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MEMORIA OROKORRA MEMORIA GENERAL

1.- 2014 Aurrekonturako edukia 1.1.- Honako hauek dira Bilboko aurrekontu orokorra osatzen dutenak: a).- Udalaren beraren aurrekontua. b).Udalaren erakunde autonomiadunen aurrekontuak. Hona erakunde autonomiadunak : - Bilboko Udal Etxebizitzak, TEA. - Bilbao Kirolak, TEA. - Bilbao Musika, TEA. c).- Udalaren sozietate publikoenak. Aurrekontu araubideari dagozkio-nez, toki erakundeen sozietate publikoak dira sozietatearen kapitalaren edo fondoaren %50 baino gehiago halako batek duenekoak: Alondegia Aisialdi eta Kultur Zentroa. Bilboko Berregokipenerako Hirigintza Elkartea, SA (SURBISA). Artxandako Funikularra, SA. Bilboko Udalaren Informatika Zentroa, SA (CIMUBISA). Arriaga Antzertia Kultur Jardueretako Erakunde, SA. Bilbao Kirolak, SA. Mercabilbao, SA. Udalaren

1.- Contenido del Presupuesto 2014 1.1.- El Presupuesto General del Ayuntamiento de Bilbao est integrado por: a).- El Presupuesto de la Entidad Municipal. b).- El Presupuesto de sus Organismos Autnomos Municipales: - Viviendas Municipales de Bilbao, OAL. - Bilbao Kirolak, OAL. - Bilbao Musika, OAL. c).- El Presupuesto de las Sociedades Pblicas en las que la Entidad participa en proporcin superior al 50% de su capital o fondo social:

La Alhndiga Centro de Ocio y Cultura, SA. Sociedad Urbanstica de Rehabilitacin de Bilbao, SA (SURBISA). Funicular Artxanda, SA. Centro Informtico Municipal de Bilbao, SA (CIMUBISA). Centro de Actividades Culturales Teatro Arriaga, SA. Bilbao Kirolak, SA. Mercabilbao, SA.

d).- Tokiko Enpresa Erakunde Publikoenak. Hona hemen sozietateak: - Bilbao Zerbitzuak-Servicios. - Bilbao Ekintza. Aurrekontu hauek finantza-orekaren, unibertsaltasunaren, afektazio ezaren eta osotasunaren printzipioekin bat etorrita egin dira eta ekitaldi ekonomiko eta aurrekontu-ekitaldi bakoitzean udalak egin beharreko jarduna zuzentzen duen programa osatzen duten erabaki guztien multzoa finantza eta kontabilitate-terminoetan islatzen dute dokumentu bidez. Era berean, aurrekontuak udalaren baliabideen administrazio zuzenaren kontrolerako tresna dira. 1.2.- Beste alde batetik, honako dokumentu hauek dira Bilboko Udalaren aurrekontu orokorra osatzen dutenak: a).- Memoria orokor hau. b).- Ekonomia eta finantza arloko txosten bat. c).- Itxitako azken ekitaldiaren likidazioa, diruzaintzako soberakina eta aurrekontuaren emaitzak ere agertzen direla. d).- Programa funtzionalen azalpen-lauki bat. e).Aurrekontuen laburpena kapituluka eta

d).- Y el Presupuesto de las Entidades Pblicas Empresariales Locales: - Bilbao Zerbitzuak-Servicios. - Bilbao Ekintza. Estos Presupuestos que se han confeccionado con respeto a los principios de equilibrio financiero, universalidad, no afectacin e integridad, son la expresin formal documental, en trminos financieros y contables, del conjunto integrado de decisiones que constituyen el programa directivo de la actividad econmica a realizar por el Ayuntamiento en cada ejercicio econmico y presupuestario y constituyen, a su vez, el instrumento de control de la correcta administracin de los recursos municipales. 1.2.- El Presupuesto General del Ayuntamiento de Bilbao est integrado adems por los siguientes documentos: a).- La presente Memoria General. b).- Un Informe Econmico Financiero. c).- La Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado, con referencia al Remanente de Tesorera y al Resultado Presupuestario. d).- Un Cuadro descriptivo de programas funcionales. e).- Un Resumen de los Presupuestos por

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aurrekontu finkatua. f).- Aurrekontua Betetzeko Arauak, entitatearen beraren antolamendura, zirkunstantzietara eta kudeaketa zuzenerako beharrezko direnetara aurrekontu-arloko xedapen orokorrak nola egokitu diren jasotzen du, baita, ahal den modurik onenean, gastuak egiteko eta baliabideak biltzeko egoki iritzitako oharrak eta aginduak ere.

captulos y el Presupuesto Consolidado. f).- La Norma de Ejecucin Presupuestaria que contiene la adaptacin de las disposiciones generales en materia presupuestaria a la organizacin y circunstancias de la propia Entidad, as como aqullas otras necesarias para su acertada gestin, estableciendo cuantas prevenciones se consideran oportunas y conveniente para la mejor realizacin de los gastos y recaudacin de los recursos. 2.- Aspectos ms significativos. Podemos destacar los aspectos ms significativos de la elaboracin del Presupuesto para el 2014. El ejercicio a.Vigencia Presupuestaria: econmico o presupuestario coincide con el ao natural. b.- Unidad de presupuestacin: Toda la informacin presupuestaria se presenta en euros (No se emplean decimales de euros). c.- Normativa aplicable: El Presupuesto se presenta sometido a la aplicacin de la Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de la Entidades Locales del Territorio Histrico de Bizkaia y al Decreto Foral 235/2004, de 15 de diciembre, por el que se aprueban la estructura presupuestaria y el plan general de contabilidad pblica de las entidades locales de Bizkaia, y por la Norma Foral 5/2013, de 12 de junio, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera de las Entidades Locales de Bizkaia, a cuyo efecto interesa destacar los siguientes aspectos: - Vinculaciones: Teniendo en cuenta las vinculaciones de crdito establecidas en la Norma de Ejecucin Presupuestaria unida a este Presupuesto, se ha procurado un desarrollo y correcta clasificacin de las diferentes partidas de gasto de manera que ofrezcan suficiente informacin presupuestaria. - Crditos de compromiso: Se especifican los crditos de compromiso destinados a hacer frente a las obligaciones jurdico-econmicas de los captulos 4, 6, 7 y 8 que han de contraerse para la financiacin de acciones cuya ejecucin debe prolongarse a ejercicios presupuestarios posteriores a aqul en que tales crditos se aprueban, y a cuyo efecto est dotado el correspondiente crdito de pago. - Inversiones: se han definido las inversiones a realizar durante el ejercicio que se detallan en el correspondiente Anexo de Inversiones que se une al Presupuesto del ejercicio. d.- Estructuras Orgnicas: La codificacin de las estructuras orgnicas se ha realizado siguiendo las Estructuras Orgnicas Municipales vigentes que se establecen en los correspondientes Reglamentos y Resoluciones de Organizacin y que responden a la definicin de los correspondientes centros de gestin del gasto a nivel presupuestario. e.- Estructuras Funcionales: Los crditos de pago integrantes del Presupuesto Municipal y de sus Organismos Autnomos Administrativos se presentan adecuadamente clasificados por programas. f.- Proyectos de las reas o Delegaciones y de los Organismos Autnomos Municipales: Al objeto de

2.- Alderdi behinenak 2014ko aurrekontua egitean izandako alderdirik aipagarrienak hauek ditugu: a.- Aurrekontuaren indarraldia. Ekitaldi ekonomiko edo aurrekontukoa egutegiko urtea da. b.- Aurrekontuetako unitatea. Eurotan eman dira aurrekontuetako diru-kopuru guztiak (euroaren hamarrenak ez dira erabiltzen). c.Arautegi aplikagarria. Aurrekontuak abenduaren 2ko 10/2003 Foru Araua, Bizkaiko Lurralde Historikoko Toki Entitateen Aurrekontuei buruzkoa, eta 2004ko abenduaren 15eko 235/2004 Foru Dekretua Bizkaiko toki erakundeetako aurrekontuen egitura eta kontabilitate publikoko plan nagusia, eta 5/2013 Foru Araua, ekainaren 12koa, Bizkaiko Toki-Erakundeen aurrekontuegonkortasunari eta finantza-iraunkortasunari buruzkoa aplikatu beharko dira. Horretarako honako hauek nabarmenduko ditugu: - Loturak. Aurrekontu hauekin batera azaltzen den Aurrekontua Betetzeko Arauan ezarritako kredituarloko loturak kontuan hartuta, gastu-atalen garapen eta sailkapen zuzena egiteko ardura berezia izan dugu. Horrela aurrekontu-mailako nahiko informazioa emango dute. Konpromisoko kredituak. 4., 6 , 7. eta 8. kapituluetako obligazio juridiko-ekonomikoei aurre egiteko diren konpromisoko kredituak zehazten dira. Konpromiso hori kreditua onartzen den ekitaldiaren hurrengo ekitaldi batzuetan ere egiten jarraituko diren jarduketak burutzeko kontraitu beharra dago. Ondorio horretarako dago hornituta dagokion ordainketa-kreditua. Inbertsioak. Ekitaldian egin beharreko inbertsioak definitu dira eta ekitaldiko aurrekontuekin batera azaltzen den Inbertsioen eranskinean zehaztuta daude.

d.- Egitura organikoak. Egitura organikoen kodifikazioa egiteko kontuan hartu dira dagozkien antolaketa-ebazpen eta araudietan jasota egonik indarrean dauden udalaren egitura organikoak eta hauen arabera burutu da hura. Aurrekontu-mailan gastuaren kudeaketaguneak islatu dira horrela. e.- Egitura funtzionala. Udalaren aurrekontua eta bere administrazio-erakunde autonomiadunen aurrekontuak osatzen dituzten ordainketa-kredituak programen arabera daude sailkatuta. f.- Udalaren sailen, ordezkaritzen eta erakunde autonomiadunen proiektuak. Aurrekontuetako kreditu

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jakin batzuen analisia egin ahal izateko, bereziki 4., 6. eta 7. kapituluetako batzuen analisia egin ahal izateko, aurreikusitako proiektuak definitu dira eta aurrekontu-mailako jarraipen eta kontrol hobeak burutu ahal izateko Inbertsioen eranskinean jaso dira. g.- Europako Erkidegoaren, Estatuaren, Euskal Autonomia Erkidegoaren, Bizkaiko Foru Aldundiaren eta gainerako erakunde eta instituzio publiko zein pribatuen fondoak. Edozein erakunde edo instituzio publikok finantzatu edo horiei loturiko aurrekontuetako gastuak Europako Erkidegoko fondoak, Estatuaren programak, Euskal Autonomia Erkidegoarenak, Bizkaiko Foru Aldundiarenak eta abar- eta bai erakunde pribatuenak ere gastuen aurrekontuan jaso dira. Termino berberekin diru-sarrera gisa jaso dira aurrekontuetan finantza-bide honen bitartez lortutako kopuruak, baita urte bat baino gehiagokoak ere, izaera hori duten diru-laguntzak eta bestelako laguntzak izanez gero h.- Genero-ikuspegia. Bilboko Udalak generoaren alorrean dituen politiken ikuspegia islatu nahi izan dugu dokumentuan.

poder efectuar un anlisis agregado de determinados crditos presupuestarios, en especial en los captulos 4, 6 y 7, se han definido los Proyectos que se prev se ejecutarn, incluidos en el Anexo de Inversiones, para un mejor seguimiento y control presupuestario. g.- Fondos Europeos, del Estado, de la Comunidad Autnoma del Pas Vasco, de la Diputacin Foral de Bizkaia y dems Instituciones o Entidades Pblicas o Privadas: Los gastos presupuestarios que estn afectos o financiados por cualquiera Instituciones o Entidades Pblicas -Fondos Europeos, Programas del Estado, de la Comunidad Autnoma del Pas Vasco, de la Diputacin Foral de Bizkaia, etc.- o Privadas se han incluido en el Presupuesto de gastos. En estos trminos, tambin se han presupuestado como ingresos los importes obtenidos por este medio financiero, incluso con carcter plurianual en el caso de subvenciones o ayudas que tengan este carcter. h.- Enfoque de Gnero: Se ha procurado reflejar en la documentacin presupuestaria el compromiso del Ayuntamiento de Bilbao con un enfoque de las polticas presupuestarias en trminos de gnero.

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Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

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EKONOMIARI ETA FINANTZEI BURUZKO TXOSTENA INFORME ECONOMICO FINANCIERO

1.-Sarrera eta alderdi adierazgarrienak

1.- Introduccin y aspectos ms significativos

Suspertze ekonomikoa atzeratzen ari da, eta, egia esan, Nazioarteko Diru Funtsaren aurreikuspenen arabera, munduko hazkunde ekonomikoa % 3,1ekoa izango da 2013an, hau da, apirilean argitaratutako aurreikuspena baino 0,2 gutxiago. Euroguneko hazkunde-aurreikuspena ere beherantz berrikusi da pixka bat (-% 0,6 2013an). Espainiako ekonomiaren kasuan, berriz, ia hiru aldiz txarragoa izan da bilakaera (-% 1,6). Euskal ekonomiaren kasuan, Eusko Jaurlaritzak ere berrikusi egin ditu hazkunde-aurreikuspenak, eta 2013an BPG % 1,2 jaitsiko dela kalkulatu du (-0,1 pp apirilarekiko). Hiruhilekoka aztertuta, tasa negatiboak ikusten dira 2013 guztian zehar (eskaintza eta eskariaren ikuspegitik), baina susperraldi ekonomikoa finkatzen joango da pixkanaka urteak aurrera egin ahala. Euskal ekonomia, hain zuzen, 2014an % 0,8 haziko dela aurreikusten da, finantza-baldintzak hobetzearen, zerga-politika malguagoa ezartzearen, eta nazioarteko ingurunea hobetzearen ondorioz. 2013ko bigarren hiruhilekorako, hain zuzen, BPGak urte arteko % 1,7ko jaitsiera izatea aurreikusten da. Barne-eskariaren ikuspegitik, % 2,2ko beherakada aurreikusten da (-% 1,8 batez beste 2013an). Ekarpen negatiboak izango dituzte etxeetako kontsumoak (-% 1,1 bigarren hiruhilekoan), kontsumo publikoak (-% 3,3) eta kapital-eraketa gordinak (-% 4,2). Eta azken hiruhilekoetan gertatu den moduan, kanpoko saldoak bakarrik izango du ekarpen positiboa agregatuan (% 0,6 bigarren hiruhilekoan). Eskaintzaren ikuspegitik, 2013rako aurreikuspenek ere hazkunde negatiboak erakusten dituzte hiruhileko bakoitzaren amaieran, baina txikiagoak urteak aurrera egiten duen heinean. Horrela, bada, eraikuntza % 6,1 uzkurtzea espero da 2013ko bigarren hiruhilekoan, doikuntza-prozesu nabarmena mantenduz industriarekin edo zerbitzuen sektorearekin alderatuta (-% 2,7 eta -% 0,8, hurrenez hurren). 2013an euskal ekonomiak hondoa joko duela aurreikusiz, enpleguaren bilakaerari dagozkion zenbatespenek 21.000 lanposturen galera erakusten dute guztira 2013rako (-% 2,3 urtez urtekoa) eta beste 6.000 enpleguren galera 2014rako (-% 0,7). Hiruhilekoko bilakaeran, gainera, ez da aurreikusten urte arteko tasa positiborik, ezta 2014ko bigarren erdian ere. Bilboko hiribilduko lan-merkatuko kopuru nagusiek erakusten dutenez, biztanleria aktiboa nabarmen hazi da 2013ko lehen hiruhilekoarekiko (% 6,6), eta okupazioak bilakaera positiboa izan du (% 6,5), baina langabeziak, aldiz, bilakaera txarra (% 7,1). Biztanleria langabearen hazkundea (hiribilduko 30.000

La recuperacin econmica se est retrasando y de hecho, las ltimas previsiones del Fondo Monetario Internacional estiman que el crecimiento econmico mundial ser del 3,1% en 2013, porcentaje 0,2 puntos inferior a la previsin publicada en el mes de abril. La previsin de crecimiento en el conjunto de la zona euro tambin se ha revisado ligeramente a la baja (-0,6% en 2013), manteniendo en el caso de la economa espaola una evolucin casi tres veces ms desfavorable (-1,6%). En el caso de la economa vasca, el Gobierno Vasco tambin ha revisado las previsiones de crecimiento, estimando que el PIB se contraer un 1,2% en 2013 (-0,1 pp respecto al mes de abril). Trimestralmente se avanzan tasas negativas a lo largo de todo 2013 (desde la perspectiva de la demanda y la oferta), si bien la recuperacin econmica se ir consolidando de forma paulatina segn vaya avanzando el ao. De hecho, se prev que la economa vasca crecer una media del 0,8% en 2014, como resultado de la mejora de las condiciones financieras, una poltica fiscal ms flexible y un mejor entorno internacional. Para el segundo trimestre de 2013, concretamente, se prev que el PIB registrar un retroceso interanual del 1,7%. Desde la perspectiva de la demanda interna, se prev una cada del 2,2% (-1,8% de media en 2013), con contribuciones negativas del consumo de los hogares (1,1% en el segundo trimestre), del consumo pblico (3,3%) y de la formacin bruta de capital (-4,2%). Y como viene ocurriendo en los ltimos trimestres, nicamente el saldo exterior contribuir de forma positiva (0,6% en el segundo trimestre) al agregado. Desde la perspectiva de la oferta, las previsiones para el ao 2013 tambin avanzan crecimientos negativos sectoriales al cierre de cada trimestre, aunque de menor magnitud conforme avance el ao. As, se prev que la construccin se contraiga un 6,1% en el segundo trimestre de 2013, manteniendo un marcado proceso de ajuste en comparacin con la industria (2,7%) o el sector servicios (-0,8%). Previendo que la economa vasca toque fondo en 2013, las estimaciones relativas a la evolucin del empleo apuntan a una prdida de un total de 21.000 puestos de trabajo en 2013 (-2,3% anual) y de otros 6.000 empleos en 2014 (-0,7%). En la evolucin trimestral, adems, no se prevn tasas interanuales positivas ni siquiera en la segunda mitad de 2014. Las principales magnitudes del mercado laboral en la Villa de Bilbao reflejan un considerable aumento de la poblacin activa respecto al primer trimestre de 2013 (6,6%), con una evolucin favorable de la ocupacin (6,5%) pero desfavorable en el caso del paro (7,1%). El incremento de la poblacin parada (que ya alcanza a

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biztanletara heldu da jada) emakumeen artean gauzatu da esklusiboki, eta agerian geratu da krisi ekonomikoaren eragina eta aurrez lan-merkatuan aktibo ez zeuden pertsonak lan-merkatuan txertatu direla. Ondorioz, biztanleen arteko langabezia-tasa % 18an geratu da, eta pixka bat handiagoa da gizonen artean (% 19,2) emakumeen artean baino (% 16,7). Biztanleria okupatua 136,7 mila pertsonakoa da (hiruhileko arteko % 6,5eko hazkundea izan du, beraz), eta enplegu-tasa, berriz, % 47,8koa da biztanleria egoiliar guztiarentzat. Industriako okupazioak izan du, nabarmen, bilakaerarik positiboena (% 19,2), baina zerbitzuek jarraitzen dute biztanleria okupatuaren zati handiena biltzen, hau da, 112,8 milaka pertsona (aurreko hiruhilekoan baino % 5,2 gehiago). Eraikuntzako okupazioak, bestalde, beheranzko doikuntzarekin jarraitzen du, % 1,6ko beherakada izan baitu. Emaitza horiek alde handia erakusten dute hiribilduko enpresetan afiliatutako biztanleriak izandako bilakaerarekin alderatuta, ia ez baitu aldaketarik izan aurreko hiruhilekoaren amaierako datuarekin alderatuta (-% 0,1). Zehazki esanda, 2013ko bigarren hiruhilekoaren amaieran hiribilduko enpresetan 163.227 pertsona zeuden Gizarte Segurantzan afiliatuta: 218 pertsona gutxiago lehen hiruhilekoaren amaieran baino. Kotizazio-erregimenen arabera, pixka bat behera egin du Erregimen Orokorreko afiliazioak (% 0,2), baina gainerako erregimenek tasa positiboak izan dituzte, kopuru txikiko hazkundeak lortuz. Sektorekako bilakaerak % 0,2ko batez besteko beherakada erakutsi du zerbitzuen sektoreko afiliazioan, guztira 144.117 pertsona afiliatura helduz ekainaren amaieran (biztanleria afiliatu guztiaren % 88,3). Hirugarren sektoreko jardueren baitan, hezkuntzaren arloko afiliazioaren beherakada nabarmentzen da, ia 900 pertsonako galera garbia izan baitu martxoarekiko (-% 5,6). Industria eta energiaren sektoreko eta eraikuntzaren sektoreko jardueretan 9.000 pertsona afiliatu inguru aritzen dira kasu bakoitzean, eta izan dituzten hiruhileko arteko aldakuntzak aurkako ikurrekoak dira: +% 1,2 eta -% 0,3, hurrenez hurren. Bilbon bizi den biztanleriaren lan-kontratazioak, bestalde, beheranzko joera nabarmena izan du. Bigarren hiruhilekoan zehar, zehazki, 25.424 lankontratu formalizatu dira guztira, hau da, Bilboko biztanleriak aurreko urteko hiruhileko berean izenpetutakoak baino 4.566 kontratu gutxiago (-% 15,2). Sexuaren arabera, emakumezkoen kontratazioak gizonezkoenak baino askoz portaera txarragoa duela ikusten da (-% 22,8, -% 5,7ren aldean), eta adin-tartearen arabera ere beherakada izan da oro har, nahiz eta alderatuta nabarmen txikiagoa izan 25 urtetik beherakoen artean (-% 20,2). Maiatzean hiribilduan erregistratutako langabeen kopurua maximo historikora heldu bazen ere 32.646ko pertsonarekin, ekainean zehar kopuru hori doituz joan da. 32.210 pertsonarekin amaitu da hilabetea, eta, beraz, 349 enplegu-eskatzaile gutxiago izan dira martxoan baino (-% 1,1). Hala eta guztiz ere, urte arteko kopurutan oso txarra izaten jarraitzen du balantzeak, 2012ko ekainean enplegu-eskatzaile gisa erregistratutakoak baino 2.519 pertsona gehiago baitira (% 8,5 gehiago).

30.000 residentes en la Villa) se concentra exclusivamente entre las mujeres, poniendo de manifiesto el impacto de la crisis econmica y la incorporacin al mercado de trabajo de personas que anteriormente, no estaban activas en el mercado laboral. Consecuentemente, la tasa de paro de la poblacin residente se cifra en un 18,0%, siendo ligeramente superior entre los hombres (19,2%) que entre las mujeres (16,7%). La poblacin ocupada asciende a 136,7 miles de personas, lo que supone un incremento intertrimestral del 6,5% y una tasa de empleo del 47,8% para el conjunto de la poblacin residente. La ocupacin en la industria, presenta, con diferencia, la evolucin ms favorable (19,2%) si bien los servicios siguen concentrando la mayor parte de la poblacin ocupada con un total de 112,8 miles de personas (5,2% ms que el trimestre anterior). La ocupacin en la construccin, por su parte, mantiene su ajuste a la baja con un descenso del 1,6%. Estos resultados contrastan con la evolucin observada en la poblacin afiliada en las empresas de la Villa, que prcticamente se mantiene invariable con respeto al dato de cierre del trimestre anterior (-0,1%). Concretamente, a finales del segundo trimestre de 2013 las empresas de la Villa cuentan con un total de 163.227 personas afiliadas a la Seguridad Social: 218 menos que la cifra de cierre del primer trimestre. Por regmenes de cotizacin, retrocede levemente la afiliacin al rgimen general (-0,2%), en tanto que los restantes regmenes registran tasas positivas, aunque con incrementos de escasa entidad. La evolucin sectorial pone de manifiesto un retroceso medio del 0,2% en la afiliacin al sector servicios, hasta un total de 144.117 personas afiliadas a finales del mes de junio (88,3% del total de la poblacin afiliada). Dentro de las actividades terciarias destaca la cada de la afiliacin en el sector de la educacin, con una prdida neta de casi 900 personas respecto al mes de marzo (-5,6%). Las actividades de industria y energa y del sector de la construccin concentran en torno a 9.000 personas afiliadas en cada caso, con variaciones intertrimestrales de signo contrario: +1,2% y -0,3%, respectivamente. La contratacin laboral de la poblacin residente en Bilbao, por su parte, mantiene una tendencia de marcado descenso. A lo largo del segundo trimestre, concretamente, se han formalizado un total de 25.424 contratos de trabajo, es decir, 4.566 contratos menos que los suscritos por la poblacin bilbana en el mismo periodo del ao anterior (-15,2%). Por sexos, se aprecia que la contratacin femenina muestra un comportamiento mucho ms desfavorable que la masculina (-22,8%, frente a un -5,7%) y por estratos de edad la cada tambin es generalizada, aunque comparativamente ms significativa entre los menores de 25 aos (-20,2%). A pesar de que en el mes de mayo se registr un mximo histrico de 32.646 personas paradas registradas en la Villa, a lo largo del mes de junio esta cifra se ha ido ajustando, hasta finalizar el mes con un total de 32.210 personas, lo que supone 349 demandantes menos que en el mes de marzo (-1,1%). Con todo, en trminos interanuales el balance sigue siendo muy negativo, ya que supone 2.519 personas ms que las registradas como demandantes de empleo en junio de 2012 (8,5% ms).

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Sexuaren arabera xehatuz, hiruhileko arteko bilakaera desberdinak ikusten dira: gizonezkoen artean erregistratutako langabezia-tasa % 2,3 jaitsi da, eta emakumezkoen artean, aldiz, hazkunde txiki bat lortu da. Adinari begira ere ez da homogeneotasunik ikusten, erregistratutako langabezia jaitsi egin baita 35 urtetik beherako biztanleen artean (-% 6,3 16tik 14 urte bitartekoen artean eta % 5,6 25 eta 34 urte bitartekoen artean), eta pixka bat igo adin horretatik gorako eskatzaileen artean. Nabarmendu beharreko emaitza da, halaber, biztanleria langabearen % 52k horrela erregistratuta daramala urtebete gutxienez (eta % 31k bi urte gutxienez). Eskaintzaren ikuspegitik, aurreko hiruhilekoetan bezala, sektorekako koiunturaren bilakaeraren adierazleek agerian jartzen dute jarduera ekonomikoa okertu dela, eta joera atzerakorrarekin jarraitzen duela. Zerbitzuen sektore osoa hartuta, salmenten bilakaeraren indizeak % 5,1eko jaitsiera nominala izan du Bizkaian1 2013ko lehen hiruhilekoan, oro har beherakadak izan baitira merkataritzan (-% 4,8 batez beste) eta hirugarren sektoreko gainerako jardueretan: garraioan, ostalaritzan, informazioa eta komunikazioak arloan, enpresentzako zerbitzuetan, etab. (-% 9,3 batez beste). Gainera, krisiaren eraginak ukaezina izaten jarraitzen du zerbitzuen sektoreko enpleguaren eta enpresa-sarearen enplegu-mailetan, urte arteko aldakuntza negatiboek jarraitzen baitute, bai Bizkaiko sektore osoko langile okupatuen indizea kontuan hartzen baita, eta bai hiriburuko afiliazioaren eta Gizarte Segurantzan izena emandako enpresen kopuruak kontuan hartzen badira ere (-% 2,1 eta -% 2,3 hurrenez hurren, etxeko zerbitzuaren azpisektorea deskontatu ondoren). Turismoari dagokionez, bigarren hiruhilekoan izandako emaitzak okerragoak dira urtebete lehenago izandakoak baino. Hiribilduko hotel-establezimenduen kasuan, ostatu-gauek atzera egin dute nabarmen (-% 11,4) Estatuko eskaria asko uzkurtu delako (-% 20,2 eta -% 11,4 ostatu-gauen eta sarreren arabera, hurrenez hurren). Atzerriko turismoak, bestalde, joera positiboarekin jarraitu du (% 5,7 bidaiari gehiago eta % 1,6 ostatu-gau gehiago), baina aurreko hiruhilekoetan baino maila txikiagoan. Bilboko aireportuko bidaiari-fluxua kontuan hartzen badugu, 2013ko bigarren hiruhilekoan izandako balantzea ere negatiboa da, 138.750 bidaiariren galera garbia izan baita aurreko urteko aldi berarekiko (-% 12,3). Hotel-establezimenduetan bezala, nazioko emaitza txarrek (-% 18,8) eragin handia dute emaitza globalean, nazioarteko hegaldien trafikoa ia ez baita erori joan den urtearekiko (-% 0,7). Industria-jarduerari dagokionez, Bizkaiko industriaekoizpenaren indizeak eboluzio negatiboari eutsi dio. Urte arteko % 1,6ko beherakada izan da apirilean eta maiatzean. Orotara, moteltze txiki bat sumatu da ekoizpenaren beherakadaren erritmoan, urteko lehen hiruhilekoan erregistratutako batez besteko atzerakada handixeagoa izan baita (-% 2,8). Orotara, industriaekoizpenaren bilakaera txarra ez dator bat esportazio bizkaitarren eta Bilboko Portuko salgaien itsas trafikoaren hazkunde handiarekin (% 39,1 eta %

El desglose por sexos refleja una evolucin intertrimestral contraria, ya que el paro registrado masculino cae un 2,3%, en contraste con el leve incremento registrado por el colectivo femenino. Tampoco se aprecia homogeneidad atendiendo a la edad, con una cada del paro registrado entre la poblacin de menos de 35 aos (-6,3% en el estrato de 16 a 24 aos y -5,6% de 25 a 34 aos) y un leve aumento entre los demandantes que superan esta edad. Otro resultado a destacar es que el 52% de la poblacin parada lleva registrada como tal por lo menos un ao (y el 31%, al menos dos aos). Desde la perspectiva de la oferta, al igual que en los trimestres precedentes, los indicadores de evolucin coyuntural sectorial ponen de manifiesto el deterioro de la actividad econmica, que prolonga su senda recesiva. En el conjunto del sector servicios, el ndice de evolucin de ventas registra en Bizkaia1 una cada nominal del 5,1% en el primer trimestre de 2013, como resultado de las cadas generalizadas en comercio (-4,8% de media) y el resto de las actividades terciarias tales como transporte, hostelera, informacin y comunicaciones, servicios a empresas, etc. (-9,3% en promedio). Adems, el impacto de la crisis sigue siendo innegable en los niveles de empleo y el tejido empresarial del sector servicios, ya que se prolongan las variaciones interanuales negativas, tanto si se considera el ndice de personal ocupado en el conjunto del sector en Bizkaia (-4,0%), como en el caso de los datos de afiliacin y empresas inscritas a la Seguridad Social en la capital (-2,1% y -2,3%, respectivamente, una vez descontado el subsector de servicio domstico). En lo que respecta al turismo, los resultados del segundo trimestre empeoran con respecto a los obtenidos un ao antes. En el caso de los establecimientos hoteleros de la Villa, el nmero de pernoctaciones registra un significativo retroceso (11,4%) debido a la fuerte contraccin de la demanda procedente del Estado (-20,2% y -11,4% en trminos de pernoctaciones y entradas, respectivamente). El turismo extranjero, por su parte, mantiene la tendencia positiva (con un 5,7% ms de viajeros y un 1,6% ms de pernoctaciones), aunque en menor medida que en trimestres anteriores. Si se considera el flujo de viajeros en el aeropuerto de Bilbao, el balance del segundo trimestre de 2013 tambin es negativo, al registrarse una prdida neta de 138.750 pasajeros con respecto al mismo periodo del ao anterior (-12,3%). Al igual que en los establecimientos hoteleros, los malos resultados nacionales (-18,8%) determinan el resultado global, ya que el trfico en vuelos internacionales (-0,7%) apenas cae con respeto al ao anterior. Por lo que respecta a la actividad industrial, el ndice de produccin industrial de Bizkaia mantiene su evolucin negativa, con una cada interanual del 1,6% en los meses de abril y mayo. Con todo, se observa una ligera desaceleracin en el ritmo de descenso de la produccin, dado que el retroceso medio registrado en el primer trimestre del ao ha sido algo superior (-2,8%). Con todo, la desfavorable evolucin de la produccin industrial contrasta nuevamente con el fuerte aumento de las exportaciones vizcanas y del trfico martimo de mercancas en el

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17,9ko urte arteko hazkundea apirila-maiatza aldian, hurrenez hurren). TESTUINGURUA MUNDUKO EKONOMIA Uztailean munduko ekonomiaren hazkundearen ikuspegiak eguneratzean, Nazioarteko Diru Funtsak aurreikusi du 2013an % 3,1ekoa izango dela munduko hazkundea. Horrek esan nahi du, beraz, pixka bat jaisten direla apirilean egindako proiekzioak (% 3,3), eta horren oinarria hauxe da, Nazioarteko Diru Funtsaren arabera: barne-eskaria ahuldu egin dela eta garrantzia handiko merkatu emergenteetako ekonomia batzuetan hazkundea hoztu egin dela, eta, gainera, eurogunean atzeraldia luzatzen ari dela. 2014rako, urteko hazkundearen aurreikuspena % 3,8koa da, hau da, 0,2 pp beherago hau ere apirilean egindako zenbatespena baino (% 4,0). Aurreikuspenak eremu geografiko handietan xehatuz gero, ekonomia aurreratuetan orotara % 1,2ko hazkundea aurreikusten da 2014rako, eta % 5,0 eta % 5,4ko tasak merkatu emergenteetako ekonomietan eta garatzen ari direnetan 2013 eta 2014 urteetarako, hurrenez hurren. Aipatu beharrekoa da bi herrialde taldeetako hazkunde-aurreikuspenak beherantz berrikusi direla, Udaberriko Txostenean adierazitakoa baino portaera txarragoa aurreikusten baita herrialde gehienetarako. Eurogunean, berriz, batez beste % 0,6 jaitsi dira hazkunde-aurreikuspenak 2013an, apirilean egindako aurreikuspena baino 0,2 puntu beherago geratuz. 2014rako hazkunde positiboaren aurreikuspena mantentzen da (% 0,9), baina aurreko hiruhilekoan aurreikusitakoa baino pixka bat txikiagoa (-% 0,1 pp). Nazioarteko Diru Funtsaren arabera, 2012an euroguneko atzeraldia espero baino sakonagoa izan zen, izan ere, eskari txikiaren, konfiantza deprimituaren eta balantze ahulen interakzioak areagotu egin baitzituen hazkundeko ondorioak eta baldintza fiskal eta finantzario murriztaileen eragina. 2013 eta 2014 urteei dagozkien aurreikuspenen arabera, aurreikusitako susperraldiaren atzeratu egingo da, eta gako-eremuetako politiken ezarpena ere atzeratu egingo da. Espainiako ekonomiari dagokionez, zehazki, Nazioarteko Diru Funtsak hazkunde negatiboaren zenbatespena % 1,6an mantentzen du 2013rako. 2014rako, aldiz, beheranzko berrikuspen handi samarra egiten du, eta zero hazkundeko tasa zenbatesten du, 0,7 puntu portzentual jaitsiz apirilean egindako aurreikuspena. Euskal Ekonomia Eusko Jaurlaritzako Ekonomia eta Plangintza Zuzendaritzak uztailean argitaratu ditu 2013 eta 2014 urteetarako Euskadiko hazkunde ekonomikoaren aurreikuspen berriak. Hazkunde ekonomikoaren zenbatespen berriak aztertzen baditugu, euskal ekonomia % 1,2 uzkurtuko da 2013an (apirilean egindako aurreikuspena baino puntu portzentual bat gutxiago), eta hazkunde txiki bat (% 0,8) izango du

Puerto de Bilbao (39,1% y 17,9% de incremento interanual en abril-mayo, respectivamente). CONTEXTO Economa Mundial En la actualizacin de las perspectivas de crecimiento mundial correspondiente al mes de julio, el Fondo Monetario Internacional (FMI) prev que en 2013 el crecimiento mundial ser del 3,1%. Supone, por tanto, un leve retroceso con respecto a las proyecciones realizadas en el mes de abril (3,3%), que segn el FMI, se fundamenta en el debilitamiento de la demanda interna y al enfriamiento del crecimiento en varias economas de mercados emergentes de importancia crtica, as como al prolongamiento de la recesin de la zona del euro. Para el ao 2014, la previsin de crecimiento mundial se cifra en 3,8%, tambin 0,2pp por debajo que la estimacin realizada en el mes de abril (4,0%). El desglose de las previsiones por grandes reas geogrficas apunta a un crecimiento conjunto de las economas avanzadas del 1,2% en 2013 y del 2,1% en 2014, frente a unas tasas del 5,0% y 5,4% para el conjunto de las economas de mercados emergentes y en desarrollo en 2013 y 2014, respectivamente. Cabe sealar que en ambos grupos de pases las previsiones de crecimiento medio se han revisado a la baja, al preverse -para la mayora de los pases- un peor comportamiento que lo sealado en el llamado Informe de Primavera. En la zona euro, las previsiones de crecimiento estiman una cada media del 0,6% en el ao 2013, situndose 0,2 puntos por debajo de la previsin realizada en abril. Para el ao 2014 se mantiene la previsin de crecimiento positivo (0,9%), aunque ligeramente por debajo de lo previsto el trimestre anterior (-0,1pp). Segn el FMI, la recesin de la zona del euro en 2012 fue ms profunda de lo esperado, dado que la interaccin entre la escasa demanda, la confianza deprimida y los balances dbiles exacerb los efectos en el crecimiento y el impacto de condiciones fiscales y financieras restrictivas y las previsiones relativas a 2013 y 2014 reflejan el retraso previsto de la recuperacin as como el retraso en la implementacin de polticas en mbitos clave. Para la economa espaola, concretamente, el FMI mantiene la estimacin de crecimiento negativo del 1,6% en 2013. En cambio, para el ao 2014 realiza una revisin a la baja de cierta magnitud y estima una tasa de crecimiento cero, empeorando 0,7 puntos porcentuales la previsin realizada en el mes de abril. Economa Vasca La Direccin de Economa y Planificacin del Gobierno Vasco ha publicado en el mes de julio las nuevas previsiones de crecimiento econmico del Pas Vasco para los aos 2013 y 2014. Atendiendo a las nuevas estimaciones de crecimiento econmico, la economa vasca se contraer un 1,2% en 2013 (un punto porcentual inferior a la previsin realizada en el mes de abril), y registrar un leve crecimiento (0,8%) en 2014

