
Ukupno
3
1
1
1
16
8
4
1
1
2
19
Novembar 2004.
Decembar 2004.
Aktivnost 1
Aktivnost 2
Aktivnost 3
Aktivnost 4
Aktivnost 5
Aktivnost 6
Aktivnost 7
Aktivnost 8
Legenda:
Aktivnost 1. Prikupiti vlastita sredstva te identificirati izvore kapitala za pribavljanje
dodatnih sredstava:
Aktivnost 2. Izraditi potrebnu dokumentaciju za realizaciju poduzetnikog projekta.
Aktivnost 3. Prikupiti ponude te odabrati najpovoljnijeg ponuaa.
Aktivnost 4. Aktivirati izvore kapitala za ulaganja u stalna sredstva-opremu
Aktivnost 5. Nabaviti i montirati opremu.
Aktivnost 6. Ugovoriti i nabaviti potrebne materijalne inpute.
Aktivnost 7. Angaovati potrebne zaposlenike.
Aktivnost 8. Otpoeti proizvodnju na novim mainama.
Stranica 22 od 37
7.
PRAVNI ASTPEKT
Stranica 23 od 37
8.
FINANSIJE
AOP
AKTIVA (SREDSTVA)
A. UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL
B. STALNA SREDSTVA
1. Nematerijalna sredstva
2. Materijalna sredstva
3. Financijska sredstva
C. TEKUA SREDSTVA
1. Zalihe
2. Potraivanja
3.Ulaganja
4. Gotovina u banci i blagajni
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
Novani iznosi u KM
2002.
2003.
2004.
620.000
20.000
600.000
560.000
20.000
540.000
528.984
20.000
508.984
126.000
50.000
70.000
124.877
60.000
59.877
120.000
57.000
55.000
6.000
5.000
8.000
746.000
684.877
648.984
400.000
346.000
200.000
146.000
429.877
255.000
120.000
135.000
468.984
180.000
85.000
95.000
746.000
684.877
648.984
Vanbilansna evidencija
AOP
Prihodi od prodaje
Trokovi prodaje
Dobit prije oporezivanja
Porez na dobit
Dobit poslije poreza
Vanredni prihodi
Vanredni rashodi
Dobit od vanrednih stavki
Gubitak od vanrednih stavki
Porez na dobit od vanrednih stavki
Neto dobit od vanrednih stavki
Neto dobit za period (203+210) ili (203-208)
Gubitak za period (204+208) ili (210-204) < 0
Novani iznosi u KM
2002.
2003.
2004.
995.900 1.085.192
1.163.520
966.023 1.041.784
1.105.344
29.877
43.408
58.176
0
6.511
12.217
29.877
36.897
45.959
6.000
8.000
3.400
9.950
2.600
1.950
390
2.210
29.877
39.107
45.959
Stranica 24 od 37
Iznos u KM
120.000,00
30.000,00
150.000,00
Ulaganja e se izvriti iz vlastitih izvora i kredita Tuzlanske banke d.d. Tuzla. Pregled
strukture izvora ulaganja dat je u tabeli 8.4.
