EMPRESA ELECTRICA QUITO S.A. Empresa Eléctrica Quito S.A. Unidad de Auditoria Interna Referencia: 2012.03.021.A.1. Plan de Auditoria Interna para el afio 2012. Fecha de Emision: Marzo/12/2012 Lista de Distribucion Presidente Gerente General Miembros de la Junta General de AccionistasEE aS) El presente Plan de Auditoria Interna para el afio 2012, pare conocimiento y aprobacién det Presidente y miembros de la Junta General de Accionistas de la Empresa Eléctrica Quito S.A, ((EEQSA’), se realiza en cumplimiento con lo establecido para Auditoria Interna en el literal a) del articulo 28 de los Estatutos de la EEQSA. ‘Someter a la aprobacién de la Junta General de Accionistas de la EEQSA el Plan de Auditoria para el afio 2012, PROS teh are err De acuerdo con el Organigrama Estructura de la EEQSA, Auditoria Interna depende jerarquicamente de la Junta General de Accionistas como nivel de asesoria y contol de la Empresa, sus deberes y atrbuciones constan en el articulo 27 de los Estatutos; su mision y funciones se deseriben en el Reglamento Orgénico Funcional y maneja la partida presupuestaria Nim. 13.000, Para el desempeno de sus funciones se rige por las Normas internacionales para el Ejerccio Profesional de la Auditoria Intema, Cédigo de Etica Profesional, Consejos para la Practica de Auditoria Intema, Normas de’ Auditoria Generalmente Acepladas y Normas Ecuatorianas de Auditoria PM ee eee eee 4.4 Objetivos 1. Verificar y evaluar en las diferentes auditorias que se realicen, el cumplimiento de leyes, normas y regulaciones aplicables, asi como disposiciones estatutarias, contractuales y reglamentarias que rigen las actividades de la Empresa 2. Revisar, evaluar y mejorar la eficacia del sistema de control interno, la administracion de Tiesgos de la empresa y efectividad de las operaciones, determinando si los recursos humanos, financieros, materiales y tecnolégicos de la empresa han sido utlizados en forma eficiente. 3. Efectuar auditorias y exémenes especiales a las diferentes areas de la empresa e informar a la Junta General de Accionistas, Directorio, Gerencia General y Gerentes de Area, los resultados: observaciones, conclusions y recomendaciones para la implementacion de acciones correctivas oportunas. 4. Atender los principales requerimientos de asesoria y actividades presentados por las diferentes areas de la Empresa, 4.2 Recursos Humanos Para el desempefio de sus actividades, la Unidad de Auditoria Interna cuenta actualmente con un ‘Auditor General, siete Auditores Internos, un Auditor de Sistemas y una Secretaria. EI detalle del personal consta a continuacién: Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 2 de 12ng, Nikolay Truilo, MBA, CIA, CRMA, CPA ‘Autor General Dra. llanda Avis, GPA ‘Astor Inte & Dra, Marisol Arias, CPA ‘Autor Inte Lda. Consuelo Reyes, CPA ‘Autor interno Lda. Sylvia Pazmito, CPA ‘Astor Inte & Lodo. van Sarango, CPA ‘Aalto Inte & Dra. Lorena Cacuange Carlo ‘Avator interno 1 Ing, Jeanneth Ojeda Cueva ‘Astor Inferno 1 Ing, Ferando Guevara Mora Auster de Sistemas ACen nna Austr Grua:—Gentedn eas tanagement Assurance ‘GPA. Conteser Peo Auonenso, MBA. Magister en Adrnisuaion de Empresas. Cabe indicar que el 31 de diciembre de 2011, se acogié a itema 4, Se ha iniciado el proceso de seleccion de un auditor de similares competencias auditora para cubrir esa vacante 43 Calculo de Dias Laborables jubilaci6n la Dra. Inés Bedoya, Con el fin de conocer los dias laborables disponibles en el afio 2012, a continuacién se presentan los siguientes cuadros’ Individual Nikolay Tujilo Marisol Aas Sylvia Pazifo én Serango Consuelo Reyes Tanda Avis Torena Caovango Janeth Ojeda Femando Guevara TOTAL Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 3 de 12 eoGeneral mom Bewctpete Tindvidul | ol? Total dias calendario| 366 3294.0 (oes de serana-[ 108 | 068 estos = | 7 subioal 6a | 2770 (Qvaccone | 20 [00 (-) Capacitacion 20 180, Tota ne | t0170 4.4 Metodologia para elaborar el Plan Anual de Auditoria Para la elaboracién del Plan de Auditoria para el afio 2012, la Unidad de Auditoria Interna utiiz6 luna Metodologia de Analisis y Evaluacién de riesgos, que permite identiicar aquellos