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2014an, baldintza finantzarioak hobetuko direlako, eta nazioarteko egoera hobetuko delako. Aurreikusten den hiruhileko bilakaerak erakusten duenez, hazkundeak negatiboak izango dira, 2013 guztian zehar, bai eskariaren eta bai eskaintzaren ikuspegitik. Hala eta guztiz ere, susperraldi ekonomikoa finkatzen joango da pixkanaka urteak aurrera egin ahala, eta urte arteko tasak ikur positibokoak izatera pasatuko dira 2014ko lehen hiruhilekotik aurrera. Barne-eskariaren kasuan, eta azken hiruhilekoetan gertatzen ari den moduan, 2013 guztian zehar BPGaren hazkundearen agregatu guztien ekarpena negatiboa izango dela aurreikusten da. 2013ko bigarren hiruhilekorako aurreikuspenen arabera, zehazki, barne-eskaria % 2,2 jaitsiko da (-% 1,8 urte guztian) faktore hauen bilakaera txarraren ondorioz: etxeetako kontsumoa (-% 1,1) bigarren hiruhilekoan), kontsumo publikoa (-% 3,3) eta kapital-eraketa gordinean (-% 4,2). Kanpo-eskariari dagokionez, bestalde, 2013an ere positiboa izaten jarraituko duela espero da, urteko % 0,6ko batez besteko hazkundearekin, eta gainerako agregatuen ekarpen negatiboa partzialki neutralizatuko duen elementua izango da. Nolanahi ere, aipatu beharra dago azken aurreikuspenen arabera kanpoeskariak 2013ko hazkunde ekonomikoan egingo duen ekarpena hiru puntu txikiagoa izango dela apirilean zenbatetsitakoa baino (% 0,9). LAN-MERKATUA Magnitude Nagusiak Biztanleria Aktiboaren Inkestaren arabera, 2013ko bigarren hiruhilekoan Bilbon bizi den biztanleria aktiboa 166,7 milaka pertsonakoa da, eta horrek esan nahi du % 6,6 hazi dela joan den hiruhilekoarekiko. Termino absolutuetan, hazkunde horrek esan nahi du 10.300 pertsona aktibo gehiago daudela lehen hiruhilekoan baino: 8.300 gehiago pertsona okupatuen artean eta gainerako 2.000 pertsona langabezian. Bilbon bizi den biztanleriaren jarduera-tasa 3,7 puntu portzentual hazi da aurreko hiruhilekoarekiko, % 58,2ko batez bestekora helduz 2013ko bigarren hiruhilekoan. Gizonezkoen jarduera-tasak ia 10 punturekin gainditzen du emakumezkoena, % 64,1eko eta % 53,3ko batez bestekoak baitituzte, hurrenez hurren. Biztanleria okupatua 136.700 pertsonakoa da, eta, beraz, hiruhileko arteko % 6,5eko hazkundea izan du. Ondorioz, hiribilduan bizi den biztanleriaren enplegutasa % 47,8an geratzen da, aurreko hiruhilekoan baino hiru puntu portzentual gorago (% 44,8). Okupazioaren bilakaera hobexeagoa izan da gizonezkoen artean (% 7,8, 4,9 milaka gehiago) emakumezkoen artean baino (% 5,2, 3,4 milaka). Horrela, bada, gizonezkoen enplegu-tasa % 47,9koa izatetik % 51,8koa izatera pasatzen da, eta emakumeena, aldiz, 2,2 puntu igo da, % 44,4an geratuz. Jarduera-sektoreen arabera, zerbitzuen sektoreko okupazioak nagusi izaten jarraitzen du hiribilduan bizi den biztanleriaren artean 112,8 milioi pertsonarekin. Hazkunde nabarmena izan da azken hiruhilekoan (% 5,2, 5.600 pertsona gehiago). Industriako okupazioak

gracias a la mejora de las condiciones financieras, a una poltica fiscal ms flexible y a un mejor entorno internacional. La evolucin trimestral prevista apunta a que los crecimientos sern negativos a lo largo de todo 2013, tanto desde la perspectiva de la demanda como desde la oferta. Con todo, la recuperacin econmica se ir consolidando de forma paulatina segn vaya avanzando el ao, y las tasas interanuales pasarn a ser de signo positivo a partir del primer trimestre de 2014. En el caso de la demanda interna, y como viene ocurriendo en los ltimos trimestres, se prev que la contribucin de todos los agregados al crecimiento del PIB ser negativa a lo largo de todo 2013. Para el segundo trimestre de 2013, concretamente, las previsiones sealan una cada de la demanda interna del 2,2% (-1,8% para el conjunto del ao), debido a la desfavorable evolucin del consumo de los hogares (1,1% en el segundo trimestre), del consumo pblico (3,3%) y de la formacin bruta de capital (-4,2%). Por su parte, la demanda externa se prev que siga siendo positiva a lo largo de 2013, con un crecimiento medio anual del 0,6% para el conjunto del ao y actuar como elemento que neutralice parcialmente la contribucin negativa del resto de agregados. Con todo, debe sealarse que las ltimas previsiones reflejan que la contribucin de la demanda externa al crecimiento econmico de 2013 ser tres puntos inferior a la estimada en el mes de abril (0,9%). MERCADO DE TRABAJO Principales Magnitudes Segn la Encuesta de Poblacin Activa, en el segundo trimestre de 2013 la poblacin activa residente en Bilbao suma 166,7 miles de personas, lo que supone un aumento del 6,6% con respecto al trimestre precedente. En trminos absolutos, este incremento se traduce en 10.300 personas activas ms que en el primer trimestre: 8.300 ms que engrosan el nmero de personas ocupadas y las 2.000 restantes en situacin de desempleo. La tasa de actividad de la poblacin residente en Bilbao se incrementa en 3,7 puntos porcentuales respecto al trimestre anterior, hasta una media del 58,2% en el segundo trimestre de 2013. La tasa de actividad masculina supera en casi diez puntos la media femenina, con una media del 64,1% frente a un 53,3%, respectivamente. La poblacin ocupada asciende a 136.700 personas, con un incremento intertrimestral del 6,5%. Consecuentemente, la tasa de empleo de la poblacin residente en la Villa se sita en un 47,8%, tres puntos por encima del promedio del trimestre anterior (44,8%). La evolucin de la ocupacin ha sido algo ms favorable entre los hombres (7,8%, 4,9 miles ms) que entre las mujeres (5,2%, 3,4 miles). As, la tasa de empleo masculina pasa del 47,9% al 51,8%, en tanto que entre las mujeres el incremento ha sido de 2,2 puntos hasta el 44,4%. Por sectores de actividad, la ocupacin en el sector servicios sigue siendo mayoritaria entre la poblacin residente con un total de 112,8 miles de personas, con un significativo aumento en el ltimo trimestre (5,2%, 5.600 personas ms). La ocupacin en la industria

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izan du hazkunde erlatibo handiena (% 19,2, 2.800 pertsona), eta eraikuntzako sektoreak, aldiz, bilakaera txarra izan du, % 1,6 jaitsiz, 6.300 pertsona arte guztira. Azaldutako moduan, biztanleria langabea 2.000 pertsona gehitu da, 30.000 pertsona arte helduz guztira bigarren hiruhilekoan, eta horrek esan nahi du langabezia-tasa % 18,0koa dela. Hazkunde hori Bilboko emakumezkoen artean bildu da esklusiboki (13.900 pertsona), gizonezko langabeak 16.100 baitira. Bilakaera horren arabera, emakumezkoen langabeziatasa % 16,7ra arte hazi da, eta gizonezkoena, aldiz, % 19,2n geratu da. Biztanleria Afiliatua 2013ko bigarren hiruhilekoaren amaierako datuen arabera, hiribilduko enpresetan Gizarte Segurantzara afiliatutako biztanleak jaitsi egin dira pixka bat lehen hiruhilekoarekiko. Erantsitako grafikoan ikus daitekeenez, apirilean eta maiatzean afiliatutako pertsonen kopuruak gora egin zuen pixka bat (163.627 eta 164.003, hurrenez hurren), baina ekainaren amaieran, aldiz, pixka bat behera egin zuen biztanleria afiliatuak, 163.227 pertsona arte: 258 gutxiago martxoan baino (-% 0,1). Orotara, urte arteko balantzeak negatiboa izaten jarraitzen du, 4.914 pertsona afiliaturen galera garbia izan baita 2012ko ekaineko datuarekin alderatuta (-% 2,9). % 7,1 hazi da biztanleria langabea, lehen hiruhilekoan 28,0 milaka pertsona izatetik 30,0 milaka pertsona izatera pasatuz bigarren hiruhilekoan. Horrela, bada, Bilboko biztanleriaren langabezia-tasa % 18,0koa da, eta % 17,9koa izen aurreko hiruhilekoan. Emakumezkoen langabezia-tasa % 16,7 arte igo da, eta hala ere gizonezkoena baino txikiagoa izaten jarraitzen du, bigarren hiruhilekoan, eta 1,3 puntu portzentual jaitsi ondoren, % 19,2n geratu baita. Kotizazio-erregimen desberdinak aztertuz, ikusi da erregimen orokorrak hartzen duela biztanleria afiliatu guztiaren % 82,2, ondoren Langile Autonomoen Erregimen Berezia dagoela (% 13,5), eta ondoren Etxeko Langileen Erregimena (% 3,8). Itsasoko Langileen Erregimen Berezian eta Nekazaritzako Erregimen Berezian dagoen afiliazio-partaidetza, beraz, oso-oso txikia da (guztizkoaren % 0,4). Azken hiruhilekoan izandako bilakaera aztertuz gero, ikusten da egoera ez dela ia aldatu martxokoarekiko. Nolanahi ere, aipa daiteke Erregimen Orokorreko pertsona afiliatuen kopurua pixka bat jaitsi arren (-% 0,2), gainerako kotizazio-erregimenetako afiliazioak bilakaera ona izan duela (hazkunde txikiekin izan bada ere). Jarduera-adarrak aztertuz, ikusten da Bilbon zerbitzuetako jarduerek 144.117 pertsona afiliatu dituztela ekainaren amaieran (biztanleria afiliatu guztiaren % 88,3), eta batez beste % 0,2ko beherakada izan duela martxoaren amaierako kopuruarekiko. Nolanahi ere, aipatu beharra dago hirugarren sektorearen azpisektoreen bilakaera heterogeneoa izan dela lehen hiruhilekoarekiko. Izan ere, nabarmentzekoa da hezkuntzaren sektoreak izandako beherakada erlatiboa (-% 5,6, 900 pertsona afiliaturen galera garbiarekin martxoarekiko), edo ostalaritzarena

registra el mayor incremento relativo (19,2%, 2.800 personas), mientras que en el sector de la construccin presenta una evolucin desfavorable y desciende un 1,6% hasta un total de 6.300 personas. Tal como se ha sealado, la poblacin parada residente se ha incrementado en 2.000 personas hasta un total de 30.000 en el segundo trimestre de 2013, lo que supone una tasa de paro del 18,0%. Este incremento se ha concentrado exclusivamente entre la poblacin femenina de Bilbao (13.900 personas), dado que la poblacin parada masculina se mantiene en 16.100 personas. A la vista de esta evolucin, la tasa de paro femenina ha aumentado hasta el 16,7%, mientras que la masculina se sita en un 19,2%. Poblacin Afiliada El segundo trimestre de 2013 se cierra con un ligero descenso de la poblacin afiliada a la Seguridad Social en las empresas de la Villa con respecto al primer trimestre. Tal como refleja el grfico adjunto, tras el leve incremento registrado en el nmero de personas afiliadas durante los meses de abril (163.627) y mayo (164.003), a finales de junio la poblacin afiliada retrocede levemente hasta un total de 163.227 personas: 258 menos que en el mes de marzo (-0,1%). Con todo, el balance interanual sigue siendo negativo, ya que representa una prdida neta de 4.914 personas afiliadas en comparacin con el dato de junio de 2012 (-2,9%). Aumenta la poblacin parada un 7,1% pasando de 28,0 miles de personas en el primer trimestre de 2013 a 30,0 miles en el segundo. As, la tasa de paro de la poblacin bilbana se sita en un 18,0% frente al 17,9% en el trimestre anterior. La tasa de paro femenina aumenta hasta el 16,7% y sigue estando por debajo de la masculina que, en este segundo trimestre y tras reducirse 1,3 puntos porcentuales, se queda en 19,2%. Atendiendo a los distintos regmenes de cotizacin, el rgimen general aglutina al 82,2% del total de la poblacin afiliada, seguido del Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos (13,5%) y el Rgimen Especial de Empleadas del Hogar (3,8%). La participacin de la afiliacin a los Regmenes Especiales de Trabajadores del Mar y del Sector Agrario es, por tanto, testimonial (0,4% del total). El anlisis de la evolucin registrada en el ltimo trimestre muestra que la situacin apenas ha variado con respecto al mes de marzo. Con todo, puede researse que mientras el nmero de personas afiliadas al rgimen general ha disminuido ligeramente (-0,2%), la afiliacin al resto de los regmenes de cotizacin ha evolucionado de forma favorable (aunque con incrementos de escasa entidad). Atendiendo a las distintas ramas de actividad se observa que en Bilbao las actividades de servicios suman un total de 144.117 personas afiliadas a finales del mes de junio (88,3% del total de la poblacin afiliada), con un retroceso medio del 0,2% con respecto a la cifra de cierre de marzo. Sin embargo, debe researse que la evolucin de los diferentes subsectores del sector terciario ha sido heterognea con respecto al primer trimestre. As, por ejemplo, destaca la cada relativa que experimenta el sector de la educacin (-5,6%, con una prdida neta de casi 900 personas afiliadas respecto a marzo) o la

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(-% 4,9, 411 pertsona gutxiago), eta, bestalde, osasunaren sektorean izandako afiliazio-susperraldia (% 3,8, 424 pertsona gehiago), edo ostatuzerbitzuetakoa (% 5,5, 65 pertsona gehiago). Merkataritzako azpisektoreak (20.834 pertsona afiliatu ditu guztira) hiruhileko arteko % 0,2ko hazkundea izan du. Industria eta energiaren jardueretako afiliazioak, bestalde, 9.616 pertsona ditu guztira, eta batez beste % 1,2ko hazkundea izan da martxoarekiko. Talde horren baitan, bereziki nabarmentzen da hondakinen kudeaketarekin eta urarekin zerikusia duten jardueretako afiliazioak izandako hazkundea (% 8,0). Bestalde, eraikuntzaren sektoreko afiliazioa jaitsi egin da % 0,3 (9.120 pertsona arte guztira), eta lehen sektoreko afiliazioa, berriz, % 3,9 (374 pertsona bakarrik). Azkenik, afiliazioaren bilakaera beste euskal hiriburuetakoarekin alderatzen badugu, (% 0,8 batez beste) Bilbok izan du bilakaera txarrena, eta hiruhileko arteko tasa negatiboa duen bakarra da. Nabarmentzekoa da afiliazioak Iruean izan duen hazkundea (% 1,3 martxoarekiko), Donostiaren eta Gasteizen lortutako tasak bikoiztuz (% 0,6 eta % 0,5, hurrenez hurren). Bestalde, Espainiako bost hiriburu handienen multzoan heterogeneoa izan da bilakaera (-% 0,4). Izan ere, okerrera egin du afiliazioak martxoarekiko Valentziako enpresetan (-% 1,6), Sevillakoetan (-% 1,4) eta Madrilgoetan (-% 0,2), eta bilakaera positiboa izan du, aldiz, Bartzelonakoetan (+% 1,0) eta Zaragozakoetan (+% 0,2). Kontratuak Martxoaren eta ekainaren artean, Bilbon bizi den biztanleriak 25.424 lan-kontratu formalizatu zituen, eta horrek esan nahi du urte arteko % 15,2ko beherakada izan zela 2012ko bigarren hiruhilekoan erregistratutako kontratuen kopuruarekiko (4.566 kontratu gutxiago kopuru absolutuetan). Sexuaren arabera xehatuz datuak, agerian geratzen da kontratazioak askoz portaera txarragoa izan duela emakumezkoen artean, 3.811 kontratu gutxiago erregistratu baitira 2012ko bigarren hiruhilekoan baino (-% 22,8). Gizonezkoen arteko kontratazioak ere behera egin du, baina askoz maila txikiagoan (755 kontratu gutxiago, -% 5,7ko urtez arteko aldakuntza). Kontratatutako pertsonen adina kontuan hartzen bada, aipatu beharreko lehen emaitza hauxe da: formalizatutako kontratuen kopuruak behera egin duela oro har. Nolanahi ere, nabarmentzekoa da behera egin duela kontratazioak 25 urtetik beherakoen artean (-% 20,2) eta 44 urtetik gorakoen artean (-% 17,5), gainerako beste segmentuekin alderatuta. Aldi baterako kontratuek nagusi izaten jarraitzen dute argi eta garbi, 2013ko bigarren hiruhilekoan Bilboko biztanleriak izenpetutako kontratu guztien % 92, hain zuzen. Kontratu horiek % 9,9 jaitsi dira joan den urteko epealdi berarekin alderatuta, kontratu mugagabeek (hasierako kontratuek eta bihurketek barne) ia bost aldiz jaitsiera handiagoa izan baitute (-% 49,4), 2.000 kontratuko galera garbiarekin. Kontratazio mugagabearen beherakada handia emakumeen artean gertatu da bereziki (-% 65, 1.934 lanposturen galera garbiarekin), gizonezkoen artean beherakada askoz

hostelera (-4,9%, 411 personas menos), en contraste con la recuperacin de la afiliacin en sanidad (3,8%, 424 personas ms) o los servicios de alojamiento (5,5%, +65). El subsector de comercio, que suma un total de 20.834 personas afiliadas, registra por su parte un incremento intertrimestral del 0,2%. Por su parte, la afiliacin a las actividades de industria y energa concentra un total de 9.616 personas, con un incremento medio del 1,2% con respecto a finales de marzo. Dentro de este grupo, destaca especialmente el aumento en la afiliacin de las actividades relacionadas con la gestin de residuos y agua (8,0%). Por su parte, la afiliacin en el sector de la construccin retrocede un 0,3% (hasta un total de 9.120 personas) y la correspondiente al sector primario (con tan solo 374 personas) un 3,9%. Finalmente, si se compara la evolucin de la afiliacin con el resto de las capitales vascas (0,8% de media) Bilbao presenta la evolucin ms desfavorable, siendo la nica que registra una tasa intertrimestral de signo negativo. Destaca el incremento de la afiliacin en Pamplona-Irua (un 1,3% respecto a marzo), doblando las tasas correspondientes a Donostia-San Sebastin (0,6%) y Vitoria-Gasteiz (0,5%). Por su parte, en el grupo de las cinco mayores capitales espaolas (-0,4% intertrimestral de media) la evolucin es heterognea. De hecho, mientras la afiliacin en las empresas ubicadas en Valencia (-1,6%), Sevilla (-1,4%) y Madrid (-0,2%) empeora con respecto al mes de marzo, Barcelona (+1,0%) y Zaragoza (+0,2%) presentan una evolucin positiva. Contratos Entre los meses de marzo y junio la poblacin residente en Bilbao ha formalizado un total de 25.424 contratos de trabajo, lo que supone una cada interanual del 15,2% con respecto a la cifra de contratos registrados en el segundo trimestre de 2012 (4.566 contratos menos, en trminos absolutos). El desglose por sexos pone de manifiesto un comportamiento mucho ms desfavorable en la contratacin femenina, al contabilizarse 3.811 contratos menos que en el segundo trimestre de 2012 (-22,8%). La contratacin masculina tambin retrocede, aunque en mucha menor medida (755 contratos menos, -5,7% interanual). Considerando la edad de las personas contratadas, el primer resultado a resear es que se registra una cada generalizada del nmero de contratos formalizados. Con todo, destaca el retroceso de la contratacin entre los menores de 25 aos (-20,2%) y los mayores de 44 aos (-17,5%), en comparacin con el resto de segmentos considerados. Los contratos temporales siguen predominando con claridad, representando el 92% del total de contratos suscritos por la poblacin bilbana en el segundo trimestre de 2013. Estos contratos han retrocedido un 9,9% con respecto al mismo periodo del ao anterior, en tanto que los contratos indefinidos (considerando los contratos iniciales y las conversiones) registran una cada casi cinco veces superior (-49,4%), con una prdida neta de 2.000 contratos. El fuerte retroceso de la contratacin indefinida se concentra especialmente entre las mujeres (-65,0%, con una prdida neta de 1.934

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txikiagoa izan baita (-% 6,3). Azkenik, aipatu beharra dago zerbitzuen sektoreari atxikitako kontratuek nabarmen nagusi izaten jarraitzen dutela biztanleria egoiliarraren artean (guztizkoaren % 89), nahiz eta bilakaera txarrena izan % 16,8ko urte arteko beherakadarekin. Eraikuntzako jarduerei atxikitako kontratuek ere behera egin dute (-% 5,6), baina industrian formalizatutakoek, aldiz, bilakaera positiboa izan dute (% 2,6). Azkenik, lehen sektoreko kontratazioa, oso txikia bada ere, hobetu egin da joan den urtearekiko (% 31,0). Erregistratutako Langabezia Krisi ekonomikoaren eraginak oso negatiboa izaten jarraitzen badu ere jarduera-ekonomikoaren plano guztietan, Bilboko langabezia erregistratuak jaitsiera txiki batekin amaitu du 2013ko bigarren hiruhilekoa. Langabezian dauden 32.646 pertsonako maximo historikoa erregistratu ondoren maiatzean, ekainaren amaieran kopurua 32.210 pertsonakoa izan da, eta horrek esan nahi du % 1,1 jaitsi dela lehen hiruhilekoaren amaierarekiko (349 pertsona gutxiago). Nolanahi ere, kopuru hori 2012ko ekainaren amaieran erregistratutakoarekin alderatzen bada, azken urteko balantzeak oso negatiboa izaten jarraitzen du, 2.519 pertsona gutxiago baitzeuden erregistratuta enplegu-eskatzaile gisa (% 8,5eko urte arteko hazkundea). Erregistratutako langabezia-tasa nahiko orekatuta dago sexuaren arabera, baina emakumeen langabeziak gainditu egiten du hala ere gizonezkoena kopuru absolutuetan (16.423 langabe 15.787ren aldean). Gainera, bi taldeek aurkako hiruhileko arteko bilakaera dute, gizonezkoen artean erregistratutako langabeziak % 2,3ko jaitsiera izan baitu (379 pertsona gutxiago martxoaren amaieran baino) eta emakumezkoen langabeziak, aldiz, igoera txiki bat (+% 0,2, 30 pertsona gutxiago). Adin-segmentuen arabera xehatuz datuak, agerian geratzen da gazteen artean erregistratutako langabeziaren jaitsiera: % 6,3 16 eta 24 bitarteko pertsonen artean (161 pertsona gutxiago martxoaren amaieran baino), eta % 5,6 25 eta 34 urte bitarteko pertsonen artean (432 pertsona gutxiago). Bestalde, 35 urtetik gorako biztanleriaren artean bilakaera txarra izan du, hiruhileko arteko % 0,6ko hazkundearekin 35 eta 44 urte bitarteko pertsonen artean, eta % 1,4ko hazkundearekin 45 urtetik gorakoetan. Biztanleria langabearen ia herenak (% 30,7) urte erdi baino gutxiago darama enplegu-eskatzaile gisa izena emanda, eta bosten batek baino gutxixeagok (% 17,3) urte erdi eta urtebete bitartean. Gainerako % 52k langabezian darama urtebete gutxienez, banaketa nahiko berdintsuarekin kontuan hartutako iraupentarteen artean: % 21 1 eta 2 urte bitartean egon da enplegu-eskatzaile gisa, % 14,4 2 eta 3 urte bitartean, eta gainerako % 16,6k egoera horretan darama 3 urte baino gehiago. Erregistratutako langabezia erreferentziako hiriburuetan oro har jaitsi egin da lehen hiruhilekoaren amaierarekiko. Nolanahi ere, aipatu beharra dago Bilbok duela, Valentziarekin batera, bilakaera txarrena, % 1,1eko beherakadarekin bi kasuetan. G-5 taldean,

contratos), ya que en el colectivo masculino la cada relativa es muy inferior (-6,3%). Finalmente, cabe sealar que los contratos adscritos al sector servicios siguen siendo claramente predominantes entre la poblacin residente (89% del total), a pesar de que presentan la evolucin ms desfavorable con una cada interanual del 16,8%. Los contratos atribuidos a las actividades de construccin tambin retroceden (-5,6%), en tanto que los formalizados en sector de la industria evolucionan de forma positiva (2,6%). Por ltimo, la contratacin en el sector primario, aunque testimonial, tambin mejora con respecto al ao anterior (31,0%). Paro Registrado A pesar de que el impacto de la crisis econmica sigue siendo muy negativo en todos los planos de la actividad econmica, el segundo trimestre de 2013 termina con un leve descenso del paro registrado en Bilbao. Tras registrar un mximo histrico de 32.646 personas registradas como desempleadas en el mes de mayo, a finales de junio la cifra se ha situado en 32.210 personas, lo que supone un descenso del 1,1% con respecto al dato de cierre del primer trimestre (349 personas menos). Con todo, si se compara esta cifra con la registrada a finales de junio de 2012, el balance del ltimo ao sigue siendo muy negativo, ya que supone 2.519 personas ms que estn registradas como demandantes de empleo (8,5% de incremento interanual). La cifra de paro registrado est bastante equilibrada en funcin del sexo, si bien las mujeres superan en trminos absolutos a los hombres (16.423 frente a 15.787). Adems, ambos colectivos muestran una evolucin intertrimestral contraria, ya que el paro registrado masculino presenta un retroceso del 2,3% (379 personas menos que a finales de marzo), en contraste con el leve incremento registrado por el colectivo femenino (+0,2%, 30 personas ms). El desglose por segmentos de edad pone de manifiesto la cada del paro registrado entre la poblacin ms joven, cifrada en un 6,3% entre las personas de entre 16 y 24 aos (161 personas menos que a finales de marzo) y en un 5,6% entre la que tienen entre 25 y 34 aos (432 personas menos). Por el contrario, entre la poblacin de ms de 35 aos la evolucin es desfavorable, con un incremento intertrimestral medio del 0,6% en el estrato de 35 a 44 aos y del 1,4% en el de 45 y ms aos. Casi la tercera parte de la poblacin parada lleva inscrita como demandante de empleo menos de medio ao (30,7%), y algo menos de la quinta parte (17,3%), entre medio ao y un ao. El restante 52% lleva en paro por lo menos un ao, con un reparto bastante equitativo entre los estratos de duracin considerados: el 21% consta como demandante de empleo entre 1 y 2 aos, el 14,4% entre 2 y 3 aos y el restante 16,6% lleva en esta situacin ms de tres aos. El descenso del paro registrado con respecto al cierre del primer trimestre es generalizado entre las capitales de referencia. Con todo, cabe destacar que Bilbao registra, junto con Valencia, la evolucin menos favorable, con una cada del -1,1% en ambos casos.

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Bartzelonan erregistratutako langabeziaren hobekuntza nabarmendu behar da (-% 6,3), Madrilen eta Zaragozan erregistratutako beherakadak gaindituz, adibidez (-% 3,9 eta -% 3,7, hurrenez hurren). Gainerako euskal hiriburuetan, batez beste % 4,5 jaitsi da erregistratutako pertsona langabeen kopurua, eta, beraz, jaitsierak handiagoak izan dira. Donostian, zehazki, erregistratutako langabezia % 2,7 jaitsi da martxoarekiko, Gasteizen % 3,6, eta Iruean % 7,3.

Dentro del grupo G-5 destaca la mejora del paro registrado en Barcelona (-6,3%), superando los retrocesos registrados en Madrid (-3,9%) o Zaragoza (3,7%), por ejemplo. El resto de las capitales vascas, con una cada del 4,5% de media en el nmero de personas paradas registradas, muestran descensos ms significativos. Concretamente, en Donostia-San Sebastin el paro registrado disminuye un 2,7% con respecto a marzo, en Vitoria-Gasteiz desciende un 3,6% y en Pamplona un 7,3% COMERCIO El sector comercial de Bizkaia sigue registrando una evolucin negativa, como reflejo del fuerte impacto de la crisis econmica en la capacidad de consumo de los hogares y las empresas. As, en el primer trimestre de 2013 el ndice general de ventas de comercio registra una cada interanual del 4,8%, tasa negativa que se produce por octavo trimestre consecutivo. El anlisis por subsectores refleja una cada generaliza en el volumen de ventas, con un retroceso medio del 3,0% en el caso del comercio minorista (sin considerar las estaciones de servicio), del -2,1% en el comercio al por mayor y del -3,7% en el subsector de venta y reparacin de vehculos de motor. Dentro del sector de comercio minorista, el primer trimestre de 2013 se salda con una cada del 2,8% en el ndice de ventas de los productos alimenticios y del 3,1% en el correspondiente al resto de productos. La evolucin de las ventas en las grandes superficies de Bizkaia contrasta con lo sealado anteriormente, al prolongarse la tendencia positiva del primer trimestre de 2013. Concretamente, en el segundo trimestre el ndice general de ventas registra un incremento interanual del 3,0%, como consecuencia no slo del buen comportamiento de las ventas de los productos de alimentacin (4,5%), sino tambin del resto de productos (2,3%). En ambos grupos de productos, adems, se mejora el resultado obtenido el trimestre precedente. Por su parte, la matriculacin de automviles en Bizkaia registra un incremento interanual del 3,2% en el segundo trimestre de 2013. Concretamente, se han matriculado un total de 3.546 automviles, lo que supone el primer incremento interanual en el nmero de matriculaciones trimestrales en el ltimo ao y medio. La distribucin de las matriculaciones es similar a la sealada en informes anteriores: el 74,8% del total corresponde a automviles particulares, con un incremento del 11,0% con respecto al volumen matriculado a lo largo del segundo trimestre de 2012. El restante 25,2% son automviles de empresa o de otro tipo, y en este caso, la variacin interanual es de signo negativo (-14,7%). Considerando la evolucin del empleo en el sector de comercio, el impacto de la crisis sigue siendo de gran calado, tal y como reflejan los indicadores de referencia en este mbito. Para el conjunto de Bizkaia, en el primer trimestre de 2013 el ndice de personal ocupado en el sector retrocede un 2,7% con relacin al mismo periodo del ao anterior. Y por lo que respecta a las grandes superficies, a pesar de la evolucin favorable de las ventas el empleo sigue ajustndose a la baja, con una cada interanual del 2,3% en el segundo trimestre de 2013.

MERKATARITZA Bizkaiko merkataritza-sektoreak bilakaera negatiboarekin jarraitzen du, krisi ekonomikoaren eragina etxeetako eta enpresetako kontsumoahalmenean oso handia izaten ari dela erakutsiz. Horrela, bada, 2013ko lehen hiruhilekoan merkataritzako salmenta-indize orokorrak urte arteko % 4,8ko beherakada izan du; bilakaera negatiboa duen zortzigarren hiruhilekoa da jarraian. Azpisektorekako azterketak erakusten duenez, beherakada orokorra dago salmenta-bolumenean, batez besteko % 3,0ko jaitsierarekin txikizkako merkataritzan (gasolina-zerbitzuguneak kontuan hartu gabe) , eta -% 2,1ekoa handizkako merkataritzan eta % 3,7koa motordun ibilgailuen salmenta eta konponketaren azpisektorean. Txikizkako merkataritzaren baitan, 2013ko lehen hiruhilekoan % 2,8ko beherakada izan du janarien salmenta-indizeak, eta % 3,1ekoa gainerako produktuenak. Bizkaiko azalera handietako bilakaera ez dator bat lehen adierazitakoarekin, 2013ko lehen hiruhilekoko joera positiboari eutsi baitzaio. Zehazki esanda, bigarren hiruhilekoan salmenta-indize orokorrak urte arteko % 3,0ko hazkundea izan du bai janariproduktuen salmentek eta bai gainerako produktuek izandako portaera onari esker (% 4,5 eta % 2,3ko hazkundeak, hurrenez hurren). Bi produktu-taldeetan, gainera, hobetu egin da aurreko hiruhilekoan lortutako emaitza. Bizkaiko matrikulazioak, bestalde, urte arteko % 3,2ko hazkundea izan du 2013ko bigarren hiruhilekoan. Zehazkiago esanda, 3.546 automobil matrikulatu dira, eta, beraz, lehen urte arteko hazkundea da azken urte eta erdiko hiruhilekoko matrikulazioen kopuruan. Matrikulazioen banaketa aurreko txostenetan azaldutakoaren antzekoa da: guztizkoaren % 74,8 automobil partikularrak dira, % 11,0 haziz 2012ko bigarren hiruhilekoan zehar matrikulatutako bolumenarekiko. Gainerako % 25,2 enpresako automobilak edo bestelakoak dira, eta, kasu horretan, urte arteko aldakuntza negatiboa da (-% 14,7). Merkataritzaren sektoreko enpleguaren bilakaera kontuan hartuta, krisiaren eraginak oso handia izaten jarraitzen du, eremu horretako erreferentziako adierazleek erakusten duten moduan. Bizkaia guztian, sektore horretan okupatutako langileen indizea % 2,7 jaitsi da 2013ko lehen hiruhilekoan, aurreko urteko epealdi berarekiko. Eta azalera handiei dagokienez, salmentetan bilakaera positiboa izan arren, enpleguak behera egin du, urte arteko % 2,3ko beherakadarekin 2013ko bigarren hiruhilekoan.

