1

B GIO DC V O TO
I HC NNG

Cng trnh c hon thnh ti

I HC NNG

NGUYN TH THU HIN

Ngi hng dn khoa hc: PGS. TS. Lm Ch Dng

GII PHP HN CH V X L N XU
TI NGN HNG NNG NGHIP V

Phn bin 1: TS. Nguyn Ha Nhn

Phn bin 2: TS. Nguyn Ph Thi

PHT TRIN NNG THN TNH GIA LAI

Chuyn ngnh: Ti chnh Ngn hng

M s: 60.34.20
Lun vn c bo v ti Hi ng chm Lun vn
tt nghip Thc s Qun tr Kinh doanh hp ti i hc
Nng vo ngy 26 thng 05 nm 2012.
TM TT LUN VN THC S QUN TR KINH DOANH

Nng Nm 2012

C th tm hiu lun vn ti:

- Trung tm Thng tin - Hc liu, i hc Nng
- Th vin trng i hc Kinh t, i hc Nng

M U

c bn v n xu ca cc NHTM, t kinh nghim x l n xu ca

mt s NHTM cc nc vn dng vo hon cnh thc t ti Vit

1. TNH CP THIT CA TI
Cng vi xu hng pht trin chung trong lnh vc ngn hng,

Nam m ch yu tp trung vo Ngn hng nng nghip v pht

trin nng thn tnh Gia Lai xut mt s gii php hn ch v

h thng ngn hng thng mi Vit nam m rng phm vi hot

x l n xu.

ng ca mnh theo hng tng t trng dch v, gim t trng tn

3. I TNG V PHM VI NGHIN CU

dng. Tuy nhin khng th ph nhn rng hin ti v trong tng lai

i tng nghin cu ca ti l nhng vn l lun v thc tin

tn dng vn em li ngun thu chnh cho cc ngn hng ny. Do

v hn ch v x l n xu ti NHNo&PTNT tnh Gia Lai.

vy, kim sot cht lng tn dng l mt thnh phn khng th thiu

Phm vi nghin cu :V ni dung: i su vo nghin cu gii php

trong qun tr ngn hng vi mc tiu m bo cho hot ng tn

hn ch v x l n xu ti NHNo&PTNT tnh Gia Lai. V khng

dng an ton, hiu qu. Lm th no hn ch, qun l v x l

gian: Ti Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai.

c n xu l mt ti m cc nh qun tr ngn hng v ang

V thi gian: Cn c vo cc d liu trong 3 nm t nm 2009 n

nghin cu nhm hon thin trong iu kin mi. Nghin cu c

nm 2011.

ng i ca n xu th mi c th tm ra c nhng nguyn nhn

4. PHNG PHP NGHIN CU

dn n vic pht sinh ra n xu. T mi c th a ra nhng

Trn c s phng php lun ca Ch ngha duy vt lch s

bin php, chnh sch ph hp trong vic iu tit cc hot ng tn

v Ch ngha duy vt bin chng, cc phng php c s dng

dng nhm m bo c n xu mc quy nh ca ngnh. m

trong qu trnh thc hin ti gm: Phng php tng hp, phn

bo c mt tin vng chc cho s pht trin c nh hng, c

tch, so snh kt hp vi phng php thng k s dng trong qu

mc tiu v an ton, hiu qu v lu di.

trnh nghin cu a ra nhn xt, nh gi cc vn .

Do , c th nhn thy trong thi im hin nay cng vi s

tng trng ca tn dng th n xu ang gia tng cn phi c quan
tm gii quyt. Gp phn p ng i hi t thc tin nu trn, ti
la chn ti: Gii php hn ch v x l n xu ti Ngn hng
nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai..
2. MC TIU NGHIN CU CA TI
Nghin cu nhng vn l lun c bn v n xu trong hot
ng tn dng ca Ngn hng thng mi nhm lm r ni dung v
cc nhn t nh hng n n xu. Trn c s nghin cu l lun

5. KT CU CA TI
Ngoi phn m u, kt lun, mc lc v ti liu tham kho,
lun vn c kt cu theo 03 chng nh sau:
Chng 1: Nhng vn c bn v hn ch n xu v x l
n xu ngn hng thng mi.
Chng 2: Hn ch v x l n xu ti Ngn hng nng
nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai.
Chng 3: Gii php hn ch v x l n xu ti Ngn hng
nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai.

CHNG 1

km hiu qu n mc khng th tr li cho NH. Khi , NH phi

NHNG VN C BN V HN CH V X L N XU

chuyn khon li ny vo khon mc li treo ng bng v thm ch

NGN HNG THNG MI

1.1. RI RO TN DNG TRONG HOT NG TN DNG
CA NGN HNG THNG MI
1.1.1. Khi nim
Theo khon 1 iu 2 Quy nh v phn loi n, trch lp v s

c th phi thc hin min gim li cho KH.