procesos ‘mas riesgosos con base en los siguientes seis factores de riesgo: Ambiente de riesgos. Cambios. Exposicion monetara. Tiempo sin auditar. Impacto de hallazgos. \Valor agregado en funcién de la cercania a los procesos clave, Para el desarrollo de la evaluacién de riesgos, se consideré entre otros aspectos: el Plan Nacional del Buen Vivir, la Planificacién Estratégica de la EEQSA, el desempefio de los indicadores de gestion 2010 y 2011, el mapeo y diagramacién de procesos realizado por PEER, el informe de la auditoria de la calidad realizada por ICONTEC S.A., los Estados Financieros, el Presupuesto de Operacion para el Ejercicio 2012 y la reestructura de la Empresa, La evaluacién de riesgos permit determinar Ia prioridad con que se llevaran a cabo las auditorias y examenes especiales que conforman el Plan de Auditoria interna. Los resultados de la ‘evaluacién de riesgos se detallan a continuacién, resaltando en rojo, amarillo y verde los proceso calificados con riesgo alto, moderado y bajo respectivamente, erry err) coe er (Comerciaizacion Control y Catculo de Facturacion Distibucién Mantenimienio de Redes Eléticas de Dstibucion Generacién Martenimienio Preventive, Corrective y Mayor Distibucin Control de Calidad y Pérdides Técnicas Diseio,Consiruccién,Fiscalizacion Manterimiento Subtransmisin peareccee (Comerciaizacin (Control de Equipos de Madicén Subransmisin (Constiuccién de Subestaciones Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 4 de 12,erry Prey pees [Comerciatzacion (Gentes Especiales y Telemedicion, en Gest de Talento Ramana | Seguridad indus re ‘Subtransmisién [GonstrceiGn de Lineas de Subtransmisién ET [ceneecen | Operacon Cenales Horoscrics Comercializacién | Atencién al Gente |conereaizacon | Agel Zona Porta Comeriatzaeiin [cont oe Peres Comercial Comercialzacion [ Recep areso ge Pago estén de Talento Humano | Administracion Funcional Comerciizncién ‘Arefacios Querados Proyectos de Energia Renovabley Efcencia Energetica Proyectos Eapecales, ERy EE | Proyectos Especiales Proyectos Espaciales, ER y EE Distibucibn ‘Operacién del Sistema de Dstibucioa Comercialzacién Recuperasén de Carta Distribucién Determinacion de indices de Pérdidas Eléctnicas Comerciazacién | Disefio. estén de Talento Humano | Escalafon y Desaralo Profesional ‘Comercialzacion Gontrol Cala Distribuciba Planficacion Operatva ‘Goneracion Mantenimiento de Gentrales Térmicas ae Cael de recone de paps, neues y Gostén delos Recursos | Contable Generac ‘Arangue, parada y emergendia de uridades CGestén de Informacion Geogitia y Avalos (Comerdiaizacion Emisiony Dstibucion de Facturas (Comerciaizacién Regisvo de Lectures ‘Gestén de Informacion Geoaratice y Avalos Actualizaciba del Sistema GIS |Generacioay Actualzacion de Base Geogrtica [ Gestién Ge Informacion Geegrdfcs y Avalios estén de Tecnologia de Informacién y Comunicaciones Generacion Planficacin del mantenimiento estén de Tecnologia de formacién y Comunicaciones: ‘Control de Actualizaién de Informacion del GIS ‘Gestion de Base de datos y Sistemas estatégcos Gestion de Desaralo de Software Gastén de Tecnologia de Informacion y Comunicaciones Gomercializacion Instalacon CGastén ge Tecnologia de Informacion y Com Gestén de Redes de Comunicaciones Gestén de Soporte de Servicios Informaticos Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 5 de 12corey Pro Distribucin| Ejecucion de Proyectos de Distrbucion Gestion Estratégica anseacin dea Boars el Stora Subtranemision Pussia en servicio de subestaciones ‘Supervision de la Operacén del Sistema de ‘Suotransmision| Elaboradibn, Contr, Ejecuaién y Lquidacién Presupuesiaria. (Gestion de los Recursos Tesorela Subvransmision Gestion de los Recursos Distibuctn Estudios Elctcos /Gestén de los Recursos ‘Programacion y Conti de Exisienaas CGestén de Informacion ‘Acalzaci de Instalaciones Concentraes en el Geogrtica y Avalos sia /Adguisici de Obras, Bienes y Servicios. (Gestién de Talento Himano | Seleccién y Contratacién de Personal | Generacion | ‘Mantenimiento Hidraulico Gestion de Talento Humane | Capacitacion del Recurso Humano Geetén de Talento Humane Gestion de los Recursos Talento Humana