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Bizkaiko hiriburuan, urte arteko bilakaera negatiboa izan du biztanleria afiliatuak, % 4,1eko beherakada izan baitu aurreko urteko epealdi berarekiko (880 pertsona gutxiago kopuru absolutuetan). Azpisektoreka xehatuz datuak, afiliazioaren galera orokorra ikusten da. Galera hori handixeagoa da handizkako merkataritzan (-% 5,5) txikizkako merkataritzan baino (-% 3,5) edo motordun ibilgailuen salmenta eta konponketan baino (-% 3,8). Nolanahi ere, martxoaren amaieran erregistratutako afiliazio-mailak alderatuz, susperraldi txiki bat ikusten da azken hiruhilekoan, batez beste % 0,2 hazi baita merkataritza sektore osoan (38 pertsona afiliatu gehiago, eta horietatik 24 handizkako merkataritzako enpresei atxikitakoak). Merkataritza-sektoreko zailtasunak nabari dira enpresa-sarearen galera kontuan hartzean ere. Ekainaren amaieran, zehazki, merkataritza sektoreari atxikitako 2.908 enpresa daude Gizarte Segurantzan alta emanda Bilbon: 145 gutxiago urtebete lehenago zeudenak baino (-% 4,7). Txikizkako merkataritzak 78 enpresako galera garbia izan du (-% 3,9), handizkakoak 59 enpresakoa (-% 7,3), eta ibilgailuen salmenta eta konponketako jarduerek 8 enpresakoa (% 3,5). TURISMOA Bilboko hotel-establezimenduetako eskariak joera negatiboari eutsi dio 2013ko bigarren hiruhilekoan, eta okertu egin ditu aurreko hiruhilekoan lortutako emaitzak, Aste Santua egokitutako daten ondorioz2. Zehazki esanda, apirilaren eta ekainaren artean Bilboko hotel-establezimenduek 187.003 bidaiariren sarrera erregistratu du guztira, eta horrek esan nahi du % 4,6ko jaitsiera egon dela 2012ko epealdi berarekiko. Emaitza horretan sartzen dira bidaiari nazionalen jaitsiera handia (-% 11,4) eta atzerritar jatorriko bidaiarien gorakadak (% 5,7). Ostatu-gauei dagokionez, bilakaera txarragoa izan da, urte arteko % 11,4ko jaitsiera erregistratuz (187.003 guztira). Nazioarteko bidaiarien ostatu-gauak guztizkoaren erdia baino gehixeago dira (% 56), eta % 20,2ko beherakada izan dute 2012ko bigarren hiruhilekoarekiko. Bestalde, atzerriko turisten ostatu-gauak gehitu egin dira pixka bat (% 1,6), eta partzialki orekatzen dute hotel-eskari nazionalak izandako jaitsiera handia. Establezimenduen kategoria aztertuz gero, ikusten da ostatu-gauen jaitsiera antzekoa izan dela hiru izarreko eta gehiagoko hotel-establezimenduetan (-% 11) eta kategoria txikiagoko ostatuetan (-% 13,1). Bien bilakaera txarraren ondorioz, eta ostatu-gauen kopuruak izandako jaitsiera nabarmen handiagoa izan denez sarrerek izandakoa baino, Bilboko hotelestablezimenduetako batez besteko egonaldia 1,81 egunekoa izan da 2013ko bigarren hiruhilekoan, eta, beraz, urte arteko % 7,2ko jaitsiera erregistratu da. Hiribilduko hotel-jardueraren emaitzak txarrak nabarmen geratu dira erreferentziako beste hiriburuetan lortutakoekin alderatzean. Izan ere, 2013ko bigarren hiruhilekoan ostatu-gauak batez beste

Por lo que se refiere a la capital vizcana, la evolucin interanual de la poblacin afiliada en el segundo trimestre ha sido negativa, al registrar una cada del 4,1% respecto al mismo periodo del ao anterior (880 personas menos, en trminos absolutos). El desglose pos subsectores tambin refleja una prdida de afiliacin generalizada, siendo algo ms significativa en el comercio mayorista (-5,5%), en comparacin con el comercio minorista (-3,5%) o las actividades de venta y reparacin de vehculos de motor (-3,8%). Con todo, la comparacin con los niveles de afiliacin registrados a finales de marzo reflejan una leve recuperacin en el ltimo trimestre, con un incremento medio del 0,2% para el conjunto del sector comercio (38 personas afiliadas ms, de las que 24 se adscriben a empresas de comercio al por mayor). Las dificultades del sector comercial tambin se ponen de manifiesto al considerar la prdida de tejido empresarial. A finales de junio, concretamente, Bilbao cuenta con 2.908 empresas de alta en la Seguridad Social adscritas al sector comercio: 145 menos que las existentes un ao antes (-4,7%). El comercio minorista registra una prdida neta de 78 empresas (-3,9%), el mayorista pierde 59 empresas (-7,3%) y las actividades de venta y reparacin de vehculos 8 empresas (-3,5%). TURISMO La demanda en los establecimientos hoteleros de Bilbao prolonga la tendencia negativa en el segundo trimestre de 2013, y empeora los resultados obtenidos el trimestre anterior, por las fechas en las que ha coincidido la celebracin de la Semana Santa2. Concretamente, entre los meses de abril y junio los establecimientos hoteleros de Bilbao han registrado un total de 187.003 entradas de viajeros, lo que supone un descenso del 4,6% con respecto al mismo periodo de 2012. Este resultado combina el fuerte retroceso de los viajeros nacionales (-11,4%), con el incremento de viajeros de origen extranjero (5,7%). En lo que a pernoctaciones se refiere, la evolucin ha sido ms desfavorable, al registrarse un retroceso interanual del 11,4% (187.003 en total). Las pernoctaciones de viajeros nacionales representan algo ms de la mitad del total (56%) y registran un retroceso del 20,2% con respecto al segundo trimestre de 2012. Por su parte, las pernoctaciones de los turistas extranjeros aumentan levemente (1,6%), y contrarrestan parcialmente la fuerte cada de la demanda hotelera nacional. Si se atiende a la categora de los establecimientos, se observa que la cada de pernoctaciones ha sido similar en los establecimientos hoteleros de tres y ms estrellas (-11,0%) y en los alojamientos de menor categora (-13,1%). Como consecuencia de la desfavorable evolucin de ambos y debido a que el descenso en el nmero de pernoctaciones ha sido notablemente superior al correspondiente a entradas, la estancia media en establecimientos hoteleros de Bilbao ha sido de 1,81 das en el segundo trimestre de 2013, lo que supone un descenso interanual del 7,2%. Los malos resultados de la actividad hotelera de la Villa se ponen de relieve al compararlos con los obtenidos en las principales capitales de referencia. De hecho, en el segundo trimestre de 2013 las

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% 5,6 jaitsi dira gainerako euskal hiriburuetan. Emaitza horren arrazoi nagusia Gasteizko hotelestablezimenduetako ostatu-gauen jaitsiera handia da (-% 19,9), Iruean erregistratutakoak % 3,0 gehitu baitira, eta Donostiakoak mantendu aurreko urtearekiko (% 0,1). Espainiako bost hiriburu handienen multzoan, hoteletako ostatu-gauek batez beste % 1,4 egin dute behera 2012ko bigarren hiruhilekoarekiko. Kasu honetan, Bartzelonan eta Sevillan pixka bat gora egin dute (% 1,7ko hazkundea bietan), eta Madrilgo hotelek, aldiz, emaitza txarragoa lortu dute, urte arteko % 8,0ko jaitsierarekin. Valentziak (-% 1,6) eta Zaragozak (-% 0,8), bestalde, beherakada txikiak izan dituzte. GARRAIOA ITSAS GARRAIOA Bilboko Portuko salgaien itsas trafikoak 5.039 mila tonako trafikoa izan du guztira apirilean eta maiatzean, eta, beraz, urte arteko % 17,9ko hazkundea lortu du aurreko urteko epealdi berarekiko. Portuko trafikoaren bilakaera onari eutsi zaio, 2012 urtearen amaieraz geroztik bilakaera positiboak izan baititu etenik gabe. Ontziratu gabeko likidoak dira kontuan hartu diren bi hilabeteetan kargaren erdia (% 49,5), eta kasu honetan urte arteko % 32,7ko hazkundea izan du jarduerak aurreko urtearekiko. Kargaren beste heren bat salgai orokorrak dira (% 33,9); horien bolumena % 2,6 hazi da. Gainerako trafikoa ontziratu gabeko solidoak (urte arteko % 4,5eko hazkundea), eta bestelako karga dira. Bestalde, aipatu beharrekoa Bilboko Portua 493 merkataritza-ontzik erabili dutela kontuan hartutako bi hilabeteetan zehar, eta horrek esan nahi du % 5,8ko hazkundea egon dela aurreko urteko epealdi berarekiko. Aireko Garraioa Bilboko aireportuak 2013ko bigarren hiruhilekoan 989.921 bidaiari izan ditu guztira, eta horrek esan nahi du % 12,3ko beherakada egon dela aurreko urteko epealdi berarekiko. Kopuru absolutuetan, 138.750 bidaiariko galera garbia da, eta, beraz, batez beste 46.000 bidaiaritik gora gutxiago hilero. Loiuko aireportutik pasatu diren ia bidaiari guztiek merkataritza-hegaldietan bidaiatu dute (% 99,7); hegaldi nazionaletako bidaiarien kopuruaren bilakaera oso txarra izan da, urte arteko % 18,8ko beherakada izan baitu 2012ko bigarren hiruhilekoarekiko. Nazioarteko hegaldietako bidaiari-kopuruak ere tasa negatiboa erregistratu du, baina askoz txikiagoa (-% 0,7). Hegaldi nazionalek hartzen dituzte garraiatutako bidaiari gehienak, guztira 593.508 pertsona bigarren hiruhilekoan (guztizkoaren % 60,1). Barajas (Madril) eta El Prat (Bartzelona) aireportuekiko konexioek hartzen dute hegaldi nazionaletako trafikoaren erdia, bidaiarien % 26,7 eta % 26,2ko kuotekin, hurrenez

pernoctaciones han descendido una media del 5,6% en el resto de las capitales vascas. Este resultado se ha debido fundamentalmente a la fuerte cada de las pernoctaciones en los establecimientos hoteleros de Vitoria-Gasteiz (-19,9%), ya que las registradas en Pamplona han aumentado un 3,0% y en Donostia-San Sebastin se han mantenido con respecto al ao anterior (0,1%). En el grupo de las cinco mayores capitales espaolas, las pernoctaciones hoteleras retroceden una media del 1,4% con respecto al segundo trimestre de 2012. En este caso, Barcelona y Sevilla aumentan levemente (1,7% de incremento en ambos casos) mientras que los hoteles madrileos presentan el peor resultado, con una cada interanual del 8,0%. Valencia (1,6%) y Zaragoza (-0,8%), registran, por su parte, leves retrocesos. TRANSPORTE Transporte Martimo El transporte martimo de mercancas del Puerto de Bilbao ha registrado un volumen de trfico total de 5.039 miles de toneladas en los meses de abril y mayo, lo que supone un incremento interanual del 17,9% con respecto al mismo periodo del ao anterior. Se prolonga por tanto la favorable evolucin del trfico portuario, que desde finales del ao 2012 viene registrando crecimientos positivos de forma ininterrumpida. Los graneles lquidos suponen la mitad de la carga transportada en el bimestre considerado (49,5%), registrando en este caso un incremento interanual del 32,7% con respecto al ao anterior. Otro tercio de la carga corresponde a mercancas en general (33,9%), cuyo volumen ha aumentado un 2,6%. El trfico restante corresponde a graneles slidos (con un incremento interanual del 4,5%) y otro tipo de carga. Por otra parte, cabe sealar que en el Puerto de Bilbao han operado un total de 493 buques mercantes a lo largo del bimestre considerado, lo que supone un incremento del 5,8% respecto al mismo periodo del ao anterior. Transporte Areo El aeropuerto de Bilbao ha registrado en el segundo trimestre de 2013 un total de 989.921 pasajeros, lo que supone un retroceso del 12,3% con respecto al mismo periodo del ao anterior. En trminos absolutos, este resultado se traduce en una prdida neta de 138.750 pasajeros, lo que supone una media de ms de 46.000 personas al mes. Prcticamente la totalidad de los viajeros que han transitado por el aeropuerto de Loiu han viajado en vuelos comerciales (99,7%), destacando la evolucin francamente desfavorable del trnsito de viajeros en vuelos nacionales, que registra una cada interanual del 18,8% con respecto al segundo trimestre de 2012. Los viajeros en vuelos internacionales tambin registran una tasa negativa, pero mucho menos relevante (-0,7%). Los vuelos nacionales siguen aglutinando la mayor parte de los pasajeros transportados, con un total de 593.508 personas en el segundo trimestre (60,1% del total). Las conexiones con los aeropuertos de Barajas (Madrid) y El Prat (Barcelona) concentran la mitad del trfico de vuelos nacionales, con cuotas respectivas del

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hurren. Bestalde, nazioarteko hegaldietako bidaiarikopurua 393.000 izan da; kasu honetan Londres (nazioarteko trafikoaren % 17,6), Frankfurt (% 14,4), Munich (% 13,8) eta Paris (% 10,9) hiriekiko konexioak nabarmentzen dira. Espero izatekoa denez, Loiuko aireportuko hegaldikopuruak (iritsierak eta irteerak) ere bilakaera negatiboa izan du 2013ko bigarren hiruhilekoan (-% 12,7), 1.637 hegaldi gutxiago izan baitira 2012ko hiruhileko berarekiko. Erreferentziako gainerako aireportuetan erregistratutako hiruhileko bilakaerarekin alderatuz gero, oro har, ikusten den bilakaera ez da Loiuko aireportuan erregistratutakoa bezain txarra. Espainiako bost hiriburu handien multzoan, El Prat aireportua da bidaiarien aireko trafikoko urte arteko tasa positiboa duen bakarra, oso eskasa bada ere (% 0,3). G-5 multzoko trafikoaren urte arteko beherakada metatua % 8,3koa da; beherakada handiak egon dira Madrilgo aireportuan (-% 15,0), Sevillakoan (-% 14,7) eta Zaragozakoan (-% 12,9). Bestalde, gainerako euskal hiriburuetan % 10,7ko beherakada metatua erregistratu da 2013ko bigarren hiruhilekoan, Donostiako aireportuan eta Iruekoan izandako bidaiari-beherakadaren ondorioz (-% 3,3 eta % 6,6, hurrenez hurren). EKONOMIA PRODUKTIBOA Barne Produktu Gordina 2013ko lehen hiruhilekoan Bizkaiko ekonomiak uzkurdurari eutsi dio, urte arteko -% 1,7ko aldakuntzatasa erregistratu baitu BPGak. Beherakada hori zertxobait hobea bada ere Autonomia Erkidego osoan (-% 1,9), Araban (-% 2,0) eta Gipuzkoan (-% 2,1) lortutakoa baino, Bizkaiko BPGaren urte arteko bosgarren beherakada da jarraian. Bizkaiko ekonomiak ere joera negatiboarekin jarraitzen du hiruhileko arteko bilakaeran, 2012 urtearen amaieran erregistratutako hazkundea baino % 0,3 beherago geratuz. Kasu honetan, 2011ko laugarren hiruhilekoaz geroztik izandako hiruhileko arteko seigarren beherakada da jarraian. Zerbitzuak Zerbitzuen sektoreko salmenta-indize orokorraren bilakaerak negatiboa izaten jarraitzen du, eta 2013ko lehen hiruhilekoan urte arteko % 5,1eko beherakada izan du Bizkaian. Emaitza aurreko hiruhilekoan izandakoa baino zertxobait hobea izan arren (-% 6,1), adierazle horren urte arteko bederatzigarren beherakada da jarraian, erantsitako grafikoak islatzen duen moduan. Lehen esan bezala, merkataritzaren sektoreko salmenta-indize orokorrak urte arteko % 4,8ko beherakada erregistratu du. "Gainerako zerbitzuak" epigrafeak (garraioa, ostalaritza, informazioa eta komunikazioak, enpresentzako zerbitzuak, etab.) % 9,3ko beherakada nominala izan du batez beste. Bi kasuetan (merkataritzan eta gainerako zerbitzuetan), gainera, salmenta-indizearen bilakaera txarragoa da aurreko hiruhilekoan erregistratutakoa baino. Jarduera-adarrei erreparatzen badiegu, aipatu beharreko lehen alderdia da oro har mantendu egiten

26,7% y 26,2% de los pasajeros, respectivamente. Por su parte, los vuelos internacionales suman ms de 393.000 pasajeros, destacando en este caso las conexiones con Londres (17,6% del trfico internacional), Frankfurt (14,4%), Mnich (13,8%), y Paris (10,9%). Como cabe esperar, el nmero de vuelos operados en el aeropuerto de Loiu (llegadas y salidas) tambin ha registrado una evolucin negativa en el segundo trimestre de 2013 (-12,7%), al contabilizarse 1.637 vuelos menos que en el mismo trimestre de 2012. La comparacin con la evolucin trimestral registrada en el resto de los aeropuertos de referencia muestra, en general, una evolucin menos desfavorable que la registrada en el aeropuerto de Loiu. En el grupo de las cinco grandes capitales espaolas, nicamente en aeropuerto del Prat registra una tasa interanual positiva del trfico areo de pasajeros, aunque de muy escasa cuanta (0,3%). La cada interanual del trfico acumulado en el grupo G-5 se cifra en un 8,3%, con retrocesos significativos en los aeropuertos de Madrid (-15,0%), Sevilla (-14,7%) y Zaragoza (-12,9%). Por su parte, el resto de las capitales vascas presentan una cada acumulada del 10,7% en el segundo trimestre de 2013, resultado que se fundamenta en la prdida de viajeros en los aeropuertos del Donostia-San Sebastin (-3,3%) y Pamplona (-6,6%). ECONOMA PRODUCTIVA Producto Interior Bruto En el primer trimestre de 2013 la economa vizcana prolong su contraccin, al registrar el PIB una tasa de variacin interanual del -1,7%. A pesar de que este retroceso es algo menos desfavorable que el obtenido en el conjunto de la Comunidad Autnoma (-1,9%), en lava (-2,0%) y en Gipuzkoa (-2,1%), constituye la quinta cada interanual consecutiva del PIB en el territorio de Bizkaia. La economa de Bizkaia tambin mantiene una tendencia negativa en su evolucin intertrimestral, situndose un 0,3% por debajo del crecimiento registrado al cierre de 2012. En este caso, supone la sexta cada intertrimestral consecutiva que se ha registrado desde el cuarto trimestre de 2011. Servicios La evolucin del ndice general de ventas del sector servicios sigue siendo negativa y en el primer trimestre de 2013 registra una cada interanual del 5,1% en Bizkaia. Aunque el resultado es algo menos desfavorable que el registrado el trimestre precedente (-6,1%), supone la novena cada interanual consecutiva que registra este indicador, tal como refleja el grfico adjunto. Tal como se ha sealado anteriormente, el ndice general de ventas del sector comercio ha registrado una cada interanual del 4,8%, correspondiendo al epgrafe resto de servicios (que engloba las actividades de transporte, hostelera, informacin y comunicaciones, servicios a empresas, etc.) una cada nominal media del 9,3%. En ambos casos (comercio y resto de servicios), adems, la evolucin del ndice de ventas es ms desfavorable que la registrada el trimestre anterior. Si se atiende al detalle por ramas de actividad, el primer aspecto a destacar es que se mantiene la cada

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dela salmenten beherakada 2013ko hiruhilekoan zehar. Erantsitako koadroak islatzen duenez, merkataritzakoak ez diren hirugarren sektoreko adar guztietan salmentak asko okertu dira 2012ko lehen hiruhilekoarekiko (% 10 inguruko edo gehiagoko beherakadekin). Salbuespena izan da garraioaren eta komunikazioen adarra, horri lotutako adierazleak % 3,6 egin baitu behera. Enpleguaren bilakaerari dagokionez, 2013ko lehen hiruhilekoan Bizkaiko zerbitzuen sektorean okupatutako langileen indizeak % 4,0 egin du behera aurreko urteko epealdi berarekiko, eta, beraz, suspertze txiki bat ikusi da aurreko hiruhilekoan erregistratutako beherakadarekiko (-% 4,8). Emaitza horrek finkatu egiten du zerbitzuen sektoreko okupazioak izandako bilakaera negatiboa (jarraian erregistratutako urte arteko seigarren aldakuntza), eta agerian jartzen du enpresa gehienetan zailtasunak izaten ari direla. Zerbitzuen sektoreko lan-merkatuaren okertzea argi ikusten da hiriburuan ere: ekainaren amaieran, hain zuzen, Bilbon 144.117 pertsona zeuden afiliatuta zerbitzuen sektorean, eta 2012ko ekainean, aldiz 147.053. Hortaz, afiliazioen galera garbia 2.936 pertsonakoa3 izan da, eta hori urte arteko % 2,0ko beherakada da. Azpisektoreka xehatuz gero, bereziki nabarmendu beharrekoa da sektore hauetako afiliaziogalera: informazioa eta komunikazioak (-% 10,9), garraioa eta biltegiratzea (-% 6,5), eta finantza eta aseguruetako jarduerak (-% 6,0). Industria 2013ko apirilari eta maiatzari dagokienez, Bizkaiko industria-ekoizpenak aurreko hiruhilekoetako joera negatiboari eutsi dio, eta % 1,6ko beherakada erregistratu du aurreko urteko epealdi berarekiko. Industria-jarduerako sektore desberdinek izandako bilakaerak beherakada orokorra erakusten du ekoizpenean, baina indar desberdinekoak. Horrela, bada, manufaktura-industrietako enpresetako ekoizpenak jaitsiera txiki bat izan du aurreko urteko apiril eta maiatzarekiko (-% 0,7), energia, gas eta uraren jarduerei atxikitako enpresetako ekoizpenak % 7,4 egin du behera, eta erauzketa-industriei dagokien ekoizpena, aldiz, % 39,8 murriztu da. Kanpo Merkataritza Apirilean eta maiatzean zehar, Bizkaitik kanpora egindako salmentak 1.730,2 milioi eurokoak izan dira guztira, eta lurraldeko inportazioak, aldiz, 1.629,8 milioi eurokoak. 2012ko bihileko berarekin alderatuz gero, ikusi da esportazioak % 39,1 hazi direla, eta ehuneko hori ia hamar aldiz handiagoa da inportazioen balioaren hazkundea baino (% 4,1). Esportazioen bultzada handia argi ikusten da 100,4 milioi euroko kanpo-merkataritzaren saldoan, eta horrek esan nahi du % 106,2ko kanpo-estaldura izan dela apirilean eta maiatzean. JARDUERA EKONOMIKOAK Hiribilduan 36.137 jarduera-lizentzia ekonomiko

generalizada de las ventas a lo largo del trimestre de 2013. Tal como refleja el cuadro adjunto, todas las ramas terciarias ajenas al comercio registran un significativo deterioro de las ventas con respecto al primer trimestre de 2012 (con cadas en torno o superiores al 10%), con la nica excepcin de la rama de transporte y comunicaciones, cuyo ndice asociado retrocede un 3,6%. Por lo que se refiere a la evolucin del empleo, en el primer trimestre de 2013 el ndice de personal ocupado en el sector de servicios de Bizkaia retrocede un 4,0% con respecto al mismo periodo del ao anterior, lo que supone una ligera recuperacin con respecto a la cada registrada el trimestre anterior (-4,8%). Este resultado consolida la negativa evolucin de la ocupacin en el sector servicios (supone la sexta variacin interanual negativa registrada de forma consecutiva), y constituye otro claro indicador de las dificultades que estn atravesando la mayora de las empresas. El deterioro del mercado de trabajo en el sector servicios tambin se refleja claramente en la capital: a finales del mes de junio, concretamente, Bilbao cuenta con un total de 144.117 personas afiliadas en empresas del sector servicios, frente a 147.053 en junio de 2012. Por tanto, la prdida neta de afiliaciones se cifra en 2.936 personas3, lo que supone una cada interanual del 2,0%. En el detalle por subsectores, resulta especialmente destacable la prdida de afiliaciones en los subsectores de informacin y comunicaciones (10,9% interanual), transporte y almacenamiento (-6,5%) y en las actividades financieras y de seguros (-6,0%). Industria En el periodo correspondiente a los meses de abril y mayo de 2013, la produccin industrial del territorio vizcano ha mantenido la tendencia negativa de los ltimos trimestres, y registra un descenso del 1,6% con respecto al mismo periodo del ao anterior. La evolucin de los distintos sectores de actividad industrial refleja una cada generalizada de la produccin, aunque de distinta intensidad. As, la produccin de las empresas de industrias manufactureras registran un leve descenso con respecto a los meses de abril y mayo del ao anterior (-0,7%), las empresas adscritas a actividades de energa, gas y agua retroceden el 7,4% y finalmente, las correspondientes a industrias extractivas descienden el 39,8%. Comercio Exterior Durante los meses de abril y mayo, las ventas realizadas al exterior desde Bizkaia han supuesto un total de 1.730,2 millones de euros, mientras las importaciones del territorio han ascendido a 1.629,8 millones de euros. En trminos comparativos con el mismo bimestre de 2012, las exportaciones han aumentado un 39,1%, porcentaje casi diez veces superior al incremento del valor de las importaciones (4,1%). El fuerte impulso de las exportaciones se refleja en un saldo comercial exterior de positivo de 100,4 millones de euros, lo que supone una tasa de cobertura exterior del 106,2% durante abril y mayo. ACTIVIDADES ECONMICAS El segundo trimestre de 2013 finaliza con un total de

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indarrean direla amaitu da 2013ko bigarren hiruhilekoa, eta horrek esan nahi du hiruhileko arteko % 0,4ko hazkundea lortu dela (160 gehiago kopuru absolutuetan). Hiru lizentzietatik lau enpresa-jarduerei dagozkie (guztizkoaren % 75,6), eta gainerako ia guztiak jarduera profesionalei. Jarduera profesionalek, hain zuzen, hiruhileko arteko % 0,7ko igoera izan dute, 8.499 arte guztira. Lizentzia artistikoak, bestalde, indarrean dauden lizentzia guztien guztizkoaren % 1 baino ez dira. Zehazkiago, Bilbok 95 enpresa-jarduera gehiago ditu erregistratuta martxoaren amaieran zituenak baino, eta, beraz, % 0,3ko hazkundea izan da azken hiruhilekoan. Multzo honetako lizentzia gehienak zerbitzu-jarduerei dagozkie, 23.842 lizentzia guztira (aurreko hiruhilekoan baino 68 gehiago, % 0,3ko hazkundearekin). Bestalde, industria-jarduerei atxikitako lizentziak (1.379 guztira) % 0,1 hazi dira, eta eraikuntzako sektorekoak (2.140) % 1,2. Beste adierazle ekonomiko batzuk aurreikusi ez bezala, jarduera-lizentzien kopuruaren urte arteko bilakaerak emaitza positiboa lortu du. Oro har, jarduera ekonomikoen lizentzien kopurua % 0,8 hazi da 2012ko bigarren hiruhilekoarekiko, eta 275 lizentzia gehiago zenbatu dira kopuru absolutuetan. Emaitza horren arrazoi nagusia lizentzia profesionalen eta artistikoen bilakaera ona da (% 3,2 eta % 3ko hazkundea izan dute, hurrenez hurren), eta horrela enpresa-jardueren lizentziek kopuruari eutsi diote orotara. Erantsitako koadroan islatzen denez, hiribilduko enpresa-jardueraren adar nagusiek portaera heterogeneoa izan dute azken hiruhilekoan. Jaitsiera handienak handizkako merkataritzako lizentziei (-% 11,1), higiezinen zerbitzuei (-% 9,3), eta jatekoak ez direnen txikizkako merkataritzari (-% 6,1) dagozkie; igoerak izan dituzte, aldiz, zerbitzu pertsonalek (% 4,6) edo enpresentzako zerbitzuek (% 1,6), esate baterako. Sozietate Berriak Urteko bigarren hiruhilekoan zehar, 232 merkataritza-sozietate berri erregistratu dira Bilbon. Datu horrek % 10,0ko hazkundea erakusten du eratutako sozietate berrien kopuruari dagokionez aurreko urteko epealdi berarekiko (21 sozietate gehiago), baina lehen hiruhilekoan erregistratutako kopurua baino txikiagoa da (13 sozietate gutxiago). Eratutako sozietate berrien sektore-atxikipena aurreko hiruhilekoetan ikusitakoaren antzekoa da. Horrela, bada, sozietate berrien % 74,1 hirugarren sektorekoak dira (172 guztira), % 19,4 eraikuntzakoak (45), eta % 6 industriaren eta energiaren sektorekoak (14). Sozietate berri bat bakarrik da lehen sektorekoa. Urte arteko kopuruei erreparatuz, eraikuntzako enpresen kopuruaren hazkundea nabarmentzen da (% 50); hazkunde hori zerbitzuen sektoreko sozietate berriek izandako hazkundea (% 4,9) baino askoz handiagoa da. Bestalde, sozietate industrial berrien kopurua egonkor mantendu da aurreko urtearekiko.

36.137 licencias de actividad econmica vigentes en la Villa, lo que representa un incremento intertrimestral del 0,4% (160 ms en trminos absolutos). Tres de cada cuatro licencias corresponden a actividades empresariales (75,6% del total), y el resto corresponde casi en su mayora a licencias de actividades profesionales, las cuales experimentan un incremento intertrimestral del 0,7% hasta un total de 8.499. Las licencias artsticas, por su parte, apenas representan el 1% del total de licencias vigentes. Ms concretamente, Bilbao cuenta con 95 licencias de actividades empresariales ms que las registradas a finales de marzo, lo que representa un incremento del 0,3% en el ltimo trimestre. La gran mayora de las licencias dentro de este grupo corresponden a actividades de servicios, con un total de 23.842 licencias (68 ms que el trimestre precedente, 0,3%). Por su parte, las licencias adscritas a actividades industriales (1.379 en total) han aumentado un 0,1% y las del sector de la construccin (2.140), un 1,2%. Contrariamente a lo sealado respecto a otros indicadores econmicos, la evolucin interanual del nmero de licencias de actividades refleja un resultado positivo. En conjunto, el nmero de licencias de actividades econmicas aumenta un 0,8% respecto al segundo trimestre de 2012, contabilizndose 275 licencias ms en trminos absolutos. Este resultado se fundamenta en la favorable evolucin de las licencias profesionales (3,2%) y artsticas (3,0%), ya que en conjunto las licencias de actividades empresariales mantienen su nmero. Tal como refleja el cuadro adjunto, las principales ramas de actividad empresarial de la Villa muestran un comportamiento heterogneo en el ltimo trimestre. Los descensos ms significativos corresponden a las licencias de comercio mayorista (-11,1%), servicios inmobiliarios (-9,3%) y comercio minorista de no alimentacin (-6,1%), en contraste con los incrementos observados en los servicios personales (4,6%) o los servicios a empresas (1,6%), por ejemplo. Nuevas Sociedades Durante el segundo trimestre del ao, en Bilbao se han registrado un total de 232 nuevas sociedades mercantiles. Esta cifra supone un incremento del 10,0% en el nmero de nuevas sociedades constituidas con respecto al mismo periodo del ao anterior (21 sociedades ms), aunque se sita por debajo de la cifra registrada en el primer trimestre (13 sociedades menos). La adscripcin sectorial de las nuevas sociedades constituidas es similar a la que se viene observando en los ltimos trimestres. As, el 74,1% de las nuevas sociedades pertenecen al sector terciario (172 en total), el 19,4% adscriben su actividad al sector de la construccin (45) y el 6% se enmarca en actividades de industria y energa (14). Solamente una nueva sociedad pertenece al sector primario. En trminos interanuales, destaca el incremento del nmero de empresas de construccin (50%), muy superior al aumento registrado en el nmero de nuevas sociedades del sector servicios (4,9%). Por su parte, el nmero de nuevas sociedades industriales se mantiene estable con respecto al ao anterior.

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Bilboko Udala ez dago aurkako testuinguru ekonomiko eta sozial horretatik kanpo. Ildo honetatik, diru-sarrerak gutxitzean finantza-orekarako zailtasunak izateaz gain, finantzatzeko premia berriak agertu dira. Udal gastuan herstasuna eta baliabideen optimizazioa eta jasangarritasuna uztartzeko eta karga fiskalari eusteko politikak bideratu behar dira. Bizkaiko Lurralde Historikoko Toki Erakundeen Aurrekontuei buruzko abenduaren 2ko 10/2003 Foru Arauaren 6.3.e) artikuluaren arabera, aurrekontuetako gainerako agiriekin batera ekonomiari eta finantzei buruzko txostena aurkeztu beharra dago. Bertan, honako hauek azalduko dira: diru-sarrerak eta aurreikusitako kreditu-eragiketak ebaluatzeko erabilitako oinarriak, betebeharrei aurre egiteko moduko kredituen nahikotasuna, zerbitzuen funtzionamenduaren gastuak eta, horren ondorioz, aurrekontuaren oreka eraginkorra. Era berean, modu independentean, udal-baliabideek konpromisokredituak finantzatzeko duten nahikotasuna ere aztertuko da txostenean. Hona hemen 2014, urterako aurrekontua egiteko alderdi adierazgarrienak:

El Ayuntamiento de Bilbao no es ajeno al contexto econmico y social adverso en que nos encontramos inmersos, en este sentido a la dificultad del equilibrio financiero al reducirse los ingresos se aade la aparicin de nuevas necesidades que financiar. Es necesario conciliar polticas de austeridad del gasto municipal y de optimizacin y sostenibilidad de los recursos, con otras de contencin de la carga fiscal. La Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de la Entidades Locales del Territorio Histrico de Bizkaia, determina en su artculo 6.3.e), la obligacin de presentar, junto al resto de la documentacin presupuestaria, un informe econmicofinanciero en el que se expongan las bases utilizadas para la evaluacin de los ingresos y de las operaciones de crdito previstas, la suficiencia de los crditos para hacer frente a las obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios y, en consecuencia, la efectiva nivelacin del Presupuesto. El informe analizar tambin, y de modo independiente, la suficiencia de los recursos municipales para financiar los crditos de compromiso. Podemos considerar los aspectos ms significativos de la elaboracin del presupuesto para el 2014, a travs de los siguientes aspectos:

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1.1.- Diru-sarreren egoera erabilitako oinarriak

eta

zehazteko

1.1.- Estado de ingresos y bases utilizadas para su determinacin El Presupuesto General Consolidado para el ejercicio 2014 del Ayuntamiento de Bilbao, se encuentra nivelado en la cifra de 622.122.037.- euros y comprende el Presupuesto de la Entidad Municipal que asciende a 512.800.000,euros, el Presupuesto de los Organismos Autnomos Locales (OAL) por importe de 26.479.800,- euros y el Presupuesto de las Sociedades Mercantiles Municipales que suma la cantidad de 82.842.237,- euros.

Bilboko Udaleko 2014. urteko ekitaldirako Aurrekontu Orokor Bateratua 622.122.037.- eurotan dago nibelatuta. Diru-kopuru horretatik, 512.800.000,euro udalaren beraren aurrekontuari dagozkio; 26.479.800,- euro, toki-erakunde autonomiadunen aurrekontuari (TEA); eta 82.842.237,- euro, udalaren merkataritzako sozietateen aurrekontuei.

Aurrekontu Orokor Bateratuaren Egitura/Estructura del Presupuesto General Consolidado

Udala/Ayuntamiento; 82%

TEAk/OALs; 4%

Sozietateak/Sociedades; 13%

1.1.1.- Udal-entitatekoa Udal-entitateari dagokionez, bere diru-sarrerak 512.800.000,- eurokoak dira, hau da, aurreko ekitaldikoak baino %12,75 gehiagoak. Ondorio horietarako, aurrekontua finantzatzen duten diru-sarrera propioak %38,75ekoak dira. %59,01 ordea, beste administrazio publiko edo instituzio batzuetatik jasotzen dituen kanpoko transferentziei dagokie.

1.1.1.- De la Entidad Municipal Por lo que respecta a la Entidad Municipal indicar que sus ingresos ascienden a 512.800.000,- euros, lo que representa un 12,75% superior a los presupuestados en el ejercicio anterior. A estos efectos los ingresos propios que financian su presupuesto representan el 38,75%, correspondiendo el 59,01% a las transferencias externas que recibe de otras administraciones pblicas o instituciones.

Hurrengo taularen bidez, azken lau ekitaldietan aurrekontuak kapituluka izan duen garapena ikus dezakegu:

A travs del siguiente cuadro, observamos la evolucin del presupuesto por captulos durante los ltimos cuatro ejercicios:

Orria/Pgina 23

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

KAPITULUA / CAPTULO 1. Zuzeneko zergak / Impuestos directos 2. Zeharkako zergak / Impuestos indirectos 3. Tasak eta bestelako zergak / Tasas y otros ingresos 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 5. Ondare Sarrerak / Ingresos Patrimoniales Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 6. Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak / Enajenacin de Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Kapital eragiketak / Operaciones de capital Ez Finantza eragiketak / Operaciones no financieras 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Finantza eragiketak / Operaciones financieras GUZTIRA / TOTAL

2011 82.900.000 8.400.000 81.140.000 304.630.000 6.950.000 484.020.000 5.760.000 8.720.000 14.480.000 498.500.000 400.000 0 400.000 498.900.000

2012 85.670.000 6.550.000 83.669.000 278.591.000 3.925.000 458.405.000 9.656.000 3.739.000 13.395.000 471.800.000 400.000 0 400.000 472.200.000

2013 84.440.000 5.900.000 80.929.400 268.582.000 3.348.600 443.200.000 5.300.000 1.900.000 7.200.000 450.400.000 400.000 4.000.000 4.400.000 454.800.000

2014 82.900.000 6.100.000 80.790.000 301.530.000 3.430.000 474.750.000 25.090.000 1.060.000 26.150.000 500.900.000 400.000 11.500.000 11.900.000 512.800.000

Sarreren eboluzioa kapituluka / Evolucin de Ingresos por Captulos

350.000.000 300.000.000 250.000.000 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 0 Captulo 1 Captulo 2 Captulo 3 Captulo 4 Captulo 5 Captulo 6 Captulo 7 Captulo 8 Captulo 9
2011 2012 2013 2014

Honako taula honetan, diru-sarreren jatorriak azken lau ekitaldiotan izandako bilakaera dago ikusgai:

A travs del siguiente cuadro, observamos la evolucin del origen de los ingresos durante los ltimos cuatro ejercicios:

Orria/Pgina 24

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Udal Entitatearen Sarreren Eboluzio/ Evolucin Ingresos Entidad Municipal

350.000.000 300.000.000 250.000.000 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 0

2011

2012

2013

2014

Kanpo-Transferentziak/Transferencias Externas Sarrera Propiak/Ingresos Propios

Udal-entitatearen aurrekontuko dagokienez, honako irizpide hauek ebaluazioa egiteko orduan:

diru-sarrerei erabili dira

En relacin con los ingresos del Presupuesto de la Entidad Municipal, los criterios utilizados para la evaluacin de los mismos han sido los siguientes: Ingresos liquidados en el ejercicio inmediato anterior, as como los registrados a 30 de septiembre de 2013. El efecto derivado del Acuerdo Plenario de la aprobacin de las Ordenanzas Fiscales reguladoras de los Tributos Municipales para el ao 2014. Otras circunstancias conocidas para el ejercicio que nos ocupa son la inclusin de transferencias corrientes a recibir de la Administracin del Estado, por importe de 601.000,- euros, de la Comunidad Autnoma del Pas Vasco, por importe de 5.613.600,- euros, y de la Diputacin Foral de Bizkaia, por importe de 295.315.400,- euros (Udalkutxa:292.871.200,euros). Tambin deben ser objeto de consideracin los ingresos de carcter patrimonial por importe de 3.430.000,- euros y los recursos procedentes de ventas de diversos bienes patrimoniales por importe de 25.090.000,- euros. En cuanto a las transferencias de capital indicar que se reciben basicamente ingresos de la CAPV (1.060.000.- euros). En cuanto a los pasivos financieros indicar que en el ejercicio 2014 la Entidad Municipal preve concertar una operacin de crdito por importe de 11.500.000 .

Aurreko ekitaldian likidatutako eta 2013ko irailaren 30ean erregistratutako diru-sarrerak. Udal zergak arautzen dituzten 2014ko Ordenantza Fiskalak onarpenaren ondorioa udalbatzak hartutako erabakiaren eragina. Hizpide dugun ekitaldirako beste inguruabar ezagun batzuen artean, transferentzia arruntak aipatu behar ditugu, zenbateko hauexek ordaindu behar dituztelako honako erakunde hauek; estatuko administrazioak, 601.000,euro; Euskadiko Autonomia Erkidegoak, 5.613.600,- euro eta Bizkaiko Foru Aldundiak, 295.315.400,euro (Udalkutxa: 292.871.200,- euro). Era berean, oso kontuan hartu behar dira 3.430.000,- euroko ondare-sarrerak eta zenbait ondare-ondasun saltzean lortutako 25.090.000,- euroko baliabideak. Kapital-transferentziei dagokienez, Euskadiko Autonomia Erkidegoko dirusarrerak(1.060.000,- euro) jasotzen direla nabarmendu behar da. Pasibo finantzarioen inguruan, udal erakundeak 2014. ekitaldian 11.500.000ko mailegua kontratatzeko aurreikusten du.

Orria/Pgina 25

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

1.1.2.- Udaleko Erakunde Autonomiadunetakoak Toki-Erakunde Autonomiadunen diru-sarrerak 26.479.800,- eurokoak direnez, aurreko ekitaldikoak baino %22,53 gutxiagoak dira. Euren aurrekontuak finantzatzen dituzten diru-sarrera propioak %63,12koak dira. Gainerako %36,88 ordea, udalaren dirulaguntzei dagokie. Honako taula honetan azaltzen da nolako bilakaera izan duen diru-sarreren jatorriak azken lau ekitaldiotan:

1.1.2.- De los Organismos Autnomos Municipales Por lo que respecta a los Organismos Autnomos Locales sus ingresos ascienden a 26.479.800,- euros, lo que representa un 22,53% inferior a los presupuestados en el ejercicio anterior. Los ingresos propios que financian sus presupuestos representan el 63,12%, correspondiendo el 36,88% restante a las subvenciones municipales. A travs del siguiente cuadro, observamos la evolucin del origen de los ingresos durante los ltimos cuatro ejercicios:

TEA-etako Sarreren Eboluzioa/ Evolucin Ingresos OALs 70.000.000,00 60.000.000,00 50.000.000,00 40.000.000,00 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00 0,00

2011

2012

2013

2014

Udal Diru-Laguntzak/Subvenciones Municipales Sarrera Propiak/Ingresos Propios

1.1.3.- Udaleko sozietate publikokoak Amaitzeko, udal-sozietateen diru-sarrerak 84.665.930,- eurokoak dira, hau da, aurreko ekitaldikoak baino %8,66 gehiagoa. Udal-sozietateek euren jardueraren bidez sortzen dituzten baliabideak euren aurrekontu osoaren %36,78koak dira. Udalaren ekarpenak, ordea, %63,22 koak dira. Honako taula honetan azaltzen da nolako bilakaera izan duen diru-sarreren jatorriak azken lau ekitaldiotan:

1.1.3.- De las Sociedades Pblicas Municipales Por ltimo, los ingresos de las Sociedades Municipales ascienden a 84.665.930,- euros los que representa un 8,66% superior a los presupuestados en el ejercicio anterior. Las Sociedades Municipales generan con su actividad unos recursos que representa un 36,78% del total de sus presupuestos, correspondiendo a las aportaciones municipales un 63,22%. A travs del siguiente cuadro, observamos la evolucin del origen de los ingresos durante los ltimos cuatro ejercicios:

Orria/Pgina 26

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Udal Sozietateeko Sarreren Eboluzioa/ Evolucin Ingresos Sociedades Mercantiles

60.000.000,00

50.000.000,00

40.000.000,00

30.000.000,00

20.000.000,00

10.000.000,00

0,00

2011
Sarrera Propiak/Ingresos Propios Udal Ekarpenak/Aportacio nes Municipales

2012

2013

2014

Diru-sarreren idatz-zatiari amaiera emateko, adierazi egin behar dugu egoera hori kontuan hartuta aurrezki gordina (Diru-sarrera arruntak Funtzionamendu Gastuak) 69.514.983,- milioi eurokoa dela. Zenbateko horri, gainera, amortizazioak kentzen badizkiogu, aurrezki garbia 69.488.083,- milioi eurokoa da. Udalaren zorpeketa-indizeari (finantza karga) dagokionez, une honetan 0,04koa da, bai.