Izvori sredstava
Vlasitita sredstva
Pozajmljena (tua) sredstva
Ukupno sredstava
Iznos u KM
30.000,00
120.000,00
150.000,00
Omjer u %
20,00%
80,00%
100,00%
Stranica 25 od 37
Period
mjesec
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
Dug i
ostatak duga
120.000,00
118.450,35
116.887,80
115.312,22
113.723,50
112.121,56
110.506,26
108.877,50
107.235,16
105.579,14
103.909,33
102.225,59
100.527,83
98.815,91
97.089,73
95.349,17
93.594,10
91.824,40
90.039,96
88.240,65
86.426,34
84.596,92
82.752,25
80.892,20
79.016,66
77.125,49
75.218,55
73.295,73
71.356,88
69.401,88
67.430,58
65.442,86
63.438,57
61.417,58
59.379,75
57.324,93
55.252,99
53.163,79
51.057,18
48.933,01
46.791,14
44.631,42
42.453,70
40.257,84
38.043,67
35.811,06
33.559,84
31.289,86
29.000,96
26.692,99
24.365,79
22.019,19
19.653,04
17.267,17
14.861,42
12.435,62
9.989,60
7.523,20
5.036,25
2.528,57
0,00
3.957.446,63
Kamata
Otplata
1.000,00
987,09
974,06
960,94
947,70
934,35
920,89
907,31
893,63
879,83
865,91
851,88
837,73
823,47
809,08
794,58
779,95
765,20
750,33
735,34
720,22
704,97
689,60
674,10
658,47
642,71
626,82
610,80
594,64
578,35
561,92
545,36
528,65
511,81
494,83
477,71
460,44
443,03
425,48
407,78
389,93
371,93
353,78
335,48
317,03
298,43
279,67
260,75
241,67
222,44
203,05
183,49
163,78
143,89
123,85
103,63
83,25
62,69
41,97
21,07
32.978,72
1.549,65
1.562,56
1.575,58
1.588,71
1.601,95
1.615,30
1.628,76
1.642,33
1.656,02
1.669,82
1.683,73
1.697,77
1.711,91
1.726,18
1.740,56
1.755,07
1.769,69
1.784,44
1.799,31
1.814,31
1.829,43
1.844,67
1.860,04
1.875,54
1.891,17
1.906,93
1.922,82
1.938,85
1.955,00
1.971,30
1.987,72
2.004,29
2.020,99
2.037,83
2.054,81
2.071,94
2.089,20
2.106,61
2.124,17
2.141,87
2.159,72
2.177,72
2.195,86
2.214,16
2.232,61
2.251,22
2.269,98
2.288,90
2.307,97
2.327,20
2.346,60
2.366,15
2.385,87
2.405,75
2.425,80
2.446,02
2.466,40
2.486,95
2.507,68
2.528,57
120.000,00
Stranica 26 od 37
Anuitet
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
2.549,65
152.978,72
Prosjena
cijena za
1000
grama
1,02
1,59
1,50
4,00
2006.
KM
2007.
KM
2008.
KM
2009.
KM
468.742
335.488
497.196
90.400
1.391.826
477.933
343.670
530.342
94.016
1.445.962
487.124
351.853
546.916
97.632
1.483.525
496.315
360.036
563.489
101.248
1.521.087
505.506
368.218
580.062
104.864
1.558.650
Pored oekivanih prihoda od prodaje oekuju se i vanredni prihodi iji e iznosti bit dati
u tabeli 8.8.
8.5. Projekcija oekivanih izdataka
U narednom dijelu emo dati prikaz oekivanih izdataka poslovanja. Sistematizacija
izdataka izvrena je prema analitikom kontnom planu za preduzea. Sumarne iznose
izdataka prikazujemo u tabeli 8.7. dok se analitiki iznosi pojedinih izdataka mogu
pogledati u prilogu ovog poduzetnikog projekta.
ELEMENTI
2005.
KM
1.208.676
869.901
722.915
78.486
6.000
2.500
60.000
278.712
44.268
15.795
55.673
8.850
1.273.200
OEKIVANI IZNOSI
2006.
2007.
2008.
KM
KM
KM
1.253.628
901.856
750.651
81.529
6.400
2.775
60.500
292.648
46.225
12.900
57.838
9.180
1.320.647
1.290.181
925.622
770.080
84.691
6.800
3.050
61.000
306.642
48.216
9.702
59.341
9.447
1.358.969
Stranica 27 od 37
1.318.777
949.511
789.509
87.977
7.200
3.325
61.500
312.856
50.241
6.168
60.843
9.657
1.389.278
2009.
KM
1.347.280
973.529
808.938
91.391
7.600
3.600
62.000
319.183
52.303
2.265
62.346
9.867
1.419.494
2005.
KM
1.402.960
1.391.826
OEKIVANI IZNOSI
2006.
