POSLOVNI PLAN

Martina Klepi Novalija

pulis@inet.hr
Praktini primjer poslovnog plana

OPG - Edukativni centar Nova

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

Put do poslovnog plana

informacije

7P

Istraivanje proizvoda
Istraivanje trita

Swot analiza

S W
O T

Marketing ciljevi
Marketing strategija
Marketing mix

Proizvod
Cijena
Mjesto distribucije

Marketing plan
04/06/2012
Martina Klepi Novalija

Promocija

Marketing na putu
do poslovnog plana

IDENTIFIKACIJA PROIZVODA

IZJAVA SVRHE

Kojim se poslom bavite?

Koji su izvori dostupni za marketing ( budet, ljudi, znanje, akreditacija, software...
Konice u projektu
Koje osnovne i posredne potrebe kupac rjeava mojom ponudom

IDENTIFIKACIJA TRITA

Da li je trite segmentirano

Ustanovljen kriterij segmentacije

Postavljeni kritini faktori uspjeha za svaki segment

Koliko je atraktivan svaki segment ( ocjena) veliina trita, rast pad, mogunost za profitabilnost,
pristupanost
Prijetnje? Politiki, ekonomski, socijalni, tehnoloki
Konkurencija usporedba sa slinim proizvodima, izvori, jaina trita, prednosti i slabosti

MARKETING CILJEVI

Strateki ciljevi ( prodaja, udio natritu, profit

Taktiki ciljevi ( upiti, odgovor na oglaavanje, posjeta i klikovi na stranici
Prodajni tunel proces od poetka ideje do aktivacije prodaje ( u % nesvjesno, svjesno,
razumijevanje, uvjeravanje, akcija
Dijagram Komparativnih prednosti

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

Marketing na putu
do poslovnog plana

SEGMENTACIJA TRITA

Ne treba nita raditi mehaniki sve ideje na PAPIR

Potreba kontakta sa ciljanim tritem razne baze
Pritup i kriteriji segmentacije ( spol, dob...

SWOT ANALIZA
MARKETING MIX

to prije prepoznate,
Izolirate i uhvatite koju
vrstu posla ili koje osobe e
najvjerovatnije kupiti va
proizvod utedjeti ete
vie novaca

Analiza prema proizvodu, cijeni, mjestu distribucije, promociji

MARKETING PLAN

Izjava svrhe ( nakon analize koja je svrha moga posla)

Izjava vizije ( Gdje elim biti u slijedee 3 godine )
Izjava misije ( Na kojem tritu u raditi i u emu u se razlikovati od konkurencije
Marketing kalendar

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

Hershell Gordon Lewis

Poslovni plan prema HABOR-u ( preporueni plan do 700.000 kn )

SADRAJ
1.

PODACI O PODUZETNIKU
I.
II.

2.

O OSOBI PODUZETNIKA
PROCJENA PODUZETNIKE SPOSOBNOSTI

POLAZITE
I.
II.
III.

3.

NASTANAK PODUZETNIKE IDEJE

RAZLOZI OSNIVANJA
VIZIJA I ZADAA PODUZETNIKOG POTHVATA

PREDMET POSLOVANJA (proizvodi i usluge)

4.

TRINA OPRAVDANOST
I.
II.

5.

TRITE NABAVE
TRITE PRODAJE

TEHNOLOKO-TEHNIKI ELEMENTI POTHVATA

I.
II.
III.

OPIS TEHNOLOGIJE
STRUKTURA TROKOVA
STRUKTURA I BROJ ZAPOSLENIH

6.

LOKACIJA

7.

ZATITA OKOLINE

8.

FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA

I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.

INVESTICIJE U OSNOVNA SREDSTVA

PRORAUN AMORTIZACIJE
KALKULACIJA CIJENA
TROKOVI POSLOVANJA
INVESTICIJE U OBRTNA SREDSTVA
IZVORI FINANCIRANJA
RAUN DOBITI (DOHOTKA)
POKAZATELJI UINKOVITOSTI
1.