1.1.2.4. Khng thu vn cho vay
Tnh hung xu nht xy ra khi ngn hng khng thu vn
cho vay v lc ny Ngn hng b mt vn.
1.1.3. Hu qu ca ri ro tn dng

dng d phng x l ri ro tn dng trong hot ng ngn hng

Trc ht, i vi NHTM

ca t chc tn dng ban hnh km theo Quyt nh 493/2005/Q-

mc thp ri ro tn dng l mt i c hi, kh nng tch

NHNN ngy 22/4/2005 ca Thng c Ngn hng Nh nc: Ri

lu vn, lm gim sc mnh ca NH.

ro tn dng l kh nng xy ra tn tht trong hot ng ngn hng

i vi ngi i vay

ca t chc tn dng do khch hng khng thc hin hoc khng c

Vi n qu hn ngi i vay hon ton mt ngun ti tr t

kh nng thc hin ngha v ca mnh theo cam kt.

Ri ro tn dng khng ch gii hn hot ng cho vay m

cc NH, c hi kinh doanh s tut mt, ti sn s b tch thu hoc

pht mi, ngi i vay s ng trc nguy c ph sn.

cn bao gm nhiu hot ng mang tnh cht tn dng khc ca

i vi nn kinh t x hi

NHTM nh: hot ng bo lnh, ti tr ngoi thng, cho thu ti

RRTD chng t ngi vay vn khng thc hin c hiu

chnh.

qu u t nh t ra khi vay vn tn dng t NHTM. Do li ch

1.1.2. Cc biu hin ca ri ro tn dng

kinh t x hi d kin nhn c khng c, sn xut v lu thng

1.1.2.1. Khng thu c li ng hn

hng ho s nh tr, chc nng lm cng c iu tit nn kinh t s

Cp thp nht khi ngi vay khng tr c li ng hn,

khi Ngn hng s chuyn s li vo khon mc li treo pht
sinh nhp ngoi bng theo di.
1.1.2.2. Khng thu c vn ng hn

b suy yu. Quyn li ca ngi gi tin s khng c m bo.

1.1.4. Phn loi ri ro tn dng
C nhiu cch phn loi RRTD, vic phn loi ri ro tn dng
tu thuc vo mc ch nghin cu, phn tch.

Khi khng thu c vn ng hn th ri ro s mc cao hn,

- Theo i tng s dng vn vay:

mt phn do mt lng vn vay ln b mt. Khi , NH s chuyn s

+ Ri ro khch hng c th

n sang mc n qu hn pht sinh.

+ Ri ro khch hng cng ty, t chc kinh t

1.1.2.3. Khng thu li

+Ri ro quc gia hay khu vc a l

Trong tnh trng ny tnh hnh kinh doanh ca KH c th

7
- Theo phm vi nh hng:

8
1.2. HN CH V X L N XU TRONG HOT NG

+ Ri ro giao dch n l

TN DNG CA NGN HNG THNG MI

+ Ri ro h thng

1.2.1. N xu trong hot ng tn dng ca Ngn hng thng

- Phn theo giai on pht sinh:

+ Ri ro trong thm nh
+ Ri ro khi cho vay
+ Ri ro trong qun l, thu hi n
- Phn theo sn phm tn dng:

mi
1.2.1.1. Khi nim n xu
N xu theo khon 6 iu 2 ca Quy nh v phn loi n, trch
lp v s dng d phng XLRR tn dng trong hot ng ngn hng
ca TCTD ban hnh km theo Quyt nh 493/2005/Q-NHNN ngy

+ Ri ro sn phm tn dng ni bng

22/4/2005 ca NHNN Vit Nam l cc khon n thuc cc nhm n

+ Ri ro cc sn phm phi sinh

di tiu chun (nhm 3), n nghi ng (nhm 4) v n c kh nng

Vic phn loi RRTD theo sn phm tn dng khc nhau c

mt vn (nhm 5).

c im khc nhau cu thnh nn ri ro khc nhau, c thay i

1.2.1.2. Nguyn nhn dn n n xu

trong qui trnh qun tr RRTD thch ng.

a. Nguyn nhn khch quan

1.1.5. Ch tiu nh gi ri ro tn dng:

- T l n t nhm 2 n nhm 5/tng d n: Ch tiu ny
phn nh mc ri ro tn dng ca ngn hng. Cho thy vi 100
n v tin t khi ngn hng cho vay th c bao nhiu n v tin t
m ngn hng khng thu hi c ng hn ti thi im xc nh.
- T l n xu/tng d n: y l ch tiu phn nh chung t l
ca ton b cc khon n xu ca ngn hng so vi tng d n.
- T l xa n rng/tng d n: y l ch tiu nh gi kh

+ Mi trng t nhin: nhng bin ng ln v thi tit, kh

hu gy nh hng ti hot ng sn xut kinh doanh c bit l lnh
vc sn xut nng nghip.
+ Mi trng kinh t: vi t cch l trung gian ti chnh, ri
ro trong hot ng ca cc Ngn hng thng mi chu nh hng
trc tip bi trnh pht trin ca nn kinh t.
b. Nguyn nhn ch quan
- S qun l yu km ca Ngn hng

nng thu n t cc khon n chuyn ra ngoi bng v ang c

- Trnh yu km ca i ng cn b ngn hng.

cc ngn hng s dng bin php mnh i.

- C ch trch lp qu d phng ri ro khng hp l.

Xa n rng = d n cc khon vay xa n v ri ro- gi tr

cc khon thu b p thit hi.
- T l trch lp d phng/ tng d n: y l t l gia s d
c ca ti khon d phng ri ro tn dng chia cho tng d n cui
k.

- Nn tham nhng, hi l trong hot ng ngn hng.