2007.
2008.
KM
KM
KM
1.457.529 1.495.393 1.533.256
1.445.962 1.483.525 1.521.087
2009.
KM
1.571.119
1.558.650
11.135
1.273.200
11.568
1.320.647
11.868
1.358.969
12.169
1.389.278
12.469
1.419.494
1.208.676
869.901
722.915
78.486
6.000
2.500
60.000
278.712
44.268
15.795
55.673
8.850
129.761
38.928
90.832
1.253.628
901.856
750.651
81.529
6.400
2.775
60.500
292.648
46.225
12.900
57.838
9.180
136.882
41.065
95.818
1.290.181
925.622
770.080
84.691
6.800
3.050
61.000
306.642
48.216
9.702
59.341
9.447
136.424
40.927
95.497
1.318.777
949.511
789.509
87.977
7.200
3.325
61.500
312.856
50.241
6.168
60.843
9.657
143.978
43.193
100.785
1.347.280
973.529
808.938
91.391
7.600
3.600
62.000
319.183
52.303
2.265
62.346
9.867
151.626
45.488
106.138
Znaajan broj autora amortizaciju ne uvrtava u izdatke zbog njenog posebnog karaktera troka. Raunski
gledano ona predstavlja svojevrsno rezervisanje sredstava i ukoliko ne bi bila uvrtena u izdatke ona e za
svoj iznos uveati gotovinski saldo prije kredita. U sluaju uvrtavanja amortizacije potrebno je zbrojiti
iznos amortizacije i gotovinskog salda prije kredita ime se rjeava ovaj problem ali i drugi vezani za
zvanine bilansne sheme.
Stranica 28 od 37
Januar
KM
91.192
90.469
Februar
KM
119.252
118.305
Mart
KM
126.266
125.264
April
KM
133.281
132.223
Maj
KM
133.281
132.223
Juni
KM
119.252
118.305
Juli
KM
112.237
111.346
August
KM
109.431
108.562
Septembar
KM
98.207
97.428
Oktobar
KM
119.953
119.001
Novembar
KM
119.953
119.001
Decembar
KM
120.655
119.697
Ukupno
KM
1.402.960
1.391.826
724
84.987
946
107.814
1.002
114.295
1.058
119.749
1.058
120.243
946
108.177
891
100.482
868
99.611
779
90.821
952
108.409
952
108.685
958
109.927
11.135
1.273.200
0
0
80.784
58.369
102.334
73.479
108.486
78.036
113.623
81.578
114.112
82.086
102.691
73.914
95.340
68.196
94.579
68.100
86.296
62.418
102.895
74.029
103.167
74.319
104.369
75.377
869.901
47.712
61.086
65.207
68.315
68.821
61.520
56.243
56.315
51.327
61.592
61.881
62.894
722.915
5.102
390
165
5.000
18.116
2.877
1.422
3.619
6.671
510
211
5.000
23.691
3.763
1.402
4.732
7.064
540
226
5.000
25.084
3.984
1.382
5.011
7.456
570
236
5.000
26.478
4.205
1.362
5.289
7.456
570
238
5.000
26.478
4.205
1.343
5.289
6.671
510
213
5.000
23.691
3.763
1.324
4.732
6.279
480
195
5.000
22.297
3.541
1.305
4.454
6.122
468
195
5.000
21.740
3.453
1.287
4.342
5.494
420
178
5.000
19.510
3.099
1.269
3.897
6.711
513
213
5.000
23.830
3.785
1.251
4.760
6.711
513
214
5.000
23.830
3.785
1.233
4.760
6.750
516
218
5.000
23.969
3.807
1.216
4.788
78.486
6.000
2.500
60.000
278.712
44.268