Mantenimiento Automotiz [Gealénde Talento Humana | Servicios Generales [Gestén de Talento Hum Bienestar Socal Gestion de los Recursos Control de Bienes estén de los Recursos Estudos Eoonémices Manienimiento prevenivo ycorecive Lineas y Subestaciones (Gestion Estratégica Desarrola Organizacional [Gestiondelos Recursos | AdminsraciénFiscalzacin de contatos| Gestion Estratgica Partcipacién Socio-Ambiental (Gestion de los Recursos ‘Adminstracion de Materials en Bodegas (Gesten Estvatigica (Gestion Juridica (Gestion de Talento Humane [Gestion Estatégica (Gestion de los Recursos Subtransmision En la elaboracién de este Plan de Auditoria, se consideré no solamente las auditorias y examenes ‘especiales que surgieron como resultado de esta evaluacién de riesgos, sino también aquellas aucitorias a los programas de inversion financiados con recursos del Presupuesto del Estado, que eben ser realizadas por requerimiento legal, tales como: Programa FERUM, Programa de Mejoramiento de Distribucién (PMD) y Programa de Reduccion de Pérdidas (PLAN REP). ‘Adicionalmente y como parte de un proceso de mejoramiento del sistema de control interno, se ‘consideré continuar con el proceso de Evaluaciones del Sistema de Control interno, con base en las Normas de Control Interno para las Entidades, Organismos del Sector Piblico y Personas JJuridicas de Derecho Privado que disponen de recursos piblicos. Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 6 de 12‘A continuacién se desglosa el Plan de Auditoria en las siguientes categorias: Actividades de Control Pianificadas y Actividades Complementarias e Imprevistos. 4.4.4 Actividades de Control Planificadas En esta categoria se ha programado realizar tres Exémenes de Arrastre y nueve Auditorias Planificadas Nuevas, en los que se emplearan 1,152 dias hombre que representan el 60% del {olal de dias hombre disponibles para el aflo 2012, cuyo detalle es el siguiente: 4.4.4.4 Exdmenes de Arrastre En esta categoria se incluyen los examenes especiales que se iniciaron a finales del afio 2011 y ‘se concluiran en el afto 2012. Se ha programado realizar tres exmenes especiales en los que se utlizaran 215 dias hombre, que representan el 11% del total de dias hombre disponibles para el afio 2012, de acuerdo al siguiente detalle: [Examen Especial de Evaluacién del Sistema de Control intemo| elacionado con las Normas de Control Intermo 200 - Ambiente de’ (Control; 300 - Evaluacién del Riesgo y 406 - Administracion Financiera- Administracion de Bienes. (*) 100 Examen Especial a los fatantes presentados en la Bodega Pérez| 45, [Guerrero ‘Examen Especial al Mantenimiento de Lineas y Subestaciones. 70 Total dias hombre| 215 () Se reer ta Nooas de Conte! ier para las Eatdases, Organisms del Sector Pisco y Personas Jrdeas de Derecho Prado que dpongan de anos del pubis, Acuerso No. 99 = (eta Conalra Gena oat Estado, promugedo et dedeenbee Ge 2008, 4.4.1.2 Auditorias Planificadas Nuevas Se ha programado realizar nueve auditorias nuevas en 937 dias hombre, que representan el 49% del total de dias hombre disponibles para el afio 2012, conforme al siguiente detalle: Comerciaizacin [1 Audtoria de Gestion al proceso de|- Examiner y evaluar el contol ‘Comarcilzacén. interno Is gestion del proceso comerciaizacon, ‘con el finde eterminar si su desempeno se fealea do acverdo a principos.y Gilerios de efciencia, eficaca, ‘economia y efecividad Vericar et cumplimiento de. tas sposicones legates, reglamentariasy normativa gente —— Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 7 de 12 uc aDisinbucien 2 Examen Especial al proceso de Mantenimiento de Redes Evcticas de Distrousien, Evaluer el cumpimiento de la rormatva vigente apicable. Evaluer el sistema de contol inteme existente en el area. de martenimiento de redes elécticas de dstibucion, ar (Generacion 3 Examen Especial al proceso de rmantanimisnlo preventive, corectivo y mayor de les Centraes de Generecin, Evaluar el cumpimienio de le ormatwva vigente aplcabe, Evaluar el sistema de conto! imeno existente en el aren ce Mantenimiento de Centales de ‘Generacion, Dietibucin ‘4 Rusitoria al Programs FERUM 2011 Veriicar que la _planfeacion, qjecucion "y iquidacion del Programa FERUM® 2011. cumpl ‘on a normativaestabiecida para al eco. Veriicar la efecividad en ol cumpimiento do los obetvoe. de Programa y el uso adecuado de los DistibucioniComerc! alzaconiGeneracion FTesnelogia dela Informasn y Comunicaciones, 5. Autoria al Programa de Expansion y Mejoramiento PMO 2071 Verifear que la planfiacion, gecucén “y igudacion del Programa PMD 2011, cumpia conf nommatva establecida para el efecto, Verfcar la electwidad en el ‘umpimiento oe los. objetvas del programa y ol uso adecuado de los ‘Comercialzscion (6 Ausitoria al Programa PLAN REP! ani Vericar que la planiicacién, fecucion y _ligudecén dol Programa Plan REP 2011, cumpla ‘con la ormatva estableida para el efecto. Verifear_ la efecividad on el cumpimiento de los cbjetves dal programa y el uso adecuaco de los o (Geaton de “Tecnologia de a Informacion y ‘Comunicaciones 7. Bremen Especial a la Noma de Control Inteno 410 - Tecnologia oe Informacin.() Establecer sel ConalItemo de la Insttucion properciena un grado de seguridad fazonable en cuanto a la consecucién de _objetvos ‘elaconados. oon la eficenca efecacia dela gestion ‘cumpimiento de les cisposiciones Tegales y demas normes aplcabies, 6 Gastén dos Recursos 8 Examen Especial a ls Norma de ‘Contral interno 402 -Presupuesto.(") Establecer si el Conrl interno de la Instiucion proporciona un grado de Seguridad razonable en cuanto ala onsecucion de obetivos| felacionagos con la efciencia Sfcaca dela gestion y umpimionto de las disposicionas legales y ems normas aplcables Plan de Auditoria Interna 2012 Pegi de 12Gesten ‘9 Examen Especial a los Procesos|- Veriicar el cumplimiento de las] 145 ‘Adminstrativa precontractual, contractual de| dsposicones legales, reglamen- even de los coniatos, Sdenes| taiae y normativa vgente en los de compra y de trabajo, para la| procesas para la adguisidén de Asquisiciond@ bienes y prestacicn de| Bienes yprestacion de servicios, servicios en la Empresa Eléctica Gute Sa ~ Veriicar que los bienes se fencventren recibidos: y_uilzedos ara el objeto proyecto que fueron _adquidos Total dias hombre| 937 (0°) Se rofiore ala Nomas de Cont irra para las Eidades, Orgaismos dl Seto Palco y Personas Juries de Derecho vag gue lspangan de fondas eel pubs. Acerso No, 39~"GG. Gola Canale General Ge Esla,promulgade ede ftcemtre do 2008 442 Ae fades Complementarias e Imprevistos Dentro de esta categoria se ha programado realizar: Actividades de Seguimiento y Monitoreo, Actividades Administrativas e Imprevistos, en 765 dias hombre, que representan e| 40% del total de dias hombre disponibles para el afio 2012, conforme se detalla a continuacién: 4.4.2.1 Actividades de Seguimiento y Monitoreo Dentro de esta categoria se ha programado realizar cuatro actividades en 214 dias hombre, que Tepresentan el 11% del total de dias hombre disponibles para el afio 2012. 1. Sequimiento a Implartacin de|+ Establecer el grado de cumplimiento de las] 110 Planes de Accdn estabiecdos por|” recomendaciones emiidas por _ Avdtoria| la Gerencia © Direccin del aro] Interna, Camiatios, Austoria Externa | aon CContraloria General del Estado. + Informa a as autordades de la Empresa los resultados dela evaluacin, [2 Evaluacion de Cumplmiento de|» Establecer ol grado de cumpimiento por| 28 Resolucenes de IGA y Dractorio|” pare e la Administracgn de la Empresa, de del afo 2011 fas resolucines emititas por la Junta General de Acconstas y Drectoo + Informar a Iss auioridades de la Empress, os resultados dela evaluacion 3 Evaluacién d= Cumplimiento de|« Establecer of grade de cumplmiente por| 38 Resolucones de IGA y Directorio |” pare oe la Administracdn de la Emaresa. de el aro 2012. las resoluciones emitiéas por ia Junta General de Accionisias y Directorio, + Informar a as autordades de la Empresa, los resultados dela evaluacion Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 9 de 12 en ee eeDias Proyectos, Objetivos ari: “@ Segumiento a Implantacion de|+ Establecer el grado de cumplimiento por| 38 Planes de Accién estabiecidos por| parte de la Administacion de a Empresa, de la Gereneia © Dieccién del afo| las retclucones emiidas por la. Junta 