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

FINANCIJSKI TOK ( PRIMICI I IZDACI)

Pregled temeljnih podataka projekta

NAZIV PROJEKTA:

OPG - Edukativni centar Nova

INVESTITOR:

Martina Klepi Novalija

DJELATNOST:

Edukacije i eko proizvodnja voa i povra

VLASNITVO:

Privatno

POSLOVNA BANKA:

OTP BANKA d.d

IZNOS ULAGANJA:

350.000 kn 100%

NAMJENA ULAGANJA:

Zavretak prostora za edukaciju

SVRHA INVESTICIJE:

Podizanje svijesti o biodinamikom odgoju djece u vrtiima i

kolama kao i unoenje zdravog ivota u poslovnu zajednicu

EKONOMSKI VIJEK
INVESTICIJE:

15 godina

VRIJEME IZVOENJA
INVESTICIJE:

3 mjeseca od dana poetka radova

LOKACIJA INVESTICIJE:

Zagrebaka upanija

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

1. PODACI O PODUZETNIKU
I
PODACI O INVESTITORU
Investitor i nosilac ovog projekta je Obiteljsko poljoprivredno gospodarstvo (OPG) u daljnjem tekstu
NOVA , a nositelj / odgovorna osoba je Martina Klepi Novalija.
OPG NOVA upisan je u Upisniku poljoprivrednih gospodarstava Zagrebake upanije broj rjeenja
2365/2011
Posjed poljoprivrednog zemljita upisan je AKORD (sustav evidencije zemljinih parcela u RH ) i
vlasnitvo je Senada Novalije, a dato je na koritenje OPG-u NOVA.
Nosilac OPG NOVA je Martina Klepi Novalija.
II
PODACI O OSOBI PODUZETNIKA
Ga. Klepi je po struci diplomirani ekonomist sa 21 godinom staa u marketingu, poslovnom
savjetovanju za malo i srednje poduzetnitvo, nekretninama, energetskoj uinkovitosti, biodinamikoj
poljoprivredi.
III PROCJENA PODUZETNIKE SPOSOBNOSTI
Obzirom na dugogodinje iskustvo u poslovnim procesima na vie od 40 zavrenih projekata , u zadnje
tri godine 6 zavrenih projekta sa malim i srednjim poduzetnitvom, lokalnom zajednicom i priznanju
meunarodnih institucija kao to su Centralno europska inicijativa CEI i Europska banka za obnovu i
razvoj EBRD .
Dokazi o poduzetnikoj sposobnosti ge. Martine Klepi Novalije nalaze se na kraju poslovnog plana.

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

2. POLAZITE
I

NASTANAK PODUZETNIKE IDEJE

a)

Svakodnevni stres, nagomilana napetost, donoenje odluka najlake je rijeiti u

smirenom inspirativnom prostoru .
Poduzetniko inspirativno okruenje stvara izvrsnu podlogu za uspjeh
Djeju matu i znatielju najlake je potaknuti u kreativnom okruenju koje svakim
svojim pogledom prua novu sliku
Kreativnost u ranoj dobi i poticanje za novim stvarima stvara odgovoran odnos
prema prirodi, vlastitom zdravlju i prema buduem okruenju
Zdravlje

b)
c)
d)
e)

II
RAZLOZI OSNIVANJA
Razlog osnivanja OPG-a je upotpuniti obiteljske prihode, elja za zdravljem, edukacijom
i dodanom vrijednosti, iskoritenje sadanjeg kapaciteta objekta u izgradnji i
poljoprivredne povrine

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

3. PREDMET POSLOVANJA
Najam prostora za poslovne subjekte
Kreativne radionice za poslovne subjekte, predkolske i kolske obrazovne ustanove
Prodaja voa, povra i preraevina dobivenih iz proizvoda biodinamikog uzgoja
( demovi, namazi, tjestenina)
Suradnja sa vanjskim suradnicima
Organizacija dogaanja i manifestacija vezanih u biodinamiku poljoprivedu
Povezivanje uzgajivaa biodimanike poljoprivrede u svrhu organizairanog otkupa
proizvoda i plasmana na tritu
Promocija proizvoda na inozemnom tritu