15.796
55.673
584
6.205
1.862
4.343,70
8.000,00
12.343,70
1.549,65
10.794,05
118.450,35
748
11.438
3.431
8.006,50
10.794,05
18.800,55
1.562,56
17.238,00
116.887,80
798
11.971
3.591
8.380,00
17.238,00
25.618,00
1.575,58
24.042,42
115.312,22
836
13.533
4.060
9.472,88
24.042,42
33.515,30
1.588,71
31.926,59
113.723,50
843
13.038
3.911
9.126,55
31.926,59
41.053,14
1.601,95
39.451,19
112.121,56
753
11.075
3.322
7.752,32
39.451,19
47.203,51
1.615,30
45.588,21
110.506,26
689
11.754
3.526
8.228,12
45.588,21
53.816,33
1.628,76
52.187,57
108.877,50
689
9.820
2.946
6.873,87
52.187,57
59.061,44
1.642,33
57.419,11
107.235,16
628
7.386
2.216
5.170,08
57.419,11
62.589,18
1.656,02
60.933,17
105.579,14
754
11.544
3.463
8.081,08
60.933,17
69.014,24
1.669,82
67.344,42
103.909,33
758
11.268
3.381
7.887,84
67.344,42
75.232,26
1.683,73
73.548,52
102.225,59
770
10.728
3.218
7.509,38
73.548,52
81.057,90
1.697,77
79.360,13
100.527,83
8.850
129.760
38.928
90.832
Stranica 29 od 37
19.472
Januar
KM
94.739
93.988
0
Februar
KM
123.890
122.907
0
Mart
KM
131.178
130.137
0
April
KM
138.465
137.366
0
Maj
KM
138.465
137.366
0
Juni
KM
123.890
122.907
0
Juli
KM
116.602
115.677
0
August
KM
113.687
112.785
0
Septembar
KM
102.027
101.217
0
Oktobar
KM
124.619
123.630
0
Novembar
KM
124.619
123.630
0
Decembar
KM
125.348
124.353
0
752
88.036
983
111.821
1.041
118.575
1.099
124.261
1.099
124.779
983
112.215
925
104.210
902
103.302
810
94.148
989
112.474
989
112.765
995
114.061
83.671
60.483
106.129
76.180
112.541
80.914
117.899
84.594
118.411
85.121
106.518
76.632
98.868
70.693
98.075
70.592
89.447
64.690
106.747
76.752
107.034
77.053
108.288
78.152
Ukupno
KM
1.457.529
1.445.962
0
0
0
11.568
1.320.647
0
0
1.253.628
901.856
49.543
5.299
416
183
5.042
19.022
3.005
1.161
3.760
63.430
6.930
544
234
5.042
24.875
3.929
1.145
4.916
67.709
7.338
576
250
5.042
26.338
4.160
1.128
5.205
70.937
7.745
608
262
5.042
27.802
4.391
1.113
5.495
71.462
7.745
608
264
5.042
27.802
4.391
1.097
5.495
63.880
6.930
544
236
5.042
24.875
3.929
1.081
4.916
58.401
6.522
512
216
5.042
23.412
3.698
1.066
4.627
58.476
6.359
499
216
5.042
22.827
3.606
1.051
4.511
53.296
5.707
448
197
5.042
20.485
3.236
1.036
4.049
63.955
6.971
547
236
5.042
25.021
3.952
1.022
4.945
64.256
6.971
547
238
5.042
25.021
3.952
1.007
4.945
65.307
7.012
550
241
5.042
25.168
3.975
993
4.974
750.651
81.529
6.400
2.775
60.500
292.648
46.225
12.900
57.838
606
6.703
2.011
4.692
6.120
10.812
1.712
9.100
98.816
776
12.069
3.621
8.448
9.100
17.549
1.726
15.822
97.090
828
12.603
3.781
8.822
15.822
24.644
1.741
22.904
