C«ng ty:……………… Mẫu số B01 - DNN

§Þa chØ:……………….. (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ/BTC

ngày 14/9/2006 của Bộ tr­ëng BTC)

B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n

T¹i ngµy th¸ng n¨m 200

Tµi s¶n M· sè ThuyÕt minh Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

A B C 1 2
A - Tµi s¶n ng¾n h¹n
(100=110+120+130+140+150) 100
I. TiÒn vµ c¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 110
II. §Çu t­tµi chÝnh ng¾n h¹n 120
1. §Çu t­tµi chÝnh ng¾n h¹n 121
2. Dù phßng gi¶m gi¸ §Çu t­tµi chÝnh ng¾n h¹n (*) 129
III. C¸c kho¶n ®Çu t­tµi chÝnh ng¾n h¹n 130
1. Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131
2. Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n 132
3. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 138
4. Dù phßng ph¶i thu ng¾n h¹n khã ®ßi (*) 139
IV. Hµng tån kho 140
1. Hµng tån kho 141
2. Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho (*) 149
V. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150
1. ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ 151
2. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i thu nhµ n­íc 152
3. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 158
B - Tµi s¶n dµi h¹n
(200=210+220+230+240) 200
I. Tµi s¶n cè ®Þnh 210
1. Nguyªn gi¸ 211
2. Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 212
3. Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 213
II. BÊt ®éng s¶n ®Çu t­ 220
1. Nguyªn gi¸ 221
2. Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 222
III. C¸c kho¶n ®Çu t­tµi chÝnh dµi h¹n 230
1. §Çu t­tµi chÝnh dµi h¹n 231
2. Dù phßng gi¶m gi¸ §Çu t­tµi chÝnh dµi h¹n (*) 239
IV. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 240
1. Ph¶i thu dµi h¹n 241
2. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 248
3. Dù phßng ph¶i thu dµi h¹n khã ®ßi (*) 249
Tæng céng tµi s¶n
(250=100+200) 250
Nguån vèn
A - Nî ph¶i tr¶
(300=310+320) 300
I. Nî ng¾n h¹n 310
1. Vay ng¾n h¹n 311
2. Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n 312
3. Ng­êi mua tr¶ tiÒn tr­íc 313
4. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép nhµ n­íc 314
5. Ph¶i tr¶ ng­êi lao ®éng 315
6. Chi phÝ ph¶i tr¶ 316
7. C¸c kho¶n ph¶i tr¶ nhµ n­íc kh¸c 318
8. Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n (*) 319
II. Nî dµi h¹n 320
1. Vay vµ nî dµi h¹n 321
2. Quü dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lµm 322
3. Ph¶i tr¶, ph¶i nép dµi h¹n kh¸c 328
4. Dù phßng ph¶i tr¶ dµi h¹n (*) 329
B - Vèn chñ së h÷u
(400=410+430) 400
I. Vèn chñ së h÷u 410
1. Vèn ®Çu t­cña chñ së h÷u 411
2. ThÆng d­vèn cæ phÇn 412
3. Vèn kh¸c cña chñ së h÷u 413
4. Cæ phiÕu quü 414
5. Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i 415
6. C¸c quü thuéc vèn chñ së h÷u 416
7. Lîi nhuËn sau thuÕ ch­a ph©n phèi 417
II. Quü khen th­ëng, phóc lîi 430
TæNG CéNG NGUåN VèN
(440 = 300 + 400 ) 440

C¸C CHØ TI£U NGOµI B¶NG C¢N §èI KÕ TO¸N

ChØ tiªu Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

1. Tµi s¶n thuª ngoµi
2. VËt t­, hµng ho¸ nhËn gi÷ hé, nhËn gia c«ng
3. Hµng ho¸ nhËn b¸n hé, nhËn ký göi, ký c­îc
4. Nî khã ®ßi ®· xö lý
5. Ngo¹i tÖ c¸c lo¹i

LËp ngµy th¸ng n¨m 200…

Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc

(Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn, ®ãng dÊu)

