Professional Documents
Culture Documents
Elaboration Du Budget: Directeur Sous Directeur
Elaboration Du Budget: Directeur Sous Directeur
Annexe 2 :
[]Directeur
[] Contr6leurde gestion
[]Sous Directeur
[] Chefde service
[] Chefdedivision
[] Agent/Employe
ELABORATION DU BUDGET
9 P
O O P
plandiscute ?
(au est impose ;de qui vient ladecision) ?
*.**.***,** *** * * * *..* ** ** * * *.** ** ** * * **.* * *.** ** ** **.* **.**.* * *.* *.** *.** *.** * *.** *.*...*.* *...*.*...*..*.....*...*'*'.'* *.*'* * *'* 0" '.* *'.P P
** . . *. . Q. *. 0**. *. * . *. *. . *. . ** . *** *** *. ***. **** ** **. **. . * *** *. *. . . **. . ** ** . *. ****. ***. * ** ** ***** . * * ** *. . *. *. . . **. ** . **0. *. . **. *. . ** *. *" . *'* De
,*.** *.* *..* * * * *.* *.,*..* *.*..* ** **.**..* * * * *.**.* ** ** *.** ** ** * * * * * ** ** * * **.* ** * *.* *..**.* * *..*.* *.* *.** * * * *.** ** * *'** **98.*'**'* **'** *'*'.P
P
8) le budget eJabore et nous est soumis repond t-iJ en generaJ 8 nos attentes ?
. . , . ** . * * *. * * ***. ** . . Do p a 0. 9. 0 . Q. * **. *. ***. *Q. ** * *** ** ** ** **. . **. *. *. 0. . . . . *. ** . . *. **. ** ** ** *** **** . **. . *. **. **. *. ' . *. . ** ** *'* *'* *" 'POP"
. PP
ouasst >taonte -I
*"
** 9 * 0'* * "
o ** * * *'* * * *"
*'* 0 * 0 * * * "
* * * 9 * 0.* * 0 * 0 **.0 * *.*.o .* * * * o * *..* *.*** o ***.* ***..o * 0 * 0.* * 0.o * 0.0 * 0.* * 0..*.*.* * *.* * * 0 * *.* * *.* 0 o.* *.* 0 * * * *.* * * * *,* * 0 * * * * 0 * 0 * * 9 * *.*...0..*0 0 o.O B
'* *"
* * * 0 * * * *"
* * 0'0'0'0 *'*.*.*.0 * 0.* *.0 0 *.* * o ..* 0 0 * * *.0 * 0.0 * 0 * 0 * * *.*.* * *.* * 0.0.* * 0 * * * * 0 *.* * *.0.*.* * * 0 *.*.* * * * * * * * * * * *.*,* * * * * * w e
* * 0'0 *'.* *'.0 * 0 * * * 0 * 0 * *'0 * O .* *..* * * *.0.*...* *.*.0 * *..* *..*..0 *.*..9 * 9.* * * *.* * * *..9 * *.9.0 *..0....9...9 9 0*...*..9 ...0 9.9 *....**.9.,.0*.* o *.,...
l l )definissez -nous brievement les rapports existants entre les elements suivant
l'elaborationdu budget de MTNCI? et
La strategic de l'entreprise : ..........* * . . * * . . * * . .* * . . * * 0 . 0 * 0 * . * 0 * 0 * 0 * .* * * * 0 . 0 . *. . . * . * 0 * * * * * * 0
.9
0 U 0 0 9 0
o.
**o*
o , 0
* * 0 . * * . . * * * . * * .. * 0 . o w
0 *...*.0.o *.......w.o *...* 9 ..9 *..9 * w.0*.*.9 **.* *....* 0 * * * *..w * o..* ** 0.0.0 9 ...9 ...0.0 0 * *...0* 0...* 0....9.0..*.*.0* *.**..,* *.,*.9 *00
9 9
. 0 9 0
o O
# 00
o 0 0.
o 0 . .