- Nhm nhn t ch quan gy ra t pha khch hng.
1.2.1.3. Phn loi n xu
N xu c phn vo ba nhm vi kh nng thu hi gim dn:
- N nhm 3 (di tiu chun)

10

- N nhm 4 (nghi ng)

trch nhim lin i; s dng qu d phng ti chnh hoc x l t

- N nhm 5 (c kh nng mt vn)

d phng ri ro tn dng v cc bin php ti tr ri ro tn dng khc.

1.2.1.4. Tc ng ca n xu

1.2.3. Ch tiu nh gi hn ch v x l n xu

a. Tc ng ca n xu n hot ng ca NHTM

i vi qu trnh hn ch n xu, c th nh gi qua ch tiu

- N xu lm gim uy tn ca ngn hng.

mc gim t l n xu/tng d n qua thi gian hoc xem xt s bin

- N xu nh hng ti kh nng thanh ton ca ngn hng.

ng ca c cu cc nhm n trong n xu. Theo , t l d n ca

- N xu lm gim li nhun ca ngn hng.

cc nhm c mc ri ro cao hn ngy cng gim. C th, t l n

- N xu c th lm ph sn ngn hng

nhm 5 (n c kh nng mt vn) trong tng d n gim so vi hai

- N xu lm gim kh nng hi nhp

nhm cn li; t l n nhm 4 (n nghi ng) trong tng d n gim

b. Tc ng ca n xu n nn kinh t

so vi t l n nhm 3.
i vi qu trnh x l n xu, c th nh gi qua cc ch

Theo cc chuyn gia phn tch kinh t, nhn chung n xu c

nhng tc ng chnh nh hng trc tip n nn kinh t v lm nh

tiu:

hng n hot ng ca cc Ngn hng thng mi nh: Lm chm

- Mc gim t l xa n rng/tng n xu

qu trnh tun hon v chu chuyn vn ca cc TCTD; Chi ph pht

- T l cc khon n xu thu hi c

sinh do n xu l rt ln ; N xu hn ch kh nng m rng v tng

- T l cc khon n xu ti cu trc

trng tn dng, kh nng kinh doanh ca cc TCTD; N xu nh

1.3. KINH NGHIM X L N XU CA MT S NC

hng n hot ng kinh doanh NH v nh hng n s pht trin

TRN TH GII

ca nn kinh t bi kh nng khai thc v p ng vn, dch v NH

1.3.1. Chun mc h thng qun l thng tin tn dng theo IAS-

cho nn kinh t.

39 (Chun mc k ton quc t)

1.2.2. Quan nim v hn ch v x l n xu

- Hn ch n xu l qu trnh s dng cc cng c, bin php

Theo chun mc ca IAS 39, khon vay c phn thnh 5 loi

nh sau:

trc, trong v sau qu trnh cp tn dng nhm gim thiu n mc thp

- Chp nhn

nht vic pht sinh n xu.

- c bit ch

- X l n xu l nhng hot ng ca ngn hng c trin

- Di chun

khai khi n xu pht sinh nhm gim thiu nhng tn tht do n

- Kh i

xu gy ra bng cc cng c ph bin nh: i n; ti cu trc cc

- Tn tht vay

khon n; bn n; phong ta ti sn ca ngi vay, thanh l ti sn

th chp; gn n, xit n; yu cu bi thng t nhng ngi c

1.3.2. Phng php trch lp d phng Anh

Ti Anh, C quan gim st khng ra chnh sch chung m

11

12

tng ngn hng quy nh chnh sch phn loi n v trch lp d

CHNG 2

phng ph hp vi cc chun mc quc t v k ton (IAS 39) vi

THC TRNG HN CH V X L N XU TI

mc tiu l phn loi n v trch lp d phng phn nh ng cht

NHNo&PTNT TNH GIA LAI

lng tn dng v kh nng tn tht m ngn hng gp phi trn

2.1. C IM C BN CA NHNo&PTNT TNH GIA LAI

c s phn tch tnh trng lu chuyn tin t ca khch hng.

2.1.1. c im chung v qu trnh hnh thnh, chc nng nhim

1.3.3. Phng php trch lp d phng ca cc Ngn hng M

v ca NHNo&PTNT Vit Nam

Theo cc chun mc k ton ti M: Khng cng nhn cc

C th thy c im ln nht ca NHNNo&PTNT VN l:

khon tn tht trc khi cho rng chng c th xy ra, k c khi

mc d l mt Ngn hng thng mi, nhng t lch s hnh thnh v

da vo kinh nghim qu kh c th cho rng cc khon tn tht

pht trin, t chc nng, nhim v c giao, n v ang l mt

s pht sinh trong tng lai.

Ngn hng thng mi Nh nc va hot ng kinh doanh va p

Tuy nhin, cc ngn hng M trch lp d phng b p

ng nhng mc tiu qun l v m ca Nh nc.

cho cc khon tn tht tn dng d tnh hin c d cho nhng tn

2.1.2. c im v hot ng ca NHNo&PTNT tnh Gia Lai

tht ny ph thuc nhiu vo nh gi ch quan ca cc ngn hng.