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

4. TRINA OPRAVDANOST
identifikacija proizvoda i trita
Trina opravdanost proizvoda i usluga OPG NOVA provjerena je metodom marketinga 7P,
kojom je identificiran proizvod, usluga i trite OPG-a. Odreeni marketing ciljevi i strategija,
proveden marketing mix i sastavljen marketing plan.
Utvreno je da je usluga inovativna, proizvod visoko kvalitetan.
Utvrivanjem osnovnih i posrednih potreba utvreno je da kupac/korisnik proizvoda i usluga
OPG-a rjeava slijedee osnovne potrebe:

Stres
Zdravlje
Avanturu
Edukaciju
Kreativnost
Inovativnost
Bijeg od svakodnevice

Identifikacijom trita utvreno je slijedee :

Najatraktivniji je segment pristupanosti korisnicima, profitabilnost

Utvrene su mogue prijetnje i to:

politike: nagla promjena politike klime i promjene za poslovanje poduzetnika

Ekonomske: promjena poreza na dodanu vrijednost, dodatni trokovi za pruaoca usluge

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

TRINA OPRAVDANOST
segmentacija trita
Konkurencija Konkurencija je ograniena, uglavnom je usmjerena na proizvodnju voa i
povra, edukaciju , ali ne i na sveoubuhvatnu ponudu kao to je prikazano u toki 3 ovog
Poslovnog plana.
Sveobuhvatna analiza nalazi se u prilogu Poslovnog plana.
Segmentacijom trita trite je segmentirano prema spolu, goditu, stupnju obrazovanju,
mjestu prebivalita, interesima, ivotnom stilu korisnika.
Cjelokupna segmentacija prikazana je u prilogu, ovdje iznosimo zakljuke;
Zakljueno je da spol nije preferiran, odnosno da su korisnici podjednako i mukarci i ene.
Godite korisnika je od 20 60 godina, osoba preteno visokog obrazovanja, uz manji
postotak osoba sa srednjokolskim obrazovanjem.
Glavno mjesto prodaje proizvoda i pruanja usluga je Grad Zagreb i vee urbane sredine
sjeverozapadne Hrvatske i Istre i Primorja.
Segmentacija trita je odreena prema krajnjim korisnicima B2C i prema poslovnim
partnerima B2B.
Poveanjem proizvodnje proizvoda predviena je suradnja s HoReCa sustavom i
specijaliziranim prodavaonicama.
04/06/2012
Martina Klepi Novalija

TRINA OPRAVDANOST
ciljevi i svrha
Postavljeni su ciljevi prodaje i to direktni pristup i prodaja, putem interneta, sajmovi,
umreavanje sa subjektima sline djelatnosti
eljeni udio na tritu slinih proizvoda je 40%, kreativnih radionica za djecu 40%, kreativnog
okruenja za poslovne subjekte 50%, organizacija dogaanja 20%
Predvien je mjeseni promet u 1.godini od 20.000 kn mjeseno i to
Vrsta usluge ili proizvoda

Mjeseni
promet

U postotku
%

Prodaja proizvoda

2.000

10

Kreativne radionice za djecu

5.000

25

Kreativno okruenje za poslovne subjekte

10.000

50

Organizacija dogaanja

3.000

15

Potrebno detaljnije razraditi kako se je dolo do prometa/profita

Kalkulacija prodajnog cilja 50%x2 za izraun profita
Cijena cilja x3 x4 vie

Predvieno godinje poveanje od 20%.

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

TRINA OPRAVDANOST
ciljevi i svrha

visoko- nisko
Cijena nije od presudne
vanosti

Matrica komparativnih prednosti

Visoko- visoko
Indicira da je OPG okrenut
prema tritu putem
jedinstvene usluge i
visoke cijene

Jedinstvenost

Vanstandarni uspjeh

visoko

Stupanj diferencijacije

nisko

Ovom matricom izmjerili smo kako

na OPG moe teiti
Komparativnim prednostima.
Ona isto tako me izmjeriti relativne
trokove i stupanj kojim se elimo
diferencirati sa svojim
proizvodom/uslugom u odnosu na
konkurenciju.
Pomou ove potporne analize
moemo doi do odreenih
zakljuaka, prilagoavati svoj input
dok smo zadovoljni opisom naeg
OPG-a