Y para finalizar el apartado de ingresos consolidados, indicar que este escenario muestra que el ahorro bruto (Ingresos Corrientes - Gastos de Funcionamiento) se eleva a 69.514.983,- millones de euros, cifra a la que descontado el importe de la carga financiera ofrece un ahorro neto de 69.488.083,- millones de euros. Por lo que respecta al ndice de endeudamiento municipal (carga financiera) sealar que en estos momentos est situado en el 0,04%.

Orria/Pgina 27

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

1.2.- Gastuen egoera Gastuen Aurrekontu Orokorra %10,77 igo da, 2013ko ekitaldikoaren aldean, gastu arruntak %2,77, kapital-gastuak %75,65 eta finantzakoak %3,82 igo direlako. Gastu arruntei dagokienez, gastuak finantzarioak (%36,69eko egoera) izan dituzte aldaketa esanguratsuenak. Kapital-gastuei dagokienez, 2013ko ekitaldiaren aldean izandako igoera %81,38ekoa izan da, VI. Kapitulu (%77,89) igoeraren ondorioz.

1.2.- Estado de Gastos El Presupuesto General Consolidado de Gastos representa un incremento del 10,77% en relacin con el del ejercicio de 2013, siendo el aumento de los Gastos Corrientes del 2,77% y el incremento de los de Capital del 75,65% y los financieros del 3,82% En lo concerniente a los gastos corrientes indicar que la variacin ms significativa se produce en el captulo de gastos financieros (aumento del 36,69%). En cuanto a los de Capital mencionar que el incremento respecto al 2013 del 81,38% se produce, bsicamente, como consecuencia del aumento del captulo VI (77,89%).

1.2.1.-Udalari dagokionez Udalari dagokionez, gastuak 512.800.000,- euro dira, igoera %12,75 izan delarik aurreko ekitaldiarekiko. Horrela, eragiketa arrunten gastuek %79,22 suposatzen dute, Kontingentzia fondoa %1,20, %19,50 kapital eta %0,08 finantza eragiketei dagokie.

1.2.1.- De la Entidad Municipal Por lo que respecta a la Entidad Municipal indicar que sus gastos ascienden a 512.800.000,- euros, lo que representa un 12,75% superior a los presupuestados en el ejercicio anterior. A estos efectos los gastos por operaciones corrientes representan el 79,41%, correspondiendo el 0,63% al fondo de contingencia, 19,88% a las operaciones de capital y el 0,08 a las financieras. A travs del siguiente cuadro, observamos la evolucin del presupuesto por captulos durante los ltimos cuatro ejercicios:

Hurrengo taularen bidez, azken lau ekitaldietan aurrekontuak kapituluka izan duen garapena ikus dezakegu:

KAPITULUA / CAPTULO 1. Pertsonal gastuak / Gastos de personal 2. Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 3. Finantza gastuak / Gastos financieros 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 5. Kontingentzia-fondoa / Fondo de contingencia Kontingentzia-fondoa/ Fondo de contingencia 6. Inbertsio errealak / Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Kapital eragiketak / Operaciones de capital Ez Finantza eragiketak / Operaciones no financieras 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Finantza eragiketak / Operaciones financieras GUZTIRA / TOTAL

2011 148.200.000 162.015.929 400.000 104.494.289 415.110.218 0 0 59.660.977 18.373.805 78.034.782 493.145.000 4.440.000 1.315.000 5.755.000 498.900.000

2012 148.200.000 163.849.400 0 97.643.300 409.692.700 0 0 41.202.900 18.704.400 59.907.300 469.600.000 2.600.000 0 2.600.000 472.200.000

2013 141.000.000 164.063.600 100.000 94.751.900 399.915.500 8.059.300 8.059.300 36.622.200 9.803.000 46.425.200 454.400.000 400.000 0 400.000 454.800.000

2014 141.000.000 169.546.600 200.000 96.460.650 407.207.250 3.243.850 3.243.850 89.834.500 12.114.400 101.948.900 512.400.000 400.000 0 400.000 512.800.000

Orria/Pgina 28

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Gastuen Kapituloka Eboluzioa / Evolucin Gastos por Captulos 180.000.000 160.000.000 140.000.000 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0
Captulo 1 Captulo 2 Captulo 3 Captulo 4 Captulo 5 Captulo 6 Captulo 7 Captulo 8 Captulo 9
2011 2012 2013 2014

Hurrengo grafikoaren bidez, aurreko lau ekitaldietan gastuaren banaketak izan duen garapena ikus dezakegu

A travs del siguiente cuadro, observamos la evolucin de la distribucin del gasto durante los ltimos cuatro ejercicios:

Udal Entitatearen Gastuen Eboluzioa / Evolucin Gastos Entidad Municipal

450.000.000 400.000.000 350.000.000 300.000.000 250.000.000 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 0

2011
Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes Kontingentzia-fondoa / Fondo de contingencia Kapital eragiketak / Operaciones de capital Finantza eragiketak / Operaciones financieras

2012

2013

2014

Orria/Pgina 29

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

1.2.2.-Toki Erakunde Autonomiadunei dagokionez Toki Erakunde Autonomiadunen gastuak 26.479.800,- euro izan dira aurreko ekitaldiarekiko %22,53 jeitsiera izanik. Horrela, eragiketa arrunten gastuek %68,82 suposatzen dute, %30,81 kapital eta %0,37 finantza eragiketei dagokie. Hurrengo grafikoaren bidez, aurreko lau ekitaldietan gastuaren banaketak izan duen garapena ikus dezakegu

1.2.2.- De los Organismos Autnomos Municipales Por lo que respecta a los Organismos Autnomos Locales sus gastos ascienden a 26.479.800,- euros, lo que representa un 22,53% inferior a los presupuestados en el ejercicio anterior. A estos efectos los gastos por operaciones corrientes representan el 68,82%, correspondiendo el 30,81% a las operaciones de capital y el 0,37% a las financieras. A travs del siguiente cuadro, observamos la evolucin de la distribucin del gasto durante los ltimos cuatro ejercicios:

TEA-etako Gastuen Eboluzioa/ Evolucin Gastos OALs 20.000.000 18.000.000 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 2011
Eragiketa Arruntak/Operaciones corrientes Kapital Eragiketa/Operaciones de capital Finantza Eragiketa/Operaciones financieras

2012

2013

2014

Orria/Pgina 30

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

1.2.3.-Udal Sozietate Publikoei dagokionez Azkenik, Udal Sozietateen gastuak 84.665.930,eurokoak dira, hau da, aurreko ekitaldikoak baino %8,66 gehiagoak. Eragin hauetarako, eragiketa arruntetako gastuak %92,59 a suposatzen dute, gainerako %7,41 a kapital eragiketei dagokielarik. Hurrengo grafikoaren bidez, aurreko lau ekitaldietan gastuaren banaketak izan duen garapena ikus dezakegu:

1.2.3.- De las Sociedades Pblicas Municipales Por ltimo, los gastos de las Sociedades Municipales ascienden a 84.665.930,- euros los que representa un 8,66% superior a los presupuestados en el ejercicio anterior. A estos efectos los gastos por operaciones corrientes representan el 92,59%, correspondiendo el 7,41% restante a las operaciones de capital. A travs del siguiente cuadro, observamos la evolucin de la distribucin del gasto durante los ltimos cuatro ejercicios:

Udalaren Merkataritzako Sozietateen Gastuen Eboluzioa/ Evolucin Gastos Sociedades Mercantiles Municipales 80.000.000 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0 2011 2012 2013 2014

Eragiketa Arruntak/Operaciones corrientes Kapital Eragiketa/Operaciones de capital

Orria/Pgina 31

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

1.3.- Betebeharrei eta funtzionamendu-gastuei aurre egiteko besteko kredituak Aurrekontu Orokor Bateratuko gastuaren egoera aztertuta, honako arlo hauetako betebeharrei aurre egiteko moduko aurreikuspenak jasotzen dituela nabarmendu beharra dago: langileak, gizartesegurantza, aseguruak, era guztietako kontratuak, finantza-gastuak, eta udal-entitatearen, toki-erakunde autonomiadunen eta udaleko sozietate publikoen gainerako betebeharrak eta funtzionamendu-gastuak.

1.3.- Suficiencia de los crditos para hacer frente a las obligaciones exigibles y gastos de funcionamiento Analizando el Estado de Gasto del Presupuesto General Consolidado se observa que recoge las previsiones necesarias para hacer frente a las obligaciones exigibles relativas al personal, seguridad social, seguros, contratos en sus diversas modalidades, gastos financieros y dems obligaciones y gastos de funcionamiento, tanto de la Entidad Municipal, como de los Organismos Autnomos Locales y de las Sociedades Pblicas Municipales.

1.4.- Gastu arrunten nibelazio egokia Diru-sarrera arrunt bateratuak izaera bereko gastuak baino 69,82 milioi euro handiagoak dira. Horren ondorioz, ekarpena egiten da diru-sarrera arruntetatik inbertsioetara, eta horixe bera da zenbatekoa, hain zuzen ere.

1.4.- Efectiva nivelacin de los gastos corrientes Los ingresos corrientes consolidados superan a los gastos de la misma naturaleza en 69,82 millones de euros realizndose, en consecuencia, una aportacin desde los ingresos corrientes a la realizacin de inversiones por dicho importe.

1.5.Inbertsioen Planean jasotakoaren arabera, 2014ko ekitaldiko eta hurrengo ekitaldietako inbertsio-gastuak finantzatzeko behar besteko baliabideak Hona hemen hurrengo aurreikusitako inbertsio-kopurua: ekitaldietarako

1.5.- Suficiencia de recursos para financiar los gastos de inversin del ejercicio 2014 y posteriores recogidos en el Plan de Inversiones El volumen de inversin previsto para los siguientes ejercicios se resume del siguiente modo: Millones de Euros Ejercicio 2014 Ejercicios posteriores 89 47

Milioika eurotan 2014ko ekitaldia Hurrengo ekitaldiak 89 47

Aurreko zenbatekoak inolako arazorik gabe proposatu daitezke, aurreko ekitaldietan sortutako eta 2013. urterako aurreikusitako aurrezki-kopuruei esker, finantza-bideragarritasunari buruzko informazio ona daukagu.

Los importes anteriores son perfectamente planteables ya que los volmenes de ahorro generados en los ejercicios anteriores y los previstos para el ao 2013 permiten informar favorablemente en relacin con su viabilidad financiera.

1.6.- Aurrekontuaren Egonkortasuna eta Finantza Iraunkortasunari buruzko Lege Orokorraren betearazpena Aurrekontuaren Egonkortasuna eta Jasangarritasun Finantzarioa Legearen arabera, Aurrekontu Orokorrak egonkortasunaren printzipioa bete behar du, zehaztutako Legean esaten den bezela. Udalak Aurrekontuen egonkortasunaren helburua betetzen du eta horrela adierazten du Kontuhartzaila Orokorraren txostenak.

1.6.- Cumplimiento de la Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera La Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera establece que el Presupuesto General debe atender el cumplimiento del principio de estabilidad presupuestaria en los trminos previstos en la misma Ley. En relacin con el Ayuntamiento se entiende que el Presupuesto cumple con el objetivo de estabilidad presupuestaria tal y como se constata en el informe preceptivo de la Intervencin General.

Orria/Pgina 32

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

1.7.-Lurzoru betetzea

Ondare

Publikoen

Legearen

1.7.- Cumplimiento de la Ley de Suelo y Urbanismo Los artculos 111 a 115 de la Ley 2/2006, de 30 de junio, de Suelo y Urbanismo establecen la necesidad de destinar preferentemente el 10% del total consignado en los captulos I y II de ingresos, Impuestos directos e Indirectos que asciende a 8.900.000,- euros, as como los ingresos procedentes de la enajenacin del patrimonio municipal del suelo, consignados en el Captulo 6, Enajenacin de inversiones reales (enajenacin de terrenos) por importe de 25.090.000,- euros, a: a) La construccin de viviendas sometidas a algn rgimen de proteccin pblica y al costeamiento de obras de urbanizacin en reas y sectores residenciales con presencia, en todo o en parte de los mismos, de viviendas sometidas a algn rgimen de proteccin pblica para su desarrollo en rgimen de ejecucin pblica. b) Adquisicin de la propiedad de los bienes y derechos sujetos a reas de reserva municipal de suelo y a reas sometidas a los derechos de tanteo y retracto. Obras de rehabilitacin o construccin de dotaciones pblicas y sistemas generales en zonas degradadas. Adquisicin y promocin pblica de suelo para actividades econmicas de fomento o inters pblico. Rehabilitacin del patrimonio histrico y cultural. Construccin, rehabilitacin o mejora de equipamientos colectivos municipales.

Lurzoru eta hirigintzari buruzko ekainaren 30eko 2/2006 Legearen 111 eta 115 bitarteko artikuluetan hurrengoa zehazten da: sarreren I eta II. kapituluen (Zerga zuzenak eta zeharkakoak) %10 (9.034.000,euro) eta VI kapituluan (Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak) lurzoru ondare publikoaren besterengantzetik lortutako sarrerak, 5.300.000,- euro (lurren besterenganatzea), zehazten diren helburuetarako zuzendu behar dira: a) Babes publikoko araubide bati atxikitako etxebizitzak eraikitzeko iznedatuko dita, bai eta babes publikoko araubide bati atxikitako etxebizitzak bakarrik edo horietako bazuko bornean dituzten egosta-area edo sektoreetan urbanizazio-obrak ordaintzeko ere, egikaritze pulikoaren araubideaz gara daitezen. b) Honako ondasun eskubide hauek jabetzan hartzea: lurzoruaren udal-erreserbarako areen menpe daudenak, eta lehentasunez erosteko eta atzera eskuratzeko eskubideen menpe daudenak. c) Degradatutako aldeetan birgaitzeko obrak egitea, edo alde horietan zuzkidura publikoak eta sistema orokorrak eraikitzeko obrak egitea. d) Sustapeneko edo interes publikoko jarduera ekonomikoetarako lurzorua eskuratzea edo lurzoruaren sustapen publikoa egitea. e) Historia- eta cultura-ondarea birgaitzea. f) Udal- ekipamendu kolektiboak eraikitzea edo birgatzea eta hobetzea. Ildo horretan, aipatu beharra dago 2014ko Aurrekontuan, aurreikusita dauden diru-sarreretatik 12.270.000 euro Plaza Biribileko eraikina erosteko erabiliko direla, udal sozietateen egoitza izateko. Aipatutako kasuetan sar daitezkeen gainerako jarduketak hauek dira, besteak beste Deustuko kanala zabaltzea (19.500.000.-), haur-eskolak zaharberritzea eta sortzea (1.415.000.-), inbertsioak ikastetxeetan (1.750.000.-), inbertsioak aparkalekuetan (1.000.000.-), adineko pertsonentzako lokalak egokitzea (440.000,-), elementu mekanikoak egitea (1.786.851,-), kiroldegiak zaharberritzea (1.678.100.), aterpe berria eraikitzea (600.000,-), jarduketak Iturrigorri-Gardeazabalen babes publikoko etxebizitzak eraikitzeko lurzorua lortzeko (500.000 ), inbertsioak udal hilerrian (600.000,-) eta udalaren zenbait eraikinetako egin beharreko obrak (1.000.000,-).

c)

d) e) f)

En este sentido, en el Presupuesto del ejercicio 2014 hay que resear que, del total que se prev ingresar, 12.270.000,- euros estn destinados a la adquisicin del edificio sito en la plaza Circular, sede de las sociedades municipales; el resto de actuaciones incardinables dentro de los supuestos mencionados son, entre otras, las obras para la Apertura del Canal de Deusto (19.500.000.), la rehabilitacin y creacin de Escuelas Infantiles (1.415.000.-), inversiones en centros educativos (1.750.000.-), inversiones en aparcamientos (1.000.000.-), adecuacin de locales de Tercera Edad (440.000.-), construccin de elementos mecnicos (1.786.851.-), reformas de polideportivos (1.678.100.-), construccin de un nuevo albergue (600.000.-) actuaciones en Iturrigorri-Gardeazabal para la obtencin de suelo destinado a la construccin de vivienda de proteccin pblica (500.000.-), inversiones en el cementerio municipal (600.000,-) y diferentes obras en edificios municipales (1.000.000.-). Segn lo expuesto, los ingresos afectos por Ley resultan aplicados a los destinos previstos en los artculos 38 y 39 del Decreto 105/2008, dentro del periodo cuatrienal considerado, dando as cumplimiento a la obligacin impuesta por la Ley 2/2006.

Adierazitakoaren arabera, legez lotutako dirusarrerak 105/2008 Dekretuaren 38. eta 39. artikuluetan ezarritako helburuetan erabili dira, hartutako lau urteko aldian. Horrela, bada, 2/2006 Legeak ezarritako beharra bete da.

Orria/Pgina 33

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1.8.- Konpromisoko kredituak finantzatzeko behar besteko udal-baliabideak Aurrekontu honetan, ekitaldi honen osteko urteetarako, hau da 2015, 2016, 2017 eta besterako kreditu kreditu-konpromisoak biltzen dira, 45.319.800,eurokoak, 3.400.000,- eurokoak, 2.500.000,- eurokoak eta 2.500.000,- eurokoak, hurrenez hurren. Aipatzekoa da udal ondareko inbertsioetarako kapital inbertsioei eta transferentziei dagokiela; azpiegiturak, urbanizazioa, eraikinak eta beste eraikuntza batzuk, garraiorako materiala, zerbitzu publikoa eta zerbitzu publikorako diren beste batzuk dira azpimarratzekoak. Eta txostenaren sarrera honekin amaitzeko, esan Aurrekontu Orokor Bateratua erreal eta efektibotzat jo daitekeela finantzen ikuspegitik

1.8.- Suficiencia de los recursos municipales para financiar los crditos de compromiso En el presente Presupuesto se recogen compromisos de crdito para los ejercicios presupuestarios 2015, 2016, 2017 y resto, por importes de 45.319.800,- euros, 3.400.000,- euros, 2.500.000,- euros y 2.500.000- euros, respectivamente. A este respecto cabe destacar que se corresponde con inversiones y transferencias de capital para inversiones en el patrimonio municipal, entre las que cabe destacar infraestructuras, urbanizacin, edificios y otras construcciones, material de transporte, y otras destinadas al servicio pblico. Y para concluir la presente introduccin, indicar que el Presupuesto General Consolidado puede considerarse real y efectivo.

1.9.- Abalak Bilboko Udalak, 2009ko maiatzaren 6an egindako batzarraldian, Bilbo Ria 2000 SA sozietatearen alde gehienez 27 milioi euroko abala jartzea erabaki zuen, bere partaidetzaren ehuneko 15aren proportzioan. Egiaztapen-agiria (confort letter) Alkateak sinatu zuen 2009ko maiatzaren 7an. Bilboko Udalak, 2010eko abenduaren 28an egindako batzarraldian, Bilbo Ria 200 SA sozietatearen alde gehienez 7,5 milioi euroko abala jartzea erabaki zuen, bere partaidetzaren ehuneko 15aren proportzioan. Egiaztapen-agiria (confort letter) Alkateak sinatu zuen 2010eko abenduaren 28an

1.9.- Avales El Ayuntamiento Pleno, en sesin celebrada el 6 de mayo de 2009, adopt acuardo para la prestacin de aval a favor de la sociedad Bilbao Ra 2000, S.A. hasta un importe mximo de 27 millones de euros, en proporcin al 15 por ciento de su participacin, cuya carta de confirmacin (confort letter) fue suscrita por el Alcalde el 7 de mayo de 2009. En sesin plenaria celebrada el 28 de diciembre de 2010, se adopt nuevo acuerdo para la concesin de un segundo aval a favor de Bilbao Ria 200, S.A., hasta un importe mximo de 7,5 millones de euros, en proporcin al 15 por ciento de su participacin, cuya carta de confirmacin (confort letter) fue suscrita por el Alcalde el 28 de diciembre de 2010.

1.10.- Itzulketak Udalkutxari 2013ko abenduaren 31rako Bilboko Udalak Udal Finantziaziorako Foru Fondoaren (Udalkutxa) likidazio negatiboen ondorioz sobera ingresatutako kopuruen itzulketa egingo du.

1.10.- Devoluciones Udalkutxa El Ayuntamiento de Bilbao ha devuelto para el 31 de diciembre de 2013 todas las liquidaciones negativas de ejercicios anteriores correspondientes al Fondo Foral de Financiacin Muncipal (Udalkutxa).

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2.- Udal Entitatearen Aurrekontuko gastuen egoerari buruzko azterketa ekonomikoa eta funtzionala 2014. urteko ekitaldiari begira, udal-entitatearen gastuen aurrekontua 512.800.000,- eurokoa denez, 58.000.000,- euro igo da, hau da, %12,75, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean.

2.- Anlisis econmico y funcional del estado de gastos del Presupuesto de la Entidad Municipal El Presupuesto de Gastos para el ejercicio 2014 de la Entidad Municipal, asciende a 512.800.000,- euros, el cual supone un incremento de 58.000.000,- euros, equivalente al 12,75% en relacin al presupuesto del ejercicio anterior. En trminos generales la evolucin del presupuesto de la Entidad Municipal est representada en el siguiente grfico:

Orokorrean Udal-entitatearen aurrekontuak izan duen bilakaera hurrengo grafikoan azaltzen da:

Udal Entitatearen Gastuen Eboluzioa / Evolucin Gastos Entidad Municipal

550.000

500.000

512.800

498.900
450.000

500.175 454.800

400.000 2011 2012 2013 2014

Hona hemen kapitulukako sailkapena eta aurreko urtearen aldean izandako bilakaera:
KAPITULUA / CAPTULO 1. Pertsonal gastuak / Gastos de personal

La clasificacin por captulos as como la evolucin de cada uno de ellos respecto al ao anterior, es la siguiente:
2014 141.000.000 169.546.600 200.000 96.460.650 407.207.250 3.243.850 3.243.850 89.834.500 12.114.400 101.948.900 512.400.000 400.000 0 2013 141.000.000 164.063.600 100.000 94.751.900 399.915.500 8.059.300 8.059.300 36.622.200 9.803.000 46.425.200 454.400.000 400.000 0 400.000 454.800.000 % 0,00 3,34 100,00 1,80 1,82 -59,75 100,00 145,30 23,58 119,60 12,76 0,00 0,00 0,00 12,75

2. Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 3. Finantza gastuak / Gastos financieros 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 5. Kontingentzia-fondoa/ Fondo de contingencia Kontingentzia-fondoa/ Fondo de contingencia 6. Inbertsio errealak / Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Kapital eragiketak / Operaciones de capital Ez Finantza eragiketak / Operaciones no financieras 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Finantza eragiketak / Operaciones financieras GUZTIRA / TOTAL

400.000 512.800.000

Orria/Pgina 35

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Honako grafiko honetan azaltzen da nolako garrantzi erlatiboa duten kapituluek gastuen aurrekontu osoari begira:

La importancia relativa sobre el conjunto del Presupuesto de gastos de cada captulo es la que se detalla en el grfico siguiente:

Gastu banaketa Kapituluka 2014 / Distribucin de gasto por captulo 2014

7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital 2% 6. Inbertsio errealak / Inversiones reales 18% 5. Kontingentzia-fondoa / Fondo de contingencia 1% 1. Pertsonal gastuak / Gastos de personal 27%

4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 19% 2. Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 33%

2014. urteko ekitaldiari begira, udalaren eragiketa arruntengatiko gastuen zenbatekoa 407.207.250,eurokoa da. Beraz, %1,82 igo da, aurreko urtearen aldean. Kapital-eragiketengatiko gastuak, ordea, 101.948.900,- eurokoak dira, hau da, %119,60 igo dira eta finantziakoak 400.000,- eurokoak, 2013. Urteko modukoak. Honako grafiko hauetan azaltzen da nolako bilakaera duten gastu arrunten eta kapital-gastuen eragiketak osatzen dituzten kapituluek 2011ko ekitalditik 2014ko ekitaldira. Ondoren, banan-banan azalduko dugu euren bilakaera:

El importe de los gastos por operaciones corrientes del Ayuntamiento para el ejercicio 2014 asciende a 407.207.250,- euros, el cual supone un incremento del 1,82% respecto al ao anterior, mientras que los gastos por operaciones de capital ascienden a 101.948.900,euros, suponiendo un incremento del 119,60% y las operaciones financieras a 400.000,- euros, iguala que en 2013. La evolucin de los distintos captulos que componen estas operaciones de gastos corrientes y de capital en el periodo comprendido entre el ejercicio 2011 y 2014, se representan en los siguientes grficos. Posteriormente, analizaremos la evolucin de cada uno de ellos individualmente:

Orria/Pgina 36

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Eragiketa arrunten eboluzioa (2011-2014) / Evolucin operaciones corrientes (2011-2014)

200.000.000

150.000.000

100.000.000

50.000.000

0
Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios Finantza gastuak / Gastos financieros Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes

2011 150.000.000 168.056.916 166.913 97.916.273

2012 148.200.000 162.015.929 400.000 104.494.289

2013 141.000.000 164.063.600 100.000 94.751.900

2014 141.000.000 169.546.600 200.000 96.460.650

Kapital eragiketen eboluzioa (2011-2014) / Evolucin gastos de capital (2011-2014)

120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0

Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Finantza - aktiboak / Activos financieros Finantza - pasiboak / Pasivos financieros 2011 54.287.145 20.078.325 7.040.000 2.629.428 2012 59.660.977 18.373.805 4.440.000 1.315.000 2013 36.622.200 9.803.000 400.000 0 2014 89.834.500 12.114.400 400.000 0

Orria/Pgina 37

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Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Honako taula honetan azaltzen da nolako bilakaera izan duten 2014ko ekitaldian eta aurreko hiru ekitaldietan jarduketa-arloetan erabiliko diren udalbaliabideek. Jarduketa horiek, gainera, Administrazio Publiko guztientzako gastuaren sailkapen funtzionalaren arabera sailkatuko dira, eta euren bidez lortu beharreko helburu eta xedeen arabera antolatuko dira.

En el siguiente cuadro reflejamos la evolucin de los recursos municipales que se van a utilizar en las distintas reas de actuacin en el ejercicio 2014 y en los tres anteriores, clasificadas de conformidad con la clasificacin funcional del gasto para todas las Administraciones Pblicas, ordenadas segn la finalidad y objetivos que con ellas se pretende conseguir:

FUNTZIO - TALDEA / GRUPO DE FUNCIN Herri Zorra / Deuda Pblica Zerbitzu Orokorrak / Servicios de Carcter General Babes Zibila eta Hiritarren Segurtasuna / Proteccin Civil y Seguridad Ciudadana Gizarte Segurantza, Babesa eta Sustapena / Seguridad, Proteccin y Promocin Social Gizarte Ondasun Publikoen Ekoizpena / Produccin de Bienes Pblicos de Carcter Social Ondasun Ekonomiko Publ.Ekoizpena / Produccin de Bienes Pblicos de Carcter Econmico Erregulazio Ekonomiko Orokorra / Regulacin Econmica de Carcter General
Ekoizpen Sektoreen Erregulazio Ekonomikoa / Regulacin Econmica de Sectores Productivos

2011
1.715.000 55.769.490 71.214.960 58.966.160 211.739.431 74.765.438 16.714.221 8.015.300

2012
0 54.983.995 71.419.407 56.265.565 198.427.769 67.394.674 15.070.186 8.638.404

2013
100.000 55.926.747 67.877.526 53.694.116 186.548.645 69.181.226 13.132.740 8.339.000

2014
200.000 50.601.126 69.682.039 56.776.684 202.028.951 99.558.265 25.373.185 8.579.750

GUZTIRA / TOTAL

498.900.000

472.200.000

454.800.000

512.800.000

Honako taula honetan azaltzen da nolako garrantzi erlatiboa duten funtzio-talde horiek aurrekontu osoaren gainean 2014ko ekitaldiari begira, gastuen helburuen adierazgarri dira-eta:

La importancia relativa en el ejercicio 2014 sobre el conjunto del Presupuesto de estos grupos de funcin, en cuanto representan las distintas finalidades a que se destinan los gastos, es la que se detalla en el grfico siguiente:

Gastuak helburuaren Arabera 2014 / Gastos por finalidades 2014

Babes Zibila eta Hiritarren Segurtasuna / Proteccin Civil y Seguridad Ciudadana 14%

Gizarte Segurantza, Babesa eta Sustapena / Seguridad, Proteccin y Promocin Social 11%

Zerbitzu Orokorrak / Servicios de Carcter General 10%

Gizarte Ondasun Publikoen Ekoizpena / Produccin de Bienes Pblicos de Carcter Social 39%

Herri Zorra / Deuda Pblica 0%

Ekoizpen Sektoreen Erregulazio Ekonomikoa / Regulacin Econmica de Sectores Productivos 2% Erregulazio Ekonomiko Orokorra / Regulacin Econmica de Carcter General 5% Ondasun Ekonomiko Publ.Ekoizpena / Produccin de Bienes Pblicos de Carcter Econmico 19%

Orria/Pgina 38

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Era berean, oso garrantzitsua da nabarmentzea nolako bilakaera izan duten funtzio-talde horiek azken lau ekitaldiotan, honako grafiko hauetan jasotzen den bezala:

Asimismo, es importante poner de relieve la evolucin experimentada en los cuatro ltimos ejercicios de estos grupos de funcin que se detalla en los grficos siguientes:

2014

2013

2012

2011
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Herri Zorra / Deuda Pblica Zerbitzu Orokorrak / Servicios de Carcter General Babes Zibila eta Hiritarren Segurtasuna / Proteccin Civil y Seguridad Ciudadana Gizarte Segurantza, Babesa eta Sustapena / Seguridad, Proteccin y Promocin Social Gizarte Ondasun Publikoen Ekoizpena / Produccin de Bienes Pblicos de Carcter Social Ondasun Ekonomiko Publ.Ekoizpena / Produccin de Bienes Pblicos de Carcter Econmico Erregulazio Ekonomiko Orokorra / Regulacin Econmica de Carcter General Ekoizpen Sektoreen Erregulazio Ekonomikoa / Regulacin Econmica de Sectores Productivos

Aldez aurretiko azalpen horien ostean, euren ikuspegi ekonomiko eta funtzionalaren arabera aztertzen dira xehetasunez aurrekontuko gastuei dagozkien kapituluak.

En presencia de estas previas consideraciones, seguidamente se analizan, de manera pormenorizada, los captulos de gasto que conforman el presupuesto, desde su perspectiva econmica y funcional.

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2.1.- I. kapitulua: Langileengatiko gastuak Kapitulu honetan, lan-legepeko eta kontratupeko funtzionarioak diren langile aktiboen era guztietako ordainsariak agertzen dira, bai eta enplegu-emaileak Gizarte Segurantzako Institutu Nazionalari eta elkarkidetzari ordaindutako kuota guztiak eta klase pasiboen gastuak ere. Era berean, honako hauek ere azaltzen dira bertan: korporazioko kide hautetsiak batzordeetara joateagatiko ordainsariak eta kalteordainak, korporatiboen eta funtzionarioen bizi eta istripu aseguruetako polizen zenbatekoa eta langile aktiboen asistentzia mediko-farmazeutikoagatiko gastuak. I. kapitulu honen zenbatekoa 141.000.000,eurokoa da (gastuen aurrekontu osoaren %27,50). Azaldutako eta ez azaldutako inguruabarrak zenbaki bidez adierazita daude hurrengo tauletan, gastuen sailkapen ekonomikoa eta sailkapen funtzionala kontuan hartuta.

2.1.- Captulo I: Gastos de Personal Este captulo comprende toda clase de remuneraciones del personal activo, tanto funcionario como laboral y contratado, as como las cuotas a cargo del empleador, al Instituto Nacional de la Seguridad Social, Elkarkidetza y los gastos de clases pasivas. Tambin se incluyen las retribuciones e indemnizaciones por asistencia a comisiones de los miembros electos de la Corporacin, el importe de las plizas de seguros de vida y accidentes de los corporativos y funcionarios as como los gastos de asistencia mdico-farmacutica del personal activo. El presente Captulo I que asciende a 141.000.000,euros (representa un 27,50% del total del Presupuesto de Gastos). Las circunstancias expuestas y otras no pormenorizadas se expresan numricamente en los cuadros siguientes teniendo en cuenta la clasificacin econmica de los gastos y la clasificacin funcional.

Orria/Pgina 40

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

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2.1.1.- Sailkapen ekonomikoa Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honen sailkapen ekonomikoa eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM. KONTZEPTUA/ CONCEPTO Goi Karguak / Altos Cargos
10001 11001 12001 12101 12102 12103 12104 12105 12301 13001 13002

2.1.1.- Clasificacin Econmica La clasificacin econmica de este captulo, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:
2013 Imp./Zenb.
1.948.108 1.948.108 2.777.771 2.777.771 102.954.817 34.601.105 13.537.188 48.601.626 4.542.542 1.613.952 0 58.404 0 0 0 33.319.304 28.382.049 150.365 2.850.000 715.000 401.890 0 820.000 0

2014 %
1,38% 1,38% 1,97% 1,97% 73,02% 24,54% 9,60% 34,47% 3,22% 1,14% 0,00% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 23,63% 20,13% 0,11% 2,02% 0,51% 0,29% 0,00% 0,58% 0,00%

ALDAK. %
1,31% 1,31% 2,02% 2,02% 72,27% 24,23% 9,45% 34,08% 3,32% 1,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 24,40% 21,06% 0,09% 1,91% 0,46% 0,29% 0,00% 0,58% 0,00%

Imp./Zenb.
1.852.256 1.852.256 2.841.726 2.841.726 101.901.866 34.160.204 13.323.151 48.047.088 4.688.149 1.683.274 0 0 0 0 0 34.404.152 29.701.105 131.147 2.700.000 650.000 401.900 0 820.000 0

VARIAC. 14/13
-4,92% -4,92% 2,30% 2,30% -1,02% -1,27% -1,58% -1,14% 3,21% 4,30% 0,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,26% 4,65% -12,78% -5,26% -9,09% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Oinar.ordaink.eta bestel.ordains./ Retrib.bsicas y otras remun. Kabineteetako behin-behineko perts./ Personal eventual gabientes Oinarrizko ordainketak / Retribuciones bsicas Funtzionarioak eta Estatutarioak / Funcionarios y Estatutarios Oinarrizko ordainketak / Retribuciones Bsicas Destino Osagarria / Complemento de Destino Barariazko Osagarria / Complemento Especfico Produktibitate Osagarria / Complemento de Productividad Haborokinak / Gratificaciones Prestazioak eta Osagarriak Aldi baterako ezintasuna/ Prestaciones y Complementos Incapacidad Temporal Praktiketako funtz.ordaink./ Retrib.funcionarios en prcticas Pertsonal Laborala / Personal Laboral Oinarrizko ordainketak / Retribuciones bsicas Pertsonal laboral finkoa. Ordainketa osagarriak/Personal laboral fijo. Otras remuneraciones Enplegu emailearen kargurako Gizarte Kuota, prestazio eta gastuak/ Cuotas, prestaciones y gastos sociales cargo empleador Gizarte Segurantza / Seguridad Social Elkarkidetzaren kuotak / Cuotas Elkarkidetza Asistentzia mediku-farmazeutikoa / Asist.mdico-farmacetica Entitatearen kargurako pentsioa / Pensiones a cargo de la Entidad Funtz.eta perts.ez-lab.Prestak./ Formacin func.y pers.no laboral Funtz.eta perts.ez-lab.Gizarte ekintza / Func.y no lab. Acc.Social Funtz.eta perts.ez-laboral.Aseguruak / Func.y pers.no laboral.Seguros Bestelako Gizarte Gastuak / Otros gastos sociales Guztira / Total

16001 16004 16005 16102 16201 16204 16205 16299

141.000.000

100,00%

141.000.000

100,00%

0,00%

Honako grafiko honetan azaltzen dira dagozkien artikuluetan jasotako kontzeptu guztiak, Administrazio Publiko guztientzat ezarritako sailkapena kontuan hartuta:

En el siguiente grfico se observa la representacin de cada uno de estos conceptos englobados en los correspondientes artculos, segn la clasificacin establecida para todas las Administraciones Pblicas:

Pertsonal Gastuen Osaketa 2014 (I kapitulua) / Composicin Gastos de Personal 2014 (capitulo I)

Enplegu emailearen kargurako Gizarte Kuota, prestazio eta gastuak/C uotas, prestaciones y gastos sociales cargo empleador 25%

Funtzionarioak eta Estatutarioak / Funcionarios y Estatutarios 72%

Goi Karguak / Altos Cargos 1%

Kabineteetako behinbehineko perts./ Personal eventual gabientes 2%

Orria/Pgina 41

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.1.2.- Sailkapen funtzionala Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honetako funtzio-taldeak eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:

2.1.2.- Clasificacin Funcional La representacin de este captulo teniendo en cuenta cada grupo de funcin, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:
2013 Imp./Zenb.
3.594.291 21.824.433 835.530 62.855.026 7.952.185 709.831 5.663.605 1.830.919 8.499.950 5.361.674 6.291.579 2.441.946 5.355.745 143.996 7.639.290

FUNTZIOA/ FUNCIN /Goi mailako zuzendaritza eta gobernu organoak/Alta direccion y organos de gobierno Administrazio orokorra/ Administracion general Zehaztu gabeko eta aurreikusi gabeko gastuak/ Gastos indeterminados e imprevistos Segurtasuna eta babes zibila/ Seguridad y proteccion civil Gizarte segurtasuna eta sustapena/ Seguridad y proteccion social Gizarte sustapena/ Promocion social Osasuna/ Sanidad Hezkuntza/ Educacion Etxebizitza eta hirigintza/ Vivienda y urbanismo Komunitatearen ongizatea/ Bienestar comunitario Kultura/ Cultura Komunitate eta gizarte arloko beste zerbitzu batzuk/ Otros servicios comunitarios y sociales Oinarrizko azpiegiturak eta garraioa/ Infraestructuras basicas y transportes Nekazaritza arloko azpiegitrurak/ Infraestructura agraria Erregulazio ekonomikoa/ Regulacion economica Guztira / Total

2014 %
2,55% 15,48% 0,59% 44,58% 5,64% 0,50% 4,02% 1,30% 6,03% 3,80% 4,46% 1,73% 3,80% 0,10% 5,42%

ALDAK. %
2,70% 14,79% 0,59% 45,60% 5,71% 0,47% 3,89% 1,16% 5,90% 3,67% 4,38% 1,86% 3,72% 0,10% 5,45%

Imp./Zenb.
3.801.208 20.852.606 828.562 64.293.139 8.052.294 667.190 5.488.167 1.637.935 8.321.472 5.181.643 6.180.646 2.620.334 5.241.803 146.269 7.686.732

VARIAC. 14/13
5,76% -4,45% -0,83% 2,29% 1,26% -6,01% -3,10% -10,54% -2,10% -3,36% -1,76% 7,31% -2,13% 1,58% 0,62%

141.000.000

100,00%

141.000.000

100,00%

0,00%

2013eko eta 2014ko ekitaldietan, Segurtasuna eta Babes Zibila egitasmo funtzionalak %44,58ekoak eta %45,60koak dira, hurrenez hurren; eta Administrazio Orokorra egitasmokoak, %15,48ekoak eta %14,79koak.