2.1.2.1. V ngun vn huy ng

1.3.4. Phng php trch lp d phng Php

Ngun vn huy ng ca Chi nhnh lun t c mc tng

Cc ngn hng Php lun d phng ri ro cho tt c cc khon

trng n nh, t mc bnh qun giai on 2009 - 2011 l

tn dng. Cc chun mc qun tr ri ro o lng ri ro tn dng theo

24%/nm (nm 2009: 2.227 t ng; nm 2010: 2.720 t ng; nm

hng lun tn ti ri ro trong cc khon cp tn dng, cho d khon vay

2011: 3.419 t ng).

c suy gim hay cha suy gim kh nng thanh ton.

2.1.2.2. Tnh hnh cho vay

1.3.5. Kinh nghim qun tr n xu ca cc TCTD nc ngoi

Bn cnh , cc Ngn hng cng s dng cc bin php nh:

Ti Chi nhnh ch yu tp trung vo cho vay cc TCKT, c

nhn trong nc. Nm 2011 d n cho vay cc TCKT, c nhn t

chuyn n xu thnh chng khon, cc khon n xu ca khch hng

6.481 triu ng, tng 16,6% (923 t ng) so vi nm 2009.

bt buc chuyn sang Cng ty mua bn n v ti sn tn ng tip

2.1.2.3. Kt qu hot ng kinh doanh.

tc theo di x l theo thm quyn theo quy nh ca Ngh nh v

mua bn n,

Nhng nm qua Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn
tnh Gia Lai t c tc tng trng cao. n 31/12/2011, tng ti
sn t c 6.980 t ng, tng 377 t ng (6%) so vi nm 2010.
Li nhun tng qua cc nm. Nm 2011 li nhun trc thu t c
l 132 t ng, tng 23,4 % (25 t ng) so vi nm 2010.

13

14

2.2. THC TRNG HN CH V X L N XU TI

thn trng v chi tit; Kim sot v theo di thng xuyn nhng

NHNo&PTNT TNH GIA LAI

khon cho vay ln; Qun l cht ch v thng xuyn cc khon tn

2.2.1. Thc trng hn ch n xu ti NHNo&PTNT Tnh Gia Lai

dng c vn .

2.2.1.1. Cc bin php m NH thc hin hn ch n xu

trong thi gian qua

- La chn khch hng vay vn: Mt gii php ang c ngn

hng p dng gim thiu t l n xu l sit cht vic thm nh,

- V xy dng chin lc qun tr ri ro: Ngn hng xy

la chn khch hng vay vn mi, tng cng gii ngn tn dng vo

dng chin lc qun l ri ro ph hp vi chin lc kinh doanh

cc lnh vc nh nng nghip, nng thn, xut khu v sn xut

ca bn thn ngn hng trong tng thi k v c th c iu chnh

kinh doanh.

mt cch linh hot ty theo din bin th trng tn dng. Chin lc

- o n, gin/hon/gim n: Cc bin php truyn thng nh

qun l ri ro ca NH ni chung nhm hn ch n xu pht sinh

cho vay o n, gin/hon/gim n cng mang li tc dng trong

bc u ph hp vi nhng im mnh im yu ca ngn hng,

vic gip ngn hng nhanh chng h t l n xu xung mc thp

cc c hi cng nh cc mi e do t mi trng kinh doanh. Tuy

hn. Mc d khng phi l bin php h t l n xu bn vng,

nhin, chin lc qun l ri ro ca NH vn cn cha c c th

nhng vic o n s gip doanh nghip c nhiu thi gian hn

ha, cha c qun trit nht qun cho tt c cc b phn trong NH.

chun b ngun ti chnh tr n ng thi ngn hng cng c c hi

Mt khc, chin lc ny ch c tip cn di gc qun l ri

hn ch ng k vic gia tng t l n xu.

ro ca cc khon cho vay ring bit m vn cha tip cn di gc

2.2.1.2. nh gi kt qu hn ch n xu

qun tr danh mc tn dng.

- Xy dng v thc hin quy trnh qun l tn dng: NH
thc hin nghim ngt quy trnh qun l tn dng: t khu thm nh,
gii ngn cho vay n cc khu kim tra trc v sau khi cho vay

Tnh hnh n xu (2009-2011)

7000

6646

6308
5827

6000
5000
4000

N xu

Vic xy dng, thc hin v qun l nghim ngt quy trnh qun l

3000

Tng d n

tn dng gip cho ngn hng trnh c ri ro cc khon n xu

2000

pht sinh, pht hin v chn chnh kp thi cc sai phm v cc thiu
st trong hot ng kinh doanh ca ngn hng.
- Kim tra, gim st hot ng tn dng: hn ch ri ro o

1000

254

290

286

Nm 2009

Nm 2010

Nm 2011

Biu 2.2: Tnh hnh n xu ca Chi nhnh (2009- 2011)

c, NH s dng mt s bin php c bn sau: Tin hnh kim

Nhn vo biu 2.2 cho thy xt v s tuyt i, n xu nm

tra, gim st tt c cc loi hnh tn dng theo nh k nht nh; Xy

2011 l 286 t ng, tng 132 t ng so vi nm 2009 v gim so

dng k hoch, chng trnh, ni dung qu trnh kim tra mt cch

vi nm 2010 l 4 t ng. Qua cho ta thy, n xu ti chi nhnh

15

16

gim trong nm 2011. Mc d, chi nhnh a ra cc chnh

xu theo tng bin php c th. Theo , bin php thu hi n trc

sch, bin php tch cc nhm hn ch n xu nhng n xu vn cn

tip t khch hng, thu hi n thng qua vic pht mi ti sn m

kh cao.