Visoko- nisko
Nada u rast trita je
realno postavljena niti
prenisko niti previsoko

Nada u rast trita

visoko
04/06/2012
Martina Klepi Novalija

Zadravanje cjenovne prednosti

Relativni
trokovi

nisko

nisko- nisko
Cijena nije od presudne
vanosti

TRINA OPRAVDANOST
- trite prodaje
Marketing mixom odredili smo da na na proizvod i usluga ima relativnu konkurenciju , odnosno konkurencija nudi
pojedinane usluge ili proizvode, dok mi nudimo 1 jedinstveni proizvod i ostalo ujedinjeno u ukupnu uslugu.
Cijena nije najvanija u cjelokupnoj prodaji, ali obzirom na specifinost proizvodnje biti e relativno visoka, ali e
zato odraavati kvalitetu.
Mjesto distribucije proizvoda ili usluge je u;

Sjeditu
Na sajmovima
Specijalizirane manifestacije
Internert / web shop /

Promocija e se u poetku vriti putem direktnog emailinga , direktni kontakti ( poznanici, kontakti sa
obrazovnim institucijama, specijalizirani dogaaji kako bi potencijalne korisnike od nesvjesnosti
prema naim proizvodima i uslugama doveli od nesvjesnosti, do svjesnosti, shvaanja, uvjeravanja u
nau uslugu i proizvod kao i na kraju potronju.
Pri tome emo upotrijebiti slijedee alate

Osobnu prodaju putem sajmova

Direktni marketning email, kontakti
On-line promocije ( blogovi, newsletteri..
Druvene mree
Promocija proizvoda tiskane broure, sajmovi, dogaanja
Odnosi sa medijima
Promicanje vlastitog identiteta

Pri promociji emo upotrijebiti slijedee kljune rijei: prednost, briga, izazov, izbor, povjerenje, uslunost,
razvoj, krativnost, efikanost, uitak, izvrnost, zabava, srea, zdravlje, poboljanje ( stanja), znanje,
novo, prilika, optimizam, napredak, zatita, kvaliteta, istoa, zadovoljstvo, podrka, shvaanje
potreba korisnika, vrijednost, pobjeda

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

5. TEHNIKI ELEMENTI POTHVATA

tehnologija
Sve se vie i vie u svijesti ljudi javlja nepobitna injenica da je danas uobiajeni nain obrade tla i uzgoja biljaka i ivotinja
doao u slijepu ulicu. Kako bi se osigurali visoki prinosi, potrebna je sve vea koliina kemijskih sredstava. Zbog toga tlo
postaje sve loije, a visoki prinosi ne znae i istovremeno i dobru kakvou proizvoda. Biljke koje se uzgajaju uz primjenu
kemijskih sredstava postaju sve neotpornije na bolesti. Cijena uzgoja poljoprivrednih proizvoda sve vie raste, a njihova
koliina u razvijenim zemljama Zapada daleko nadilazi potrebe stanovnitva.
I sam nain poljoprivredne proizvodnje u obliku monokulture i dranja velikog broja ivotinja koje su stalno u zatvorenim
prostorima ini i jedne i druge naroito osjetljivima na bolest. To opet zahtijeva poveanu upotrebu pesticida kod uzgoja
biljaka i antibiotika kod uzgoja ivotinja
Negativna strana primjene kemije u poljoprivredi pokuava se u posljednje vrijeme ukloniti genetikom, koja sa svoje
strane nije jeftina i ije su posljedice , kako na biljke tako i na ljude, danas potpuna nepoznanica. Sve te mjere ne mogu
donijeti trajno rjeenje, ne mogu popraviti kakvou proizvoda, niti mogu uzgoju biljaka i ivotinja pruiti sigurnu budunost.
Potreba da se neto mijenja polako ulazi u svijest ljudi, kako potroaa tako i proizvoaa. Ima sve vie potroaa koji trae
zdravu hranu, a na svim kontinentima postupno raste i broj proizvoaa koji takvu hranu proizvode. to e vie ljudi
izbjegavati konvencionalno proizvedenu hranu, to e po zakonu ponude i potranje nuno rasti i broj proizvoaa koji se ne
slue tim nainom proizvodnje. Nema sumnje da su tzv. zdravi proizvodi skuplji, ali i kad kupujemo cipele gledamo da
ne kupimo one koje se kod prve jae kie raspadnu, ve one koje emo moi nositi godinama.
Na rjeenje svih ovih problema ve je davno ukazao Rudolf Steiner .
Biodinamika farma funkcionira jednako kao i organska, no ne upotrebljava pesticide, herbicide i slino, no uz to postoje
razne poljoprivredne metode svojstvene samo biodinamikoj poljoprivredi. Ukljuuju razliit nain pripreme polja i komposta
te uporabu astrolokog kalendara pri odreivanju vremena sadnje i etve. Rije je o mjeseevom sjetvenom kalendaru. S
obzirom na to da se biodinamika poljoprivreda temelji na holistikom poimanju, smatra se da su utjecaji planetarnih
ritmova na razvoj biljaka i ivotinja jednako vani segmenti poljoprivrede.