**0 . . * * . . 9 o 0.
. . . 9. . . 9. . . 0. 9. 0 0
* * * * 0 * * * * * * 0 * 9 * 0 . 0 * .. * * * * * 9 9 * . . 0 * * . * o . * . 0 . . . * 0 . 9 * * . 0 0 . 9 . 0 . . . 0 * * . * * . . . .
* * . * * * * 0 * 0 * o * 0 * * 90
o . 0
o . . 0
*. *0***. ***. . *. .
. * 0 . 0 * 0 . * * . * * 0 . o. 0 * * * . * * . * . * . . . . . * . . . . . . . . . * . . . . * . * . 0 . * . * 9 . . . . * * . 9 * 0 . 9 . o. 9 * 0 * . . 0 9 * o . w * w. . . . . . . . . . . 0 0 . . * . . . 0 . 9. . 9 . . . 9 w 0 * 0 w . B * . . . w. 9. . . o * w . o. . .
o . . o . . . . . . o. w. o . . w. w . o . .
*. .
9 O O
o 0 o 9 o
* * * *...* o....o*.* * o.* ** w *.*.*...*..* o..* e *.o e **.....* *..* o o.* v o.***.....* * *.*...*..0.0.0...0.*..0.0...0*.o *.......0 *....* 0...0.0..0...0...0 00
90
* . 0. *. *o0. *. . . . * . *0*0. * * . . ** *. *9. 0 *** * * **. w*. . o* *. o *0*0* * *0*. 00*9. 0*0. 0*9. . . . . . 0*0. 0*9. 0*. *0. 0* . . . . * * . ***0*0. * . . 0*0. . . . . *0*0. . ' . 0*o. 9'o*" 9. '
Fonctionnement
:..........*.0 * 0 . . * * * * 0 *
o. 0
v # 9 0 9 w 0 0 0 . .
o. .
: ..........000.9 * . 0 . 0 . * . 0 . 0 . .... 0
*o.
. .
**. *o. . .
o .
*. . . *....
o 0 o . .
** . . 9. . o *0. *. . . .
* .. 0 o
o . . o . . . 0 * 0
..,*,0 * *..,* *.,,.*..0.0 * 0.0 * 0.0..** *.* * * ** * *...*..**.*..* *.....o.0.0.** 0.0* *...**.* *.* 0.*.*...9.* ** *..0 * *.*..*.*'0 * "
* 0'* * *`*"
*. . . ' . .
Lancementdu processus budgetaire :..........o * . . . . . . . o * * . * * . * *. . * * . . 0 * . . 0 o .. * 9 ' * ' * ' * 0 * ' * ' 0 * * * 9 ` * * ' 0 * 0 * . * * 0 * * * ' ' * * * w e
.0.*...,...,.w ...,*.9...*....,.o .,...w .9.......o.......*..9 0..*.....w * o...08 0..8 **.9.* * 9.0 * 0 * 0..o * 0.0 * 0..*..* 0.'* * 0'0 "
9 e
a e
* . o. .e
o . . . o . .
*. . 0. . *o
' 9 .
*. o. . o0. .
'0 * 0 0 0
o 0 . 0 0
* .. o * . . 9 . . * * * . 9 . * * o ' * . ' 9 ' * * ' ' * * * * ' ' 0 ' o ' o ' 0 ' . * 9 ' ' ' ` '
...* w **,.*.*.*0*,0.*.***.*,*....,.,*.,**..* *.0.0.0.o * * * 0.** *....*.,0,..* *.**0.**.* *.0.*..0.0...*........*....*.....* *....*.0.o.* * * *.* 9..0..P o
... .. , . .0 * * , , * * , * , * , * * * * * * * * * * * * * * * . * * * * * * . * * * o o w w o o w 0 0 0 o * . . o . o B o . o . . * * w * o o w o o 0 o o o * * 0 0 0 . . . * . . * , . . * . . * * . * . . * . . . . . * * * * * . * * * * . * . * * * * * * * * * * . * * * * *
*o . 0. 0*0**. . ***9 **. **. . **. ***. *0 ****' ***0 ****' *0 '* ' *. *0*0**'*`*0*o****'0 '0o
..0....,..*,.,..* 0...0.9 .0...............* 0*..* * * 0.* * * *.0.* 0 * * * 0.0 * ** 0 * *......9.0 * 0 * o .0..* * * * * *.* * *.o * 0.*.* * * *.0 *'* * 9 '0'* 0 *'* 0'0 o *`* * "
* *"
* *
. , . . . 0 0 9 . 0 . . . . . 0 . 9 . . . , . . . . w . 0 . . . 9 . . . . . . 0 . . . . . 0 . 0 . . . . . . . * . 0 . . . * . . . . . . 0 . 9 . 9 . * . . * . . . * . . * . . 0 . . . * * * 0 . . * 0 * * . * 9 . . . * . * * . . * .. * . . O * * * * 0 * . * * * 0 . 0 . 0 . 0 * . 0 9
9 0 .