95.349
868
14.204
4.261
9.943
22.904
32.846
1.755
31.091
93.594
874
13.686
4.106
9.580
31.091
40.671
1.770
38.902
91.824
781
11.675
3.502
8.172
38.902
47.074
1.784
45.290
90.040
714
12.393
3.718
8.675
45.290
53.964
1.799
52.165
88.241
715
10.386
3.116
7.270
52.165
59.435
1.814
57.621
86.426
652
7.879
2.364
5.515
57.621
63.136
1.829
61.307
84.597
782
12.145
3.643
8.501
61.307
69.808
1.845
67.963
82.752
786
11.854
3.556
8.298
67.963
76.261
1.860
74.401
80.892
799
11.287
3.386
7.901
74.401
82.302
1.876
80.426
79.017
9.180
136.882
41.065
95.818
Stranica 30 od 37
21.511
Januar
KM
97.201
96.429
0
Februar
KM
127.108
126.100
0
Mart
KM
134.585
133.517
0
April
KM
142.062
140.935
0
771
90.476
1.009
115.056
1.068
122.033
1.127
127.914
1.127
128.450
1.009
115.478
949
107.225
926
106.280
85.996
62.057
109.213
78.190
115.840
83.054
121.384
86.836
121.913
87.377
109.630
78.653
101.743
72.552
50.825
65.072
69.461
72.773
73.312
65.534
5.505
442
7.199
578
7.622
612
8.046
646
8.046
646
201
5.083
19.932
3.134
873
3.857
258
5.083
26.065
4.098
861
5.044
275
5.083
27.598
4.339
849
5.341
288
5.083
29.131
4.580
837
5.637
623
6.724
2.017
798
12.053
3.616
852
12.553
3.766
4.707
11.794
16.501
1.891
14.610
77.125
8.437
14.610
23.047
1.907
21.140
75.219
8.787
21.140
29.927
1.923
28.004
73.296
Oktobar
KM
127.856
126.841
0
Novembar
KM
127.856
126.841
0
Decembar
KM
128.604
127.583
0
831
96.824
1.015
115.764
1.015
116.066
1.021
117.404
100.916
72.447
91.999
66.380
109.885
78.777
110.184
79.086
111.479
80.214
Ukupno
KM
1.495.393
1.483.525
0
0
0
11.868
1.358.969
0
0
1.290.181
925.622
59.912
59.989
54.676
65.611
65.919
66.997
770.080
7.199
578
6.775
544
6.606
530
5.928
476
7.241
581
7.241
581
7.283
585
84.691
6.800
290
5.083
29.131
4.580
825
5.637
260
5.083
26.065
4.098
813
5.044
237
5.083
24.531
3.857
802
4.747
238
5.083
23.918
3.761
790
4.629
217
5.083
21.465
3.375
779
4.154
260
5.083
26.218
4.122
768
5.074
261
5.083
26.218
4.122
757
5.074
265
5.083
26.371
4.147
747
5.103
3.050
61.000
306.642
48.216
9.702
59.341
893
14.148
4.244
899
13.612
4.084
804
11.631
3.489
735
12.407
3.722
736
10.360
3.108
671
7.854
2.356
805
12.092
3.628
809
11.790
3.537
822
11.200
3.360
9.447
136.424
40.927
95.497
9.904
28.004
37.908
1.939
35.969
71.357
9.529
35.969
45.498
1.955
43.543
69.402
8.142
43.543
51.684
1.971
49.713
67.431
8.685
49.713
58.397
1.988
56.410
65.443
7.252
56.410
63.662
2.004
61.658
63.439
5.497
61.658
67.155
2.021
65.134
61.418
8.465
65.134
73.599
2.038
71.561
59.380
8.253
71.561
79.814
2.055
77.759
57.325
7.840
77.759
85.599
2.072
83.527
55.253