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

5. TEHNIKI ELEMENTI POTHVATA

- struktura trokova
Struktura trokova ovog projekta vezana je uz dovrenje objekta za provoenje radionica.
Objekt je trenutno u fazi zavretka graevinskikih radova na objektu.
Sadanje stanje objekta

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

Predvieno stanje objekta

5. TEHNIKI ELEMENTI POTHVATA

- Opis strukture trokova
Za dovoenje objekta u funkciju potrebno je kompletno urediti unutranjost objekta koji se
sastoji od 80 m2 prizemlja i 80 m2 1. Kata ( sve ponude i detaljni opis trokova u prilogu )
Opis troka
Postavljanje elektroinstalacija

11.000,00

Postavljanje vodovodnih instalacija, grijanja i

poravnanje podova

55.375,00

Unutarnje bukanje

23.920,00

Fasada

46.000,00

Izolacija krova

21.280,00

Keramike ploice i postavljanje ploica

12.000,00

Ureenje kupaonica

6.000.00

Plinski kondenzacijski bojler

14.000,00

Seljaki parket + postavljanje

17.315,00

Lienje zidova

11.200,00

Izrada drvenih stepenica

Unutranje ureenje prizemlja

SVEUKUPNO

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

Iznos troka u kn

2.800,00
20.700,00

241.590,00

5. TEHNIKI ELEMENTI POTHVATA normativi utroka

Normativi utroka elektrine energije
Nije predvieno dodatno troenje energije od uobiajenog iz razloga to se radionice i najam prostora odvijaju
u terminu od 09 17 sati, jedan dio odvijanja radionica je u vanjskom prostoru
Struktura i broj zaposlenih
Za redovito funkcioniranje projekta predvien je 1 stalno zaposleni i 2 honorarna suradnika kod odravanja
edukativnih radionica i 1 suradnik za ureenje okolia

Struktura radnog mjesta

Mjeseni troak

Godinji troak

Voenje projekta

9.255,00

111.060,00

Honorarni edukatori

5.400,00

64.800,00

900,00

10.800,00

Ureenje okolia
SVEUKUPNO

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

186.660,00

6. LOKACIJA
Lokacija projekta je u mjestu Luka, Zaprei, Zagrebaka upanija.
Od Grada Zagreba lokacija je udaljena 25 km , a od granice sa Slovenijom 20tak km.
Blizina Grada Zagreba osigurava trite i za proizvode i za
usluge.
Izvrsna prometna povezanost i to cestovna I eljeznika
dodatno olakava pristup objektu Obzirom da se objekt
nalazi u centru mjesta
Bogata vegetacija i prirodni okoli su dodatne Prednosti ove
lokacije.
Sa mikro stajalita lokacija objekta u cjelosti odgovara
predvienoj namjeni, infrastrukturalnim vezama, omoguava
nesmetanu komunikaciju sa okolinom
Sa makro stajalita objekt je smjeten u blizini trita.
Obzirom na temeljne znaajke poslovanja uvjete prijevoza
ova lokacija se ocjenjuje povoljnom.
Drugim rijeima zakljuuje se da je predmetna lokacija, kako
sa mikro tako i sa makro stajalita znaajan imbenik
ostvaranje pozitivnih efekata u ovoj investiciji.