Ghi chó:
(1) Sè liÖu trong c¸c chØ tiªu cã dÊu (*) ®­îc ghi b»ng sè ©m d­íi h×nh thøc ghi trong ngoÆc ®¬n (...).
(2) C¸c chØ tiªu kh«ng cã sè liÖu th× kh«ng ph¶i b¸o c¸o nh­ng kh«ng ®­îc ®¸nh l¹i "M· sè".
(3) Doanh nghiÖp cã kú kÕ to¸n n¨m lµ n¨m d­¬ng lÞch (X) th× "Sè cuèi n¨m" cã thÓ ghi lµ "31.12.X"; "Sè ®Ç
 (Ký, hä tªn, ®ãng dÊu)

èi n¨m" cã thÓ ghi lµ "31.12.X"; "Sè ®Çu n¨m" cã thÓ ghi lµ "01.01.X".
§¬n vÞ:…………..
§Þa chØ:…………..

B¸O C¸O KÕT Qu¶ HO¹T §éNG KINH DOANH

N¨m 200…
CHØ TI£U M· sè
A B
1.Doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô 01
2. C¸c kho¶n gi¶m trõ doanh thu 02
3. Doanh thu thuÇn vÒ b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô (10 = 01- 02) 10
4. Gi¸ vèn hµng b¸n 11
5. Lîi nhuËn gép vÒ b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô (20 = 10 - 11) 20
6. Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh 21
7. Chi phÝ tµi chÝnh 22
- Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23
8. Chi phÝ qu¶n lý kinh doanh 24
9. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 30
10. Thu nhËp kh¸c 31
11. Chi phÝ kh¸c 32
12. Lîi nhuËn kh¸c (40 = 31 - 32) 40
13. Tæng lîi nhuËn kÕ to¸n tr­íc thuÕ (50 = 30 + 40) 50
14. Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 51
15. Lîi nhuËn sau thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp (60 = 50 - 51) 60

Ng­êi lËp biÓu

(Ký, hä tªn)
 MÉu sè B 02 – DNN
(Ban hµnh theo Q§ sè 48/2006 /Q§-BTC
ngµy 14/ 9/2006 cña Bé tr­ëng BTC)

§éNG KINH DOANH

…
ThuyÕt minh N¨m nay N¨m tr­íc
C 1 2

LËp ngµy th¸ng n¨m 200…

KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc

(Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn, ®ãng dÊu)
C«ng ty:……………. MÉu sè B09 - DNN
§Þa chØ:……………. (Ban hµnh theo Q§ sè 48/2006/Q§/BTC)
Ngµy 14/9/2006 cña Bé tr­ëng BTC

B¶N THUYÕT MINH B¸O C¸O TµI CHÝNH

N¨m 200…

I. §Æc ®iÓm ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp

1. H×nh thøc së h÷u vèn
2. LÜnh vùc kinh doanh
3. Tæng sè c«ng nh©n viªn vµ ng­êi lao ®éng
4. §Æc ®iÓm ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp trong n¨m tµi chÝnh cã ¶nh h­ëng ®Õn B¸o c¸o tµi chÝnh

II. ChÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dông t¹i doanh nghiÖp

1. Kú kÕ to¸n n¨m (b¾t ®Çu tõ ngµy / / kÕt thóc vµo ngµy / / )
2. §¬n vÞ tiÒn tÖ sö dông trong kÕ to¸n
3. ChÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông
4. H×nh thøc kÕ to¸n ¸p dông
5. Ph­¬ng ph¸p kÕ to¸n hang tån kho:
- Nguyªn t¾c ghi nhËn hµng tån kho:
- Ph­¬ng ph¸p tÝnh gi¸ trÞ hµng tån kho cuèi kú:
- Ph­¬ng ph¸p h¹ch to¸n hang tån kho (kª khai th­êng xuyªn hay kiÓm kª ®Þnh kú)
6. Ph­¬ng ph¸p khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh ®ang ¸p dông
7. Nguyªn t¾c ghi nhËn chi phÝ ®i vay
8. Nguyªn t¾c ghi nhËn chi phÝ ph¶i tr¶
9. Nguyªn t¾c vµ ph­¬ng ph¸p ghi nhËn c¸c kho¶n dù phßng ph¶i tr¶
10. Nguyªn t¾c ghi nhËn chªnh lÖch tû gi¸
11. Nguyªn t¾c vµ ph­¬ng ph¸p ghi nhËn doanh thu