Stranica 31 od 37
23.764
Januar
KM
99.662
98.871
0
Februar
KM
130.327
129.292
0
Mart
KM
137.993
136.898
0
April
KM
145.659
144.503
0
791
92.387
1.034
117.608
1.095
124.770
1.156
130.809
1.156
131.363
1.034
118.059
973
109.598
949
108.633
87.795
63.639
52.108
5.719
468
219
5.125
20.336
3.266
555
3.955
111.620
80.210
66.714
7.478
612
281
5.125
26.593
4.271
547
5.172
118.423
85.205
71.214
7.918
648
300
5.125
28.157
4.522
540
5.476
124.116
89.090
74.609
8.358
684
314
5.125
29.721
4.773
532
5.780
124.663
89.645
75.161
8.358
684
317
5.125
29.721
4.773
524
5.780
112.066
80.685
67.187
7.478
612
283
5.125
26.593
4.271
517
5.172
103.979
74.422
61.424
7.038
576
259
5.125
25.029
4.019
510
4.867
637
7.274
2.182
5.092
14.217
19.309
2.089
17.220
53.164
816
12.719
3.816
8.903
17.220
26.123
2.107
24.017
51.057
871
13.223
3.967
9.256
24.017
33.273
2.124
31.149
48.933
913
14.851
4.455
10.395
31.149
41.544
2.142
39.402
46.791
919
14.296
4.289
10.008
39.402
49.410
2.160
47.250
44.631
822
12.268
3.680
8.587
47.250
55.837
2.178
53.660
42.454
751
13.062
3.919
9.144
53.660
62.803
2.196
60.607
40.258
Stranica 32 od 37
Oktobar
KM
131.093
130.053
0
Novembar
KM
131.093
130.053
0
Decembar
KM
131.860
130.814
0
852
98.936
1.040
118.370
1.040
118.684
1.047
120.061
103.135
74.311
61.503
6.862
562
259
5.125
24.403
3.919
503
4.746
93.991
68.079
56.055
6.158
504
236
5.125
21.900
3.517
495
4.259
112.345
80.812
67.266
7.522
616
283
5.125
26.749
4.296
488
5.202
112.656
81.129
67.582
7.522
616
285
5.125
26.749
4.296
482
5.202
113.988
82.287
68.687
7.566
619
289
5.125
26.906
4.321
475
5.233
752
10.961
3.288
7.673
60.607
68.280
2.214
66.066
38.044
686
8.392
2.518
5.875
66.066
71.941
2.233
69.708
35.811
823
12.723
3.817
8.906
69.708
78.614
2.251
76.363
33.560
827
12.409
3.723
8.686
76.363
85.049
2.270
82.779
31.290
840
11.799
3.540
8.259
82.779
91.039
2.289
88.750
29.001
Ukupno
KM
1.533.256
1.521.087
0
0
0
12.169
1.389.278
0
0
1.318.777
949.511
789.509
87.977
7.200
3.325
61.500
312.856
50.241
6.168
60.843
9.657
143.978
43.193
100.785
26.252
Elementi
I PRIMITCI (1+2+3)
1. Prihodi od prodaje
2. Izvori finansiranja
2.1. Vlastita sredstva
2.2. Krediti
3. Vanredni prihodi
II IZDATCI (4+5+6+7+8+9+10)
4. Ulaganja u stalna srestva
5. Ulaganja u tekua sredstva
6. Trokovi poslovanja
6.1. Materijalni trokovi i
amortizacija
6.1.1. Trokovi sirovina i
materijala
6.1.2. Trokovi energije
6.1.3. Trokovi rezervnih dijelova
6.1.4. Trokovi sitnog inventara
6.2. Amortizacija
7. Trokovi zaposlenih
8.Trokovi usluga
9. Trokovi finansiranja
10. Ukal. rezervisanja za rizike i
ob.