*#oo*
cl
o 9
0 00
9 9 9 .
* . OP. 0O. , . O.
0 9 . 41 .
o 09
o o . .
'
'
o . . o P . o e o ' ' .
[lOn le
o.
* * * * * . * . . . . o *. . . . o. 0 . * . * . * . . . . o*. .
*9. . **. * o
*. . *. 0. * ' . ' . . '9. ' ` ' ' * 9 ' ' ' ' ` ' ' ' ` * 9 ' . *0'0 '. '09
*'**. *`'*'**'0'`'''*o*90'*'**9''w*''o'90`'o'9*''*09
{ion- ann
**
**. . **. *. *. ******. ***. *. *. **. ******. . ***. **. *********. . **. . **. . ***. *********. . . . ****
*. . . ****. . ***. *. *. . . . **. . **. **. . . ***. ****. . ****. . . ***. *. *. . . **. . . *. . *. ***. *. **. . . *. . . ******
04 4.9 *...*...*.*.*.*.*.* ** ** ** ** * *..* **..** ** * ** ** **.*** ** ** ** ** * **** * *,* ** ** ** ** ** ***** ** *,* * ** * ** *** * ** ** ** **** **** * * * ** ** * ** ** **** ** *,** **
********'************************* ************. **. . . **. . . . *. . . *****. * *. *. . . *. * * * * * * * *. * * *. *. **. * * 9 9 . * ********** ******* ***** ** ** ****** ** ******
*. ***. . ***. **. **. ***. . *. . . **. . . ****. . **. ****. . **. **. ****. . . *. **. . *. ***. . *****. ****. . *******. *. ** **
* ** *** * * * *'* * * * * *.*.* * *.* * *.*.*...** * ** ** *.*.*.***..* * *.** *****.*.*.* **....* *..*.* *.* *.*.* *..* *...*....*..*...*.* *.** * *..* *..*...* * ** * * * * * * * *
...*..*.*.*.*.* *..* * *.....*.* *....*.....* *..** *..*.** * * ** **.....* * * * ***.**** **** ***.** *** * *** * *.* * * *.* *** ****.* ** ** * *.** ** ** ** **** ** *.* * ** w.o
16)queues sont les investigations qui sont menees pour le choixdesdifferents projets
a budgetiser ?
*.....*..* *.* * *.* * *.* *..*.*.* *.** *.*..* * * * * * *.*.*.*..*..* *.*...* *..*.*.** *...*..*.** *..* *.*.*..** ** *.....*..*.* * * *..*...*.* *.** *...*...*..*..
*.**.* **.* *.*.*..*.* *..**.* *.*....* *.* *.* * * * *.* *.* *..* * *.** * * * *.* *...*.* **...* * *.* * * *.* * *.* *.* * * *.* * *...** * ** ** *** ** ******* ** * ** ** ** ** ****** *
17) quels sont les differents centresd'activitesde la societe MTN CI(en indiquant
les dimrents secteurs ; directions ou sousdirection) ?
Les centresde responsabilite :...........