III. Th«ng tin bæ sung cho c¸c kho¶n môc tr×nh bµy trong B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n

01. TiÒn vµ c¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn

- TiÒn mÆt
- TiÒn göi ng©n hµng
- T­¬ng ®­¬ng tiÒn
Céng
02. Hµng tån kho
- Nguyªn liÖu, vËt liÖu
- C«ng cô, dông cô
 - Chi phÝ SX, KD dë dang
- Thµnh phÈm
- Hµng ho¸
- Hµng göi b¸n
Céng
* ThuyÕt minh sè liÖu vµ gi¶i tr×nh kh¸c (nÕu cã):…………………………………………………….

03. T×nh h×nh t¨ng, gi¶m tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh:
Nhµ cöa, vËt M¸y mãc thiÕt
Kho¶n môc
kiÕn tróc bÞ
(1) Nguyªn gi¸ TSC§ h÷u h×nh
- Sè d­®Çu n¨m
- Sè t¨ng trong n¨m
Trong ®ã: + Mua s¾m:
+ X©y dùng:
- Sè gi¶m trong n¨m
Trong ®ã: + Thanh lý:
+ Nh­îng b¸n:
+ ChuyÓn sang B§S ®Çu t­:
- Sè d­cuèi n¨m
(2) Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ
- Sè d­®Çu n¨m
- Sè t¨ng trong n¨m
- Sè gi¶m trong n¨m
- Sè d­cuèi n¨m
(3) Gi¸ trÞ cßn l¹i cña TSC§ h÷u h×nh (1-2)
- T¹i ngµy ®Çu n¨m
- T¹i ngµy cuèi n¨m
Trong ®ã: + TSC§ ®· dïng ®Ó thÕ chÊp, cÇm cè c¸c kho¶n vay:
+ TSC§ t¹m thêi kh«ng sö dông:
+ TSC§ chê thanh lý:

* ThuyÕt minh sè liÖu vµ gi¶i tr×nh kh¸c:

- TSC§ ®· khÊu hao hÕt vÉn cßn sö dông:…………………………………..
- Lý do t¨ng, gi¶m:

04. T×nh h×nh t¨ng, gi¶m TSC§ v« h×nh:

QuyÒn sö dông QuyÒn ph¸t
Kho¶n môc
®Êt hµnh
(1) - Nguyªn gi¸ TSC§ v« h×nh
- Sè d­®Çu n¨m
- Sè t¨ng trong n¨m
Trong ®ã: + Mua trong n¨m :
+ T¹o ra tõ néi bé doanh nghiÖp:
- Sè gi¶m trong n¨m
Trong ®ã: + Thanh lý:
+ Nh­îng b¸n:
+ Gi¶m kh¸c:
- Sè d­cuèi n¨m
(2) - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ
- Sè d­®Çu n¨m
- Sè t¨ng trong n¨m
- Sè gi¶m trong n¨m
- Sè d­cuèi n¨m
(3) - Gi¸ trÞ cßn l¹i cña TSC§ v« h×nh (1-2)
- T¹i ngµy ®Çu n¨m
- T¹i ngµy cuèi n¨m

* ThuyÕt minh sè liÖu vµ gi¶i tr×nh kh¸c (nÕu cã):