11. Vanredni rashodi
Bruto obrt na mjesec
Porez na dobit
Neto obrt na mjesec (neto dobit)
Poetna gotovina
Gotovinski saldo prije kredita
Iznos otplate zajma
Krajnji gotovinski saldo
Krajnji kreditni saldo
Januar
KM
102.123
101.312
0
Februar
KM
133.545
132.485
0
Mart
KM
141.401
140.279
0
April
KM
149.256
148.072
0
810
94.283
1.060
120.151
1.122
127.500
1.185
133.698
1.185
134.270
1.060
120.633
998
111.963
973
110.977
89.579
65.229
114.018
82.240
120.999
87.367
126.842
91.356
127.408
91.924
114.494
82.728
106.208
76.301
53.390
68.355
72.966
76.445
77.011
68.841
5.940
494
238
5.167
20.747
3.400
204
4.052
7.768
646
304
5.167
27.131
4.446
201
5.299
8.225
684
325
5.167
28.726
4.707
198
5.611
8.682
722
340
5.167
30.322
4.969
195
5.923
8.682
722
343
5.167
30.322
4.969
193
5.923
651
7.840
2.352
5.488
14.577
20.065
2.308
17.757
26.693
834
13.394
4.018
9.376
17.757
27.133
2.327
24.806
24.366
890
13.901
4.170
9.731
24.806
34.536
2.347
32.190
22.019
932
15.559
4.668
10.891
32.190
43.081
2.366
40.715
19.653
939
14.986
4.496
10.490
40.715
51.205
2.386
48.819
17.267
Oktobar
KM
134.331
133.265
0
Novembar
KM
134.331
133.265
0
Decembar
KM
135.116
134.044
0
873
101.037
1.066
120.971
1.066
121.298
1.072
122.713
105.345
76.185
95.972
69.786
114.800
82.859
115.123
83.184
116.493
84.371
Ukupno
KM
1.571.119
1.558.650
0
0
0
12.469
1.419.494
0
0
1.347.280
973.529
62.935
63.016
57.435
68.922
69.245
70.378
808.938
7.768
646
306
5.167
27.131
4.446
190
5.299
7.311
608
280
5.167
25.535
4.184
187
4.988
7.128
593
280
5.167
24.896
4.080
185
4.863
6.397
532
256
5.167
22.343
3.661
182
4.364
7.814
650
307
5.167
27.290
4.472
179
5.331
7.814
650
308
5.167
27.290
4.472
177
5.331
7.860
654
313
5.167
27.450
4.498
174
5.362
91.391
7.600
3.600
62.000
319.183
52.303
2.265
62.346
840
12.912
3.874
9.038
48.819
57.857
2.406
55.452
14.861
768
13.727
4.118
9.609
55.452
65.060
2.426
62.635
12.436
769
11.570
3.471
8.099
62.635
70.734
2.446
68.288
9.990
701
8.941
2.682
6.259
68.288
74.547
2.466
72.080
7.523
841
13.359
4.008
9.352
72.080
81.432
2.487
78.945
5.036
845
13.033
3.910
9.123
78.945
88.068
2.508
85.560
2.529
858
12.403
3.721
8.682
85.560
94.243
2.529
91.714
0
9.867
151.626
45.488
106.138
Stranica 33 od 37
29.001
AOP
AKTIVA (SREDSTVA)
A. UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL
B. STALNA SREDSTVA
1. Nematerijalna sredstva
2. Materijalna sredstva
3. Financijska sredstva
C. TEKUA SREDSTVA
1. Zalihe
2. Potraivanja
3.Ulaganja
4. Gotovina u banci i blagajni
528.484
20.000
508.484
497.484
20.000
477.484
465.984
20.000
445.984
433.984
20.000
413.984
107.470
48.133
53.217
176.543
62.189
102.559
220.280
82.436
123.627
262.423
121.089
126.757
296.820
139.006
129.888
6.120
696.454
11.794
705.027
14.217
717.764
14.577
728.407
27.926
730.804
482.771
213.683
74.500
139.183
521.699
183.328
62.500
120.828
562.764
155.000
50.000
105.000
576.407
152.000
47.000
105.000
590.804
140.000
45.000
95.000
Prihodi od prodaje
Trokovi prodaje
Dobit prije oporezivanja
Porez na dobit
Dobit poslije poreza
Vanredni prihodi
Vanredni rashodi
Dobit od vanrednih stavki
Gubitak od vanrednih stavki
Porez na dobit od vanr. stavki
Neto dobit od vanrednih stavki
Neto dobit za period (203+210)
ili (203-208)
AOP
2005.