Se observa que tanto en el presupuesto del ejercicio 2013 como en el 2014, que los programas funcionales de Seguridad y Proteccin Civil representan el 44,58% y 45,60% de este captulo respectivamente y de Administracin General el 15,48% y 14,79%.

Orria/Pgina 42

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.2.- II. kapitulua: ondasun zerbitzuetako gastuak

arrunt

eta

2.2.- Captulo II: Gastos en Bienes Corrientes y Servicios El presente captulo asciende a la cifra de 169.546.600,- euros, lo que significa un incremento de 5.483.000,- euros en valor absoluto respecto al Presupuesto del ejercicio 2013, que se fijaba en 164.063.600,-euros. Es decir, representa un incremento del 3,34%. Este captulo representa el 33,06% del total de los gastos presupuestados para el ejercicio 2014. Las variaciones de este captulo se analizan detenidamente segn su distinta clasificacin econmica y grupo de funcin. 2.2.1.- Clasificacin Econmica La clasificacin econmica de este captulo, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:

Kapitulu honen zenbatekoa presente captulo asciende a la cifra de 169.546.600,- eurokoa denez, balio absolutuetan emandako igoera 5.483.000,eurokoa da, 2013eko ekitaldiko aurrekontuaren aldean, 164.063.600,- eurokoa zelako, hau da, %3,34ko igoera. Kapitulu hau %33,06koa da, 2014. urteko ekitaldiko aurrekontuan jasotako gastu guztiak kontuan hartuta. Kapitulu honetako aldaketak xehetasunez aztertzen dira, euren sailkapen ekonomikoari zein funtzio-taldeari begira. 2.2.1.- Sailkapen ekonomikoa Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honen sailkapen ekonomikoa eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.
20001 20101 20201 20301 20401 20501 20901 21001 21101 21201 21301 21401 21501 21901 22001 22002 22003 22101 22102 22103 22104 22105 22106 22107 22108 22109 22110 22111 22112

2013 KONTZEPTUA/ CONCEPTO Imp./Zenb. Errentamenduak / Arrendamientos Lur eta ondasun naturalak / Terrenos y bienes naturales Eraikin.eta bestelak.eraik. / Edificios y otras construcciones Makineria, instalazioak eta tresneria / Maquinaria, instalaciones y utillaje Garraio-materiala / Material transporte Altzariak eta lanabesak / Mobiliario y enseres
Informazio prozesuak / Procesos de informacin 1.771.581 0 245.500 0 812.381 0 227.034 486.666 34.463.582 27.147.852 6.604.110 0 229.000 122.000 24.920 335.700 1.255.270 332.700 290.150 632.420 14.819.641 9.240.000 4.340.400 403.200 305.500 12.000 7.500 3.500 2.500 10.550 0 8.200

2014 %
1,08% 0,00% 0,15% 0,00% 0,50% 0,00% 0,14% 0,30% 21,01% 16,55% 4,03% 0,00% 0,14% 0,07% 0,02% 0,20% 0,77% 0,20% 0,18% 0,39% 9,03% 5,63% 2,65% 0,00% 0,25% 0,19% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00%

ALDAK. %
1,18% 0,00% 0,27% 0,00% 0,41% 0,00% 0,17% 0,33% 21,54% 16,76% 4,25% 0,00% 0,13% 0,07% 0,03% 0,29% 0,76% 0,20% 0,17% 0,39% 8,79% 5,44% 2,53% 0,00% 0,24% 0,22% 0,02% 0,00% 0,00% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00%

Imp./Zenb.
1.996.570 614 449.524 0 702.308 2.000 290.354 551.770 36.513.275 28.420.820 7.205.384 0 216.500 123.500 55.274 491.797 1.293.814 332.300 292.900 668.614 14.897.038 9.225.000 4.283.000 500 400.000 375.000 26.000 7.500 3.500 8.500 10.050 0 8.200

VARIAC. 14/13
12,70% 100,00% 83,11% 0,00% -13,55% 100,00% 27,89% 13,38% 5,95% 4,69% 9,10% 0,00% -5,46% 1,23% 121,81% 46,50% 3,07% -0,12% 0,95% 5,72% 0,52% -0,16% -1,32% 0,00% -0,79% 22,75% 116,67% 0,00% 0,00% 240,00% -4,74% 0,00% 0,00%

Bestelako ibilgetu materiala / Otro inmovilizado material Konponk,mantenim.eta artapenak / Repar, mantenim.y conserv. Azpiegit.eta ondas.natur. / Infraest.y bienes naturales Eraikin.eta bestelako eraik. / Edif.y otras contruc. Mahinen, instalazioen eta tresnen iraunarazpena / Repar.mto.maquinaria, instalac,utillaje Garraio-materiala / Material de transporte Altzariak eta lanabesak / Mobiliario y enseres Informazio prozesuetarako ekipoak / Equipos para procesos de inform. Bestelako ibilgetu materiala / Otro inmovilizado material Bulego materiala / Material de oficina Material arrunt ez-inbentagarria / Ordinario no inventariable Prentsa, aldizk, libur.eta bestel.argitarap. / Prensa, revist,libr. Y otr. Public. Mater.informatiko ez-inbentag./ Mater infromtico no invent Hornidurak / Suministros Energia elektrikoa/Energa elctrica Ura / Agua Gasa / Gas Erregaiak eta karburanteak / Combustibles y carburantes Arropak / Vestuario Elikagaiak / Productos alimenticios Animali mantenua/ Manutencin animales Farmazi produktuak/ Productos farmcuticos Garbik.eta txukunketa produkt. / Product.de limpieza y aseo Etxeko Ostilamendua / Menaje Domstico Tresnak eta erremintak / tiles y herramientas Medikuntza materiala / Material sanitario

Orria/Pgina 43

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

22113 22114 22199 22201 22202 22203 22204 22205 22206 22299 22301 22401 22402 22408 22499 22501 22502 22504 22601 22602 22603 22604 22605 22606 22607 22610 22612 22620 22690 22699 22701 22702 22704 22705 22707 22708 22709 22710 22711 22712 22713 22715 22716 22717 22718 22719 22720 22721 22722 22723

2013 KONTZEPTUA/ CONCEPTO Imp./Zenb. Seinalestapen materiala / Material de sealizacin Material tekniko eta berezia/ Material tcnico y especial Bestelako hormidurak / Otros suministros Komunikazioak / Comunicaciones Telefono bidezkoak / Telefnicas Posta bidezkoak / Postales Telegrafikoak / Telegrficas Telex eta telefax bidezkoak / Tlex y telefax Informatikoak / Informticas Mezularitza bidezkoak / Por Mensajera Bestelako komunikazioak / Otras comunicaciones Garraioak / Transportes Garraioak / Transportes Aseguru primak / Primas de seguros Eraikin eta lokalenak / Edificios y Locales Ibilgailuenak / Vehculos Erantzunkizun Zibila / Responsabilidad Civil Bestelako arriskuak / Otros riesgos Triutuak / Tributos Udal zergak / Tributos de carcter municipal Bizkaiko Tributuak / Tributos del Territorio Histrico Estatu zergak / Tributos estatales Hainbat gastu / Gastos diversos Kanonak / Cnones Protokolo eta ordezk. gastuak / Atenciones protoc.y representativas Publizitate eta Propaganda / Publicidad y Propaganda Juridikoak / Jurdicos Bilera eta Hitzaldiak / Reuniones y Conferencias Jarduera soziokulturalak / Actividades Socio-culturales Bestel. Erakund. partaidetza-kuotak / Cuotas paritc.otros entes Kalte-ordainak / Indemnizaciones Herri-jaia / Festejos populares Hauteskundeak / Procesos electorales Musika kontzertuetarako laguntza / Colaboraciones Conciertos Musicales Bestelako gastuak / Otros gastos diversos Beste enpr.batzuek egindako lanak / Trab.realizados por otras empresas Garbiketa / Limpieza Segurtasuna / Seguridad Kontratu soziokulturalak / Contratos socio-culturales Zaintza, gordailuak eta biltegiratzea / Custodia,depsitos y almacenaje Azterketa eta lan teknikoak / Estudios trabajos tcnicos Garraioetako kontratuak / Contratos de transportes Entitat. aldeko bilk. zerbitzuak / Serv. recaudacin a favor de la entidad Posta zerbitzuak / Servicios postales Ibilgailuak bide publikotik kentzea / Retirada vehculos vas pblicas Informatika zerbitzuak/ Servicios informticos Komunikazio eta irudi zerbitzuak/ Prestaciones de Servicios de comunicacin e imagen Erabiltzailearenganako laguntza zerbitzuak / Servicios de atencin al usuario Hiritarren informaziorako zerbitzua /Servicio informacin ciudadana Bidai agentzien zerbitzua / Servicio agencia de viajes Sorospidezko lanen burutzea / Ejecuciones subsidiarias de obras Animalien kontrola eta zaintza / Control y cuidado de animales Itzulpengintza eta interpretaritza / Traduccin e interpretacin Garbiketak / Limpieza y aseo Alhondigatiko zerbitzuak / Servicios prestados por la Alhndiga Zerbitzuak:Argiak eta soinuak / Servicios de iluminacin y sonido
0 215.472 270.819 3.254.932 1.100.000 2.068.100 400 0 0 86.432 0 183.380 183.380 976.500 182.000 400.000 372.500 22.000 127.870 112.200 0 15.670 3.679.849 109.512 457.055 1.655.695 101.670 214.500 75.500 275.850 355.225 0 0 0 434.842 103.354.839 55.023.259 1.653.235 3.214.564 410.120 2.732.491 0 2.280.000 0 2.026.220 9.743.546 199.199 58.240 755.790 95.675 393.000 193.023 185.945 101.114 20.000 352.700

2014 %
0,00% 0,13% 0,17% 1,98% 0,67% 1,26% 0,00% 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,11% 0,11% 0,60% 0,11% 0,24% 0,23% 0,01% 0,08% 0,07% 0,00% 0,01% 2,24% 0,07% 0,28% 1,01% 0,06% 0,13% 0,05% 0,17% 0,22% 0,00% 0,00% 0,00% 0,27% 63,00% 33,54% 1,01% 1,96% 0,25% 1,67% 0,00% 1,39% 0,00% 1,24% 5,94% 0,12% 0,04% 0,46% 0,06% 0,24% 0,12% 0,11% 0,06% 0,01% 0,21%

ALDAK. %
0,00% 0,14% 0,18% 1,85% 0,65% 1,15% 0,00% 0,00% 0,00% 0,05% 0,00% 0,04% 0,04% 0,57% 0,11% 0,24% 0,22% 0,00% 0,11% 0,07% 0,00% 0,03% 2,15% 0,07% 0,23% 1,01% 0,06% 0,11% 0,03% 0,17% 0,16% 0,00% 0,04% 0,00% 0,26% 62,92% 34,91% 0,71% 1,72% 0,25% 1,37% 0,00% 1,42% 0,00% 1,13% 5,82% 0,09% 0,01% 0,45% 0,05% 0,08% 0,12% 0,10% 0,06% 0,02% 0,27%

Imp./Zenb.
0 241.300 308.488 3.134.973 1.100.000 1.948.973 1.000 0 0 85.000 0 66.260 66.260 962.193 182.000 400.000 375.693 4.500 180.815 127.000 7.800 46.015 3.649.935 125.000 397.790 1.719.081 98.150 182.500 47.000 287.850 274.618 0 70.000 0 447.946 106.672.957 59.187.143 1.208.300 2.917.826 415.680 2.322.929 500 2.400.000 0 1.908.145 9.874.620 146.609 21.780 770.972 91.600 127.800 199.487 167.600 99.100 26.400 458.900

VARIAC. 14/13
0,00% 11,99% 13,91% -3,69% 0,00% -5,76% 150,00% 0,00% 0,00% -1,66% 0,00% -63,87% -63,87% -1,47% 0,00% 0,00% 0,86% -79,55% 41,41% 13,19% 100,00% 193,65% -0,81% 14,14% -12,97% 3,83% -3,46% -14,92% -37,75% 4,35% -22,69% 0,00% 100,00% 0,00% 3,01% 3,21% 7,57% -26,91% -9,23% 1,36% -14,99% 0,00% 5,26% 0,00% -5,83% 1,35% -26,40% -62,60% 2,01% -4,26% -67,48% 3,35% -9,87% -1,99% 32,00% 30,11%

Orria/Pgina 44

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

22730 22740 22751 22752 22753 22754 22755 22756 22757 22799 23001 23101 23901 23902 23999

2013 KONTZEPTUA/ CONCEPTO Finantzen kontrolerako Zerbitzuak/ Servicios de control financiero Gizarte ekintza / Accin social Hezkuntza zerbitzuak / Servicios educativos Drogapenpekotasunaren prebentzioa / Prevencin drogodependencia Gazteriarentzako zerbitzuak / Servicios para la juventud Formakuntza eta ikasketa zerbitzuak / Servicio formacin y aprendizaje Kontsumo hezkuntza / Educacin en consumo Kulturen arteko kudeaketa / Servicios gestin intercultural Bitartekotza zerbitzuak/ Servicios de mediacin Kanpoko bestelako lanak / Otros trab.realizados por enpresas externas Zerbitzuengatiko kalte-ordainak / Indemnizaciones por razn del servicio Perts.dietak, garraioa eta lekualdak. / Dietas, locom.y traslado personal Goi karguen dietak, garraioa eta lekualdak. / Dietas, locom.y traslado altos cargos Best.kalte-ordainak. Auzitegi.bertaratzegatik / Otras indem. Asist. Tribunales Best.kalte-ordainak. Kontseil.bertaratzegatik / Otras indem. Asist. Consej. Bestelako kalteordainak / Otras indemnizaciones Guztira / Total Imp./Zenb.
111.600 21.503.461 724.240 85.800 986.517 8.000 69.500 0 0 427.600 176.156 69.156 59.000 17.500 25.000 5.500

2014 %
0,07% 13,11% 0,44% 0,05% 0,60% 0,00% 0,04% 0,00% 0,00% 0,26% 0,11% 0,04% 0,04% 0,01% 0,02% 0,00%

Imp./Zenb.
114.430 22.003.801 240.280 70.800 1.046.325 3.000 76.100 119.860 102.500 550.470 178.770 72.720 56.050 16.000 30.500 3.500

%
0,07% 12,98% 0,14% 0,04% 0,62% 0,00% 0,04% 0,07% 0,06% 0,32% 0,11% 0,04% 0,03% 0,01% 0,02% 0,00%

ALDAK. VARIAC. 14/13

2,54% 2,33% -66,82% -17,48% 6,06% -62,50% 9,50% 100,00% 100,00% 28,73% 1,48% 5,15% -5,00% -8,57% 22,00% -36,36%

164.063.600

100,00%

169.546.600

100,00%

3,34%

Taulan agertzen diren aldaketa horiek guztiak kapituluak 2013ko ekitaldiko aurrekontuaren aldean izandako %3,34ko gorakadaren adierazgarri dira. Hona hemen ondasun arruntetako eta zerbitzuetako gastuen kapituluaren osaketa artikuluen arabera:

Con todas estas variaciones que observamos en el cuadro se explica el incremento del 3,34% del captulo respecto al presupuesto del ejercicio 2013. La composicin de este captulo de gastos en bienes corrientes y servicios por artculos es la siguiente:

Ondas. arrunt. eta zerb. gastuen osaketa 2014 / Composicin gastos en bienes corrientes y servicios 2014

Mat., hornidurak etab. / Mat., suministros y otros 77%

Errentamenduak / Arrendamientos 1%

Konponk,mantenim.eta artapenak / Repar, mantenim.y conserv. 22%

Orria/Pgina 45

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.2.2.- Sailkapen funtzionala Ondasun arruntetako eta zerbitzuetako gastuen kapituluaren osaketa aztertu dezakegu 2013ko ekitaldian onartutako gastuen aurrekonturako zein 2014ko ekitaldiko gastuen aurrekontuetarako, Administrazio Publiko guztientzat ezarritako funtzioen sailkapena kontuan hartuta.

2.2.2.- Clasificacin Funcional Podemos realizar el anlisis de la composicin de este captulo de Gastos en Bienes Corrientes y Servicios, tanto para el presupuesto de gastos aprobado en el ejercicio 2013 como para el presupuesto de gastos del ejercicio 2014, segn la clasificacin de las distintas funciones establecidas para todas las Administraciones Pblicas.

FUNTZIOA/ FUNCIN Goi mailako zuzendaritza eta gobernu organoak/Alta direccion y organos de gobierno Administrazio orokorra/ Administracion general Zehaztu gabeko eta aurreikusi gabeko gastuak/ Gastos indeterminados e imprevistos Segurtasuna eta babes zibila/ Seguridad y proteccion civil Gizarte segurtasuna eta sustapena/ Seguridad y proteccion social Gizarte sustapena/ Promocion social Osasuna/ Sanidad Hezkuntza/ Educacion Etxebizitza eta hirigintza/ Vivienda y urbanismo Komunitatearen ongizatea/ Bienestar comunitario Kultura/ Cultura Komunitate eta gizarte arloko beste zerbitzu batzuk/ Otros servicios comunitarios y sociales Oinarrizko azpiegiturak eta garraioa/ Infraestructuras basicas y transportes Nekazaritza arloko azpiegitrurak/ Infraestructura agraria Erregulazio ekonomikoa/ Regulacion economica Guztira / Total

2013 Imp./Zenb.
636.275 17.394.818 0 4.277.500 22.102.560 305.440 570.500 3.688.940 36.468.673 59.167.899 7.175.760 375.000 6.694.719 674.266 4.531.250

2014 %
0,39% 10,60% 0,00% 2,61% 13,47% 0,19% 0,35% 2,25% 22,23% 36,06% 4,37% 0,23% 4,08% 0,41% 2,76%

ALDAK. %
0,45% 10,53% 0,00% 2,58% 13,37% 0,18% 0,33% 1,90% 21,90% 37,53% 4,38% 0,25% 3,91% 0,38% 2,31%

Imp./Zenb.
766.685 17.849.515 0 4.381.500 22.660.960 305.440 562.800 3.217.480 37.123.394 63.629.900 7.431.520 424.500 6.629.128 649.525 3.914.253

VARIAC. 14/13
20,50% 2,61% 0,00% 2,43% 2,53% 0,00% -1,35% -12,78% 1,80% 7,54% 3,56% 13,20% -0,98% -3,67% -13,62%

164.063.600

100,00%

169.546.600

100,00%

3,34%

2.3.- III. eta IX kapitulua: finantza-gastuak Finantza-gastuak III. kapitulua eta Finantzapasiboak IX. kapitulua batera aztertu ditugu, udalentitatearen finantza-karga osoa zein den behar den moduan egiaztatu ahal izateko. III. kapituluan (Finantzagastuak), udal-entitateak hitzartutako kreditu-eragiketen interesen eta komisioen aurrekontua agertzen da. IX. kapituluan (Finantza-pasiboak), ordea, kredituerakundeekin hitzartutako maileguek eragindako amortizazio-kuotak ordaintzeko beharrezkoak diren kredituak azaltzen dira. III. kapitulua gastu guztien %0,04 da.

2.3.- Captulo III y IX: Carga financiera Realizamos el anlisis conjunto de este captulo III Gastos Financieros y el captulo IX Pasivos Financieros, para considerar la carga financiera total a la que la Entidad Municipal tiene que hacer frente. En el captulo III (Gastos Financieros) se presupuestan los intereses y las comisiones de las operaciones de crdito ya concertadas por la Entidad Municipal y en el captulo IX (Pasivos Financieros) los crditos necesarios para hacer frente al pago de las cuotas de amortizacin derivadas de los prstamos concertados por las distintas Entidades de Crdito. El captulo III representa nicamente el 0,04% del total de los gastos. 2.3.1.- Clasificacin Econmica La clasificacin econmica de estos captulos, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:
2013 Imp./Zenb.
0 100.000 0

2.3.1.- Sailkapen ekonomikoa Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honen sailkapen ekonomikoa eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.
32201 33201 93301

KONTZEPTUA/ CONCEPTO E/Lab maileguen interesak / Intereses de prstamos a c/p E/L maileguen interesak / Intereses de prstamos a l/p E/L mail.amort. Tokiko sekt.publ.kanpo / Amort.prest.l/p fuera sect.publ.local Guztira / Total

2014 %
0,00% 0,00% 0,00%

ALDAK. %
0,00% 100,00% 0,00%

Imp./Zenb.
0 200.000 0

VARIAC. 14/13
0,00% 100,00% 0,00%

100.000

0,00%

200.000

100,00%

100,00%

Orria/Pgina 46

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2014. urteko ekitaldian, udal-entitatearen finantzakarga 200.000,- eurokoa denez, %100 igo da, 2013ko ekitaldiko aurrekontuko finantza-kargaren aldean.

La carga financiera de la Entidad Municipal asciende en el ejercicio 2014 a 200.000,- euros, lo que supone un incremento del 100% con respecto a la carga financiera presupuestada en el ejercicio 2013.

Finantza kargaren eboluzioa 2011 / 2014 Evolucin de la carga financiera 2011 / 2014 6.000.000

4.000.000

2.000.000

0
Finantza-karga /Carga financiera Interesak/ Intereses Amortizazioko/Amortizacin

2011 2.796.341 166.913 2.629.428

2012 1.715.000 400.000 1.315.000

2013 100.000 100.000 0

2014 200.000 200.000 0

2.3.2.- Sailkapen funtzionala Idatz-zati honetan, ez du inolako zentzurik kapitulu hau sailkapen funtzionalaren arabera nola dagoen osatuta azaltzeak, Zor Publikoaren funtzioari baino ez dagokiolako.

2.3.2.- Clasificacin Funcional En este apartado no tiene sentido en razn de la composicin de este captulo segn su clasificacin funcional, ya que corresponde ntegramente a la Funcin de la Deuda Pblica.

2.4.- IV. kapitulua: transferentzia arruntak Transferentzia arrunten kapituluaren zenbatekoa 96.460.650,- eurokoa da , hau da, gastuen aurrekontu osoaren %18,81. Sailkapen ekonomikoaren arabera kapitulu honetan egindako banaketaren taulan adierazitakoa kontuan hartuta, balio absolutuetan emandako aldaketa 1.708.750,- eurokoa izan da, 2013ko ekitaldiko gastuen aurrekontuaren aldean, 94.751.900,- eurokoa zelako, hau da, %1,80ko igoera. Kapitulu honetako aldaketak xehetasunez aztertzen dira, euren sailkapen ekonomikoari zein funtzio-taldeari begira.

2.4.- Captulo IV: Transferencias Corrientes Este captulo de Transferencias Corrientes que asciende a 96.460.650,- euros, representa un 18,81% del total del Presupuesto de Gastos. En el cuadro del desglose de este captulo segn la clasificacin econmica tambin observamos que ha supuesto una variacin en valor absoluto de 1.708.750,- euros sobre el presupuesto de gastos del ejercicio 2013, que se fijaba en 94.751.900,euros, equivalente a un incremento del 1,80%. Las variaciones de este captulo se analizan detenidamente segn su distinta clasificacin econmica y grupo de funcin.

Orria/Pgina 47

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.4.1.- Sailkapen ekonomikoa Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honen sailkapen ekonomikoa eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:

2.4.1.- Clasificacin Econmica La clasificacin econmica de estos captulos, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:
2013 Imp./Zenb. 0 0 0 0 5.649.000
5.123.000 526.000 0 18.380.000 1.050.000 17.330.000 19.503.000 0 1.479.000 5.119.000 5.576.000 1.550.000 0 0 0 5.779.000 8.449.408 690.000 3.100.771 2.292.337 1.455.800 320.000 510.000 0 80.500 28.041.700 0 28.041.700 0 0 7.503.174 7.503.174 7.225.618 484.600 0 0 6.741.018 0 0 94.751.900

KONTZEPTUA/ CONCEPTO Erakunde autonomoenak/ Organismos autnomos Euskal Herriko Unibertsitateari/ A la Universidad del Pas Vasco Foru aldund.eta bestel.foru enteenak / Dipu.Foral y sus entes forales Foru aldund.eta bestel.foru enteenak / Dipu.Foral y sus entes forales Erakunde autonomoenak/ Organismos autnomos Bilbao Musika OAL / Bilbao Musika OAL Bilbao Kirolak OAL / Bilbao Kirolak OAL Lan Ekintza-Bilbao OAL / Lan Ekintza-Bilbao OAL Trans.arrunt. Enpresa publikoen entitateak/ Trans. Corri.a Entidades Pbli.Empre Bilbao Zerbitzua-ri / A Bilbao Zerbitzuak Bilbao Ekintza-ri / A Bilbao Ekintza Entitatearen sozietate publikoenak / Sociedades pblicas de la entidad Bilbao Nextari/ A Bilbao Next Surbisari / A Surbisa Kultur ekintza zentroari, Arriaga antzokiari, S.A./ Al C.A.C. Teatro arriaga Erakunde kudeatzaileari / A la Entidad Gestora Artxandako funikularrari, S.A. / Al funicular de Artxanda S.A. Lan Ekintza, S.A.ri / A Lan Ekintza, S.A. Bilbao Turismoa, S.A./ A Bilbao Turismo S.A. Bilboko hileta zerbitzuak S.M.ri / A Servicios funerarios de Bilbao S.L. Bilbao Kirolak S.A.ri / A Bilbao Kirolak S.A. Udaleko herri-fundazio partehartu pribatuak / Fundaciones privadas participadas Bilbao-Art fundazioari / A la fundacin Bilbao-Art Bilbao 70 fundazioari / A la fundacin Bilbao Juan Crisostomo Arriagako patronat./ Patronato Juan Crisostomo Arriaga Arte ederretako museoa S.A. / Museo de Bellas artes S.A. Artelan Berreginen Museoa/ Museo de Reproducciones artsticas Euskal Museoa / Euskal Museoa Puerto eta Itsasadar Fundazioa/ Fundacin Puerto y Ria Itxas Museoa/ Museo Marrimo Bilbao Bestelako enpresenak / Otras empresas Deustuko Unibertsitatea / Universidad de Deusto Bilbobus / Bilbobus Emakidaduna / Empresa concesionaria Bestelako enpresa pribatuei / A otras empresas privadas Familienak / A familias Familienak / A familias Irabazi asmorik gabeko erakundeak / Instituciones sin fines de lucro Udal alderdi politikoei/ A los grupos polticos municipales Itsas museoari/ Fundacin Museo Martimo "Sociedad General de Autores" erakundeari / A la sociedad general de autores Bestel.irab.asmorik gabeko erakundeak / A otras instit.sin fines de lucro Kanpokoak / Al exterior Bestelako kanpoko transferentzi arruntak / Otras transf.corrientes al ext. Guztira / Total

% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,96%

5,41% 0,56% 0,00% 19,40% 1,11% 18,29% 20,58% 0,00% 1,56% 5,40% 5,88% 1,64% 0,00% 0,00% 0,00% 6,10% 8,92% 0,73% 3,27% 2,42% 1,54% 0,34% 0,54% 0,00% 0,08% 29,59% 0,00% 29,59% 0,00% 0,00% 7,92% 7,92% 7,63% 0,51% 0,00% 0,00% 7,11% 0,00% 0,00% 100,00%

2014 Imp./Zenb. 0 0 0 0 5.789.000

5.263.000 526.000 0 19.544.750 700.000 18.844.750 19.642.400 0 1.479.000 5.119.300 5.696.000 1.769.100 0 0 0 5.579.000 8.474.408 715.000 3.100.771 2.292.337 1.455.800 320.000 510.000 0 80.500 28.041.700 0 28.041.700 0 0 7.526.424 7.526.424 7.441.968 484.600 0 0 6.957.368 0 0 96.460.650

% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,00%

5,46% 0,55% 0,00% 20,26% 0,73% 19,54% 20,36% 0,00% 1,53% 5,31% 5,90% 1,83% 0,00% 0,00% 0,00% 5,78% 8,79% 0,74% 3,21% 2,38% 1,51% 0,33% 0,53% 0,00% 0,08% 29,07% 0,00% 29,07% 0,00% 0,00% 7,80% 7,80% 7,72% 0,50% 0,00% 0,00% 7,21% 0,00% 0,00% 100,00%

ALDAK. VARIAC. 14/13 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,48%

2,73% 0,00% 0,00% 6,34% -33,33% 100,00% 0,71% 0,00% 0,00% 0,01% 2,15% 14,14% 0,00% 0,00% 0,00% -3,46% 0,30% 3,62% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,31% 0,31% 2,99% 0,00% 0,00% 0,00% 3,21% 0,00% 0,00% 1,80%

Orria/Pgina 48

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Honako grafiko honetan argi eta garbi azaltzen da zein den transferentzia arrunten kapitulu honen osaketa, administrazio publiko guztientzako sailkapen ekonomikoaren arabera ezarritako artikulu guztiak kontuan hartuta:

La composicin de este captulo de transferencias corrientes en funcin de los artculos establecidos segn la clasificacin econmica para todas las administraciones pblicas, la podemos observar claramente en el siguiente grfico:

Transferentzia arrunten osaketa 2014 Composicin transferencias corrientes 2014

Udalerriari / Al municipio 55%

Bestelako enpresenak / Otras empresas 37%

Familienak / A familias 8%

Inolako zalantzarik gabe esan dezakegu ekarpen handienak udalerriari egindako transferentziei dagozkiela. Hain zuzen ere, artikulu honetan bertan agertzen dira sozietate publikoentzako eta erakunde autonomiadunentzako transferentzia arruntak, besteak beste. Esandako guztia kapitulu honek 2013eko ekitaldiko gastuen aurrekontuaren aldean izandako %1,80ko gorakadaren adierazgarri da.

Sin ninguna duda podemos observar como las mayores aportaciones corresponden a transferencias realizadas al municipio y es precisamente en este artculo donde se recogen las transferencias corrientes que se destinan a las sociedades pblicas y organismos autnomos entre otras. Todas estas observaciones nos explican el incremento del 1,80% de este captulo respecto al proyecto del presupuesto de gastos del ejercicio 2013.

Orria/Pgina 49

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.4.2.- Sailkapen funtzionala Honako hau da kapitulu honen osaketa, administrazio publiko guztientzat ezarritako sailkapen funtzionalaren arabera:

2.4.2.- Clasificacin Funcional La composicin de este captulo segn la clasificacin funcional establecida para todas las administraciones pblicas es la siguiente:

FUNTZIOA/ FUNCIN Goi Zuzendaritza eta Gob. Organoak/Alta Direccin y Organos de Gobierno Administrazio Orokorra/Administracin General Segurt. eta Babes Zibila/Seguridad y Proteccin Civil Gizarte Segurt. eta Babesa/Seguridad y Proteccin Social Gizarte Sustapena/Promocin Social Osasuna/Sanidad Hezkuntza/Educacin Etxebizitza eta Hirigintza/Vivienda y Urbanismo Komunitate Ongizatea/Bienestar Comunitario Kultura/Cultura Bestelako Komunitate eta Gizart Gastuak/Otros Servicios Comunitarios y Sociales Oinarrizko Azpiegiturak eta Garraioak/Infraestructuras Bsicas y Transportes Industria/Industria Turismoa/Turismo
Beste sektore batzuk/Otros sectores

2013 Imp./Zenb.
484.600 0 0 11.770.000 9.294.100 319.500 3.228.800 1.479.000 1.069.500 29.160.700 15.000 29.591.700 0 0 8.339.000

2014 %
0,51% 0,00% 0,00% 12,42% 9,81% 0,34% 3,41% 1,56% 1,13% 30,78% 0,02% 31,23% 0,00% 0,00% 8,80%

ALDAK. %
0,50% 0,00% 0,00% 12,37% 10,96% 0,33% 3,44% 1,53% 0,76% 30,30% 0,02% 30,90% 0,00% 3,02% 5,88%

Imp./Zenb.
484.600 0 0 11.934.900 10.567.900 316.300 3.319.600 1.479.000 728.300 29.224.700 14.800 29.810.800 0 2.910.000 5.669.750

VARIAC. 14/13
0,00% 0,00% 0,00% 1,40% 13,71% -1,00% 2,81% 0,00% -31,90% 0,22% -1,33% 0,74% 0,00% 0,00% -32,01%

Guztira/Total

94.751.900

100,00%

96.460.650

100,00%

1,80%

Aurreko taulari erreparatuta, ageri-agerikoa da Gizarte Sustapena funtzioan gertatu dela igoera handiena. Bestetik, hurrengo grafikoa aztertuz gero, kapitulu honen osaketa oso antzekoa da bi ekitaldietan, baliabideen helburu diren funtzioen arabera.

En el cuadro anterior observamos como el mayor incremento sin duda alguna se da en la funcin de Promocin Social y si observamos el grfico siguiente podemos concluir que la composicin de este captulo segn las funciones a las que se destinan los recursos, son muy similares en ambos ejercicios.

Transf. arrun. osaketa funtzioaren arabera / Composicin transferencias corrientes segn funcin

Bes te s ek tore batzuk /Otros s ec tores

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30%

Turismoa/Turis mo

Industria/Indus tria

Oinarrizk o Azpiegiturak eta Garraioak /Infraes truc turas Bs icas y Trans portes Bes telako Komunitate eta Gizart Gas tuak /Otros Serv ic ios Comunitarios y Sociales Kultura/Cultura

Komunitate Ongizatea/Bienestar Comunitario

Etx ebizitza eta Hirigintza/Viv ienda y Urbanis mo

Hezkuntza/Educ ac in

Os asuna/Sanidad

Gizarte Sus tapena/Promoc in Soc ial

20% 10% 0%

Gizarte Segurt. eta Babesa/Seguridad y Protec c in Soc ial Segurt. eta Babes Zibila/Seguridad y Protec c in Civ il

Adminis trazio Orok orra/Adminis trac in General

2013

2014

Goi Zuzendaritza eta Gob. Organoak /Alta Direc c in y Organos de Gobierno

Orria/Pgina 50

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.5.- V. kapitulua: Kontingentzia-fondoa Inbertsio errealen kapituluaren zenbatekoa 3.243.850,- eurokoa da, hau da, %59,75 jaitsi da, aurreko ekitaldiko gastuen aurrekontuaren aldean. Kapitulu hau %0,63koa da, 2014. urteko ekitaldiko aurrekontuan jasotako gastu guztiak kontuan hartuta. Kapitulu honetako aldaketak xehetasunez aztertzen dira, euren sailkapen ekonomikoari zein funtzio-taldeari begira.

2.5.- Captulo V: Fondo de Contingencia El captulo de Fondo de Contingencia asciende a 3.243.850,-euros, que supone un decremento del 59,75% respecto al presupuesto de gastos del ejercicio anterior. Este captulo representa el 0,63% del total de los gastos presupuestados para el ejercicio 2014. Las variaciones de este captulo se analizan detenidamente segn su distinta clasificacin econmica y grupo de funcin.

2.5.1.- Sailkapen ekonomikoa Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honen sailkapen ekonomikoa eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:
KONTZEPTUA/ CONCEPTO Kontingentzia-fondoa / Fondo de contingencia Gastu arrunterako Kontingentzia Fondoa / Fondo de contingencia Gasto corriente Inbertsiorako Kontingentzia Fondoa / Fondo de contingencia Inversin Guztira / Total

2.5.1.- Clasificacin Econmica La clasificacin econmica de estos captulos, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:
2013 Imp./Zenb. 8.059.300 895.000 7.164.300 8.059.300 % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2014 Imp./Zenb. % 3.243.850 100,00% 755.700 23,30% 2.488.150 76,70% 3.243.850 100,00% ALDAK. VARIAC. 14/13 -59,75% -15,56% -65,27% -59,75%

2.5.2.- Sailkapen funtzionala Honako hau da kapitulu honen osaketa, administrazio publiko guztientzat ezarritako sailkapen funtzionalaren arabera:

2.5.2.- Clasificacin Funcional La composicin de este captulo segn la clasificacin funcional establecida para todas las administraciones pblicas es la siguiente:

FUNTZIOA/ FUNCIN Gastu zehaztugabeak eta bestekabekoak / Gastos indeterm. e imprevistos Guztira/Total

2013 Imp./Zenb.
8.059.300

2014 %
0,00%

ALDAK. %
100,00%

Imp./Zenb.
3.243.850

VARIAC. 14/13
-59,75%

8.059.300

0,00%

3.243.850

100,00%

-59,75%

Orria/Pgina 51

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.6.- VI. kapitulua: Inbertsio errealak Inbertsio errealen kapituluaren zenbatekoa 89.834.500,- eurokoa da, hau da, %145,30 igo da (51.242.300,- euro balio absolutuan), aurreko ekitaldiko gastuen aurrekontuaren aldean, 53.212.300,- eurokoa zelako. Kapitulu hau %17,52koa da, 2014. urteko ekitaldiko aurrekontuan jasotako gastu guztiak kontuan hartuta. Kapitulu honetako aldaketak xehetasunez aztertzen dira, euren sailkapen ekonomikoari zein funtzio-taldeari begira.

2.6.- Captulo VI: Inversiones Reales El captulo de Inversiones Reales asciende a 89.834.500,-euros, que supone un incremento del 145,30% (51.242.300,- euros en valor absoluto) respecto al presupuesto de gastos del ejercicio anterior que se fijaba en 53.212.300,- euros. Este captulo representa el 17,52% del total de los gastos presupuestados para el ejercicio 2014. Las variaciones de este captulo se analizan detenidamente segn su distinta clasificacin econmica y grupo de funcin.