bo c u tin t ln hng u.

a. N xu phn theo nhm n

c. X l n xu bng bin php c cu li n

b. N xu phn theo ngnh ngh kinh doanh

C cu li n l bin php c s dng khi mt khon n n

c. N xu phn theo thnh phn kinh t

k hn tr n nhng ngn hng nh gi khch hng kh c kh nng

d. N xu phn theo m bo bng TS

tr n cho Ngn hng theo lch tr n k trc do khch hng

e. Kt qu hn ch n xu ca Chi nhnh

gp kh khn trong sn xut kinh doanh, tuy nhin nu ngn hng thc

Trong nhng nm qua NH c gng n lc hn ch n

hin c cu li thi hn tr n (gia hn n, iu chnh k hn tr n) th

xu. Ta thy d n ca nhm 3 n nhm 5 ta thy n nhm 3 tng

khch hng hon ton c kh nng tr n cho ngn hng ng hn.

qua cc nm, c th nm 2009 l 34 t ng nhng ti nm 2011 l

d. X l n xu bng qu d phng ri ro

56 t ng (tng 12 t ng). Nhng d n nhm 4 v nhm 5 gim,

Thc hin theo Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN v Quyt

c th: d n nhm 4 nm 2010 l 80 t ng, nm 2011 cn 73 t

nh

ng (gim 7 t ng). Du n nhm 5 nm 2010 l 170 t ng

NHNo&PTNT Vit Nam ban hnh Quyt nh s 636/Q-

nhng nm 2011 l 157 t ng (gim 13 t ng).

HQT-XLRR quy nh v phn loi n, trch lp d phng v x l

2.2.2. Thc trng x l n xu ti NHNo&PTNT tnh Gia Lai

ri ro. Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai

2.2.2.1. Cc bin php m NH thc hin x l n xu trong

cng cn c vo quy nh ny v cc ch o, hng dn ca ngn

thi gian qua

hng cp trn trong vic qun tr n xu ca chi nhnh.

18/2007/Q-NHNN

ca

Ngn

hng

Nh

nc,

a. Xy dng phng n x l n xu

e. X l n xu bng bin php gim, min li

Hng nm, trn c s kt qu phn loi n v trch lp d

Bin php ny c p dng nhm gim bt kh khn v ti

phng ri ro, ngn hng ch ng yu cu cc chi nhnh r sot,

chnh cho khch hng, to iu kin cho khch hng khi phc hot

xy dng phng n, bin php x l n xu pht sinh, m bo t l

ng sn xut kinh doanh, n nh cuc sng, khuyn khch khch

n xu nm sau phi thp hn nm trc, ng thi kim sot s gia

hng tr mt phn hoc ton b khon n xu cn li ti ngn hng.

tng n xu m bo an ton trong hot ng tn dng ca ngn hng.

b. X l n xu trng qua thu hi trc tip v thng qua ph
mi ti sn m bo n vay

f. X l n xu bng bin php bn n

Bn n l mt trong nhng bin php mi c Ngn hng
nh nc cho php cc ngn hng thng mi p dng bt u t

Trn c s kt qu phn loi n nh k, ngn hng ch o cc

nm 2007 theo quyt nh s 59/2006/Q-NHNN ngy 21/12/2006

chi nhnh thc hin r sot, xy dng phng n x l, thu hi n

ca NHNN Vit Nam ban hnh Quy ch mua, bn n ca cc TCTD.

17
g. X l n xu bng bin php php l

18
Bng 2.13: Kt qu thu hi n xu ca Chi nhnh (2009- 2011)

Bin php php l thng l bin php c Ngn hng p

dng cui cng, sau khi cc bin php khc p dng nhng vic

VT: T ng
TT

Cc bin php x l

S n xu thu hi

T l

Tng s

287

100%

x l thu hi n khng hiu qu. Do vy, cn s h tr ca cc c

quan php lut nh Ta n, Thi hnh n nhm h tr ngn hng tn

Thu n trc tip v pht mi TS

65

23%

thu hi n vay.

X l bng qu DPRR

137

47,7%

h. X l n xu bng cc bin php khc

C cu li n

27

9,4%

Ngoi vic x l n xu bng cc bin php nu trn, trong thi

Min gim li

24

8,4%

gian qua NH cn thc hin bin php x l n xu trn c s s gip

Bn n

19

6,6%

, h tr, to iu kin ca nhiu B, ban ngnh nh B Giao thng

S dng bin php php l

12

4,2%

vn ti, B Xy dng, BTC, Kho bc nh nc, UBND tnh, ...

Cc bin php khc

1%

2.2.2.2. Kt qu x l n xu
a. T l qu DPRR/d n xu

(Ngun: S liu c khai thc trn h thng IPCAS ca NHNo)

Nh vy trong thi gian qua n xu ca ngn hng c x l

T l qu DPRR/d n xu tng qua cc nm, iu ny chng

ch yu thng qua vic s dng bin php s dng qu d phng

t kh nng b p ri ro ca chi nhnh tng ln. Nm 2009, s

x l (chim 47,7%), tip n l s dng bin php thu hi n trc

trch lp DPRR ti chi nhnh l 60 t ng nhng nm 2010 v nm

tip v pht mi ti sn m bo (chim 23%).