***. *. *. . **. . *. . . *. . . . ***. **. . ***. . **. . **' . *. . ** *' '* ** * ' '* *' ** *' ** * * '' *' '* '''* *' ''
. . * *. . *. . * o ** *. * * . * **. *. . . *. . *. . * ** *. * * . . *. ****. *. . . *. . . ******** ** * ** * * **** '* * *** **** *** ****** *** *********** ** * **** ******** . ** ** **' *. "
*. '* "
*****. . **. *. . ****. *. ****' * **' ' ' ***'** '*********' ****** ' ** **'*'***' **' ** 09 ***'* '' ' *' **' *' ' **' ' ***
*** ** **** **** ** *******. ***** ****** *****. * **** . * ****** ***************** *. *. . . * * . ** . * * . *. *. ***. *. * * * * . *. . *. . . . *. *. . . . . . . *. . . . . . . . . . . *. ' . . . . * ' 0 9
*. *. . . *. **. . *. **. . *. **. . **. . . . . *. ' . * * * ' . * ' ** * * ' ' ' ' * * ' ' * ' * ' ' '' ' * * * ' ' * ' * * ' * ' * * ' ' ' * ' ' ' ' ' '' * ' ' ' * '
o 9
* *,* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *..* *.**..** ** *....*.** ** **.* *.*****.* *.* *.** *** ** * *.* *.* *.* * ** **** *.***.*.**.* *.** * ***...*'* * * ** ** * ** * * * *" * * ** * * *
*. . **. * ***. ***. *. *. *. ***. *. ***. . . ** . ***. **. *. *. *. **. **. . . *. * *. *. . . **. * * **. . **. *. * ***. **. . *. . . * **. **. * ** *. . **** . *. . . . * *. *. . . *** *. ********'****
*. . . . *. . . . . . *. . ******. *' **. * *'. '* ' * * ' * ** * * * * * ' ** ' ** * * ' ' ' * ' ' ' *' ' * ' ' ' ' ' ' ' * '* '* *9
.*.* * * * *.* *..*.*.*.*..* *.*....* *...*..*..* *.* * * * *.*.* * *.*.* * *.* *.* * *.*.*.*.*..* * *.* *..*.* *.*...* *..*.*.'* * * * * *.*.*'* * *'.* *.*'* * * * * * * * * "
* *'* *
**. . *. . **. . . . . . . . . . . *. . . **. . . . . . . . . . . *. . . . . . . . . . . . . . **. . . . . . *. . . **'*. * * * * ' '' * ' ' ''' * * * '0 9
. . . . * * * *. *. * * *. ** * * * * ** * ** * * *. * * * * * . . . . . * . * * . . . ** . . . . *. . . . . . *. *. *. *. *. . * *. * . * * . *. . . . . * . . . . *. * . . . . O. . . . . . . . . . . . . * . . . . . * . . . . *. ** . *. . * . . *. . . *. 9 0
**. . **. *. . ' *. * ' * * *' * * ' *' * * * ' ' * '' * ''' * . ' ' ' ' ' ' * ' ' ' ' ' * ' ' ' * ' ' * * * ' ' ' * * ' * ' ' * ' ' *
o 9
. * * * * *. **. . . *. . . *. * , . . . . . *. . , . . *. *. . . . * . ** . . * , . . *. *** **. . . * , . . * * . . . *. . . . . . *. . . . . **. . *. . *** * *** ** ***** ****** . * * * . **** * ** ******* . . . *** ******* o w
*. . . *. . . . . * *. **. . *. .
*. . . . . . . . 0 9 . . 0 9 * . . * * . ' ' . . 0 9 ' * . . ' * * ' ' * ' ' ' ' 9 0 ' ' 9 0 9 0 ' ' ' ' * ' ' * ' 0 9 ' 0 0 0 ' 0 0 0 0 0 9 0 ' ' 0 9 ' * ' * ' 0 9 ' 0 0 0 ' * ' * 0 9 ' * ' ' * * ' * * *
*. . ***. . **. . . . *. * . *. *. *. *. **. **** *. ** *. *. . **. **. ***. . . . . * '* * . * * *' * * * '' *' '''''' *' * * '* *'' **** ** * * * * * * * *'* * * 0 0 ' * * *
Les responsablesdedivision
:..........