05. T×nh h×nh t¨ng, gi¶m c¸c kho¶n ®Çu t­vµo ®¬n vÞ kh¸c:
(1) - C¸c kho¶n ®Çu t­tµi chÝnh ng¾n h¹n:
- Chøng kho¸n ®Çu t­ng¾n h¹n
- §Çu t­tµi chÝnh ng¾n h¹n kh¸c
(2) - C¸c kho¶n ®Çu t­tµi chÝnh dµi h¹n:
- §Çu t­vµo c¬ së kinh doanh ®ång kiÓm so¸t
- §Çu t­vµo c«ng ty liªn kÕt
- §Çu t­tµi chÝnh dµi h¹n kh¸c
Céng
* Lý do t¨ng, gi¶m:

06. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ n­íc:

- ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép
- ThuÕ tiªu thô ®Æc biÖt
- ThuÕ xuÊt, nhËp khÈu
- ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp
- ThuÕ thu nhËp c¸ nh©n
- ThuÕ tµi nguyªn
- ThuÕ nhµ ®Êt, tiÒn thuª ®Êt
- C¸c lo¹i thuÕ kh¸c
- PhÝ, lÖ phÝ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c

07. T×nh h×nh t¨ng, gi¶m nguån vèn chñ së h÷u:

ChØ tiªu Sè ®Çu n¨m T¨ng trong n¨m
A 1 2
1. Vèn ®Çu t­cña chñ së h÷u vèn
2. ThÆng d­vèn cæ phÇn
3. Vèn kh¸c cña chñ së h÷u
4. Cæ phiÕu quü
5. Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i
6. C¸c quü thuéc vèn chñ së h÷u
7. Lîi nhuËn sau thuÕ ch­a ph©n phèi
Céng

* Lý do t¨ng, gi¶m:

IV. Th«ng tin bæ sung cho c¸c kho¶n môc tr×nh bµy trong B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh (§¬n vÞ tÝ
08. Chi tiÕt doanh thu vµ thu nhËp kh¸c
- Doanh thu b¸n hµng
Trong ®ã: Doanh thu trao ®æi hµng ho¸
- Doanh thu cung cÊp dÞch vô
Trong ®ã: Doanh thu trao ®æi dÞch vô
- Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh
Trong ®ã:
+ TiÒn l·i, cæ tøc, lîi nhuËn ®­îc chia
+ L·i chªnh lÖch tû gi¸ ®· thùc hiÖn
+ L·i chªnh lÖch tû gi¸ ch­a thùc hiÖn

09. §iÒu chØnh c¸c kho¶n t¨ng, gi¶m thu nhËp chÞu thuÕ TNDN
(1) - Tæng Lîi nhuËn kÕ to¸n tr­íc thuÕ
(2) - C¸c kho¶n thu nhËp kh«ng tÝnh vµo thu nhËp chÞu thuÕ TNDN
(3) - C¸c kho¶n chi phÝ kh«ng ®­îc khÊu trõ vµo thu nhËp chÞu thuÕ TNDN
(4) - Sè lç ch­a sö dông (Lç c¸c n¨m tr­íc ®­îc trõ vµo lîi nhuËn tr­íc thuÕ)
(5) - Sè thu nhËp chÞu thuÕ TNDN trong n¨m (5 = 1 - 2 + 3 - 4)

10. Chi phÝ SXKD theo yÕu tè

- Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu
 - Chi phÝ nh©n c«ng
- Chi phÝ khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh
- Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
- Chi phÝ kh¸c b»ng tiÒn
Céng

V. Th«ng tin bæ sung cho c¸c kho¶n môc trong B¸o c¸o l­u chuyÓn tiÒn tÖ (§¬n vÞ tÝnh: ……….. )
11. Th«ng tin vÒ c¸c giao dÞch kh«ng b»ng tiÒn
ph¸t sinh trong n¨m b¸o c¸o
- ViÖc mua tµi s¶n b»ng c¸ch nhËn c¸c kho¶n nî liªn quan trùc tiÕp hoÆc th«ng qua nghiÖp vô cho thuª tµi

- ViÖc chuyÓn nî thµnh vèn chñ së h÷u

12. C¸c kho¶n tiÒn vµ t­¬ng ®­¬ng tiÒn doanh nghiÖp n¾m gi÷ nh­ng kh«ng ®­îc sö dông:
- C¸c kho¶n nhËn ký quü, ký c­îc
- C¸c kho¶n kh¸c