2012 General de Actonstes y Directorio. + Informar a as autodades de le Empresa fos resultados de Ia evaluacion Total dias hombre| 214 4.4.2.2 Actividades Administrativas e Imprevistos Para esta actividad se ha destinado 551 dias laborables que representan e! 29% del total de dias laborables e incluyen las siguientes categorias: Actividades Administrativas e Imprevistos, En la categoria Actividades Administrativas se consideran actividades relacionadas con la preparacion de la evaluacion de riesgos, elaboracion del plan de auditoria, evaluacion del plan anual de ‘trabajo, asi como también asistencia a la baja, destruccion y desalojo de materiales, arqueos sorpresivos, asistencia como observadores a Ia toma fisica de inventarios, entre otras. Con cargo 2 la categoria Imprevistos, se ejecutaran auditorias y examenes especiales por eventualidades o ‘ontingencias que se presenten, unas determinadas por Auditoria Intema y otras que surgen por requerimiento de organismos como: Junta General de Accionistas, Directorio, CONELEC, asi ‘como por pedido del Gerente General y Gerentes de la EEQSA. 4.4.2.3 Resumen de Actividades Programadas por Auditoria Interna ‘A continuacién se incluye un resumen de las actividades programadas en el Plan de Auditoria para el afio 2012 Descripcion | Actividades de Control Planiticadas ‘Audlorias de Arrastre ‘Auctorias Planiicadas Nuevas Actas Complemertarn « a= 49% | Actividades de Seguimiento y Monitoreo | 214 11% ‘Aatvidades Administrativas e Imprevstos () or | 28% Total diasmmombre 4917 100.0% () La categoria impcevistes sive para dar cietaNexibiidad a plan y asi poder atender requerimientos Iesperades. Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 10 de 12Empresa Eléctrica Quito S.A. Distribucién del tiempo en dias laborables Afio 2012 Auditorias de arasve, a Auctorie dearrasre Actividades os ren 31 cs stor panies ome ues s Acidadesde epsiniente Actos Adit Actiidadesde ‘egumientoy mmontoreo, 238 ori plata fry ue 937 | ass 4.5 Auditoria de En 2012 el Auditor de Sistemas dard soporte a las auditorias y examenes especiales programados por Auditoria Interna, a través de la aplicacion de pruebas CAAT's (Computer-Assisted Audit Techniques), evaluacion de controles a procesos y sistemas informaticos de la EEQSA y revisiones de seguridades en plataformas y aplicativos. Adicionalmente, el Auditor de Sistemas realzara la evaluacién de la Norma de Control interno 410 ~ Tecnologia de la Informacion. 4.8 Metodologia de Trabajo Auditoria Interna, para la realizacién de las diferentes auditorias y examenes especiales aplica luna metodologia basada en riesgos, que parte de un proceso de identificacion y evaluacion de los pprocesos de la empresa asi como de los riesgos y controles mas importantes de cada proceso a fin de priorizer el trabajo de auditoria. Adicionalmente, Auditoria Interma utliza como marcos de referencia para su trabajo el Marco Integrado para la Administracién de Riesgos Corporativos ‘conocido como COSO ERM y el Marco de Control para Tecnologia de la Informacion COBIT (Objetivos de Control para Informacion y Tecnologias relacionadas) 4.7 Programa de Aseguramiento de la Calidad de Auditoria Interna Para el afio 2012, Auditoria Interna se ha propuesto implementar el Programa de Aseguramiento de la Calidad de la Auditoria, que tiene como objetivos principales los siguientes: * Evaluar la eficacia y eficiencia de la actividad de Auditoria Interna, © Evaluar el cumplimiento de las Normas Intemacionales para el Ejercicio profesional de Auditoria Interna, los Consejos para la practica y el Cédigo de Etica, a fin de asegurar que la actividad de Auditoria Interna se desarrolla en conformidad con todas ellas. ‘© Identificar posibles oportunidades de mejora en sus procesos de trabajo e interrelacién con los auditados y partes interesadas, Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 11 de 12Este programa incluye aspectos como: Evaluaciones del Programa de Calidad Internas y Externas y Reportes sobre el Programa de Calidad. [uihlaap esapt Ing. Nikolay Trujillo A. MBA, CIA, CRMA, CPA AUDITOR GENERAL ee Plan de Auditoria Interna 2012 Pagina 12 de 12 een ee