PERANCANGAN URUSNIAGA

1.

Kerusi

20

200

Harga
Jual
(RM)
400

2.

Meja

12

500

1 000

3.

Sofa

15

1 200

2 500

4.

Almari

15

1 600

3 000

Bil.

Butiran

Unit

Harga Kos
(RM)

Jenis
Dokumen

No
Dokumen

Bil

Tarikh

Butiran

Komponen

1/8/15

Catatan
permulaan

Memo

M001

2/8/15
2/8/15

Penerimaan
(1)
Jualan
Bersih
(1)

Resit
Salinan
Invois
Salinan

C870

Meneruskan perniagaan dengan baki-baki:Kenderaan RM 50 000

Stok
RM 52 000
Penghutang Kedai Alat Tulis Sam RM 3 050
Tunai
RM 400
Overdraf bank
RM 800
Modal
RM 104 650
Menerima cek daripada penghutang Kedai Alat
Tulis Sam bernilai RM 3 050
Menjual barang secara kredit kepada Kedai
Alat Tulis Sam.

B
u
t
i
r
a
n
M
e
j
a
S
o
f
a

J
u
m
l
a
h
5
0
0
0
1
2
5

K270

0
0
17 500

3/8/15

Menjual barang niaga secara tunai kepada

Kedai Buku Sky.

B
u
t
i
r
a
n
M
e
j
a
S
o
f
a

Jualan
Bersih
(2)

Bil Tunai
Salinan

B2204

Jualan
Bersih
(3)

Nota
Kredit
Salinan

NK880

J
u
m
l
a
h
2
0
0
0
5
0
0
0

A
6
l
m
0
a
0
r
0
i
13 000
5

3/8/15

Menerima pulangan barang niaga daripada

Kedai Alat Tulis Sam kerana rosak.

B
u
t
i

J
u
m
l

r
a
n
M
e
j
a

a
h
2
0
0
0

2 000

4/8/15

Membeli barang niaga secara kredit daripada

Kedai Perabot Jacky.

B
u
t
i
r
a
n
M
e
j
a
S
o
f
a

Kos Jualan
(1)

Invois
Asal

A210

Kos Jualan
(2)

Baucar
Bayaran

BP351

Kos Jualan
(3)

Baucar
Bayaran

BP352

J
u
m
l
a
h
2
5
0
0
6
0
0
0

8 500

4/8/15

5/8/15

Mengeluarkan tunai bagi membayar bayaran

angkutan masuk bernilai RM200 kepada
Syarikat Jordan Transportation untuk
mengangkut barang niaga yang dibeli kerana
jarak yang terlalu jarak.
Mengeluarkan tunai bernilai RM 500 untuk
insurans atas belian kepada Ash Enterprise
untuk melindungi barang niaga daripada
kerosakan dalam perjalanan.

6/8/15

Memulangkan barang niaga kepada Kedai

Perabot Jacky kerana rosak.

Kos Jualan
(4)

Nota
Kredit
Asal

NK110

Jualan
Bersih
(4)

Invois
Salinan

K271

B
J
u
u
t
m
Bi UH
l
r
a
a
h
n
2
S
o
1 21 4
f
0
a
0
2 400

10

8/8/15

Menjual barang niaga secara kredit kepada

Kedai Bike Benny.
B
J
u
u
t
m
Bi UH
l
r
a
a
h
n
K
2
e
r
1 54 0
u
0
s
0
i
2M 5 1 5
e

j
a
S
o
f
a

0
0
0
1
2
5
0
0
1
5

A
l
m
0
a
0
r
0
i
34 500

11

10/8/15

Membeli barang niaga secara tunai daripada

Kedai Perabot George.
B
u
t
i
r
a
n
S
o
f
a

Kos Jualan
(5)

Bil Tunai
Asal

F245

Catatan
Kontra
(1)
Jualan
Bersih
(5)

Memo

M002

Bil Tunai
Salinan

B2205

J
u
m
l
a
h
3
6
0
0

3 600

12

12/8/15

Deposit tunai ke dalam bank berjumlah

RM 1 500 untuk kegunaan perniagaan.

13

12/8/15

Menjual barang niaga secara tunai kepada

Kedai Buku Sky.

u
t
i
r
a
n
K
e
r
u
s
i
2 000

u
m
l
a
h
2
0
0
0

14

13/8/15

15

14/8/15

16

15/8/15

Membayar bil elektrik kepada Tenaga Nasional

secara tunai bernilai RM 280.

17

15/8/15

Menerima cek daripada Kedai Bike Benny

bernilai RM 17 250 untuk menjelaskan
sebahagian jumlah invois K271

18

17/8/15

19

20/8/15

Membeli sebuah komputer bernilai RM 3 000

secara kredit daripada Pravir Sdn. Bhd.
Mengambil 1 set sofa bernilai RM 1 200 untuk
dihadiahkan kepada kawan karib sebagai
hadiah perkahwinannya.

.
Membayar Kedai Perabot Jacky RM 3 000
dengan cek untuk menjelaskan sebahagian
daripada jumlah invois A210.

Mengeluarkan tunai di bank untuk kegunaan

perniagaan berjumlah RM 2 000.

Perolehan
Aset
(1)
Ambilan
(1)

Invois
Asal

J121

Memo

M003

Pembayaran
(1)

Resit Asal

R811

Penerimaan
(2)

Resit
Salinan

C871

Pembayaran
(2)

Keratan
Cek

22016

Catatan
Kontra
(2)

Memo

M004

20

22/8/15

Menjual barang niaga secara kredit kepada

Kedai Bike Benny.

B
u
t
i
r
a
n
K
e
r
u
s
i
M
e
j
a

Jualan
Bersih
(6)

Invois
Salinan

K272

Penerimaan
(3)

Resit
Salinan

C872

Jualan
Bersih
(7)

Nota
Kredit
Salinan

NK881

J
u
m
l
a
h
2
0
0
0
5
0
0
0

7 000

21

23/8/15

Menerima cek daripada Kedai Alat Tulis Sam

bernilai RM 4 000 untuk menjelaskan
sebahagian jumlah invois K270.

22

23/8/15

Menerima pulangan barang niaga daripada

Kedai Bike Benny kerana rosak.
B
u
t
i
r
a
n
M
e
j

J
u
m
l
a
h
3
0

0
0

3 000

23

25/8/15

Menerima komisen daripada Kedai Perabot

Ricky kerana membantu melariskan produk
baharunya. Komisen diterima bernilai RM 300
dalan bentuk cek.

Penerimaan
(4)

Resit
Salinan

C873

24

26/8/15

Membayar Kedai Perabot Jacky RM 3 100

dengan cek untuk menjelaskan sebahagian
daripada jumlah invois A210.

Pembayaran
(3)

Keratan
Cek

22017

25

28/8/15

Pembayaran
(4)

Keratan
Cek

22018

26

31/8/15

Membayar Encik Mario sebanyak RM 700

dengan cek bagi bayaran sewa kedai bulan
Ogos.
Mengeluarkan cek bernilai RM1 300 bagi
membayar gaji pekerja Benjoe bagi bulan
Ogos.

Pembayaran
(5)

Keratan
Cek

22019