VI. Nh÷ng th«ng tin kh¸c

- Nh÷ng kho¶n nî tiÒn hµng
- Nh÷ng sù kiÖn ph¸t sinh sau ngµy kÕt thóc kú kÕ to¸n n¨m
- Th«ng tin so s¸nh
- Th«ng tin kh¸c

VII. §¸nh gi¸ tæng qu¸t c¸c chØ tiªu vµ c¸c kiÕn nghÞ:………………………………………………………

LËp ngµy th¸ng

Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng

(Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn)

Ghi chó:
(1)   Nh÷ng chØ tiªu kh«ng cã th«ng tin, sè liÖu th× kh«ng ph¶i tr×nh bµy nh­ng kh«ng ®­îc ®¸nh l¹i sè thø tù c¸c chØ tiªu.
(2)   Doanh nghiÖp ®­îc tr×nh bµy thªm c¸c th«ng tin kh¸c nÕu xÐt thÊy cÇn thiÕt cho ng­êi sö dông b¸o c¸o tµi chÝnh.
 B09 - DNN
§ sè 48/2006/Q§/BTC)
6 cña Bé tr­ëng BTC

¸O C¸O TµI CHÝNH

0…

B¸o c¸o tµi chÝnh

(§VT: ®.)
Cuèi n¨m §Çu n¨m

Cuèi n¨m §Çu n¨m

……………….

Ph­¬ng tiÖn vËn TSC§ h÷u h×nh

… Tæng céng
t¶i, truyÒn dÉn kh¸c

B¶n quyÒn, b»ng TSC§ v« h×nh

….. Tæng céng
s¸ng chÕ kh¸c
Cuèi n¨m §Çu n¨m

Cuèi n¨m §Çu n¨m

 Gi¶m trong n¨m Sè cuèi n¨m
3 4

éng kinh doanh (§¬n vÞ tÝnh: )

N¨m nay N¨m tr­íc

N¨m nay N¨m tr­íc

N¨m nay N¨m tr­íc

Þ tÝnh: ……….. )

N¨m nay N¨m tr­íc

ua nghiÖp vô cho thuª tµi chÝnh;

­îc sö dông: N¨m nay N¨m tr­íc

……………………………………………….

LËp ngµy th¸ng n¨m 2007

Gi¸m ®èc
(Ký, hä tªn, ®ãng dÊu)

nh l¹i sè thø tù c¸c chØ tiªu.

ö dông b¸o c¸o tµi chÝnh.
 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập- Tự do- Hạnh phúc
TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
[01] Kỳ tính thuế:………..từ.............đến.................

[02] Người nộp thuế: ................................................................................................................................................

[03] Mã số thuế: .................. ................................................................................................................................
[04] Địa chỉ: ....................................................................................................................................................
[05] Quận/Huyện: ....................................................................... [06] Tỉnh/Thành phố:
[07] Điện thoại:……........…..… …. [08] Fax:……..........….. [09] E-mail:……........…..… ………........…..… …