2.6.1.- Sailkapen ekonomikoa Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honen sailkapen ekonomikoa eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM. KONTZEPTUA/ CONCEPTO

2.6.1.- Clasificacin Econmica La clasificacin econmica de estos captulos, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:
2013 Imp./Zenb.
25.504.300 2.425.000 22.914.800 144.500 20.000

2014 %
69,64% 6,62% 62,57% 0,39% 0,05% 0,00% 20.000 0 20.526.360 0 19.013.000 0 0 120.000 216.200 30.000 47.000 119.930 0 230.000 750.230 14.266.100 0 793.600 1.717.500 0 550.000 11.205.000

ALDAK. %
61,27% 6,98% 54,27% 0,00% 0,02% 0,00% 22,85% 0,00% 21,16% 0,00% 0,00% 0,13% 0,24% 0,03% 0,05% 0,13% 0,00% 0,26% 0,84% 15,88% 0,00% 0,88% 1,91% 0,00% 0,61% 12,47%

Imp./Zenb.
55.042.040 6.270.000 48.752.040

VARIAC. 14/13
115,81% 158,56% 112,75% -100,00% 0,00% 0,00% 201,81% 0,00% 237,73% 0,00% 0,00% 100,00% 315,77% 0,00% 56,67% 49,91% 0,00% -2,13% 9,60% 230,48% 0,00% 43,87% 33,12% -100,00% -40,54% 2701,25%

Inberts.Produkz.ez den erabil.orok.biderat.azpieg.eta ondas. / Inv.en infraestr. Y bienes destinadso al uso gral.no productivo
60001 60101 60201 60901 60999

Inbertsioa lurretan / Inversiones en terrenos Azpiegitura eta urbanizazioa IInfraestructura y urbanizacin Ondare historikoa / Patrimonio histrico Erabilera orokorretarako inbertsioak/Otras inversiones destinadas al uso general Erabilera orokorretarako inbertsioak (Credito globala)/Otras inversiones destinadas al uso general (Credito Global) Zerbitzuen funtzionamendu operatiboari loturiko inbertsioak / Inv.asociada al funcionamiento operativo de los servicios Lur eta ondasun naturalak / Terrenos y bienes naturales destinados al servicio Eraikinak eta bestel.eraikuntzak / Edif.y otras construcciones Instalazioak/ Instalaciones Tresnak eta erremintak / Utiles y herramientas Garraio-materiala / Material de transporte Altzariak/ Mobiliario Bulego ekipoak / Equipos de oficina Bestelako lanabesak/ Otros enseres Informazio-prozes.ekipoak / Equipos para procesos de inform. Proiektu konplexua / Proyectos complejos Funts bibliografikoak / Fondos bibliograficos Bestelako inbertsioak / Otras inversiones
GastGastizaera inmatinbertsioetan / Gast. en inv.de carcter inmaterial

6.801.100 0 5.629.600 0 0 60.000 52.000 30.000 30.000 80.000 0 235.000 684.500 4.316.800 0 551.600 1.290.200 1.150.000 925.000 400.000

18,57% 0,00% 15,37% 0,00% 0,00% 0,16% 0,14% 0,08% 0,08% 0,22% 0,00% 0,64% 1,87% 11,79% 0,00% 1,51% 3,52% 3,14% 2,53% 1,09%

62001 62201 62302 62304 62401 62501 62502 62599 62601 62701 62801 62901 64001 64301 64501 65001 68001 68901

Emakida administratiboak / Concesiones administrativas Ikerk., azterk.eta proiektuak / Invest., proyectos y estud. Aplikazio informatikoak /Aplicaciones informticas Beste erakunde publiko batzuetarako kudeatutako inbertsioak /Inversiones gestionadas para otros entes pblicos Bestelako ibilgetu inmateriala / Otro inmovilizado inmaterial Beste inbertsioak / Otras inversiones Guztira / Total

36.622.200

100,00%

89.834.500

100,00%

145,30%

Orria/Pgina 52

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Inbertsio errealetako gastuak 2014 Gastos en inversiones reales 2014

Gast.izaera inmat.inbertsioetan/Gast.en inv.de carcter inmaterial 16%

Zerbitzuen funtzionamendu operatiboari loturiko inbertsioak / Inv. Asociada al funcionamiento operativo de los servicios 23%

Inberts. Produkz.ez den erabili.orok.biderat.azpieg.eta ondas./Inv. en infraestr. Y bienes destinados al uso gral. no productivo 61%

2.6.2.- Sailkapen funtzionala Honako hau da kapitulu honen osaketa, administrazio publiko guztientzat ezarritako sailkapen funtzionalaren arabera:

2.6.2.- Clasificacin Funcional La composicin de este captulo segn la clasificacin funcional establecida para todas las administraciones pblicas es la siguiente:

FUNTZIOA/FUNCIN Goi Zuzendaritza eta Gob. Organoak/Alta Direccin y Organos de Gobierno Administrazio Orokorra / Administracin General Gastu zehaztugabeak eta bestekabekoak / Gastos indeterm. e imprevistos Segurt. Eta Babes Zibila / Seguridad y Proteccin Civil Gizarte Segurt. Eta Babesa / Seguridad y Proteccin Social Osasuna / Sanidad Hezkuntza / Educacin Etxebizitza eta Hirigintza / Vivienda y Urbanismo Komunitate Ongizatea / Bienestar Comunitario Kultura / Cultura Bestelako Komunitate eta Gizarte Gastuak / Otros Servicios Comunitarios y Sociales Oinarrizko Azpiegiturak eta Garraoiak / Infraestructuras Bscias y Transportes Nekazaritza Azpiegitura / Infraestructura Agraria Erregulazio Ekonomikoa / Regulacin Econmica Guztira/Total

2013 Imp./Zenb.
20.000 984.500 0 745.000 80.000 27.000 2.065.000 6.598.700 1.141.000 255.000 12.000 23.631.800 100.000 962.200

2014 %
0,05% 2,69% 0,00% 2,03% 0,22% 0,07% 5,64% 18,02% 3,12% 0,70% 0,03% 64,53% 0,27% 2,63%

ALDAK. %
0,04% 1,53% 0,00% 1,12% 0,87% 0,02% 3,52% 15,64% 1,65% 0,29% 0,01% 59,85% 0,11% 15,33%

Imp./Zenb.
40.000 1.374.100 0 1.007.400 780.000 20.000 3.165.000 14.054.600 1.480.860 259.300 12.000 53.769.040 100.000 13.772.200

VARIAC. 14/13
100,00% 39,57% 0,00% 35,22% 875,00% -25,93% 53,27% 112,99% 29,79% 1,69% 0,00% 127,53% 0,00% 1331,32%

36.622.200

100,00%

89.834.500

100,00%

145,30%

Orria/Pgina 53

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Inbertsio errealen osaketa funtzionala / Composicin funcional inversiones reales

2014

2013

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Goi Zuzendaritza eta Gob. Organoak/Alta Direccin y Organos de Gobierno Administrazio Orokorra / Administracin General Gastu zehaztugabeak eta bestekabekoak / Gastos indeterm. e imprevistos Segurt. Eta Babes Zibila / Seguridad y Proteccin Civil Gizarte Segurt. Eta Babesa / Seguridad y Proteccin Social Gizarte Sustapena / Promocin Social Osasuna / Sanidad Hezkuntza / Educacin Etxebizitza eta Hirigintza / Vivienda y Urbanismo Komunitate Ongizatea / Bienestar Comunitario Kultura / Cultura Bestelako Komunitate eta Gizarte Gastuak / Otros Servicios Comunitarios y Sociales Oinarrizko Azpiegiturak eta Garraoiak / Infraestructuras Bscias y Transportes Nekazaritza Azpiegitura / Infraestructura Agraria Erregulazio Ekonomikoa / Regulacin Econmica

Orria/Pgina 54

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.7.- VII. kapitulua: Kapital-transferentziak Kapital-transferentzien kapitulu honen zenbatekoa 12.114.400,- eurokoa da, hau da, gastuen aurrekontu osoaren %2,36. Hurrengo tauletan adierazitakoaren arabera, balio absolutuetan emandako aldaketa 2.311.400,- eurokoa izan da, 2013ko ekitaldiko gastuen aurrekontuaren aldean, 9.803.000,- eurokoa zelako, hau da, %23,58ko gorakada. Kapitulu honetako aldaketak xehetasunez aztertzen dira, euren sailkapen ekonomikoari zein funtzio-taldeari begira. 2.7.1.- Sailkapen ekonomikoa Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honen sailkapen ekonomikoa eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.
71001 72001 72301 73102 73107 73109

2.7.- Captulo VII: Transferencias de Capital Este captulo de Transferencias de Capital que asciende a 12.114.400,- euros, representa un 2,36% del total del Presupuesto de Gastos. En los siguientes cuadros tambin observamos que ha supuesto una variacin en valor absoluto de 2.311.400,-euros sobre el presupuesto de gastos del ejercicio 2013, que se fijaba en 9.803.000,euros, equivalente a un incremento del 23,58%. Las variaciones de este captulo se analizan detenidamente segn su distinta clasificacin econmica y grupo de funcin. 2.7.1.- Clasificacin Econmica La clasificacin econmica de este captulo, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:
2013 Imp./Zenb .
439.200 439.200 0 0 0 35.000 35.000 0 0 0 0 0 4.670.000 1.200.000 240.000 80.000 57.000 1.693.000 0 0 0 1.400.000 2.492.800 2.492.800 216.000 32.000 3.600 100.400 35.000 45.000 0 0 0

KONTZEPTUA/ CONCEPTO Euskal Autonomi Erkidegoari / A la Comunidad Autnoma del Pas Vasco Admnistrazio orokorrari / Administracin general Bizkaiko Lurralde Historikoari / Al Territorio Histrico de Bizkaia Bizkaiko Foru Aldundia / Diputacin Foral de Bizkaia Bizkaiko Bidea Foru Erakundea / Sdad. Foral Bizkaiko Bidea Udalerriko erakunde autonomoei A los organismos autnomos del municipio Bilbao Musika OAL / Bilbao Musika OAL Bilbao Kirolak / Bilbao Kirolak Lan Ekintza OAL / Lan Ekintza OAL Kapital. Transf. Enpresa publikoen entitateak/ Trans.de Capi.a Entidades Pbli. Empre. Bilbao Zerbitzuak-ri/ A Bilbao Zerbitzuak Bilbao Ekintza-ri / A Bilbao Ekintza Enpresa-entitate publikoei / Sociedades pblicas de la entidad Surbisari/ A Surbisa Kultur ekintza zentroari, Arriaga antzokiari,S.A./ Al C.A.C. Teatro Arriaga Alondegiko Entitate Kudetzaileari, S.A./ A Entidad gestora Alhndiga, S.A. Artxandako funikularra, S.A./ Al Funicular de Artxanda S.A. Cimubisari / A Cimubisa Lan Ekintza, S.A.ri/ A Lan Ekintza, S.A. Bilbao Turismoa, S.A.ri/ A Bilbao Turismo S.A. Bilboko hileta zerbitzuak S.M.ri/ A Servicios Funerarios de Bilbao S.L. Bilbao Kirolak S.A.ri/ A Bilbao Kirolak S.A. Sozietate publiko partizipatuak / Sociedades pblicas participadas

%
4,48% 4,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,36% 0,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 47,64% 12,24% 2,45% 0,82% 0,58% 17,27% 0,00% 0,00% 0,00% 14,28% 25,43% 25,43% 2,20% 0,33% 0,04% 1,02% 0,36% 0,46% 0,00% 0,00% 0,00%

2014 Imp./Zenb .
500.000 500.000 142.000 142.000 0 41.000 41.000 0 0 929.000 600.000 329.000 5.178.100 1.530.000 840.000 130.000 40.000 960.000 0 0 0 1.678.100 1.529.700 1.529.700 185.600 32.000 3.600 110.000 15.000 25.000 1.500.000 0 1.500.000

%
4,13% 4,13% 1,45% 1,17% 0,00% 0,42% 0,34% 0,00% 0,00% 7,67% 4,95% 2,72% 42,74% 12,63% 6,93% 1,07% 0,33% 7,92% 0,00% 0,00% 0,00% 13,85% 12,63% 12,63% 1,53% 0,26% 0,03% 0,91% 0,12% 0,21% 12,38% 0,00% 12,38%

ALDAK. VARIAC. 14/13

13,84% 13,84% 100,00% 100,00% 0,00% 17,14% 17,14% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 10,88% 27,50% 250,00% 62,50% -29,82% -43,30% 0,00% 0,00% 0,00% 19,86% -38,64% -38,64% -14,07% 0,00% 0,00% 9,56% -57,14% -44,44% 0,00% 0,00% 100,00%

73201 73203 73302 73303 73304 73305 73307 73308 73309 73310 73311 73503 73601 73603 73604 73605 73606 77101 77102

Bilbao Ria 2000 S.A.-ri / A Bilbao Ria 2000, S.A. Udaleko herri-fundazio partehartu pribatuak /Fundaciones privadas participadas Bilbao-Art fundazioari / A la fundacin Bilbao-Art Juan Crisostomo Arriagako patronat./ Patronato Juan Crisostomo Arriaga Arte ederretako museoa S.A./ Museo de Bellas artes S.A. Artelan Berreginen Museoa/ Museo de Reproducciones artsticas Euskal Museoa/ Euskal Museoa Enprese partizipatuei / A empresas participadas Deustuko Unibertsitateari / A la Universidad de Deusto Bilbobuseri / A la Bilbobus

Orria/Pgina 55

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

KODE EKONOM./ CLAVE ECONM. Enpresei / A empresas

77199 78099 78102 78103 78199 79099

KONTZEPTUA/ CONCEPTO

2013 Imp./Zenb.
0 0 1.950.000 470.000 0 0 1.480.000 0 0

2014 %
0,00% 0,00% 19,89% 4,79% 0,00% 0,00% 15,10% 0,00% 0,00%

ALDAK. %
0,00% 0,00% 17,41% 5,20% 0,00% 0,00% 12,21% 0,00% 0,00%

Imp./Zenb.
0 0 2.109.000 630.000 0 0 1.479.000 0 0

VARIAC. 14/13
0,00% 0,00% 8,15% 34,04% 0,00% 0,00% -0,07% 0,00% 0,00%

Bestelako enpresa pribatuei / A otras empresas privadas Famil.eta irab.xederik gabeko erak. / A famil.e instit.sin nimo de lucro Familiei / A familias Itsas museo fundazioari/ A la fundacin museo del mar Autoreen Sozietate Orokorra / Sociedad General de Autores Bestel.irab.asmorik gabeko erakundeak/ A otras instit.sin fines de lucro Kanpora / Al exterior
Kanpora / Al exterior

Guztira / Total

9.803.000

100,00%

12.114.400

100,00%

23,58%

Honako hau da kapital-transferentzien kapitulua osatzen duten artikuluen osaketa, administrazio publiko guztientzat ezarritako sailkapenaren arabera:

La composicin de los artculos que componen este captulo de transferencias de capital segn la clasificacin establecida para todas las Administraciones Pblicas es la siguiente:

Kapital transferentzia osaketa 2014 Composicin transferencias capital 2014

Famil.eta irab.xederik gabeko erak. / A famil.e instit. sin nimo de lucro 19% Udalerriko erakunde autonomoei / A los organismo autnomos del municipio 0% Kapital. Transf. Empresa publikoen entitateak / Trans. De Capi. A Entidades Pbli.Empre. 8%

Emprese partizipatuei / A empresas participativas 13%

Empresa-entitate publikoei / Sociedades publicas de la entidad 46% Zozietate publiko partizipatuak / Sociedades pblicas participativas 14%

2.7.2.- Sailkapen funtzionala Honako hau da kapitulu honen osaketa, administrazio publiko guztientzat ezarritako sailkapen funtzionalaren arabera:

2.7.2.- Clasificacin Funcional La composicin de este captulo segn la clasificacin funcional establecida para todas las administraciones pblicas es la siguiente:

Orria/Pgina 56

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

FUNTZIOA/FUNCIN Goi Zuzendaritza eta Gob.Organoak / Alta Direccin y Organos de Gobierno Administrazcio Orokorra / Administracin General Gizarte Segurt.eta Babesa / Seguridad y Proteccin Social Gizarte Sustapena / Promocin Social Hezkuntza / Educacin Etxebizitza eta Hirigintza / Vivienda y Urbanismo Komunitate Ongizatea / Bienestar Comunitario Kultura / Cultura Oinarrizko Azpiegiturak eta Garraioak / Infraestructuras Bsicas y Transportes Turismoa / Turismo Guztira / Total

2013 Imp./Zenb.
0 1.693.000 100.000 1.380.000 21.000 1.670.000 0 1.950.000 2.989.000 0

2014 %
0,00% 17,27% 1,02% 14,08% 0,21% 17,04% 0,00% 19,89% 30,49% 0,00%

ALDAK. %
0,00% 7,92% 0,82% 14,11% 0,21% 21,96% 4,95% 23,51% 26,51% 0,00%

Imp./Zenb.
0 960.000 99.000 1.709.000 26.000 2.660.000 600.000 2.848.700 3.211.700 0

VARIAC. 14/13
0,00% -43,30% -1,00% 23,84% 23,81% 59,28% 0,00% 46,09% 7,45% 0,00%

9.803.000

100,00%

12.114.400

100,00%

23,58%

Kapital transferentzia Osaketa funtzionala / Composicin funcional transferencias de capital

2014

2013

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Goi Zuzendaritza eta Gob.Organoak / Alta Direccin y Organos de Gobierno Administrazcio Orokorra / Administracin General Gizarte Segurt.eta Babesa / Seguridad y Proteccin Social Gizarte Sustapena / Promocin Social Hezkuntza / Educacin Etxebizitza eta Hirigintza / Vivienda y Urbanismo Komunitate Ongizatea / Bienestar Comunitario Kultura / Cultura Oinarrizko Azpiegiturak eta Garraioak / Infraestructuras Bsicas y Transportes Turismoa / Turismo

Aurreko taulari eta grafikoari erreparatuta, ageriagerikoa da kapital-transferentzien kapitulu honetako baliabide gehienek Oinarrizko azpiegiturak eta garraioak funtzioa dutela helburu.

Observando en el cuadro y grfico anteriores, los mayores recursos de este captulo de transferencias de capital se destinan a la funcin de Infraestructuras bsicas y transportes.

Orria/Pgina 57

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.8.- VIII. kapitulua: Finantza-Aktiboak

2.8.- Captulo VIII: Activos Financieros Este captulo de Activos Financieros que asciende a 400.000,- euros, representa un 0,08% del total del Presupuesto de Gastos. En el cuadro siguiente tambin observamos que no ha supuesto una variacin sobre el presupuesto de gastos del ejercicio 2013. En este capitulo se consignan los crditos destinados a prstamos y anticipos concedidos por la Corporacin al personal por un importe de 400.000,- euros. Las variaciones de este captulo no tienen ninguna trascendencia, ni desde su clasificacin econmica, ni desde su grupo de funcin.

Finantza-aktiboen kapituluaren zenbatekoa 400.000,- eurokoa da, hau da, gastuen aurrekontu osoaren %0,08. Hurrengo taulan adierazitakoaren arabera, ez da egon aldaketarik 2013ko ekitaldiko gastuen aurrekontuaren aldean.
Kapitulu honetan jaso dira udalak langileei emandako mailegu eta aurrerakinetarako kredituak, eta euren zenbatekoa 400.000,- eurokoa da. Kapitulu honetako aldaketek ez dute inolako garrantzirik, ez sailkapen ekonomikoari begira, ez euren funtzio-taldeari begira.

2.8.1.- Sailkapen ekonomikoa Honako taula honetan azaltzen dira kapitulu honen sailkapen ekonomikoa eta aurreko ekitaldiaren aldean izandako bilakaera:

2.8.1.- Clasificacin Econmica La clasificacin econmica de este captulo, as como su evolucin respecto al ejercicio anterior, se representa en el cuadro comparativo siguiente:

KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

KONTZEPTUA/ CONCEPTO E/L aurrerak.eta maileg.ematea / Concesin de anticipos y prstamos a l/p

2013 Imp./Zenb.
400.000 400.000 0 0 0

2014 %
100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

ALDAK. %
100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Imp./Zenb.
400.000 400.000 0 0 0

VARIAC. 14/13
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

83301 85201 89001

Pertsonalaren aurrerakinak / Anticipos al personal Akzioak eskuratzea / Adquisicin de acciones Kotizaziorik gab.akzioak eskurat./ Adqu.de acciones sin cotizacin
Participaciones en instituciones no societarias

Guztira/Total

400.000

100,00%

400.000

100,00%

0,00%

2.8.2.- Sailkapen funtzionala Hona hemen zein den kapitulu honen osaketa, administrazio publiko guztientzat ezarritako sailkapen funtzionalaren arabera:
FUNTZIOA/ FUNCIN Administrazcio Orokorra / Administracin General Kultura / Cultura Guztira/ Total

2.8.2.- Clasificacin Funcional La composicin de este captulo segn la clasificacin funcional establecida para todas las administraciones pblicas es la siguiente:
2013 Imp./Zenb.
400.000 0

2014 %
100,00% 0,00%

ALDAK. %
100,00% 0,00%

Imp./Zenb.
400.000 0

VARIAC. 14/13
0,00% 0,00%

400.000

100,00%

400.000

100,00%

0,00%

Orria/Pgina 58

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

2.9- IX. kapitulua: Finantza-pasiboak 2.3. idatz-zatian, Finantza-gastuak III. kapitulua eta Finantza-pasiboak IX. kapitulua aztertu ditugu batera, udal-entitateak duen finantza-karga osoa zein den behar den moduan egiaztatzeko. Hori dela eta, lehen ikuspegi ekonomikotik emandako azalpenetara joko dugu.

2.9.- Captulo IX: Pasivos Financieros Hemos realizado anteriormente en el apartado 2.3 el anlisis conjunto del capitulo III Gastos Financieros y de este captulo IX Pasivos Financieros, para constatar adecuadamente la carga financiera total a la que la Entidad Municipal tiene que hacer frente, por lo que nos remitimos a las consideraciones ya expuestas, desde la perspectiva econmica.

Orria/Pgina 59

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

3.- Udal entitatearen Aurrekontuko gastuen egoerari buruzko azterketa organikoa Euren ikuspegi ekonomikoa eta funtzionala kontuan hartuta, aurrekontuko gastuen kapituluak xehetasunez aztertu ondoren, gastuen egoerari buruzko azterketa organikoa egingo dugu ekonomiari eta finantzei buruzko txostena osatzeko. Horretarako, udal-entitatearen indarreko erakundea osatzen duten zentro kudeatzaile guztiak aipatuko ditugu.
SAILK. ORGANIKOA/ CLAS. ORGNICA
1 2

3.- Anlisis orgnico del estado de gastos del Presupuesto de la Entidad Municipal Una vez efectuado un detenido anlisis de los captulos de gasto que conforman el presupuesto, desde su perspectiva econmica y funcional, se completa este informe econmico financiero, con el estudio orgnico del estado de gastos, con referencia a todos los centros gestores que conforman la organizacin vigente de la Entidad Municipal.
2013 2014 %
0,05% 0,00%

ALDAK. %
0,05% 0,00%

KONTZEPTUA/ CONCEPTO Imp./Zenb. Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. UDALBATZAREN IDAZKARITZA NAGUSIA/ SECRETARIA GENERAL DEL PLENO Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. KONTRATAZIOA/ CONTRATACIN Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. AHOLKULARITZA JURIDIKOA/ ASESORRA JURDICA Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. GOBERNU BATZORDEAREN BULEGOA/ OFICINA JUNTA DE GOBIERNO Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. HARREMAN PUB. ETA INSTITUZ. KABINETEA/ GAB. REL. PBLICAS E INSTITUCIONALES Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Inbertsio errealak / Inversiones reales UDALEKO KONTUHARTZAILETZA NAGUSIA/ INTERVENCIN GENERAL MUNICIPAL
Pertsonal gastuak / Gastos de personal 244.955 2.500

Imp./Zenb.
249.400 2.500

VARIAC. 14/13
1,81% 0,00%

A00
1 2

247.455
352.752 19.000

0,05%
0,08% 0,00%

251.900
358.900 19.000

0,05%
0,07% 0,00%

1,80%
1,74% 0,00%

A01
1 2

371.752
1.093.222 71.400

0,08%
0,24% 0,02%

377.900
1.145.400 69.400

0,07%
0,22% 0,01%

1,65%
4,77% -2,80%

A02
1 2

1.164.622
387.302 6.100

0,26%
0,09% 0,00%

1.214.800
409.400 6.100

0,24%
0,08% 0,00%

4,31%
5,71% 0,00%

A03
1 2

393.402
345.605 457.400

0,09%
0,08% 0,10%

415.500
352.900 457.400

0,08%
0,07% 0,09%

5,62%
2,11% 0,00%

A04
1 2 6

803.005
942.384 1.508.800 302.200

0,18%
0,21% 0,33% 0,07%

810.300
964.800 1.508.800 302.200

0,16%
0,19% 0,29% 0,06%

0,91%
2,38% 0,00% 0,00%

A05
1 2 4 6

2.753.384
62.248.991 4.382.500 0 745.000

0,61%
13,69% 0,96% 0,00% 0,16%

2.775.800
63.719.900 4.481.500 0 977.400

0,54%
12,43% 0,87% 0,00% 0,19%

0,81%
2,36% 2,26% 0,00% 31,19%

Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv.

Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales

A10
1 2 4 6 7

SEGURTASUNA/ SEGURIDAD Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital ALKATETZA/ ALCALDIA Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Kontingentzia Fondoa / Fondo de contingencia Inbertsio errealak / Inversiones reales AURREKONTUAK ETA ZERBITZU OROKORRAK/ PRESUPUESTOS Y SERVICIOS GENERALES Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Finantza gastuak / Gastos financieros Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital EKONOMIA ETA OGASUNA/ ECONOMA Y HACIENDA

67.376.491
2.988.753 2.293.500 17.935.100 40.000 2.492.800

14,81%
0,66% 0,50% 3,94% 0,01% 0,55%

69.178.800
3.319.600 2.408.700 19.449.850 60.000 1.858.700

13,49%
0,65% 0,47% 3,79% 0,01% 0,36%

2,67%
11,07% 5,02% 8,45% 50,00% -25,44%

010
1 2 5 6

25.750.153
3.143.533 33.593.600 8.059.300 800.000

5,66%
0,69% 7,39% 1,77% 0,18%

27.096.850
3.016.600 33.593.600 3.243.850 1.060.000

5,28%
0,59% 6,55% 0,63% 0,21%

5,23%
-4,04% 0,00% -59,75% 32,50%

020
1 2 3 6 7

45.596.433
6.472.190 14.916.900 100.000 2.559.600 1.693.000

10,03%
1,42% 3,28% 0,02% 0,56% 0,37%

40.914.050
6.433.700 14.668.100 200.000 15.249.700 960.000

7,98%
1,25% 2,86% 0,04% 2,97% 0,19%

-10,27%
-0,59% -1,67% 100,00% 495,78% -43,30%

030

25.741.690

5,66%

37.511.500

7,32%

45,72%

Orria/Pgina 60

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

SAILK. ORGANIKOA/ CLAS. ORGNICA

1 2 6 8

2013 KONTZEPTUA/ CONCEPTO Imp./Zenb. Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Inbertsio errealak / Inversiones reales Finantza - aktiboak / Activos financieros GIZA BALIABIDEAK/ RECURSOS HUMANOS Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital ETXEBIZITZA/ URBANISMO Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital KULTURA ETA HIZKUNTZA/ CULTURA Y EDUCACIN Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Kapital - transferentziak / Transferencias de capital EUSKARA, GAZTERIA ETA KIROLA/ EUSKERA, JUVENTUD Y DEPORTE Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales JAIAK ETA HIRITARREN ARRETA/ FIESTAS Y ATENCIN CIUDADANA Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Finantza - aktiboak / Activos financieros OBRA ETA ZERBITZUAK/ OBRAS Y SERVICIOS Inbertsio errealak / Inversiones reales OBRA ETA ZERBITZUAK. UDAL BARRUTIAK/ OBRAS Y SERVICIOS. DISTRITOS Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital ZIRKULAZIOA ETA GARRAIOAK/ CIRCULACIN Y TRASPORTES Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital GIZARTE EKINTZA ETA ETXEBIZITZA/ ACCIN SOCIAL Y VIVIENDA
15.915.193 144.300 59.500 400.000

2014 %
3,50% 0,03% 0,01% 0,09%

ALDAK. %
2,91% 0,03% 0,02% 0,08%

Imp./Zenb.
14.946.400 144.300 94.000 400.000

VARIAC. 14/13
-6,09% 0,00% 57,98% 0,00%

040
1 2 4 6 7

16.518.993
6.473.686 615.000 0 2.975.000 470.000

3,63%
1,42% 0,14% 0,00% 0,65% 0,10%

15.584.700
6.213.300 584.300 0 17.525.000 1.272.000

3,04%
1,21% 0,11% 0,00% 3,42% 0,25%

-5,66%
-4,02% -4,99% 0,00% 489,08% 170,64%

110
1 2 4 6 7

10.533.686
6.009.786 4.344.700 19.339.900 2.300.000 491.000

2,32%
1,32% 0,96% 4,25% 0,51% 0,11%

25.594.600
5.675.500 4.577.900 19.535.900 3.404.300 1.066.600

4,99%
1,11% 0,89% 3,81% 0,66% 0,21%

142,98%
-5,56% 5,37% 1,01% 48,01% 117,23%

210
1 2 4 7

32.485.386
1.731.894 1.691.500 7.328.600 1.400.000

7,14%
0,38% 0,37% 1,61% 0,31%

34.260.200
1.674.100 1.693.600 7.167.500 1.678.100

6,68%
0,33% 0,33% 1,40% 0,33%

5,46%
-3,34% 0,12% -2,20% 19,86%

220
1 2 4 6

12.151.994
2.631.097 3.877.900 24.500 20.000

2,67%
0,58% 0,85% 0,01% 0,00%

12.213.300
2.675.200 3.950.900 24.400 320.000

2,38%
0,52% 0,77% 0,00% 0,06%

0,50%
1,68% 1,88% -0,41% 1500,00%

230
1 2 4 6 7 8

6.553.497
11.157.407 70.384.000 7.074.500 15.207.100 1.280.000 0

1,44%
2,45% 15,48% 1,56% 3,34% 0,28% 0,00%

6.970.500
10.859.900 75.404.200 7.203.300 38.430.900 1.660.000 0

1,36%
2,12% 14,70% 1,40% 7,49% 0,32% 0,00%

6,36%
-2,67% 7,13% 1,82% 152,72% 29,69% 0,00%

310
6

105.103.007
11.282.800

23,11%
2,48%

133.558.300
11.282.000

26,04%
2,20%

27,07%
-0,01%

319
1 2 4 6 7

11.282.800
2.454.305 1.657.000 29.591.700 212.000 496.200

2,48%
0,54% 0,36% 6,51% 0,05% 0,11%

11.282.000
2.445.200 1.651.000 29.810.800 417.000 1.540.000

2,20%
0,48% 0,32% 5,81% 0,08% 0,30%

-0,01%
-0,37% -0,36% 0,74% 96,70% 210,36%

320
1 2 4 6 7

34.411.205
7.013.110 22.049.000 11.688.000 65.000 100.000

7,57%
1,54% 4,85% 2,57% 0,01% 0,02%

35.864.000
7.175.100 22.131.400 11.848.000 765.000 99.000

6,99%
1,40% 4,32% 2,31% 0,15% 0,02%

4,22%
2,31% 0,37% 1,37% 1076,92% -1,00%

410

40.915.110

9,00%

42.018.500

8,19%

2,70%

Orria/Pgina 61

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

SAILK. ORGANIKOA/ CLAS. ORGNICA

1 2 4 6 7

2013 KONTZEPTUA/ CONCEPTO Imp./Zenb. Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital BERDINTASUNA, LANKIDETZA ETA HERRITARREN GAIAK/ IGUALDAD, COOPERACIN Y CIUDADANA Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales Kapital - transferentziak / Transferencias de capital OSASUNA ETA KONTSUMO/ SALUD Y CONSUMO Pertsonal gastuak / Gastos de personal Gastuak ondasun arrunta eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corr. y serv. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Inbertsio errealak / Inversiones reales PARTAIDETZA ETA BARRUTIAK/ PARTICIPACIN Y DISTRITOS Guztira / Total
987.155 824.000 385.100 15.000 1.380.000

2014 %
0,22% 0,18% 0,08% 0,00% 0,30%

ALDAK. %
0,19% 0,16% 0,08% 0,00% 0,27%

Imp./Zenb.
998.400 835.000 389.800 15.000 1.380.000

VARIAC. 14/13
1,14% 1,33% 1,22% 0,00% 0,00%

420
1 2 4 6 7

3.591.255
5.993.657 711.500 1.369.500 27.000 0

0,79%
1,32% 0,16% 0,30% 0,01% 0,00%

3.618.200
5.824.700 711.400 1.016.300 20.000 600.000

0,71%
1,14% 0,14% 0,20% 0,00% 0,12%

0,75%
-2,82% -0,01% -25,79% -25,93% 0,00%

430
1 2 4 6

8.101.657
2.413.023 513.000 15.000 12.000

1,78%
0,53% 0,11% 0,00% 0,00%

8.172.400
2.541.600 547.500 14.800 12.000

1,59%
0,50% 0,11% 0,00% 0,00%

0,87%
5,33% 6,73% -1,33% 0,00%

510

2.953.023 454.800.000

0,65% 100,00%

3.115.900 512.800.000

0,61% 100,00%

5,52% 12,75%

Orria/Pgina 62

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.- Udal-entitatearen aurrekontuko sarreren egoeraren azterketa

diru-

4.- Anlisis del estado de ingresos Presupuesto de la Entidad Municipal

del

Udal-entitateari dagokionez, gogoan izan behar dugu bere diru-sarrerak 512.800.000,- eurokoak direla, hau da, %12,75 igo dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (545.800.000,- euro). Ondorio horietarako, aurrekontua finantzatzen duten dirusarrerak %38,75ekoak dira, %59,01 ordea, beste administrazio publiko eta instituzio batzuetatik jasotzen dituen kanpoko transferentziei dagokie. Hona hemen kapitulukako sailkapena eta kapituluek aurreko urtearen aldean izandako bilakaera:
KAPITULUA / CAPTULO 1,Zuzeneko zergak/ Impuestos directos 2,Zeharkako zergak/ Impuestos indirectos 3,Tasak eta bestelako zergak/ Tasas y otros ingresos 4,ransferentzia arruntak/ Transferencias corrientes 5,Ondare Sarrerak/ Ingresos Patrimoniales Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes

Por lo que respecta a la Entidad Municipal recordamos que sus ingresos ascienden a 512.800.000euros, lo que representa un 12,75% superior a los presupuestados en el ejercicio anterior (454.800.000,euros). A estos efectos los ingresos propios que financian su presupuesto representan el 38,75%, correspondiendo el 59,01% a las transferencias externas que recibe de otras administraciones pblicas o instituciones. La clasificacin por captulos as como la evolucin de cada uno de ellos respecto al ao anterior, es la siguiente:
2013
84.440.000 5.900.000 80.929.400 268.582.000 3.348.600

2014
82.900.000 6.100.000 80.790.000 301.530.000 3.430.000

%
-1,82% 3,39% -0,17% 12,27% 2,43%

443.200.000
5.300.000 1.900.000

474.750.000
25.090.000 1.060.000

7,12%
373,40% -44,21%

6,Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak / Enajenacin de Inversiones reales 7,Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Kapital eragiketak / Operaciones de capital Ez Finantza eragiketak / Operaciones no financieras 8,Finantza - aktiboak/ Activos financieros 9,Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Finantza eragiketak / Operaciones financieras GUZTIRA / TOTAL

7.200.000 450.400.000
400.000 4.000.000

26.150.000 500.900.000
400.000 11.500.000

263,19% 11,21%
0,00% 0,00%

4.400.000 454.800.000

11.900.000 512.800.000

170,45% 12,75%

2014. urteko ekitaldiari begira, udaleko eragiketa arruntengatiko diru-sarreren zenbatekoa 474.750.000,eurokoa da. Beraz, %7,12 igo da, aurreko urtearen aldean. Kapital-eragiketengatiko diru-sarreren zenbatekoa, ordea, 26.150.000,- eurokoa da, beraz, %263,19 igo dira eta finantziakoak 11.900.000,eruokoak, horrela %170,45 igo dira.

El importe de los ingresos por operaciones corrientes del Ayuntamiento para el ejercicio 2014 asciende a 474.750.000,- euros, el cual supone un incremento del 7,12% respecto al ao anterior, mientras que los ingresos por operaciones de capital ascienden a 26.150.000,- euros, suponiendo un incremento del 263,19% y las financieras a 11.900.000,-euros suponiendo un aumento del 170,45%

Sarrera arruntak eta kapital sarrera / Ingresos corrientes y de capital

Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 93%

Finantza eragiketak / Operaciones financieras 2%

Kapital eragiketak/ Operaciones de capital 5%

Orria/Pgina 63

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Honako grafiko hauetan azaltzen da diru-sarrera arrunten eta kapital-sarreren eragiketak osatzen dituzten kapituluen bilakaera 2011ko ekitalditik 2014ko ekitaldira arte:

La evolucin de los distintos captulos que componen estas operaciones de ingresos corrientes y de capital en el periodo comprendido entre el ejercicio 2011 y 2014, se representan en los siguientes grficos.