2011 tng ln 98 t ng.

2.3. NH GI CHUNG V CNG TC HN CH V X

b. T l xa n rng/d n xu

L N XU TI NHNo&PTNT TNH GIA LAI

T l xa n rng/d n xu l mt trong nhng ch tiu

2.3.1. Nhng u im

nh gi kt qu x l n xu ca ngn hng. Ta thy t l xa n

NHNo& PTNT Vit Nam ni chung v C hi nhnh Gia Lai

rng/d n xu gim qua cc nm. Qua cho thy cc bin php x

ni ring c s quan tm ng mc, nhn thc c tm quan

l n xu ca chi nhnh tng bc c hiu qu. Thu n XLRR qua

trng ca cng tc phn loi n v trch lp d phng trong cng tc

tng nm tng ln ng k (nm 2010 l 19 t ng, n nm 2011

qun tr ri ro, m bo an ton hot ng tn dng trn ton h

tng ln 27 t ng).

thng. Nhiu vn bn hng dn, quy trnh, quy nh c ban

c. Kt qu thu hi n xu ca Chi nhnh

hnh kp thi c s thu hiu v p dng thng nht. NH vn

Trong nhng nm qua, Ngn hng c gng n lc, quyt

dng tt quy trnh v thc hin phn loi n cho kt qu kh chnh

tm p dng mi bin php quyt lit tn thu hi n, gim n xu

xc nh s h tr t chng trnh tin hc ph hp vi cng tc qun

nhm tin ti c phn ha v hi nhp vi nn kinh t quc t.

l KH.

19

20

NH ang trong qu trnh ng dng m hnh qun tr ri ro theo

CHNG 3

hng hin i v hng n chun mc quc t vi vic phn tch

GII PHP HN CH V X L N XU

cc phng chc nng theo hng chuyn mn ha cao. y l m hnh

TI NHNo&PTNT TNH GIA LAI

t chc kh ph bin ca cc ngn hng trn th gii. c bit, NH

3.1. NH HNG HN CH V X L N XU CA

v ang rt ch trng trong vic ng dng cng ngh thng tin vo

NHNo&PTNT TNH GIA LAI

vic h tr cc Chi nhnh trong cng tc phn loi n m bo kt qu

3.1.1. nh hng hot ng kinh doanh ca NHNo&PTNT Vit

phn loi n v trch lp d phng ri ro kh chnh xc.

Nam n nm 2015

H thng thng tin tn dng n i b ngy cng c hon

- Nng cao nng lc ti chnh, p ng cc ch s an ton hot

thin, thc hin cung cp cc thng tin, chuyn phn tch v

ng, ci thin cht lng ti sn, nng cao hiu qu kinh doanh v

ngnh thng xuyn cho cc Chi nhnh tng kh nng nm bt

bn vng cao v ti chnh.

thng tin, phc v cho cng tc qun tr ri ro v phn loi n i

vi khch hng.

- Nng cp cc Chi nhnh khu vc th cnh tranh ngang

bng vi cc NH nc ngoi, NH lin doanh, NH c phn.

2.3.2. Hn ch v nguyn nhn ca hn ch

- Khai thc ti a tim nng th trng nng thn truyn thng.

2.3.2.1. Hn ch

- u t cng ngh thng tin to c s pht trin y cc

a. V c ch chnh sch

sn phm dch v tin tin, hin i.

- Pht trin y , a dng cc sn phm dch v NH p ng

b. V chp hnh quy trnh nghip v

c. V qun l cc khon n xu

nhu cu cnh tranh, hi nhp.

d. V x l thu hi n xu v n XLRR
2.3.2.2. Nguyn nhn

- Tng cng tip th khuyn khch KH s dng cc sn phm

v dch v ca NH. c bit ch ti vic xy dng hnh nh v

a. Quyn ch ng ca NH cn b hn ch

qung b thng hiu cu NH. Tch cc nghin cu th trng

b. Nng lc qun tr ri ro cha cao

nm bt nhu cu ca KH v phn ng nhanh, linh hot vi thay i

c. Trnh cn b ngn hng

ca th trng. Xy dng duy tr v pht trin quan h KH, c bit l

d. S bt cp ca cc vn bn php l c lin quan

lng tin v mi quan h lu di vi KH.

e. S phi hp ng b ca cc c quan chc nng

- Tp trung ngun lc xy dng h thng qun tr ri ro tp

f. S chm tr trong vic sp xp li cc DNNN

trung, c lp v ton din theo tiu chun quc t nng cao cht

g. Th trng bt ng sn Vit Nam cha pht trin mnh

lng tn dng, hiu qu hot ng, to tin cho pht trin bn

vng.