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

7. UTJECAJ NA OKOLI
Osnovna Steinerova teza je postojanje ivotne snage u poljoprivrednim kulturama i tlu, kao i
u mineralima i kemijskim elementima, koji utjeu na iva bia. ovjek putem ovako uzgojene hrane u
organizam unosi kozmike sile koje imaju svoje djelovanje na biljke i ivotinje. Zvijezde navodno imaju
svoje meudjelovanje na Zemlju i na pojave na zemlji posredno preko planeta.
Steiner opisuje specifine naine gnojidbe, koji trebaju potaknuti ispravnu vezu kozmikog i hranidbenog. Iako
se navedene snage i sile ne mogu znanstveno utvrditi ni izmjeriti, [1] biodinamika poljoprivreda, je
pozitivno prihvaena u praksi, kao poseban oblik ekoloke poljoprivrede. Rudolf Steiner je smatrao da je
hranjivost ivenih namirnica u padu, tvrdei da mineralna gnojiva i pesticidi oduzimaju ivotnost bilju.
Pripravci, namijenjeni uglavnom gnojidbi i zatiti od nametnika, izrauju se od iskljuivo prirodnih
materijala i imaju specifian nain izrade.
Biodinamiko gospodarstvo funkcionira kao zaseban samodostatan organizam.
Pripravci nisu zamjena za gnojidbu te se njihova zadaa ne sastoji na prvom mjestu u tome da upravljaju
procesima truljenja u gnoju, ve slue tomu da posreduju snage Zemlje i svemira kako bi te snage
potpomognule sposobnosti biljaka da budu osjetilni organ Zemlje.
U bioloko dinamikom poljodjelstvu razlikuju se pripravci za prskanje (gnoj i kremen iz roga) i kompostni
pripravci (pripravak od stolisnika, kamilice, koprive, hrastove kore, maslaka i valerijane).
Zbog svega navedenog znanstvena je injenica da biodinamiki uzgoj ivi sa prirodom, a ne protiv nje.
Obzirom da su planirane manje grupe radionica max. do 15 niti sekundarno zagaenje ne ugroava prirodni
okoli jer je kompletna infrastruktura objekta planirana za privremeni boravak 15 ljudi i etvero stalnih
lanova lanovi poljovrivrednog gospodarstva.
Prilog Idejni projekt, Projekt strojarskih instalacija i Projekt vodovodnih instalacija

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA

- investicije u osnovna sredstva
U prethodnom dijelu ovog poslovnog plana definirana je namjena investitora i dan je analitiki prikaz
elemenata ulaganja u zavretak objekta .
U ovom dijelu cilj je globalno financijsko sagledavanje temeljne sturkture ulaganja u osnovno sredstvo i
grupiranje prema temeljnim amortizacijskim skupinama.
Karakteristina vrijednost osnovnih sredstava je njihova nabavna vrijednost koja slui za obraun amortizacije,
a konani je raunski rezultat procesa pribavljanja izoenja radova.
Opis skupine ulaganja u osnovna sredstva

Vrijednost u kn

%-tna
struktura

1.

Zavretak gradnje objekta

241.590,00

94,07

2.

Dodatna vanjska oprema zastavljanje objekta u funkciju

15.230,00

5,93

SVEUKUPNO

256.820,00

100,00

Kod izvoenja investicije, mogu nastati i razni izdaci nematerijalnog karaktera kao i nepredvieni investicijski
izdaci.