*. **. *****. *** ' *****'*'. *'***. **''**. **' *** ' ''* * ' ** ** * *'*' '* *** ''*** '**' *' *' *' *'***
** . *. . *. *. o. . . *. *. . . . . ** . . * . . . . ** . . *. . *. . * . . *. . . * *. *. ***. **. . *. . . . . ' . ' * * ' * *' * ' . ' *' *' *'* * * *"
**. *. *******. *. . ' * . *. . * * ' ' * * * ' ' ' * * ' * * ' * * * * ' * * * * * * ' ' * ' * ' * ' * ' * * * ' * * * ' * ' * '* * * * * ' * * * * *' *' * * ' . *' * * *' * *
*,* ** *,* * *,* * * * ** * *.* * * * * * * * * * ** * * * * * * * * * ** ** * * * * * * * *.* * *.* *..** * ** *..*..* ****.* *.** *.*.* **.*..* ***.*.** * *.**..*.* *'* * * * * ** *'****'** *'*" *" '
Ouassl >laOnle -I
Diagnostic de la gestion
*. . . . . . . . . . . . . . , . . . , . . . . . . . . . *. *. *. *. . . *. . ,*. . . . . . *, . , . *, . . . *. . . **. *. . . . . . *. *. . , . , . . . *. *. *. *. *. . .
EXECUTION DU BUDGET
"
"
"
"
'
"
"
"
"
"
"
"
"
"
"
' . - "
"
"
Les etapesd'execution :
" 'p "
" '."
"
"
"
"
' o "
. .
p . . . . , .
p , .
. . . .
. .
p p
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . p . . . . . . , .
p .
. . .
. . . .
. .
. . p . . . ,
. . . . . . ,
. . . . . . . . . . . .
. . . .
. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . p . . . . . . . . . . . p . . . p . . . . , . . . , . , . . . . . . , . . . . . . . . , . , p . . . . , , . . . . . p . . . . . . . . . . . p . . . . o . . . * p . . . 0 0
*`*'*.* ***" '* "'* * * * *'* * *'* * * *'* * *"* *'* * *.c o o *'o * * * * *.* * * * *'* * * * *'*'*'...*...* *..*..* *..**.o w **..*****.**** ** **.**.o w o o o w 06.9
CONTROLE DU BUDGET
budget ?
sont
Jes
outilsde
*. . . . . . . . . . . . *. . . . . *. .
. . . * . *. . . . . . . . . . . . . . . 0 . . . . . O. . . . . . . . . . . . . . . *. * o . . . *. *. . . *. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . o. . . . . . . p. . p. . o. . . . . . . . , . . . . . p , . . . . . . . . . . . , .
*. . . .
. . . * . . . . . * . . . . . . . . . O. . . . . . . . o o . . . . . . . . . . . . . . . P. . . . . . . n. . . . . . . . . * * . . P . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . o. P . . . . . . . o * . . . . . . . . . . p . . p . . . . . . . . . . . . . . . . * . . PU. . . . p
* . . . . . . . . . . * . .. . .. . . * . . . . . . . . * . .
.
o. . OP. * * . . . . . . . . . . . o . * . * . . . . . . . . * . * . * . * . . * . * . * . * * * . * . e. . . . . * . * * * * . . . * . * . . * * * 6 9 .
e o o o e o e o . e o . o e o o . .
9 9 . .
o o o . o o . o 0 . 0
9 . . o .
o .
e o e o o e .
q o
e o o o P . e o o o
P . . . . . P . . B o
....9.9.0 4 9 0 P o . o e o P 6.9
. .
e o o o
o . . .
* . P. . . . * . P. P. . . . . P. .
. . .. .
. o . . . . . . . . . . . . . . . . . . . o . . . . . . . . 0 . . . . . . . . . . . . P . . . ... . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . o . . . . . o . . . . . * . o e . . U
g o 9 .
9 . P
. *. De049o
. . . . o . . . . . D o . o 0 . 0 . . .
. D U . . . . . . .
* . . . . .. . . . * . . . B a * . . . . . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . * . . . . . * . .
....
.. * . . . . .
p . . . . . . o . .
*. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . *p. . . . **. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . *. *. . . *. . . *. . . . . * *. . . *. P. . *. . . . . . *. . . .