22

21
- Nng cao hiu qu hot ng thng qua vic p dng cc
thng l quc t vo cng tc t chc qun l v iu hnh NH.

nh hng mc ri ro v phi c thc hin ngay khi xem xt

cho vay, thc hin vic tt cng tc chm im, xp loi khch hng,

- Nng cao nng sut lao ng, xy dng vn ha doanh

thc hin vic tt cng tc chm im, xp loi khch hng, kim tra

nghip hng ti KH. u t pht trin ngun nhn lc xy dng

gim st sau khi cho vay. Bn cnh , cc Chi nhnh phi xc nh

mt lc lng lao ng c kinh nghim v trnh chuyn mn p

s lng khch hng v d n ph hp vi trnh , kinh nghim v

ng yu cu ca mt NH hin i.

kh nng qun l ca tng CBTD thc hin tt vic kim tra

3.1.2. nh hng hn ch v x l n xu ca NHNo&PTNT

trc, trong v sau khi cho vay.

tnh Gia Lai

3.2.2. a dng ha cc dch v ngn hng

Tip tc tng cng cng tc kim sot tng trng tn dng,

Vic a dng ha cc sn phm dch v ngn hng s gip cho

cht lng tn dng, m bo tng trng bn vng, cht lng, hiu

cc Chi nhnh phn tn v gim thiu ri ro trong hot ng kinh

qu v an ton, phn u trch d phng ri ro theo quy nh.

doanh. Ti cc NHTM Vit Nam, doanh thu t hot ng tn dng

Ch ng to ngun vn x l cc khon n xu bng vic

trch lp d phng ri ro.

lun chim t trng cao cho d tn dng li l lnh vc cha ng

nhiu ri ro. V vy, vic thc hin a dng ha cc sn phm dch v

Tp trung lm sch bng tng kt ti sn thng qua vic x l

bn cnh sn phm tn dng truyn thng s gip cho cc Chi nhnh

c bn cc khon n xu, tn thu hi ti a cc khon n chuyn

phn tn v gim thiu ri ro trong hot ng kinh doanh. Trong thc

hch ton ngoi bng tng nng lc ti chnh ca Ngn hng.

t cng chng minh r, thu dch v c tnh n nh cao, bo m an

Nng cao nng lc ti chnh cho ngn hng l thc hnh tit kim

ton trong hot ng v hiu qu mang li cao nht.

trong kinh doanh dn trch d phng ri ro nhm p ng c

3.2.3. Nng cao trnh chuyn mn cho i ng CBTD, cn b

bn ngun vn x l dt im n xu cn tn ng cng nh cc

qun l

khon n xu pht sinh sau ny.

Yu t con ngi l yu t quan trng nht trong s thnh

Gn phng n x l n xu, xy dng phng n tng vn

cng. V vy, hn ch ri ro trong hot ng tn dng cn phi c

iu l tng nng lc v tim lc ti chnh cho NH. ra cc gii

i ng CBTD c phm cht, nng lc cng tc, v tinh thn trch

php x l kh thi m bo x l dt im n xu.

nhim, tn ty vi cng vic.

3.2. GII PHP NHM HN CH N XU

3.2.4. Gio dc phm cht o c ngh nghip cho cn b:

3.2.1. Chp hnh ng quy trnh cho vay

Thng xuyn quan tm n vic gio dc chnh tr, t tng,

Thc hin ng quy trnh cho vay, thng xuyn cp nht

o c ngh nghip cho i ng CBTD. Mt ngi c o c tt,

thng tin v khch hng, thc hin vic nh k hn n chnh xc,

thi hnh x ng mc s rt cn nhc trong vic gii quyt cho vay

ph hp vi chu k SX ca KH, thc hin vic nh gi, phn loi n

trn c s y nhng th tc theo quy nh v d n c hiu qu.

23

24

3.2.5. Tng cng, duy tr cng tc kim tra, gim st v kim tra

trch nhim thu hi n xu, n x l ri ro vi trch nhim ca c

chuyn i vi hot ng tn dng

nhn trong cho vay.

Thng xuyn thc hin kim tra, gim st vic chp hnh quy

3.3.2. y mnh cng tc thu hi n trc tip

trnh, th tc cho vay, kp thi pht hin cc tn ti, sai phm, cc "l

Trn c s kt qu vic phn tch v phn loi n xu, ngn

hng trong hot ng tn dng ra cc gii php chn chnh ph hp.

hng cn tin hnh cc bin php thch hp n c khch hng huy

3.2.6. Hn ch vic gii ngn bng tin mt

ng cc ngun vn hp php tr n vay ngn hng trong thi

Gii ngn qua ti khon tin gi s gip cho KH s dng vn

gian ngn nht.

c hiu qu hn.

3.3.3. C cu li n cho khch hng trn c s ngun thu m

3.2.7. Tch cc theo di thu hi n gc, n li

bo, chc chn v phng n tr n c cu kh thi

Khi khon vay c gii ngn th CBTD phi c trch nhim

i vi khon n xu pht sinh do nguyn nhn khch quan

kim tra nh k vic thc hin tr n, n c vic tr n khi khon

nhng cha phi l bt kh khng, KH cn tn ti v hot ng sn

n qu hn theo k hoch tr n m khng c s iu chnh.

xut kinh doanh bnh thng v NH c thng tin nh gi KH

3.2.8. Ch trng vic phn tch, d bo th trng v cc nguyn

c kh nng pht trin trong tng lai, th NH c th xem xt thc

nhn khch quan khc

hin vic c cu li n cho KH nhm gim bt sc p tr n n hn,

Cc iu kin kinh t x hi c nh hng ln n kh nng tr

gip cho KH c c c hi tip tc SXKD v c ngun thu tr

n ca KH vay nu cc iu kin ny vt qu s kim sot ca

n cho NH.

ngi cho vay v ngi i vay. Do , ngn hng cn phi c b

3.3.4. Tip tc khai thc x l cc khon n c ti sn bo m

phn theo di d bo cc iu kin ny.

y l mt trong nhng ngun thu m NH c th thu hi c

3.3. GII PHP NHM X L N XU TI CHI NHNH

mt phn hay ton b khon vay.