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA proraun amortizacije
Trokovi amortizacije su znaajni za cjeloviti i realni prikaz rashoda u raunu dobiti i gubitaka
te uinaka u drugim bilancama, kao i za izraun ostatka vrijednosti investicije nakon
proteka razdoblja ekonomskog vijeka investicije.
Ti se trokovi kao i svi rashodi, osim kamata , preraunavaju na jednakoj godinjoj razini kao
reprezentativan iznos za sve godine poslovanja u ekonomskom vijeku investicije.
Plan amortizacije osnovnih sredtava izveden je na temelju njihovih nabavnih vrijednosti i
korespondirajui godinjih stopa otpisa.
Struktura
godina

Nabavna
vrijednost
u kn

Stopa
U%

2012

13

1
4

1
5

16

17

18

19

20

21

21

22

2
3

1. Objekt

1.011.780
,80

12.79
6

50.589

2. Oprema
u objektu

Stope ispravka vrijednosti dugotrajne imovine prorauna i proraunskih korisnika te

neprofitna organizacija

SVEUKUP
NO

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

Osta
tak
vrije
dnos
ti

8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA

kalkulacija cijena i trokovi poslovanja
Kalkulacija cijena bazirana je na ulaznim trokovima, trokovima radne snage, trokovima
odravanja objekta, trokovima energenata obzirom na alternativne obnovljive izvore
izvore energije cijena proizvodnje topline biti e i do 40% nia nego kod tradicionalnih
objekta UVEANA ZA MARU prema prethodnom obraunu
Naziv troka

Nain utvrivanja troka

Godinji proraun u kn

1. Troak energije

Izraun

4.800,00

2. Troak vode i grijanja

Procjena

4.400,00

3. Troak odravanja

% od vrijednosti

3.1

objekt

2% vrijednosti

20.220,00

3.2

opreme

5% vrijednosti

3.500,00

3.3

okolia

procjena

10.800,00

4. Troak ambalae
( pletene koare)

izraun

4.500,00

5. Troak osiguranja objekta

Izraun

2.250,00

6. Trokovi usluge drugih

64.800,00

SVEUKUPNO

115.270,00

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA izvori financiranja
Investitor za financiranje ove investicije, osim vlastitih sredstava ve uloenih u objekt koristiti
e sredstva poticaja Zagrebake upanije, poticaje Ministarstva poduzetnitva ministrstva
poduzetnitva i obrta , sredstva i programa IPARD mjera 302 i kreditna sredstva habor-a
uz kamatnu stopu od 1% godinje.
Alternativno se mogu koristiti zeleni krediti , ali zbo ktm od 7.45% oni se ne planiraju kao
glavni izvor sredstava
STRUKTURA IZVORA FINANCIRANJA
vrijednost u kn struktura u %
Vlastita sredstva u novcu
Poticaji i kredit habor-a
UKUPNO

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

750.080
256.820
1.011.780,80

74.62
25.38
100.00

8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA raun dobitka i gubitka
Struktura/godina
1. UKUPNI PRIHODI
2. UKUPNI RASHODI
2.1 Troak repromaterijala
2.2 Troak energije, vode, grijanja
2.3 Troak osoblja
2.4 Amortizacija
2.5 Opi troak poslovanja
2.5 Financijski rashodi
3. BRUTO DOBIT/GUBITAK
Porezi iz dobiti
4. NETO DOBIT
5. ZADRANA DOBIT

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

2012

2013

2014...

8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA ocjena efikasnosti investicijskog projekta
Za potrebe ocjene statine ocjene efikanosti odabran je odreeni broj pokazatelja za godinu
2014 analitikog vijeka projekta kao reprezentativna godina u kojoj se postie puna
realizacija, a poinju kreditne obveze nakon dogovorenog poeka.
Statini pokazatelji efikasnoti
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Rentabilnost ukupnih sredstava = neto dobit/aktiva

Rentabilnost prometa
= neto dobit/ukupan prihod
Obrt poslovnih sredstava
= ukupan prihod/aktiva
Neto dobit po zaposlenom
= neto dobit/broj vlasnika
Rentabilnost kapitala vlasnika = neto dobit/kapital vlasnika
Stupanj zaduenosti
= ukupne obveze/kapital vlasnika
Novano pokrie duga
= ( neto dobit+kamata+amortizacija) / anuitet