KM
1.391.826
1.264.349
127.476
38.243
89.233
11.135
8.850
2.284
685
1.599
716
1.671
726
1.695
753
1.758
781
1.821
90.832
95.818
95.497
100.785
106.138
Na bazi pokazatelja iz bilansa stanja i bilansa uspjeha za period prije i poslije pokretanja
poduzetnikog projekta kreirat emo tabelu 8.11. u kojoj emo prikazati statike
pokazatelje: profitabilnosti, solventnosti, likvidnosti i zeta skore modela ije tumaenje
dajemo u prilogu ovog poduzetnikog projekta. Visoke vrijednosti izraunatih
pokazatelja
ukazuju
na
stabilnost
poslovanja
u
narednom
periodu.
Stranica 34 od 37
Simbol
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2002.
746.000
126.000
50.000
76.000
746.000
400.000
40.000
346.000
200.000
146.000
995.900
29.877
29.877
2003.
684.877
124.877
60.000
64.877
684.877
429.877
42.988
255.000
120.000
135.000
1.085.192
43.408
39.107
2004.
648.984
120.000
57.000
63.000
648.984
468.984
46.898
180.000
85.000
95.000
1.163.520
58.176
45.959
2005.
696.454
107.470
48.133
59.337
696.454
482.771
48277,12
213.683
74.500
139.183
1.391.826
129.761
90.832
2006.
705.027
176.543
62.189
114.354
705.027
521.699
52169,94
183.328
62.500
120.828
1.445.962
136.882
95.818
2007.
717.764
220.280
82.436
137.844
717.764
562.764
56276,41
155.000
50.000
105.000
1.483.525
136.424
95.497
2008.
728.407
262.423
121.089
141.334
728.407
576.407
57640,65
152.000
47.000
105.000
1.521.087
143.978
100.785
2009.
730.804
296.820
139.006
157.813
730.804
590.804
59080,43
140.000
45.000
95.000
1.558.650
151.626
106.138
(12:11)
(13:11)
(13:7)-1
(12:1)
(13:6)
3,00%
3,00%
-25,31%
4,00%
7,47%
4,00%
3,60%
-9,03%
6,34%
9,10%
5,00%
3,95%
-2,00%
8,96%
9,80%
9,32%
6,53%
88,15%
18,63%
18,81%
9,47%
6,63%
83,66%
19,42%
18,37%
9,20%
6,44%
69,69%
19,01%
16,97%
9,47%
6,63%
74,85%
19,77%
17,48%
9,73%
6,81%
79,65%
20,75%
17,96%
(8:1)
(9: 6+9)
(8:6)
46,38%
33,33%
86,50%
37,23%
21,82%
59,32%
27,74%
15,34%
38,38%
30,68%
13,37%
44,26%
26,00%
10,70%
35,14%
21,59%
8,16%
27,54%
20,87%
7,54%
26,37%
19,16%
7,08%
23,70%
(2:10)
((210):2)
(4:10)
86,30%
92,50%
126,32%
77,22%
146,11%
209,79%
249,93%
312,44%
-15,87%
0,52
2,42
0,169
0,040
0,040
1,156
1,335
-8,11%
0,48
3,08
0,182
0,057
0,057
1,686
1,585
20,83%
0,66
3,91
0,185
0,071
0,071
2,605
1,793
-29,51%
0,43
4,15
0,154
0,130
0,130
2,259
1,998
31,56%
0,95
4,70
0,250
0,136
0,136
2,846
2,051
52,33%
1,31
5,24
0,307
0,133
0,133
3,631
2,067
59,99%
1,35
5,45
0,360
0,138
0,138
3,792
2,088
67,99%
1,66
5,83
0,406
0,145
0,145
4,220
2,133
(2:1)
(13:1)
(13:1)
(6:8)
(11:1)
Stranica 35 od 37
Stranica 36 od 37
PRILOZI
Sainiti specifikaciju priloga.
Stranica 37 od 37