3.3.1. Gim st n xu mt cch c hiu qu thng qua hot ng

3.3.5. Trch lp v s dng qu d phng ri ro hp l v c hiu qu

phn tch, phn loi n xu theo nh k

m bo an ton cho hot ng kinh doanh trong trng

vic x l n xu c kp thi, t c hiu qu cao th

hp c ri ro xy ra, NH cn tun th cc quy nh v phn loi n,

khu cnh bo, pht hin sm n xu pht sinh l rt quan trng,

trch lp v s dng d phng x l ri ro tn dng trong hot

quyt nh trc tip n qu trnh x l n sau ny. Duy tr thng

ng NH ca TCTD.

xuyn vic kim tra, phn tch, nh gi thc trng nguyn nhn pht

3.3.6. Bn cc khon n xu

sinh n xu, lm r trch nhim ca c nhn c lin quan nht l

Bng vic tham gia th trng mua bn n, ngn hng c th

nhng n v, c nhn ph trch c t l n xu tng nhanh , gn

xem xt bn cc khon n xu cho cc cng ty mua bn n, cc ngn

hng hoc cc ch th kinh t khc theo quy nh hin hnh.

25
3.3.7. Xa n
y l gii php sau cng trong tt c cc gii php x l n
lm sch bng tng kt ti sn NH cho cc khon n khng c kh
nng thu hi.
3.4. CC GII PHP H TR HOT NG X L N XU
3.5. KIN NGH
3.5.1. Kin ngh vi Chnh ph:
3.5.1.1. Tng cng vai tr ca Cng ty mua bn n v ti sn tn
ng ca doanh nghip trc thuc B Ti chnh.
3.5.1.2. Hon thin c ch php l trong vic x l ti sn m bo
3.5.2. Kin ngh i vi NHNN
to iu kin cho cc NHTM c ch ng thc hin tt
hn cng tc phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri
ro tn dng, kin ngh NHNN ch o cc V, Cc c lin quan cn
tip tc nghin cu, sa i, b sung cc quy nh v phn loi n,
trch lp d phng x l ri ro tn dng trong hot ng ngn hng.
Tng cng cng tc thanh tra hot ng tn dng ca cc NHTM, t
c th sm pht hin cc sai st, xu hng lch lc ch o v
phng nga, chnh sa v khc phc mt cch trit .
KT LUN
X l n xu nhm lnh mnh ha ti chnh ca cc NHTM l
mt trong nhng trng tm ln trong tin trnh ti c cu h thng
NHTM hin nay. Vn gii quyt n xu, lm lnh mnh tnh hnh
ti chnh ca cc NHTM cng l mt nhn t quan trng trong tin
trnh ti c cu h thng NH bi s yu km ca h thng NHTM s
c tc ng tiu cc ti cc lnh vc khc ca nn kinh t trong thi
gian ti, nht l khi nc ta dang trong l trnh hi nhp quc t.

26
Kinh doanh ngn hng gn lin vi ri ro, bi vy n xu l
mt thc t khch quan trong hot ng tn dng ca NHTM. Vi
mc tiu ti t ra l nghin cu nhm phn tch, nh gi thc
trng n xu v xut cc gii php hn ch n xu, x l n xu
ti NHNo&PTNT tnh Gia Lai, kt qu nghin cu t c mt
s vn c bn sau:
Mt l: Lun vn lm r khi nim n xu. Trn c s
nhng l lun c nhng nhn thc mi v n xu, phn loi n xu.
Hai l: Phn tch cc nhn t tc ng, nh hng, nguyn
nhn gy nn n xu ca NHTM. c kt kinh nghim ca cc
NHTM trong cng tc qun tr n xu.
Ba l: Lun vn tp trung phn tch, nh gi tnh hnh n
xu trong 3 nm (2009-2011) ca NHNo&PTNT tnh Gia Lai.
Bn l: Lun vn nu ln ni dung v nguyn nhn ch yu
gy nn n xu ca NH ; bin php hn ch v x l n xu; nhng
tn ti, hn ch trong cng tc hn ch v x l n xu ca NH.
Nm l: Lun vn xut mt s gii php nhm hn ch
pht sinh n xu; cc gii php nhm x l n xu ti Chi nhnh.
Trong qu trnh hon thnh Lun vn ny, ti nhn c s
gip , cung cp ti liu, s ch bo tn tnh ca Thy gio hng dn
PGS.TS. Lm Ch Dng, cc anh, ch, em v bn b ng nghip. Ti
xin gi li cm n chn thnh nht cho s gip qu bu ny.
Mc d ht sc c gng trong vic nghin cu, thu thp ti
liu nhng do thi gian nghin cu c hn v b chi phi bi nhiu
yu t cho nn Lun vn chc chn kh trnh khi nhng khim
khuyt. Tc gi mong nhn c nhng li gp ca Thy gio, C
gio, cc nh khoa hc v cc bn b ng nghip cng nh nhng
ngi quan tm n vn ny. Xin chn thnh cm n./.