Sarrera arrunten eboluzioa (2011-2014) Evolucin operaciones corrientes (2011-2014)

350.000.000

300.000.000

250.000.000

200.000.000

150.000.000

100.000.000

50.000.000

0 Zuzeneko eta Zeharkako zergak / Impuestos Drectos e Indirectos Tasak eta bestelako zergak/Tasas y otros ingresos Transferentzia arruntak/Transferencias corrientes Ondare Sarrerak/Ingresos Patrimoniales

2011 90.900.000 83.850.000 284.514.000 4.020.000

2012 91.300.000 81.140.000 304.630.000 6.950.000

2013 92.220.000 83.669.000 278.591.000 3.925.000

2014 89.000.000 80.790.000 301.530.000 3.430.000

Kapital eta Finantza sarreren eboluzioa (2011-2014) Evolucin operaciones capital y financiera (2011-2014)
30.000.000

25.000.000

20.000.000

15.000.000

10.000.000

5.000.000

0 Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak/Enaj. de inversiones reales Kapital-transferentziak/Transferencias de capital Finantza - aktiboak/ Activos financieros

2011 2.350.000 11.328.000 400.000

2012 5.760.000 8.720.000 400.000

2013 9.656.000 3.739.000 400.000

2014 25.090.000 1.060.000 400.000

Orria/Pgina 64

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Honako grafiko honetan azaltzen da xehetasunez nolako garrantzi erlatiboa duten kapituluek dirusarreren aurrekontu osoan:

La importancia relativa sobre el conjunto del Presupuesto de ingresos de cada captulo es la que se detalla en el grfico siguiente:

Sarreren osaketa kapituluka / Composicin de Ingresos por capitulos Ondare Sarrerak/Ingresos Patrimoniales 1% Kapitaltransferentziak/Transfere ncias de capital 0%

Gainontzekoak/Otras 7%

Zuzeneko zergak / Impuestos Drectos 16% Transferentzia arruntak/Transferencias corrientes 59% Tasak eta bestelako zergak/Tasas y otros ingresos 16%

Zeharkako zerg ak/ Impuestos Indirectos 1%

Aldez aurretiko azalpenok kontuan hartuta, ondoren xehetasunez aztertzen dira aurrekontuko dirusarreren kapituluak, euren ikuspegi ekonomikoa kontuan hartuta

En presencia de estas previas consideraciones, seguidamente se analizan, de manera pormenorizada, los captulos de ingresos que conforman el presupuesto, desde su perspectiva econmica.

Orria/Pgina 65

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.1.- I. kapitulua: Zerga zuzenak I. kapitulu honetan, tokian tokiko zerga zuzenak agertzen dira, eta euren zenbatekoa 82.900.000,eurokoa da. Beraz, %1,82 jaitsi da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (84.440.000,- euro). Kapitulu hau %16,17koa da, ekitaldiko aurrekontuan jasotako diru-sarrera guztiak kontuan hartuta. Honako hauek dira zuzentzat hartutako tokian tokiko zergak:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM. KONTZEPTUA/ CONCEPTO

4.1.- Captulo I: Impuestos Directos Este capitulo I contempla los impuestos locales de carcter directo y su importe asciende a 82.900.000,euros, lo que representa un decremento de 1,82% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (84.440.000,euros). Este captulo representa 16,17% en relacin a los ingresos totales consignados en el presupuesto del ejercicio. Los tributos locales calificados de directos son los siguientes:
2013 Imp./Zenb. % 2014 Imp./Zenb. % ALDAK. VARIAC. 14/13

11201 11202

11301

11401

13001

Ond.Higiezinen gaineko Zerga / Impto sobre bienes inmuebles Ond. Higiez.gaineko Zerga: Landa Ond. / Impyo.Bienes de Naturaleza Rstica Ond. Higiez.gaineko Zerga: Hiri Ond. / Impto.Bienes de Naturaleza rbana Trakzio Mek.Ibilgail.gaineko Zerga / Impto sobre vehculos traccin mecnica Trakzio Mekanikoko Ibilg. Gaineko Zerga / Imp. sobre vehc. de traccin mecnica Hiri-lurren Balio Gehikuntz. zerga / Impto.Sobre increm.valor terrenos de nat. Urb. Hiri-lurren Balio Gehikuntz. zerga / Impto.Sobre increm.valor terrenos de nat. Urb. Jarduera Ekonomikoen gaineko Zerga / Impuesto sobre actividades econmicas Jarduera Ekonomikoen gaineko zerga / Impuesto sobre actividades econmicas Guztira / Total

46.740.000 0 46.740.000 17.900.000 17.900.000 5.500.000 5.500.000 14.300.000 14.300.000

84.440.000

55,35% 0,00% 55,35% 21,20% 21,20% 6,51% 6,51% 16,94% 16,94%

100,00%

47.400.000 0 47.400.000 16.500.000 16.500.000 5.000.000 5.000.000 14.000.000 14.000.000

82.900.000

57,18% 0,00% 57,18% 19,90% 19,90% 6,03% 6,03% 16,89% 16,89%

100,00%

1,41% 0,00% 1,41% -7,82% -7,82% -9,09% -9,09% -2,10% -2,10%

-1,82%

Honako taula honetan azaltzen da Administrazio Publiko guztientzat ezarritako artikuluaren, sailkapenaren arabera. Ondoren, banan-banan aztertuko ditugu zerga zuzen guztiak:

Podemos representar grficamente la composicin de los impuestos directos en funcin del artculo, clasificacin establecida para todas las Administraciones Pblicas y posteriormente analizaremos individualmente cada uno de ellos:

Zuzeneko Zergen Osaketa 2014/ Composicin de los Impuestos Directos 2014

Ond. Higiezinen gaineko Zerga / Impto. Sobre bienes Inmuebles 57%

Trakzio.Mek.Ibilgail.gaineko Zerga/Impto.sobre Invehiculos traccin mecnica 20%

Jarduera Ekonomikoen gaineko Zerga/Impuesto sobre actividades econmicas 17%

Trakzio.Mek.Ibilgail.gaineko Zerga/Impto.sobre Increm.valor terrenos de nat.Urb 6%

Orria/Pgina 66

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.1.1.- Ondasun Higiezinen gaineko Zerga Ondasun Higiezinen gaineko Zerga 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da (landa zein hiri arloko ondasunak hartzen dira kontuan), eta bere zenbatekoa 47.400.000,- eurokoa da. Beraz, %1,41 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean. Honako grafiko honetan azaltzen da ondasun higiezinen gaineko zergaren bilakaera

4.1.1.- Impuesto sobre Bienes Inmuebles El Impuesto sobre Bienes Inmuebles define unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 47.400.000,- euros, lo cual supone un incremento del 1,41% respecto del presupuesto anterior. La evolucin del Impuesto sobre Bienes Inmuebles, se presenta en la siguiente grfica:

Ondasun Higiezinen gaineko Zerga 2013-2014/ Impuesto sobre Bienes Inmuebles 2013-2014

50.000.000

40.000.000

30.000.000

20.000.000

10.000.000

2013

2014

4.1.2.- Trakzio Mekanikoko Ibilgailuen gaineko Zerga Trakzio Mekanikoko Ibilgailuen gaineko Zerga 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 16.500.000,- eurokoa da. Beraz, %7,82 jeitsi da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean . Lehen bezala, honako grafiko honetan azaltzen da Trakzio Mekanikoko Ibilgailuen gaineko Zergaren bilakaera

4.1.2.- Impuesto sobre Vehculos de Traccin Mecnica El Impuesto sobre Vehculos de Traccin Mecnica contempla unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 16.500.000,- euros, lo cual supone un decremento del 7,82% respecto del presupuesto anterior Del mismo modo que anteriormente, se presenta la evolucin del Impuesto sobre vehculos de traccin mecnica:

Trakzio mekanikoko Ibilg.gaineko Zerga 2013-2014 Impuesto sobre vehiculos de traccin mecnica 2013-2014 20.000.000 19.500.000 19.000.000 18.500.000 18.000.000 17.500.000 17.000.000 16.500.000 16.000.000 15.500.000 15.000.000 2013 2014

Orria/Pgina 67

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.1.3.- Hiri Lursailen Balio Igoeraren gaineko Zerga Hiri Lursailen Balio Igoeraren gaineko Zerga 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 5.000.000,- eurokoa da. Beraz, %9,09 jeitsi da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean. Honako grafiko honetan azaltzen da hiri-lursailen balio-igoeraren bilakaera:

4.1.3.- Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana El Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana define unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 5.000.000,- euros, que representan un decremento de un 9,09% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior. La representacin grfica de la evolucin del Incremento de Valor de terrenos de Naturaleza urbana es la siguiente:

Hiri-lurren Balio Gehikuntzaren gaineko Zerga 2013-2014 Impuesto sobre el i ncremento de Valor de terrenos 2013-2014

7.500.000 7.000.000 6.500.000 6.000.000 5.500.000 5.000.000 2013 2014

4.1.4.- Jarduera Ekonomikoen gaineko Zerga Udal-kuotei dagokienez, Jarduera Ekonomikoen gaineko Zerga 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 14.000.000,- eurokoa da. Beraz, %2,10 jaitsi da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean. Amaitzeko, grafiko bera egingo dugu, eta Jarduera ekonomikoen gaineko Zergak 2013ko ekitaldirik 2014ko ekitaldira izandako bilakaera azalduko da bertan:

4.1.4.- Impuesto sobre Actividades Econmicas El Impuesto sobre Actividades Econmicas, respecto de las cuotas municipales, consigna unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 14.000.000,- euros, que representan un deceremento de un 2,10% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior. Para finalizar realizamos la misma grfica con la evolucin del Impuesto sobre Actividades Econmicas del ejercicio 2013 al 2014:

Jarduera Ikonomikoaren gaineko zerga/ Impuesto de Actividades Econmicas

17.000.000 16.000.000 15.000.000 14.000.000 13.000.000 12.000.000 11.000.000 10.000.000 9.000.000 8.000.000 7.000.000 6.000.000 5.000.000 2013 2014

Orria/Pgina 68

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.2.- II. kapitulua: Zeharkako Zergak II. kapitulu honetan, tokian tokiko zeharkako zergak agertzen dira, eta euren zenbatekoa 6.100.000,eurokoa da. Beraz, %3,39 igo dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (5.900.000,- euro). Kapitulu hau %1,19koa da, ekitaldiko aurrekontuan jasotako diru-sarrera guztiak kontuan hartuta. Hona hemen zeharkakotzat hartutako tokian tokiko zerga bakarra:

4.2.- Captulo II: Impuestos Indirectos Este capitulo II contempla los impuestos locales de carcter indirecto y su importe asciende a 6.100.000,euros, lo que representa un incremento de un 3,39% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (5.900.000,- euros). Este captulo representa 1,19% en relacin a los ingresos totales consignados en el presupuesto del ejercicio. El nico tributo local calificado de indirecto es el siguiente:

KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

KONTZEPTUA/ CONCEPTO

2013 Imp./Zenb. %

2014 Imp./Zenb. %

ALDAK. VARIAC. 14/13

28201

Eraik.Inst. eta obren gaineko zerga/Impto. Sobre Construc., Inst., y Obras

Guztira / Total

5.900.000
5.900.000

100,00%
100,00%

6.100.000
6.100.000

100,00%
100,00%

3,39%
3,39%

4.2.1.- Eraikuntzen, gaineko Zerga

Instalazioen

eta

Lanen

4.2.1.Impuesto Instalaciones y Obras

sobre

Construcciones,

Eraikuntzen, Instalazioen eta Lanen gaineko Zerga 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 6.100.000,- eurokoa da. Beraz, %3,39 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (5.900.000,- euro).

El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, contempla unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 6.100.000,- euros, que representan un incremento de un 3,39 % sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (5.900.000,- euros).

Orria/Pgina 69

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.3.- III. Kapitulua: Tasak eta beste dirusarrera batzuk III. kapitulu honetan, udal-tasengatiko eta beste diru-sarrera batzuengatiko diru-sarrerak agertzen dira, eta euren zenbatekoa 80.790.000,- eurokoa da. Beraz, %0,17 igo dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (80.929.400,- euro). Kapitulu hau %15,75ekoa da, ekitaldiko aurrekontuan jasotako diru-sarrera guztiak kontuan hartuta. Hona hemen tasengatiko eta beste diru-sarrera batzuengatiko tokian tokiko diru-sarrerak:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

4.3.-Captulo III: Tasas y otros ingresos Este capitulo III contempla los ingresos por Tasas Municipales y otros ingresos y su importe asciende a 80.790.000,- euros, lo que representa un decremento de un 0,17% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (80.929.400,- euros). Este captulo representa 15,75% en relacin a los ingresos totales consignados en el presupuesto del ejercicio. Los ingresos locales calificados de tasas y otros ingresos son los siguientes:
2013 2014 % Imp./Zenb. % ALDAK. VARIAC . 14/13

IZENDAPENAK/DENOMINACION Imp./Zenb.

Salmentak / Ventas
30001 30002 30004

32.000 0 2.000 30.000 49.132.000 21.100.000 6.724.000 15.300 680.000 26.000 600.000 14.800.000 580.000 2.000 15.500 6.000 32.800 150.000 150.000 60.000 0 4.190.400 6.758.000 900.000 662.000 480.000 720.000 58.000 2.950.000 92.000 256.000 640.000 406.400 8.000

0,04% 0,00% 0,00% 0,04% 60,71% 26,07% 8,31% 0,02% 0,84% 0,03% 0,74% 18,29% 0,72% 0,00% 0,02% 0,01% 0,04% 0,19% 0,19% 0,07% 0,00% 5,18% 8,35% 1,11% 0,82% 0,59% 0,89% 0,07% 3,65% 0,11% 0,32% 0,79% 0,50% 0,01%

60.000 0 0 60.000 51.606.000 21.652.000 6.800.000 12.000 700.000 25.000 1.600.000 15.300.000 1.200.000 2.000 12.000 3.000 32.000 53.000 290.000 55.000 0 3.870.000 6.700.000 920.000 550.000 590.000 710.000 30.000 2.960.000 80.000 220.000 640.000 204.000 4.000

0,07% 0,00% 0,00% 0,07% 63,88% 26,80% 8,42% 0,01% 0,87% 0,03% 1,98% 18,94% 1,49% 0,00% 0,01% 0,00% 0,04% 0,07% 0,36% 0,07% 0,00% 4,79% 8,29% 1,14% 0,68% 0,73% 0,88% 0,04% 3,66% 0,10% 0,27% 0,79% 0,25% 0,00%

87,50% 0,00% 100,00% 100,00% 5,04% 2,62% 1,13% -21,57% 2,94% -3,85% 166,67% 3,38% 106,90% 0,00% -22,58% -50,00% -2,44% -64,67% 93,33% -8,33% 0,00% -7,65% -0,86% 2,22% -16,92% 22,92% -1,39% -48,28% 0,34% -13,04% -14,06% 0,00% -49,80% -50,00%

Liburu, argitalpen eta bideo salmenta / Venta de libros, publlicaciones y vdeos Ondasun ez erabilgarrien salmenta/ Venta de bienes no aprovechables Udal biltegian utzitako ibilg. Salm. /Venta de vehc. abandonados en depsitos municipales Toki eskumen.zerb.eskaintzeag.tasak / Tasas prestac.serv. o realiz.activid. competen. Local Zabor.eta hiri hond.solid.etxez-etxe biltzea / Tasa recog.domic.bas.o res.slidos urb. Estolderia zerbitzua / Tasa por servicio de Alcantarillado Agiriak egitea / Tasa por expedicin y entrega de documentos Ibilg.bide publ.jaso eta udal lokal.egotea / Retirada vehc.va pbl. y estanc.locales municip Udaltzaingoaren zerbitzu bereziak / Tasa por servicios especiales de la Polica Municial Suhiltz.eta babes zibil.zerb./ Tasa por serv.del Cuerpo Munic.de Bomberos y Proteccin Civil Ur hornikuntza / Tasa por abastecimiento de aguas Etxez etxeko laguntza eta bestel.gizarte zerb./ Serv.ayuda domicilio y otros serv. Sociales Garraio publiko zerbitzua / Tasa por servicio pblico por Transporte Colectivo Urbano Osasun zerbitzua / Tasa por servicios sanitarios Zauritu eta gaixoen garraioa / Tasa por servicio de consuccin de heridos y enfermos (ambulancias) Lan osasun zerbitzuak / Tasa por servicios de Sanidad Laboral Zerbitzu teknikoak / Tasa por prestacin de servicios tcnicos Establezimenduak irekitzeko lizentzia / Tasa por licencia de apertura de establecimientos Auto-taxi eta akura ibilg. Lizentz.eta baim. / Conces.y exped. Licenc.autotaxi y vehc. de alquiler Udal merkatuen aprobetxamnedua / Tasa por aprov.de mercados y mercadillos municipales Obra eta hirigintzako baimenak ematea / Tasa por licencia de obras y urbansticas Tokiko herri jabariaren erabil.prib. / Tasas utilizac. privativa o el aprov.esp. dominio pbl. Local Ibilgail.bide publ.aparkatzea / Tasa por estacionam.vehculos de traccin mecnica Hesiak, aldamioak eta bestel.elementu osag.jartzea / Vallas, andamios y otros elem.aux.de obra Mahaiak eta aulkiak / Tasa por mesas, sillas y veladores Postuak azoka eta jai herrikoietan / Tasa por puestos en ferias y festejos populares Kalikatak eta zangak irekitzea / Tasa apertura de calicatas y zanjas en terrenos de dominio pbl. Hornik.zerb. ustiapen enpr. lurzorua okupatzea / O.V.P. por empr. explotadoras de serv. de sumin. Erakusleihoak, bitrinak, portada etab. Ezartzea / Tasa instal.de escaparates, vitrinas, portadas, etc. Lurzor., zorupea eta hegakinengatiko aprobetxam. /Otr.aprov.esp. del suelo, vuelo y subsuelo munic Ibilg. Espaloi. zehar sartzea / Entrada vehc.a travs de aceras y reserv.aparcam.en vas pbl. Prezio Publikoak/ Precios Pblicos Libur., argitalpen eta bideoen salmentagatiko Prezio Pub./ Precio pblico vta. libros, public., videos

31001 31002 31004 31005 31006 31008 31009 31015 31019 31021 31022 31023 31024 31101 31102 31103 31201

32001 32103 32104 32105 32107 32109 32110 32112 32201

34007

Orria/Pgina 70

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

2013 IZENDAPENAK/DENOMINACION Imp./Zenb. %

2014 Imp./Zenb. %

ALDAK. VARIAC. 14/13

34102

Udal jarduerak edota zerbi. emateagatiko prezio publ./ Precio pblico por prestacin de serv. O act. Kontribuzio bereziak / Contribuciones especiales Suteak itzaltzeko zerbitzua / Contribuciones esp. por servicio de extincin de incendios Itzulketak / Reintegros Itxitako ekitaldiei dagozkien itzulketak / Reintegros de presupuestos cerrados Bestelako sarrerak / Otros ingresos Trafiko Legeagatiko isunak / Multas por infracciones a Ley de Trfico TAOri dagozkion isunak / Multas por infracciones a Ordenanza Trfico y Aparcamiento (OTA) Arau-hauste administratiboei dagozkien isunak / Multas por infracciones administrativas Ingurugiroari dagozkion isunak / Multas por infracciones medioambientales Premiamenduzko errekarguak / Recargos de apremios Berandutza interesak / Intereses de demora Zerga konpentsazioak / Compensaciones tributarias Hirigintzako konpentsazioak / Compensaciones Urbansticas Publizitatea udal egunkari eta aldizkarietan / Publicidad en peridicos y revistas municipales Azterketa eskubideak / Derechos de examen Zabor billk.berezia beste Udaletxeei / Recogida espec.y destruccin de basuras a otros Aytos Ur hornikuntza beste Udaletxeei / Suministro de aguas otros Ayuntamientos Ecoembes ontzien kudeaketa / Sistemas integrados de gestin envases Ecoembes Bermeak Betearaztea / Ejecucin de garantas Rappelak / Rappel facturacin Zerbitzu konpentsazio / Compensacin servicios Sailek programatutako Jardueren sarrerak / Ingreos por Actividades programadas por las areas Publizitate laguntza / Patrocinio Publicitario Iragarkien itzulketak partikularrei / Reintegro pos anuncios a argo de particulares Obren eta instalaz.exekuzio subs.partikularrei / Ejecuc.Subs. de obras e instalac. a cargo de partic. Udal ondas.izandako kalteengatik itzulketak / Reintegro por daos en bienes munic.resumen e indiv. Beste hainbat sarrera / Otros ingresos
Guztira / Total

398.400 1.958.000 1.958.000 1.368.000 1.368.000 21.275.000 9.000.000 2.500.000 600.000 30.000 1.830.000 1.040.000 2.040.000 0 20.000 2.000 300.000 0 1.900.000 3.000 10.000 60.000 0 120.000 20.000 400.000 200.000 1.200.000
80.929.400

0,49% 2,42% 2,42% 1,69% 1,69% 26,29% 11,12% 3,09% 0,74% 0,04% 2,26% 1,29% 2,52% 0,00% 0,02% 0,00% 0,37% 0,00% 2,35% 0,00% 0,01% 0,07% 0,00% 0,15% 0,02% 0,49% 0,25% 1,48%
100,00%

200.000 1.997.000 1.997.000 146.000 146.000 20.077.000 9.000.000 2.500.000 280.000 10.000 1.740.000 950.000 1.834.000 0 10.000 0 220.000 0 1.800.000 3.000 6.000 60.000 24.000 120.000 20.000 200.000 100.000 1.200.000
80.790.000

0,25% 2,47% 2,47% 0,18% 0,18% 24,85% 11,14% 3,09% 0,35% 0,01% 2,15% 1,18% 2,27% 0,00% 0,01% 0,00% 0,27% 0,00% 2,23% 0,00% 0,01% 0,07% 0,03% 0,15% 0,02% 0,25% 0,12% 1,49%
100,00%

-49,80% 1,99% 1,99% -89,33% -89,33% -5,63% 0,00% 0,00% -53,33% -66,67% -4,92% -8,65% -10,10% 0,00% -50,00% -100,00% -26,67% 0,00% -5,26% 0,00% -40,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% -50,00% -50,00% 0,00%
-0,17%

36101

38001 39101 39102 39103 39105 39201 39301 39601 39609 39901 39902 39903 39904 39905 39906 39907 39908 39910 39911 39912 39913 39916 39999

Orria/Pgina 71

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4.3.1.- Salmentak Liburuak, ustiagarriak ez diren ondasunak eta bertan behera utzitako ibilgailuak saltzeagatiko kontzeptuak 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 60.000,- eurokoa da. Beraz, %87,50 igoera izan da aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak ez direla adieraztea. Honako grafiko honetan, salmenten artikulua osatzen duten azpikontzeptu guztiak daude ikusgai:

4.3.1.- Ventas Estos conceptos de ventas de libros, bienes no aprovechables y vehculos abandonados, representa unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 60.000,euros, que representan incremento sobre lo presupuestado en el ejercicio anteriordel 87,50%. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario. A continuacin observamos grficamente la representacin de cada uno de los subconceptos que componen el artculo de ventas

Salmenten "Osaketa" 2014 Composicin de "Ventas" 2014

Udal biltegian utzitako ibilg.Salm./Venta de vehic. Abandonados en depsios municipales 100%

Orria/Pgina 72

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.3.2.Zerbitzuak eskaintzeagatiko jarduerak egiteagatiko tasak

edo

4.3.2.- Tasas por prestacin de servicios o realizacin de actividades Estas Tasas por Prestacin de Servicios o Realizacin de Actividades, prevn unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 51.606.000,- euros, que representan un incremento de un 5,04% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (49.132.000,- euros). A estos efectos, se ha considerado la estimacin de la ejecucin del presupuesto del ejercicio anterior y la previsin de ingresos en el ejercicio 2014. Es importante destacar que estos ingresos si tienen carcter tributario y que se incluyen, a diferencia de otros municipios, conceptos tan importantes como las siguientes tasas: Tasa por prestacin del servicio de recogida domiciliaria de basuras o residuos slidos urbanos, representa unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 21.652.000, euros, que suponen un incremento de un 2,62% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (21.100.000,- euros). Tasa por prestacin del servicio de Alcantarillado, contempla unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 6.800.000, euros, que suponen un incremento de un 1,13% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (6.724.000,- euros). Tasa por prestacin del servicio de abastecimiento de aguas, representa unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 15.300.000, euros, que suponen un incremento de un 3,38% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (14.800.000,- euros). Tasa por prestacin de servicios del Cuerpo Municipal de Bomberos y Proteccin Civil, define unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 1.600.000,- euros, con un incremento de un 166,67% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (600.000,- euros). Tasa por prestacin del servicio de Transporte Colectivo Urbano (BILBOBUS), consigna unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 2.000, euros, los mismos que el ejercicio anterior. Tasa por prestacin del servicio de licencia de obras y urbansticas, prev unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 3.870.000, euros, que representan un decremento de un 7,65% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (4.190.400,euros). Podemos agrupar un poco ms los subconceptos que componen este artculo, para ver con ms claridad la composicin de ste tanto en el ejercicio 2013 como 2014. En la denominacin de otros hemos agrupado aquellos subconceptos cuya representacin era poco significativa.

Zerbitzuak eskaintzeagatiko eta jarduerak egiteagatiko tasak 2014. urteko ekitaldirako dirusarrerak dira, eta euren zenbatekoa 51.606.000,eurokoa izango da gutxi gorabehera. Beraz, %5,04 igo dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (49.132.000,- euro). Ondorio horietarako, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren betearazpenaren zenbatespena eta 2014ko ekitaldiko diru-sarreren aurreikuspena hartu dira kontuan. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak direla adieraztea. Horrez gain, beste udalerri batzuen aldean, honako tasa hauek bezalako kontzeptu garrantzitsuak hartzen dira kontuan: Zaborrak eta hiri-hondakin solidoak etxez etxe biltzeko zerbitzugintzagatiko tasa 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 21.652.000, eurokoa da. Beraz, %2,62 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (21.100.000,- euro). Estolderiako zerbitzugintzagatiko tasa 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 6.800.000, eurokoa da. Beraz, %1,13 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (6.724.000,- euro). Urak hornitzeko zerbitzugintzagatiko tasa 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 15.300.000, eurokoa da. Beraz, %3,38 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (14.800.000,- euro). Udaleko suhiltzaileen eta babes zibilaren zerbitzugintzagatiko tasa 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 1.600.000, eurokoa da. Beraz, %166,67 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (600.000,- euro). Hiriko talde-garraioaren zerbitzugintzagatiko tasa (BILBOBUS) tasa 2014. urteko ekitaldirako dirusarrera da, eta bere zenbatekoa 2.000, eurokoa da. Beraz, aurreko urteko berdina. Lanetako eta hirigintzako lizentzien zerbitzugintzagatiko tasa 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 3.870.000, eurokoa izango da gutxi gorabehera. Beraz, %7,65 jeitsi da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (4.190.400,- euro). Artikulu honetako azpikontzeptuak gehixeago taldekatu ditzakegu, artikuluak 2013ko 2014ko ekitaldietan duen osaketa argiago ikusteko. Beste batzuk izenpean, zeresan askorik ez zuten azpikontzeptuak sartu ditugu.

Orria/Pgina 73

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KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

2013 IZENDAPENAK/DENOMINACION Imp./Zenb. %

2014 Imp./Zenb. %

ALDAK. VARIAC. 14/13

31001 31002 31005 31009 31015 31019 31101 31201

Zabor.eta hiri hond.solid.etxez-etxe biltzea / Tasa recog.domic.basur.o res.slid.urb. Tasa recog.domic.basur.o res.slid.urb/ Tasa por servicio de Alcantarillado. Ibilg.bide publ.jaso eta udal lokal.egotea / Retirada vehc.va pbl. y estanc.locales municip Ur hornikuntza / Tasa por abastecimiento de aguas Etxez etxeko laguntza eta bestel.gizarte zerb./ Serv.ayuda domicilio y otros serv. Sociales Garraio publiko zerbitzua / Tasa por servicio pblico por Transporte Colectivo Urbano Establezimenduak irekitzeko lizentzia / Tasa por licencia de apertura de establecimientos Obra eta hirigintzako baimenak ematea / Tasa por licencia de obras y urbansticas Beste batzuk / Otros
Guztira / Total

20.600.000 6.570.000 850.000 14.440.000 580.000 2.000 170.000 4.669.600 4.521.400

52.403.000

39,31% 12,54% 1,62% 27,56% 1,11% 0,00% 0,32% 8,91% 8,63%

100,00%

21.652.000 6.800.000 700.000 15.300.000 1.200.000 2.000 290.000 3.870.000 1.792.000

51.606.000

41,96% 13,18% 1,36% 29,65% 2,33% 0,00% 0,56% 7,50% 3,47%

100,00%

5,11% 3,50% -17,65% 5,96% 106,90% 0,00% 70,59% -17,12% -60,37%

-1,52%

Toki eskumenenko zerbitzuak 2013-2014 Tasas por prestacin de servicios 2013-2014

2014

2013

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Zabor.eta hiri hond.solid.etxez-etxe biltzea / Tasa recog.domic.basur.o res.slid.urb. Estolderia zerbitzua / Tasa por servicio de Alcantarillado Ibilg.bide publ.jaso eta udal lokal.egotea / Retirada vehc.va pbl. y estanc.locales municip Ur hornikuntza / Tasa por abastecimiento de aguas Etxez etxeko laguntza eta bestel.gizarte zerb./ Serv.ayuda domicilio y otros serv. Sociales Garraio publiko zerbitzua / Tasa por servicio pblico por Transporte Colectivo Urbano Establezimenduak irekitzeko lizentzia / Tasa por licencia de apertura de establecimientos Obra eta hirigintzako baimenak ematea / Tasa por licencia de obras y urbansticas Beste batzuk / Otros

Orria/Pgina 74

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.3.3.Toki-jabari publikoaren erabilera pribatiboagatiko edo ustiapen bereziagatiko tasak Toki-jabari publikoaren erabilera pribatiboagatiko edo ustiapen bereziagatiko tasak 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 6.700.000, eurokoa da. Beraz, %0,86 jaitsi dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (6.758.300,euro). Ondorio horietarako, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren betearazpenaren zenbatespena eta hurrengo ekitaldiko diru-sarreren aurreikuspena hartu dira kontuan. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak direla adieraztea. Horrez gain, honako hauek dira bertako tasa garrantzitsuenak: Trakzio mekanikoko ibilgailuak aparkatzeagatiko tasa 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 920.000, eurokoa da, Beraz, %2,22 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (900.000,- euro). Maiak eta aulkiegatiko tasa 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 590.000, eurokoa da. Beraz, %22,92 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (480.000,- euro). Hornikuntza-zerbitzuak ustiatzen dituzten enpresek bide publikoa hartzeagatiko tasa 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrera da, eta bere zenbatekoa 2.960.000, eurokoa da. Beraz, %0,34 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (2.950.000,- euro). Hona hemen Toki-jabari publikoaren erabilera pribatiboagatiko edo ustiapen bereziagatiko tasak artikuluko azpikontzeptuen osaketa:

4.3.3.- Tasas por utilizacin privativa o aprovechamiento especial del dominio publico local Estas Tasas por utilizacin privativa o aprovechamiento especial del dominio publico local, representa unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 6.700.000, euros, que suponen un decremento de un 0,86% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (6.758.300,- euros). A estos efectos, se ha considerado la estimacin de la ejecucin del presupuesto del ejercicio anterior y la previsin de ingresos en el prximo ejercicio. Es importante destacar que estos ingresos si tienen carcter tributario y que se incluyen como ms importantes las siguientes tasas: Tasa por estacionamiento de vehculos de traccin mecnica, consigna unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 920.000, euros, que representan un incremento de un 2,22% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (900.000,euros). Tasa por mesas, sillas y veladores, contempla unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 590.000, euros, que representan un incremento de un 22,92% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (480.000,- euros). Tasa por ocupacin va pblica por empresas explotadoras de servicios de suministro, prev unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 2.960.000, euros, que representan un incremento de un 0,34% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (2.950.000,- euros). La composicin de los subconceptos que engloban el artculo de Tasas por la utilizacin privativa o aprovechamiento especial de dominio pblico local es el siguiente:

Orria/Pgina 75

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Tokiko herri jabariaren erabilera pribatiboa 2013-2014 / Tasas por utilizacin privativa 2013-2014

2014

2013

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Ibilgail.bide publ.aparkatzea / Tasa por estacionam.vehculos de traccin mecnica Hesiak, aldamioak eta bestel.elementu osag.jartzea / Vallas, andamios y otros elem.aux.de obra Mahaiak eta aulkiak Tasa por mesas, sillas y veladores Postuak azoka eta jai herrikoietan / Tasa por puestos en ferias y festejos populares Kalikatak eta zangak irekitzea / Tasa apertura de calicatas y zanjas en terrenos de dominio pbl. Hornik.zerb. ustiapen enpr. lurzorua okupatzea / O.V.P. por empr. explotadoras de serv. de sumin. Erakusleihoak, bitrinak, portada etab. Ezartzea / Tasa instal.de escaparates, vitrinas, portadas, etc. Lurzor., zorupea eta hegakinengatiko aprobetxam. / Otr.aprov.esp. del suelo, vuelo y subsuelo munic Ibilg. Espaloi. zehar sartzea / Entrada vehc.a travs de aceras y reserv.aparcam.en vas pbl.

4.3.4.- Zerga bereziak Prezio Publikoengatiko diru-sarrera hauek liburuen, argitalpen eta bideoen salmentari eta udal jarduerak edota zerbitzuak emateari dagozkie, 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 204.000, eurokoa da. Beraz, %48,80 jaitsi dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (406.400,- euro).

4.3.4.- Precios pblicos Estos ingresos por Precios Pblicos se establecen por venta de libros, publicaciones, videos y por prestacin de servicios o actividades municipales, que definen unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 204.000 euros, que suponen un decremento de un 49,80% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (406.400,- euros).

4.3.5.- Zerga bereziak Zerga bereziengatiko diru-sarrera hauek suteak itzaltzeko zerbitzuari dagozkio, 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 1.997.000, eurokoa da. Beraz, %1,99 igo dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (1.958.000,- euro). Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak direla adieraztea. Hala ere, ez dute zergadunen gaineko zerga-presio zuzenik egiten. Suteak itzaltzeko zerbitzuagatiko zerga bereziak baino ez dira artikulu honen osagaiak.

4.3.5.- Contribuciones especiales Estos ingresos por Contribuciones especiales se establecen por el servicio de extincin de incendios que definen unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 1.997.000, euros, que suponen un incremento de un 1,99% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (1.958.000,- euros). Es importante sealar que estos ingresos s tienen carcter tributario, pero no representan presin fiscal directa sobre los contribuyentes. Este artculo est compuesto ntegramente por las contribuciones especiales por servicio de extincin de incendios.

Orria/Pgina 76

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.3.6.- Itzulketak Itxitako aurrekontuetako itzulketak 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 146.000, eurokoa da. Beraz, %89,33 jeitsi dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (1.368.000,- euro). Ondorio horietarako, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren betearazpenaren zenbatespena eta hurrengo ekitaldiko diru-sarreren aurreikuspena hartu dira kontuan. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak ez direla adieraztea. Era berean, itxitako ekitaldietako itzulketak ere badira artikulu honen osagaiak 4.3.7.- Beste diru-sarrera batzuk Beste kontzeptu batzuengatiko diru-sarrera hauek 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 20.077.000, eurokoa da. Beraz, %5,63 jeitsi dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (21.275.000,- euro). Ondorio horietarako, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren betearazpenaren zenbatespena eta 2013 ekitaldiko diru-sarreren aurreikuspena hartu dira kontuan. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak ez direla adieraztea. Horrez gain, honako kontzeptu hauek dira garrantzitsuenak: Zirkulazioari eta Bideko Segurtasunari buruzko Legeko arau-hausteengatiko isunak 2014 urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 9.000.000, eurokoa da, aurreko urteko berdina. Trafikoari eta Aparkamenduari buruzko Ordenantzako (TAOko) arau-hausteengatiko isunak 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 2.500.000, eurokoa da. Beraz, aurreko urteko berdina. Premiamenduengatiko gainordainak 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 1.740.000, eurokoa da. Beraz, %4,92 jeitsi dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (1.830.000,- euro). Zerga konpentsazioak 2014. urteko ekitaldirako diru-sarrerak dira, eta euren zenbatekoa 1.834.000, eurokoa da. Beraz, %10,10 jeitsi dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (2.040.000,- euro). Hona hemen artikulu honetan jasotako kontzeptuen osaketa:

4.3.6.- Reintegros Los reintegros de presupuestos cerrados representan unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 146.000, euros, que representan un incremento de un 89,33% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (1.368.000,- euros). A estos efectos, se ha considerado la estimacin de la ejecucin del presupuesto del ejercicio anterior y la previsin de ingresos en el prximo ejercicio. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario. Este artculo est compuesto tambin ntegramente por reintegros de ejercicios cerrados. 4.3.7.- Otros ingresos Estos conceptos prevn unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 20.077.000, euros, que representan un decremento de un 5,63% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (21.275.000,euros). A estos efectos, se ha considerado la estimacin de la ejecucin del presupuesto del ejercicio anterior y la previsin de ingresos en el ejercicio 2014. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario y que se incluyen como ms importantes los siguientes conceptos: Multas por infracciones a la Ley de Trfico y Seguridad Vial, contemplan unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 9.000.000, euros, igual que lo presupuestado en el ejercicio anterior. Multas por infracciones a Ordenanza Trfico y Aparcamiento (OTA), se prevn unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 2.500.000, euros, igual que lo presupuestado en el ejercicio anterior. Recargos de apremios, definen unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 1.740.000, euros, que representan un decremento de un 4,92% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (1.830.000,- euros). Compensaciones tributarias, se prevn unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 1.834.000, euros, que representan un decremento de un 10,10% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (2.040.000,- euros). La composicin de los conceptos que se registran en este artculo es el siguiente:

Orria/Pgina 77

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AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

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Bestelako sarrerak 2014/Otros ingresos 2014 Beste hainbat sarrera/Otros ingresos diversos 19%

Konpentsazioak/Compen saciones 9%

Berandutza interesak/Intereses de demora 5%

Isunak/Multas 59% Premiamenduzko errekarguak/Recargos de apremio 8%

Orria/Pgina 78

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

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4.4.- IV. kapitulua: Transferentzia Arruntak IV. kapitulu honetan, transferentzia arruntak agertzen dira, eta euren zenbatekoa 301.530.000,eurokoa da, hau da, %12,27 igo da, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (268.582.000,- euro). Kapitulu hau %58,80ekoa da, ekitaldiko aurrekontuan jasotako diru-sarrera guztiak kontuan hartuta. Honako hauek dira transferentzia arruntak, euren sailkapen ekonomikoaren arabera:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

4.4.- Captulo IV: Transferencias corrientes Este capitulo IV contempla las transferencias corrientes y su importe asciende a 301.530.000,- euros, lo que representa un incremento de un 12,27% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (268.582.000,euros). Este capitulo representa 58,80% en relacin a los ingresos totales consignados en el presupuesto del ejercicio. Las transferencias corrientes segn su clasificacin econmica son los siguientes:

2013 IZENDAPENAK/DENOMINACION Imp./Zenb. %

2014 Imp./Zenb. %

ALDAK. VARIAC. 14/13

Estatukoak / Del Estado

40001 40002 40005 40010 40101 40102 40103 40104 40106 40107

603.500 500.000 0 40.000 20.000 30.000 4.000 0 0 9.500 0 5.226.800 4.898.700 170.000 15.000 78.600 0 0 0 0 0 0 64.500 0 262.751.700 260.046.700 2.320.000 235.000 0 150.000 0 0 0 0 0 0
268.582.000

0,22% 0,19% 0,00% 0,01% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,95% 1,82% 0,06% 0,01% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 0,00% 97,83% 96,82% 0,86% 0,09% 0,00% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
100,00%

601.000 500.000 6.000 20.000 32.000 30.000 4.000 0 0 9.000 0 5.613.600 4.452.300 196.000

0,20% 0,17% 0,00% 0,01% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,86% 1,48% 0,07% 0,00%

-0,41% 0,00% 100,00% -50,00% 60,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -5,26% 0,00% 7,40% -9,11% 15,29% -100,00% -5,85% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% -0,31% 100,00% 12,39% 12,62% -2,28% -88,51% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
12,27%

Itundu gabeko zergetako partaidetza / Participacin en tributos no concertados Estatuko diru laguntzak. Hiri garraioaren deficita/ Subv. del Estado. Deficit transp. urbano Osasun eta kontsumo saila /Ministerio de sanidad y consumo Gobernuaren Bizkaiko Ordezkaritza / Subdelegacin Gobierno en Bizkaia Erakunde Publikoen Institutu Nazionala / Instituto Nacional de Administraciones pblicas Estadistikaren Institutu Nazionala / Instituto Nacional de Estadistica Enpleguko Institutu Nazionala (INEM) / Instituto Nacional de Empleo (INEM) Gazteria gazte programa / Inst. Junventud Programa Juv. Musika eta Arte Eszenikoen Instituto Nazionala / Instituto Nacional Artes Escnicas y Msika Zinema institutoa / /nstituto de la Cinematografia y las artes visuales Euskal Autonomia Erkidegokoak/ De la Comunidad Autnoma del Pas Vasco E.A.E. Justizia, Lana eta Gizarte Segurantza / C.A.P.V. Justicia, Empleo y Seguridad Social E.A.E. Hezkuntza, Unibertsitate eta ikerketa / C.A.P.V. Educacin, Univ. e Investigacin E.A.E. O.L. Ingurugiro /C.A.P.V. Ordenacin del territorio y medio ambiente E.A.E. Kultura / C.A.P.V. Cultura E.A.E. Herrizaingoa / C.A.P.V. Interior E.A.E. Industria, Merkataritza eta Turismoa / C.A.P.V. Industria, Comercio y Turismo E.A.E. Ogasun eta Herri Administrazioa / C.A.P.V. Hacienda y Administracin Pblica E.A.E. Etxebizitza eta Gizarte gaiak / C.A.P.V. Vivienda y Asuntos Sociales
IVAP Ayud. Sust.trab.cla. / IVAP Ayud. Sust. trab. cia.