9 . 6 . . . . . 0 . 4 . e .
9 9 . . o o e o o o o o
e c o o e
4 .
o 9 9
P 9 9 9 9 O P
o . . . . . . . . . . . . . . . . . o .
o . . . . o u o o . o o o o o o . . . . . . . . . . .
0. 0o. . . o 0.
9 8 .
o .
e o .
e o . o . o c o o o . . . . . . . O . . . c o .
. ,. *ve*. *. . .
o . . . . . . . . o . . . . . . . .
o o . o w o e o o
9 . . c o o
* o. . . ooeoeo.
o . o . o . B o
* . . . . . . P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
o . . .
. .
............................ * ........O. 0
22)
4 9
o . 0 o
4 9 O
o O O D 9 0
4 O O
o 9 o
4 . . 0 .
0 4 0 9 9 0 0 9 .
0 9 9 8 9 9 9 9 O Q 9 O
9 9 9 9 9
0 9 9 9 9 9 .
o 9 B
9 9 9 9 9
9 9 9 4 0 .
9 0 9
9 9
0 0 9 .
9 . 9 B O .
. . . . . . . . . B o
o. . P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . q. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . O. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . o. . . . . *. . . . . . . . . . . * . . . . **. . . . . . . . . . . . . . . . 00
9 D.9
.*..*.....*...*...o.......................*.....9
9 0 9 P O 9 0 9 O 0 9 9 . 9 4 0 0 9 0
9 9
p . . . . . . .
.....o.o.o
* . . ** * . *. . * * . * * * * . * * * * * * * * * * . o.
e o e . o o e . e o . o P o o o . o o o e o . 9 . 0 o o o . o . o o o . o o . o o . . . . . . . . . . . . . . . . . . * .
o o e o o o . o e o o o o o e . o e . e o . o o o o e . e o o o e o e 0 . o o 0 g o . e . . o . . e . . NI o 0 0 0 . D o e . . t o . o
25)D'oOl
Do*.
*. ... ..... .0
o 0 0 o o 83 1 0 e o o o . o e o e . e o e o . o o o
o 9 0 9 . . . . . o . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . o . . o . . o
OPEX ?
. . . . . . . . . . . . . .
ouassl laOnle -t
g o .
0 .
0 o o
e o . D o o . o
*. . D0
0 . e o o o . o e a . . . B o o o . . . o . . o . e o o o
romotion- ann
o . 0
9 0 9 0 0
o 0 . o . o . . . . . . . . . . . . . . . . . .
"
"
"
'* * **'.* * *.* * * * * * ** *.* * * * * * * **.* * * * * * **.* * * * * * * * * * * * *..* * *...* * *..* * * * * * * *.* * *.* * *..* * *....*...* * * * * *...*.*..* * *.* **..* *..* * *.* ** * * ** **
Tableau de bord
27) Utilisez-nous un tableau de bord pour !es budgets CAPEX et OPEX ? Lesquels ?
.*...........0............*.*........*.................*........*..*.*..............*.......*.*..* * *.*.*.......*.*...*...*..*..0 9
.. 0 0.9.0....
.. . . . . . . . . 0 . 0 . 0 . 0 . . . * * * * * . . * * * . * * . . * . * * * . * * * * . * * * . * . * * . . . . * o * * * * * * . * . * . * . * * * * * . * * * o w * . . . * * . . * . * * * o w . * . * * * * . * * . . * * * . * * * * * * * * * * * * * * . * * * * " * * * " * *
4 4 9 9 0 9 ....*
I)
......*.....*...........*.....* * *...*.* * * * * * **....* ** * * ** **.* **..* *.*.*..* *.*.* * *..* * * *.* * * w o o.*.* * * * * * *...*.*.* *.* * *'* * ** * * * *'*'* "
.* **.*.*.
Le Reporting
Cl l lal (Q Q
IdInn
le
"
'*"
* *'0 "
* * *"
*"
"
"
"
"
"
"
"
"
*"
"
*"
"
**"
*"
"
"
"
*"
"
'