STT Chỉ tiêu

1 2
A Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính
1 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp
B Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp
1 (B1= B2+B3+...+B16)
1.1 Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu
1.2 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm
1.3 Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngoài
1.4 Chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định
1.5 Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định
1.6 Chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định
1.7 Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí
1.8 Chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp
1.9
Chi phí tiền lương, tiền công không được tính vào chi phí hợp lý do vi phạm chế độ hợp đồng lao động; Chi
phí tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh, chủ hộ cá thể, cá nhân kinh
doanh và tiền thù lao trả cho sáng lập viên,
1.1 Các khoản trích trước vào chi phí mà thực tế không chi
1.11 Chi phí tiền ăn giữa ca vượt mức quy định
1.12 Chi phí quản lý kinh doanh do công ty ở nước ngoài phân bổ vượt mức quy định
1.13 Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối
năm tài chính
1.14 Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, tiếp tân khánh tiết, chi phí giao dịch đối ngoại, chi hoa hồng môi
giới, chi phí hội nghị và các loại chi phí khác vượt mức quy định
1.15 Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác
 2
Điều chỉnh giảm tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B17=B18+B19+B20+B21+B22)
2.1 Lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệp
2.2 Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước
2.3 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng
2.4 Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm
cuối năm tài chính
2.5 Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác
3 Tổng thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp chưa trừ chuyển lỗ
(B23=A1+B1-B17)
3.1 Thu nhập từ hoạt động SXKD (trừ thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất)
3.2 Thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất
4 Lỗ từ các năm trước chuyển sang (B26=B27+B28)
4.1 Lỗ từ hoạt động SXKD (trừ lỗ từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất)
4.2 Lỗ từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất
5 Tổng thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (đã trừ chuyển lỗ)
(B29=B30+B31)
5.1 Thu nhập từ hoạt động SXKD (trừ thu nhập từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất)
(B30=B24 –B27)
5.2 Thu nhập từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất (B31=B25–B28)
C Xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế
1 Thuế TNDN từ hoạt động SXKD (C1=C2-C3-C4-C5)
1.1 Thuế TNDN từ hoạt động SXKD tính theo thuế suất phổ thông (C2=B30x28%)
1.2 Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng thuế suất khác mức thuế suất 28%
1.3 Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế
1.4 Số thuế thu nhập đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế
2 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất (C6=C7+C8-C9)
Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất
2.1 (C7=B31x28%)
2.2 Thuế thu nhập bổ sung từ thu nhập chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất
Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất đã nộp ở tỉnh/thành phố ngoài
2.3 nơi đóng trụ sở chính
3 Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh phải nộp trong kỳ tính thuế (C10=C1+C6)

D. Ngoài các Phụ lục của tờ khai này, chúng tôi gửi kèm theo các tài liệu sau:
 1
2
3
4

Tôi cam đoan là các số liệu kê khai này là đúng và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã kê khai./.
..............ngày.........thá
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘ
A XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Mẫu số: 03 /TNDN
ộc lập- Tự do- Hạnh phúc (Ban hành kèm theo Thông tư số
60/2002/TT-BTC ngày 14/6/2007
TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP của Bộ Tài chính)
thuế:………..từ.............đến.................  

......................................................................................
....................................................................................................
............................................................................
...... [06] Tỉnh/Thành phố: ......................................
. [09] E-mail:……........…..… ………........…..… …
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
iêu Mã số Số tiền
3 - 4
h
nghiệp A1 -
p doanh nghiệp
doanh nghiệp B1 -
B2
B3
nước ngoài B4
B5
B6
nh B7
h chính đã tính vào chi phí B8
huế thu nhập doanh nghiệp B9
B10
hí hợp lý do vi phạm chế độ hợp đồng lao động; Chi
, thành viên hợp danh, chủ hộ cá thể, cá nhân kinh

B11
B12
ân bổ vượt mức quy định B13
mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối B14

tiết, chi phí giao dịch đối ngoại, chi hoa hồng môi B15
quy định
hác B16
 B17 -
p doanh nghiệp (B17=B18+B19+B20+B21+B22)
nhập doanh nghiệp B18
B19
B20

n mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm B21

hác B22
ưa trừ chuyển lỗ B23 -

quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất) B24

huê đất B25
B26 -
g đất, chuyển quyền thuê đất) B27
t B28
ã trừ chuyển lỗ) B29
-
ng chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất) B30
-
yển quyền thuê đất (B31=B25–B28) B31 -
rong kỳ tính thuế
) C1 -
ổ thông (C2=B30x28%) C2 -
c thuế suất 28% C3
tính thuế C4
ỳ tính thuế C5
t, chuyển quyền thuê đất (C6=C7+C8-C9) C6 -
n quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất
C7
ụng đất, chuyển quyền thuê đất C8
huyển quyền thuê đất đã nộp ở tỉnh/thành phố ngoài
C9
ng kỳ tính thuế (C10=C1+C6) C10 -

heo các tài liệu sau:

h nhiệm trước pháp luật về số liệu đã kê khai./.
..............ngày.........tháng...........năm ..........
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
C¤NG TY: MÉu sè B03 - DNN
§ÞA CHØ: (Ban hµnh theo Q§ sè 48/20
ngµy 14/9/2006 cña Bé tr­ën