Ocjena efikasnosti projekta

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA ocjena efikasnosti investicijskog projekta
Ocjena profitabilnosti
Za ocjenu profitabilnosti koristi se Ekonomski tok koji predstavlja dinamiki pregled primitaka i
izdataka u vijeku projekta registrirani iznosi novca kao reprezentanti realnih resursa
Primici u ekonomskom toku sastoje sastoje se od ukupnog prohoda koji je po godinama vijeka
projekta preuzet in rauna dobiti i gubitka.
Od ukupnih primitaka odbijaju se ukupni izdaci, koji ine investicije u osnovna sredstva, bez
izdataka za posebne trokove kredita te trokovi poslovanja i poreza na dobit.
Podaci u ekonomskom toku rabe se u nastavku ocjene profitabilnoti kao ulazne veliine pri
primjeni odreenih metoda uinkovitosti investicijskog projetka.
Ocjena uinkovitosti provodi se primjenom slijedeih metoda:
1.
Metoda razdoblja povrata investicijskog ulaganja
2.
Metoda neto sadanje vrijednosti
3.
Metoda interne stope rentabilnosti

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA ekonomski tok
Struktura/godina
I PRIMICI
1. Ukupni prihodi
2 ostatak imovine
II IZDACI
1. Investicije u osnovna
sredstva
2. Trokovi poslovanja
3. Trokovi sirovine
4. Energije, vode, grijanja
5. Trokovi osoblja
6. Ostali trokovi
7. Porezi iz dobiti
III NETO PRIMICI

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

3....

8. FINANCIJSKI ELEMENTI
POTHVATA rentabilnost, likvidnost
Metoda interne stope rentabilnosti koristi internu stopu rentabilnosti projekta kao mjeru njegove efikasnoti, a to
je ona diskontna stopa koja sadanju vrijednost investicijskog projekta svodi n nulu ( nepoznanica je
diskontna stopa. Diskontna stop koja je po definiciji interna stopa rentabilnosti pokazuje prosjeni godinji
prirast koji je dovoljan da bi se nadoknadile prethodne rtve proizvodnih faktora.
Ocjena likvidnosti
Ocjena likvidnosti se u investicijskom projektu izvodi temeljem financijskog toka, koji u vijeku projekta registrira
sve primitke i izdatke kao iznose novca koji se primaju i izdaju financijskim transakcijama.
Za razliku od ekonomskih tokova financijski tok, u okviru primitaka sadri i izvore financiranja.
Iz strukture primitaka i izdataka financijskog toka vidi se da je rije o dinamikom mjesenom i godinjem
stanju na iro raunu, pri emu su primici ulazna , a izdaci izlazna strana toga. Rauna.
Znai da su neto primici u financijskom toku, kao razlika izmeu primitaka i izdataka, zapravo iznosi slobodnih
novanih sredstava, koji ostaju vlasniku na raspolaganju za reinvestiranje.
Uvaavajui naprijed reeno moe se zakljuiti da je i s gledita likvidnosti ovaj projekt prihvatlji za izvedbu.

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA

financijski tok
Struktura/godina
I PRIMICI
1. Ukupni prihodi
2. Izvori financiranja
2.1 Vlastiti kapital
2.2 Kredit za osnovna sredstva
2 ostatak vrijednosti osnovnih sredstava
II IZDACI
3. Investicije u osnovna sredstva
4. Trokovi poslovanja
5. Trokovi sirovine
6. Energije, vode, grijanja
7. Trokovi osoblja
8. Ostali trokovi
9. Porezi iz dobiti
III NETO PRIMICI

04/06/2012
Martina Klepi Novalija

3....

FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA

ostali elementi
Kao ostali elementi analize financijsog pothvata moe se upotrijebiti i bilanca,
napraviti analiza osjetljivosti
Na kraju poslovnog plana izvodi se ZAKLJUAK gdje se u kratkim crtama prelaze svi
osnovni elementi poslovnog plana u financijskom i ope korisnom smislu
Dodaju se prilozi ovisno o nainu registracije pravnog subjekta, svi ugovori sa
poslovnim partnerima, ponude vezane uz trokove investicije, pisma namjere, izjave i
ini dokazi o ozbiljnosti u realizaciji poduzetnike ideje OPG - Edukativni centar
Nova

04/06/2012
Martina Klepi Novalija