B¸O C¸O L¦U CHUYÓN TIÒN TÖ

(Theo ph­¬ng ph¸p trùc tiÕp)
N¨m 200…

CHØ TI£U M· sè ThuyÕt minh

A B C
I. L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng kinh doanh
1. TiÒn thu tõ b¸n hµng, cung cÊp dÞch vô vµ doanh thu kh¸c 01
2. TiÒn chi tr¶ cho ng­êi cung cÊp hµng ho¸ vµ dÞch vô 02
3. TiÒn chi tr¶ cho ng­êi lao ®éng 03
4. TiÒn chi tr¶ l·i vay 04
5. TiÒn chi nép thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 05
6. TiÒn thu kh¸c tõ ho¹t ®éng kinh doanh 06
7. TiÒn chi kh¸c tõ ho¹t ®éng kinh doanh 07
L­u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh 20

II. L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng ®Çu t­

1. TiÒn chi ®Ó mua s¾m, x©y dùng TSC§, B§S ®Çu t­vµ c¸c tµi s¶n dµi
h¹n kh¸c 21
2. TiÒn thu tõ thanh lý, nh­îng b¸n TSC§, B§S ®Çu t­vµ c¸c tµi s¶n dµi h¹n kh¸c22
3. TiÒn chi cho vay, mua c¸c c«ng cô nî cña ®¬n vÞ kh¸c 23
4. TiÒn thu håi cho vay, b¸n l¹i c¸c c«ng cô nî c cña ®¬n vÞ kh¸c 24
5. TiÒn chi ®Çu t­gãp vèn vµo ®¬n vÞ kh¸c 25
6. TiÒn thu håi ®Çu t­, gãp vèn vµo ®¬n vÞ kh¸c 26
7. TiÒn thu l·i cho vay, cæ tøc vµ lîi nhuËn ®­îc chia 27
L­u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng ®Çu t­ 30

III. L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh

1. TiÒn thu tõ ph¸t hµnh cæ phiÕu, nhËn vèn gãp cña chñ së h÷u 31
2. TiÒn chi tr¶ vèn gãp cho c¸c chñ së h÷u, mua l¹i cæ phiÕu cña doanh ngh 32
3. TiÒn vay ngÊn h¹n, dµi h¹n nhËn ®­îc 33
4. TiÒn chi tr¶ nî gèc vay 34
5. TiÒn chi tr¶ nî thuª tµi chÝnh 35
6. Cæ tøc, lîi nhuËn ®· tr¶ cho chñ së h÷u 36
L­u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh 40

L­u chuyÓn tiÒn thuÇn trong n¨m (50 = 20 +30 +40) 50

TiÒn vµ t­¬ng ®­¬ng tiÒn ®Çu n¨m 60
¶nh h­ëng cña thay ®æi tû gi¸ hèi ®o¸i quy ®æi ngo¹i tÖ 61
TiÒn vµ t­¬ng ®­¬ng tiÒn cuèi n¨m (70 = 50 + 60 + 61) 70

Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng

(Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn)

Ghi chó: * Nh÷ng chØ tiªu kh«ng cã sè liÖu cã thÓ kh«ng ph¶i tr×nh bµy nh­ng kh«ng ®­îc ®¸nh l¹i “M· sè”.
 u sè B03 - DNN
n hµnh theo Q§ sè 48/2006/Q§/BTC
µy 14/9/2006 cña Bé tr­ëng BTC)

§VT:
Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
1 2
 LËp ngµy th¸ng n¨m 200…

Gi¸m ®èc
(Ký, hä tªn, ®ãng dÊu)

l¹i “M· sè”.