41001 41002 41003 41004 41005 41006 41009 41010 41101 41103 41105 41106 42001 42002 42004 42006 42007 42001 42202 43101 49301

74.000 0 0 0 0 0 12.000 64.300 815.000 295.315.400 292.871.200 2.267.200 27.000 0 150.000 0 0 0 0 0 0

301.530.000

0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 0,27% 97,94% 97,13% 0,75% 0,01% 0,00% 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
100,00%

Emakumearen Euskal Institutoa / Instituto vasco de la mujer Kontsumoaren Euskal Institutoa / Instituto vasco de consumo Lanbide. Lanaren Euskal Zerbitzua / Lanbide. Servicio Vasco de Empleo Lurralde historikokoak/ Del territorio histrico B.F.A. Udalkutxan parte-hartzea / D.F.B. Participacin en Udalkutxa B.F.A. Gizartekintza / D.F.B Accin Social B.F.A. kultura / D.F.B Cultura B.F.A. Lan eta Trebakuntza /D.F.B Empleo y Formacin B.F.A. Ogasun eta Finantzak / D.F.B Hacienda y Finanzas Barakaldoko Udala PIN / Ayuntamiento de Barakaldo PIN Arrigorriagako Udala / Ayuntamiento de Arrigorriaga Udaletik/ Del Municipio TEA Gizarte Egoitzak / Residencias Sociales OAL EB-tik / UE-TIK EB Garraio eta energia / UE Transporte y Energia
Guztira / Total

Orria/Pgina 79

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Hona hemen transferentzia arrunten kapituluaren osaketa:

La composicin de este captulo de transferencias corrientes es la siguiente:

Transferentiza Arrunten osaketa 2014 Composicin Transferencias Corrientes 2014 Gainontzekoak/ Otros 0%

E.A.E. / C.A.P.V. 2%

Lurralde historikokoak/ Del territorio histrico 98%

4.4.1- Estatukoak Transferentzia hauek 2014. urteko ekitaldirako dirusarrerak dira, eta euren zenbatekoa 601.000,- eurokoa da, hau da, %0,41 jeitsi dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (603.500,- euro). Ondorio horietarako, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren betearazpenaren zenbatespena eta 2014 ekitaldirako diru-sarreren aurreikuspena hartu dira kontuan. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak ez direla adieraztea. Hona hemen estatuko transferentzien osaketa eta bilakaera:

4.4.1.- Del Estado Estas transferencias prevn unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 601.000,- euros, que representan un decremento de un 0,41% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (603.500,- euros). A estos efectos, se ha considerado la estimacin de la ejecucin del presupuesto del ejercicio anterior y la previsin de ingresos en el ejercicio 2014. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario. La composicin y evolucin de las transferencias del estado es la siguiente:

Estatuko transferentziak / Transferencias del Estado 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0

2013

2014

Itundu gabeko zergetako partaidetza Participacin en tributos no concertados Osasun eta kontsumo saila /Ministerio de sanidad y consumo Enpleguko Institutu Nazionala (INEM) / Instituto Nacional de Empleo (INEM)

Orria/Pgina 80

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Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.4.2- Euskadiko Autonomia Erkidegokoak Transferentzia hauek 2014. urteko ekitaldirako dirusarrerak dira, eta euren zenbatekoa 5.613.600,- eurokoa da, hau da, %7,40 jeitsio dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (5.226.800,- euro). Ondorio horietarako, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren betearazpenaren zenbatespena eta 2014 ekitaldiko dirusarreren aurreikuspena hartu dira kontuan. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak ez direla adieraztea.

4.4.2.- De la Comunidad Autnoma del Pas Vasco Estas transferencias contemplan unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 5.613.600,- euros, que representan un incremento de un 7,40% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (5.226.800,euros). A estos efectos, se ha considerado la estimacin de la ejecucin del presupuesto del ejercicio anterior y la previsin de ingresos en el ejercicio 2014. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario.

4.4.3- Bizkaiko Lurralde Historikokoak Transferentzia hauek 2014. urteko ekitaldirako dirusarrerak dira, eta euren zenbatekoa 295.315.400,eurokoa da (Udalkutxa: 292.871.200,- euro), hau da, %12,62 igo dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (260.046.700,- euro). Ondorio horietarako, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren betearazpenaren zenbatespena eta 2014 ekitaldiko diru-sarreren aurreikuspena hartu dira kontuan. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak ez direla adieraztea. Ez dugu inolako erkaketarik egingo, 4.4. puntuko banaketari erreparatzen badiogu, ageri-agerikoa delako Udalkutxaren transferentzia dela adierazgarriena.

4.4.3.- Del Territorio Histrico de Bizkaia Estas transferencias definen unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 295.315.400,- euros (Udalkutxa: 292.871.200,- euros), que representan un incremento de un 12,62% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (260.046.700,- euros). A estos efectos, se ha considerado la estimacin de la ejecucin del presupuesto del ejercicio anterior y la previsin de ingresos en el ejercicio 2014. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario. No vamos a realizar ninguna comparativa, porque si observamos el desglose en el apartado 4.4 vemos claramente como la ms representativa es la transferencia por Udalkutxa.

Orria/Pgina 81

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Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.5.- V. kapitulua: Ondare-Sarrerak V. kapitulu honetan, ondare-sarrerak agertzen dira, eta euren zenbatekoa 3.430.000,- eurokoa da, hau da, %2,43 igo dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (3.348.600,- euro). Kapitulu hau %0,67koa da, ekitaldiko aurrekontuan jasotako diru-sarrera guztiak kontuan hartuta. Honako hauek dira ondare-sarrerak, euren sailkapen ekonomikoaren arabera: Udal Entitateari dagokion dibidendoak 230.000.eurokoak dira 2014. urteko ekitaldiari begira. Hiri-onibarrak alokatzeagatiko diru-sarrerak 100.000,- eurokoak dira 2014. urteko ekitaldiari begira. Emakidengatiko kanonen ondorioz sortutako dirusarrerak 2.800.000,- eurokoak dira 2014. urteko ekitaldiari begira. Gordailuen interesengatiko diru-sarrerak 300.000,eurokoak dira 2014. urteko ekitaldiari begira. Oso garrantzitsua da diru-sarrera zergapekoak ez direla adieraztea.
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM.

4.5.- Captulo V: Ingresos Patrimoniales Este capitulo V contempla los Ingresos Patrimoniales y su importe asciende a 3.430.000,euros, lo que representa un incremento de un 2,43% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (3.348.600,- euros). Este captulo representa 0,67% en relacin a los ingresos totales consignados en el presupuesto del ejercicio. Los Ingresos Patrimoniales segn su clasificacin econmica son los siguientes: Dividendos correspondientes a la Entidad Municipal que representa unos ingresos para el ejercicio 2014, que se estiman en 230.000,- euros. Arrendamiento de fincas urbanas, representa unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 100.000,- euros. Cnones por concesiones, representa unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 2.800.000,euros. Intereses de depsitos, representa unos ingresos para el ejercicio 2014 que se estiman en 300.000,euros. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario.

horiek

2013 IZENDAPENAK/DENOMINACION Imp./Zenb . 230.000 30.000 200.000 30.000 30.000 2.788.600 200.000 140.000 200.000 0 0 1.148.600 1.100.000 300.000 300.000 3.348.600 % 6,87% 0,90% 5,97% 0,90% 0,90% 83,28% 5,97% 4,18% 5,97% 0,00% 0,00% 34,30% 32,85% 8,96% 8,96% 100,00%

2014 Imp./Zenb. 230.000 30.000 200.000 100.000 100.000 2.800.000 200.000 120.000 200.000 0 0 1.180.000 1.100.000 300.000 300.000 3.430.000 % 6,71% 0,87% 5,83% 2,92% 2,92% 81,63% 5,83% 3,50% 5,83% 0,00% 0,00% 34,40% 32,07% 8,75% 8,75% 100,00%

ALDAK. VARIAC. 14/13 0,00% 0,00% 0,00% 233,33% 233,33% 0,41% 0,00% -14,29% 0,00% 0,00% 0,00% 2,73% 0,00% 0,00% 0,00% 2,43%

53201 53202 54001

Dibidenduak eta mozkinetako partaidetzak / Dividendos y participaciones en beneficios Merkatuko dibidendua / Dividendos y participaciones de Mercado BioArtigasen dibidendua / Dividendo BioArtigas Ondasun higiezinen errentak / Rentas de bienes inmuebles Hiriko lursailen alokairua / Arrendamiento de fincas urbanas Emakida eta aprobetxamendu berezien emaitzak / Productos de conc.y aprov.especiales Merkatal - industr. Instalaz.emakidak / Conc.administr. para instalac. Comerc. Industriales Kioskoen emakida administratiboak / Concesiones administrativas de kioskos Sollano Zentralaren ustiapena / Explotacin Central Sollano Erloju eta termometroen emakidak / Concesiones Relojes y Termmetros Hirigintza Kudeaketaren emakida administratiboak / Concesiones administrativas gestin urbanstica Aparkalekuen emakidak / Concesiones aparcamientos Sarr.emakida administ. eta aprobetxamenduengatik / Otros ingr. por concesiones Administr. y aprovech. Gordailuen interesak / Intereses de depsitos Gordailuen interesak / Intereses depsitos EE. FF.
Guztira / Total

55001 55002 55003 55005 55008 55010 55999

56001

Hona hemen kapitulu honen osagai diren artikuluak, administrazio publiko guztientzat ezarritako sailkapenaren arabera:

La representacin de los artculos que componen este captulo segn la clasificacin establecida para todas las Administraciones Pblicas es la siguiente:

Orria/Pgina 82

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Ondare Sarreren osaketa 2014/ Composicin ingresos Patrimoniales 2014

Gordailuen interesak / Intereses de depsitos 9%

Dibidenduak eta mozkinetako partaidetzak / Dividendos y participaciones en beneficios 7%

Ondasun higiezinen errentak Rentas de bienes inmuebles 3%

Emakida eta aprobetxamendu berezien emaitzak / Productos de conc.y aprov.especiales 81%

Orria/Pgina 83

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.6.- VI. kapitulua: Besterenganaketa

Inbertsio

Errealen

4.6.- Captulo VI: Enajenacin de inversiones reales Este capitulo VI contempla los ingresos por enajenacin de inversiones reales y su importe asciende a 25.090.000,- euros, lo que representa un incremento de un 373,40% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (5.300.000,- euros). Este captulo representa 4,89% en relacin a los ingresos totales consignados en el presupuesto del ejercicio. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario. Los ingresos por enajenacin de inversiones reales hacen referencia en el ejercicio 2014 a los conceptos siguientes:

VI. kapitulu honetan, inbertsio errealak besterentzeagatiko diru-sarrerak agertzen dira, eta euren zenbatekoa 25.090.000,- eurokoa da, hau da, %373,40 igo dira, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren aldean (5.300.000,- euro). Kapitulu hau %4,89koa da, ekitaldiko aurrekontuan jasotako diru-sarrera guztiak kontuan hartuta. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak ez direla adieraztea 2014. urteko ekitaldian, honako kontzeptu hauei dagozkie inbertsio errealak besterentzeagatiko dirusarrerak: .

KODE EKONOM./ CLAVE ECONM. 60001 60901 61201 61901 65001 65109 IZENDAPENAK/DENOMINACION

2013 Imp./Zenb. 0 5.000.000 0 0 300.000 0 5.300.000 % 0,00% 94,34% 0,00% 0,00% 5,66% 0,00% 100,00%

2014 Imp./Zenb. 12.270.000 5.000.000 4.820.000 0 3.000.000 0 25.090.000 % 48,90% 19,93% 19,21% 0,00% 11,96% 0,00% 100,00%

ALDAK. VARIAC. 14/13 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 900,00% 0,00% 373,40%

Orubeen besterenganatzea/ Enajenacin de solares Beste lur batzuen besterenganatzea/ Enajenacin de otros terrenos Eraikinen eta bestel.eraikuntzen bestereng./ Enajenacin edif.y otras construcciones Bestel.inb.errealen besterenganatzea / Enajenacin otras inversiones reales Hiritartze Kuotak / Cuotas de Urbanizacin Hirigintzako aprobetxamenduak /Aprovechamientos Urbansticos
Guztira / Total

Hona hemen kapitulu honen osagai diren artikuluak, administrazio publiko guztientzat ezarritako sailkapenaren arabera:

Y la representacin de los artculos que componen este captulo segn la clasificacin establecida para todas las Administraciones Pblicas es la siguiente:

Inbertsio errealen osaketa / Composicin Inversiones Reales

Lurren besterenganatzea / Enajenacin de terrenos 69%

Eraikinen eta bestel.eraikuntzen bestereng./ Enajenacin edif.y otras construcciones 19%

Hiritartze Kuotak / Cuotas de Urbanizacin 12%

Orria/Pgina 84

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.7.- VII. kapitulua: Kapital-Transferentziak VII. kapitulu honetan, kapital-transferentziak agertzen dira, eta euren zenbatekoa 1.060.000,eurokoa da, hau da, %44,21 jeitsi dira, aurreko urteko aurrekontuaren aldean (1.900.000,- euro). Kapitulu hau %0,21koa da, ekitaldiko aurrekontuan jasotako diru-sarrera guztiak kontuan hartuta. Honako hauek dira transferentzia arruntak, euren sailkapen ekonomikoaren arabera:
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM. 70001 70007 71002 71003 71004 71006 71008 71010 71201 71202 72008 72101 78101

4.7.- Captulo VII: Transferencias capital Este capitulo VII contempla las transferencias de capital y su importe asciende a 1.060.000,- euros, lo que representa un decremento de un 44,21% sobre lo presupuestado en el ejercicio anterior (1.900.000,euros). Este captulo representa 0,21% en relacin a los ingresos totales consignados en el presupuesto del ejercicio. Las transferencias corrientes segn su clasificacin econmica son los siguientes:
2013 2014 % 0,00% 0,00% 0,00% 83,68% 57,89% 0,00% 0,00% 20,53% 0,00% 5,26% 0,00% 0,00% 16,32% 0,00% 16,32% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% Imp./Zenb. 0 0 0 750.000 660.000 0 90.000 0 0 0 0 0 310.000 0 310.000 0 0 0 0 1.060.000 % 0,00% 0,00% 0,00% 70,75% 62,26% 0,00% 8,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29,25% 0,00% 29,25% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% ALDAK. VARIAC. 14/13 0,00% 0,00% 0,00% -52,83% -40,00% 0,00% 100,00% -100,00% 0,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -44,21%

IZENDAPENAK/DENOMINACION Imp./Zenb.

Estatukoak / Del Estado Lan eta Gai Sozialak / Trabajo y Asuntos Sociales Sustapen Ministerio / Ministerio de Fomento Euskal Autonomia Erkidegokoak / De la Comunidad Autnoma del Pas Vasco E.A.E. Heziketa Zentroak egokitu / C.A,P.V. decuacin Centros docentes E.A.E. Lurralde plangintza eta ingurumen/ C.A.P.V. rdenacin del Territorio y medio ambiente E.A.E. Kultura / C.A.P.V. Cultura E.A.E. Kontsumitzaile erabiltzaileen eskub./ C.A.P.V. Dchos. Consumidores usuarios E.A.E. Garraio eta herri lanak/ C.A.P.V. Transporte y obras pblicas E.A.E. Etxebizitza eta arlo sozialak / C.A.P.V. Vivienda y Asuntos Sociales E.A.E. EEE- Energiaren Euskal Erakundea/ C.A.P.V. EVE- Ente Vasco de Energia URA Uraren euskal agentzia/ Agencia vasca del agua (URA) Lurralde historikokoak /Del Territorio Histrico BFA. Ingurugiro eta Lurralde Ekintza/ D.F.B. Medio ambiente y accion territorial Bilbo Handiko Uren Partzuergoa/ Consorcio de aguas del Gran Bilbao Irabazi asmorik gabeko erakundeenak/ Insituciones sin fines de lucro Federacion espaola de municipios y provincias Kanpokoak / Del Exterior
79302

0 0 0 1.590.000 1.100.000 0 0 390.000 0 100.000 0 0 310.000 0 310.000 0 0 0 0 1.900.000

Europar Batasuna zaborrak eta hiri hondakin solidoen tratamendua / U.E. Tratam. Resid. slidos urbanos Guztira / Total

Kapital transferentizen osaketa 2014/ Composicin transferencias de capital 2014

Gainontzekoa / Otros 29%

E.A.E./De la C.A.P.V. 71%

Orria/Pgina 85

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Ondorio horietarako, aurreko ekitaldiko aurrekontuaren betearazpenaren zenbatespena eta hurrengo ekitaldiko diru-sarreren aurreikuspena hartu dira kontuan. Oso garrantzitsua da diru-sarrera horiek zergapekoak ez direla adieraztea.

A estos efectos, se ha considerado la estimacin de la ejecucin del presupuesto del ejercicio anterior y la previsin de ingresos en el prximo ejercicio. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario.

Euskal Autonomi osaketa eta bilakaera:

Erkidegoko

transferentziek

La composicin y evolucin de las transferencias de la Comunidad Autnoma del Pas Vasco es la siguiente:

E.A.E.-ko kapital transferentziak / Transferencias de capital de la C.A.P.V. 1.200.000

1.000.000

800.000

600.000

400.000

200.000

0
2013 E.A.E. Heziketa Zentroak egokitu /C.A.P.V. Adecuacin Centros docentes E.A.E. Lurralde plangintza eta ingurumen/ C.A.P.V. Ordenacin del Territorio y medio ambiente E.A.E. Kultura /C.A.P.V. Cultura E.A.E. Kontsumitzaile erabiltzaileen eskub./ C.A.P.V. Dchos. Consumidores usuarios E.A.E. Garraio eta herri lanak/ C.A.P.V.Transporte y obras pblicas E.A.E. Etxebizitza eta arlo sozialak / C.A.P.V. Vivienda y Asuntos Sociales E.A.E. EEE- Energiaren Euskal Erakundea/ C.A.P.V. EVE- Ente Vasco de Energia URA Uraren euskal agentzia/ Agencia vasca del agua (URA) 2014

4.7.1.- Lurralde Historikokoak 2013. ekitaldirako Lurralde dirulaguntzarik ez dira aurreikusten. Historikoko

4.7.1.- Del Territorio Histrico En este ejercicio 2013 no se estiman ingresos procedentes de subvenciones del Territorio Histrico.

Orria/Pgina 86

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

4.8.- VIII. kapitulua: Finantza-Aktiboak VIII. kapitulu honetan, finantza-aktiboak agertzen dira, eta euren zenbatekoa 400.000,- eurokoa da. Hain zuzen ere, udaleko langileei emandako aurrerakinen itzulketari dagokio, eta zenbateko bera dauka VIII. kapituluko gastuen egoeran. Kapitulu hau %0,08koa da, ekitaldiko aurrekontuan jasotako diru-sarrera guztiak kontuan hartuta. Oso garrantzitsua da diru-sarrera zergapekoak ez direla adieraztea.
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM. 83301

4.8.- Captulo VIII: Activos Financieros Este capitulo VIII contempla los activos financieros y su importe asciende a 400.000,- euros, representan el reintegro de los anticipos concedidos al personal de la Corporacin, figurando con igual importe en el estado de gastos en el captulo VIII. Este captulo representa 0,08% en relacin a los ingresos totales consignados en el presupuesto del ejercicio. Es importante sealar que estos ingresos no tienen carcter tributario.
2013 Imp./Zenb. 400.000 400.000 400.000 % 100,00% 100,00% 100,00% 2014 Imp./Zenb. 400.000 400.000 400.000 % 100,00% 100,00% 100,00% ALDAK. VARIAC. 14/13 0,00% 0,00% 0,00%

horiek

IZENDAPENAK/DENOMINACION

E/L-ko aurrerak.eta maileg.itzulera / Reintegro anticipos y prst. l/p Perts.aurrerakinen itzulera / Reintegro Anticipos de pagas al persona
Guztira / Total

4.9.- IX. kapitulua: Finantza-Pasiboak IX. kapitulu honetan, 11.500.000 eurotako finantzapasiboak agertzen dira.
KODE EKONOM./ CLAVE ECONM. 93301 IZENDAPENAK/DENOMINACION

4.9.- Captulo IX: Pasivos Financieros Este capitulo IX contempla los pasivos financieros y su importe asciende a 11.500.000 euros.
2013 Imp./Zenb. 4.000.000 4.000.000 4.000.000 % 0,00% 0,00% 0,00% 2014 Imp./Zenb. 11.500.000 11.500.000 11.500.000 % 100,00% 100,00% 100,00% ALDAK. VARIAC. 14/13 187,50% 187,50% 187,50%

Epe luzerako maileguak / Prstamos a largo plazo Epe luzerako maileguak / Prstamos a largo plazo
Guztira / Total

Orria/Pgina 87

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

5.Toki Erakunde azterketa kapituluka

Autonomiadunen

5.- Anlisis por captulos de los Organismos Autnomos Locales El Presupuesto de los Organismos Autnomos Municipales se representa en las siguientes entidades: Viviendas Municipales de Bilbao, OAL. Bilbao Kirolak, OAL. Bilbao Musika, OAL A continuacin, se presenta el resumen de los presupuestos del ejercicio 2014:

Udaleko erakunde autonomiadunen aurrekontuak honako entitate hauek ditu helburu: Bilboko Udal Etxebizitzak, TEA. Bilbao Kirolak, TEA. Bilbao Musika, TEA. Jarraian, 2014 ekitaldiko aurrekontuen laburpena aurkezten da:

KAPITULUA / CAPTULO 1. Pertsonal gastuak / Gastos de personal 2. Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 3. Finantza gastuak / Gastos financieros 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 6. Inbertsio errealak / Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Kapital eragiketak / Operaciones de capital Ez Finantza eragiketak / Operaciones no financieras 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Finantza eragiketak / Operaciones financieras GUZTIRA / TOTAL

Viviendas Municipales de Bilbao, OAL 2.717.300 8.800.400 0 0 11.517.700 8.117.200 0 8.117.200 19.634.900 45.000 26.900 71.900 19.706.800

Bilbao Kirolak, OAL 0 0 0 526.000 526.000 0 0 0 526.000 0 0 0 526.000

Bilbao Musika, OAL 5.817.630 362.370 0 0 6.180.000 41.000 0 41.000 6.221.000 26.000 0 26.000 6.247.000

Total 8.534.930 9.162.770 0 526.000 18.223.700 8.158.200 0 8.158.200 26.381.900 71.000 26.900 97.900 26.479.800

Gastuen Banaketa Kapituloka / Distribucin Gastos por Captulos

Inbertsio errealak / Inversiones reales 31% Gainerakoak/Resto 0,37%

Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 2%

Pertsonal gastuak / Gastos de personal 32%

Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 35%

Orria/Pgina 88

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

KAPITULUA / CAPTULO 1. Zuzeneko zergak / Impuestos directos 2. Zeharkako zergak / Impuestos indirectos 3. Tasak eta bestelako zergak / Tasas y otros ingresos 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 5. Ondare Sarrerak / Ingresos Patrimoniales Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 6. Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak / Enajenacin de Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Kapital eragiketak / Operaciones de capital Ez Finantza eragiketak / Operaciones no financieras 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Finantza eragiketak / Operaciones financieras GUZTIRA / TOTAL

Viviendas Municipales de Bilbao, OAL 0 0 41.500 0 12.810.000 12.851.500 3.400.000 3.435.300 6.835.300 19.686.800 20.000 0 20.000 19.706.800

Bilbao Kirolak, OAL 0 0 0 526.000 0 526.000 0 0 0 526.000 0 0 0 526.000

Bilbao Musika, OAL 0 0 416.000 5.763.000 1.000 6.180.000 0 41.000 41.000 6.221.000 26.000 0 26.000 6.247.000

Total 0 0 457.500 6.289.000 12.811.000 19.557.500 3.400.000 3.476.300 6.876.300 26.433.800 46.000 0 46.000 26.479.800

Sarreren Banaketa Kapituloka / Distribucin Ingresos por Captulos

Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 24%

Ondare Sarrerak / Ingresos Patrimoniales 48%

Gainerakoak/Resto 2%

Kapital - transferentziak / Transferencias de capital 13%

Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak / Enajenacin de Inversiones reales 13%

Orria/Pgina 89

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Hona hemen aztertzen da azkenengo bi urteetako eboluzioa:

A continuacin, se detalla la evolucin de los presupuestos de los dos ltimos ejercicios:

TEA aurrekontuen eboluzioa / Evolucin presupuestaria de los OALs

25.000.000

20.000.000

15.000.000

10.000.000

5.000.000

Viviendas Municipales de Bilbao, OAL

Bilbao Kirolak, OAL

Bilbao Musika, OAL

2013

2014

Orria/Pgina 90

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1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Jarraian, 2014 ekitaldirako TEA dagokien Gastu eta Sarreren Aurrekontua aurkezten da:

A continuacin, se detalla el desglose por captulos del Presupuesto de Gastos e Ingresos en euros para el ejercicio 2014 de las OAL:
2013 8.497.890 8.826.335 0 526.000 17.850.225 16.234.520 0 16.234.520 34.084.745 71.000 26.900 2014 8.534.930 9.162.770 0 526.000 18.223.700 8.158.200 0 8.158.200 26.381.900 71.000 26.900 97.900 26.479.800 % 0,44% 3,81% 0,00% 0,00% 2,09% -49,75% 0,00% -49,75% -22,60% 0,00% 0,00% 0,00% -22,53%

KAPITULUA / CAPTULO 1. Pertsonal gastuak / Gastos de personal 2. Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 3. Finantza gastuak / Gastos financieros 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 6. Inbertsio errealak / Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Kapital eragiketak / Operaciones de capital Ez Finantza eragiketak / Operaciones no financieras 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Finantza eragiketak / Operaciones financieras GUZTIRA / TOTAL

97.900 34.182.645

KAPITULUA / CAPTULO 1. Zuzeneko zergak / Impuestos directos 2. Zeharkako zergak / Impuestos indirectos 3. Tasak eta bestelako zergak / Tasas y otros ingresos 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 5. Ondare Sarrerak / Ingresos Patrimoniales Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 6. Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak / Enajenacin de Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital Kapital eragiketak / Operaciones de capital Ez Finantza eragiketak / Operaciones no financieras 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Finantza eragiketak / Operaciones financieras GUZTIRA / TOTAL

2013 0 0 421.000 6.249.000 12.476.000 19.146.000 9.600.662 5.384.983 14.985.645 34.131.645 51.000 0 51.000 34.182.645

2014 0 0 457.500 6.289.000 12.811.000 19.557.500 3.400.000 3.476.300 6.876.300 26.433.800 46.000 0 46.000 26.479.800

% 0,00% 0,00% 8,67% 0,64% 2,69% 2,15% -64,59% -35,44% -54,11% -22,55% -9,80% 0,00% -9,80% -22,53%

Orria/Pgina 91

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.- Udaleko sozietate publikoen azterketa Udaleko sozietate publikoen aurrekontuak honako entitate hauek ditu helburu: Bilboko Udal Informatika Zentroa, SA Kultur Ekintza Zentroa, Arriaga Antzokia, SA Bilbao Kirolak, SA Bilboko Berregokipenerako Hirigintza Elkartea, SA Alondegia, Aisia eta Kultura Zentroa, SA Artxandako Funikularra, SA Bilbao Zerbitzuak-Servicios EPE Bilbao Ekintza, EPE Merkabilbao, SA Jarraian, 2014 ekitaldiko aurrekontuen laburpena aurkezten da:

6.- Anlisis Municipales

de

las

Sociedades

Pblicas

El Presupuesto de Sociedades Pblicas Municipales se representa en las siguientes entidades: Centro Informtico Municipal de Bilbao, SA Centro de Actividades Culturales Teatro Arriaga, SA Bilbao Kirolak, SA Sociedad Urbanstica de Rehabilitacin de Bilbao, SA La Alhndiga Centro de Ocio y Cultura, SA. Funicular Artxanda, SA Bilbao Zerbitzuak-Servicios EPE Bilbao Ekintza EPE Mercabilbao, SA A continuacin, se presenta presupuestos del ejercicio 2014: el resumen de los

Orria/Pgina 92

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

KAPITULUA / CAPTULO

Centro Informtico Municipal de Bilbao, S.A.

Centro de Actividades Culturales Teatro Arriaga, S.A. 2.392.550 3.939.450 40.000 0 6.372.000 840.000 0 0 0 840.000 7.212.000

Bilbao Kirolak, S.A.

Sociedad Urbansitica de Rehabilitacin de Bilbao, S.A. 1.313.660 177.340 0 0 1.491.000 0 1.530.000 0 0 1.530.000 3.021.000

La Alhndiga Centro de Ocio y Cultura, S.A.

Funicular Artxanda, S.A.

Bilbao ZerbitzuakServicios, S.A

Bilbao Ekintza

Mercabilbao, S.A.

TOTAL

1. Pertsonal gastuak / Gastos de personal 2. Gastuak ondasun arrunt eta zerb. / Gastos en bienes corr. y serv. 3. Finantza gastuak / Gastos financieros 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 6. Inbertsio errealak / Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Kapital eragiketak / Operaciones de capital GUZTIRA / TOTAL

4.730.800 3.014.900 0 0 7.745.700 960.000 0 0 0 960.000 8.705.700

5.001.379 11.734.073 22.142 0 16.757.594 1.678.100 0 0 0 1.678.100 18.435.694

1.124.400 9.607.300 0 0 10.731.700 130.000 0 0 0 130.000 10.861.700

1.595.053 444.047 0 0 2.039.100 40.000 0 0 0 40.000 2.079.100

1.656.600 1.062.148 0 0 2.718.748 600.000 0 0 0 600.000 3.318.748

8.954.944 14.152.870 0 2.983.645 26.091.459 0 329.000 19.000 0 348.000 26.439.459

1.260.108 3.181.621 800 0 4.442.529 150.000 0 0 0 150.000 4.592.529

28.029.494 47.313.749 62.942 2.983.645 78.389.830 4.398.100 1.859.000 19.000 0 6.276.100 84.665.930

Gastuen Banaketa Kapituloka / Distribucin Gastos por Captulos Kapital transferentziak / Transferencias de capital- Finantza gastuak / Gastos financieros 2%

Inbertsio errealak / Inversiones reales 6%

Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 58%

Pertsonal gastuak / Gastos de personal 34%

Orria/Pgina 93

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

KAPITULUA / CAPTULO

Centro Informtico Municipal de Bilbao, S.A. 0 0 7.745.700 0 0 7.745.700 0 960.000 0 0 960.000 8.705.700

Centro de Actividades Culturales Teatro Arriaga, S.A. 0 0 850.000 5.249.238 272.762 6.372.000 0 840.000 0 0 840.000 7.212.000

Bilbao Kirolak, S.A.

Sociedad Urbansiti ca de Rehabilita cin de Bilbao, S.A. 0 0 0 1.479.000 12.000 1.491.000 0 1.530.000 0 0 1.530.000 3.021.000

La Alhndiga Centro de Ocio y Cultura, S.A. 0 0 3.530.700 7.196.000 5.000 10.731.700 0 130.000 0 0 130.000 10.861.700

Funicular Artxanda, S.A.

Bilbao ZerbitzuakServicios, S.A

Bilbao Ekintza

Mercabilbao, S.A.

TOTAL

1. Zuzeneko zergak / Impuestos directos 2. Zeharkako zergak / Impuestos indirectos 3. Tasak eta bestelako zergak / Tasas y otros ingresos 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 5. Ondare Sarrerak / Ingresos Patrimoniales Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes 6. Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak / Enajenacin de Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros Kapital eragiketak / Operaciones de capital GUZTIRA / TOTAL

0 0 11.170.677 5.579.000 19.831 16.769.508 0 1.678.100 -11.914 0 1.666.186 18.435.694

0 0 270.000 1.769.100 0 2.039.100 0 40.000 0 0 40.000 2.079.100

0 0 2.275.480 700.000 9.700 2.985.180 0 600.000 -266.432 0 333.568 3.318.748

0 0 564.000 25.444.475 82.984 26.091.459 0 329.000 19.000 0 348.000 26.439.459

0 0 5.476.798 0 81.518 5.558.316 0 0 -965.787 0 -965.787 4.592.529

0 0 31.883.355 47.416.813 483.795 79.783.963 0 6.107.100 -1.225.133 0 4.881.967 84.665.930

Sarreren Banaketa Kapituloka / Distribucin Ingresos por Captulos

Tasak eta bestelako zergak / Tasas y otros ingresos 38%

Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 56%

Finantza - aktiboak / Activos financieros -1% Kapital transferentziak / Transferencias de capital 7%

Orria/Pgina 94

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Hona hemen aztertzen da azkenengo bi urteetako eboluzioa:

A continuacin, se detalla la evolucin de los presupuestos de los dos ltimos ejercicios:

DAL SOZIETATE PUBLIKOAK/ SOCIEDADES PBLICAS MUNICIPALES Centro Informtico Municipal de Bilbao, S.A. Centro de Actividades Culturales Teatro Arriaga, S.A. Bilbao Kirolak, S.A. Sociedad Urbansitica de Rehabilitacin de Bilbao, S.A. La Alhndiga Centro de Ocio y Cultura, S.A. Funicular Artxanda, S.A. Bilbao Zerbitzuak-Servicios, S.A Bilbao Ekintza, S.A. Mercabilbao,. S.A. TOTAL

2013 Imp./Zenb. 9.939.000 6.697.000 17.460.722 2.686.000 10.725.660 1.867.000 3.195.844 20.535.320 4.810.010 77.916.556 % 12,76% 8,60% 22,41% 3,45% 13,77% 2,40% 4,10% 26,36% 6,17% 100,00%

2014 Imp./Zenb. 8.705.700 7.212.000 18.435.694 3.021.000 10.861.700 2.079.100 3.318.748 26.439.459 4.592.529 84.665.930 % 10,28% 8,52% 21,77% 3,57% 12,83% 2,46% 3,92% 31,23% 5,42% 100,00%

ALDAK./ VARIAC. 14/13 -12,41% 7,69% 5,58% 12,47% 1,27% 11,36% 3,85% 100,00% 100,00% 8,66%

Udal sozietaten Publikoen aurrekontuen eboluzioa / Evolucin presupuestos de las Sociedades Pblicas Municipales

30.000.000

25.000.000

20.000.000

15.000.000

10.000.000

5.000.000

Cimubisa

T. Arriaga

B. Kirolak

Surbisa

La Alhndiga

Funicular

Bilbao Zerbitzuak

Bilbao Ekintza

Mercabilbao

2013

2014

Orria/Pgina 95

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

Jarraian, 2014 ekitaldirako Udal Sozietateei dagokien Gastu eta Sarreren Aurrekontua aurkezten da:

A continuacin, se detalla el desglose por captulos del Presupuesto de Gastos e Ingresos en Euros para el ejercicio 2014 de las Sociedades Mercantiles:

KAPITULUA / CAPTULO
1. Pertsonal gastuak / Gastos de personal 2. Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan / Gastos en bienes corrientes y servicios 3. Finantza gastuak / Gastos financieros 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes

2013
28.167.399 42.692.703 92.454 2.144.000

2014
28.029.494 47.313.749 62.942 2.983.645

%
-0,49% 10,82% -31,92% 0,00%

Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes

6. Inbertsio errealak / Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros

73.096.556
3.620.000 1.200.000 0 0

78.389.830
4.398.100 1.859.000 19.000 0

7,24%
21,49% 54,92% 0,00% 0,00%

Kapital eragiketak / Operaciones de capital GUZTIRA / TOTAL

4.820.000 77.916.556

6.276.100 84.665.930

30,21% 8,66%

KAPITULUA / CAPTULO
1. Zuzeneko zergak / Impuestos directos 2. Zeharkako zergak / Impuestos indirectos 3. Tasak eta bestelako zergak / Tasas y otros ingresos 4. Transferentzia arruntak / Transferencias corrientes 5. Ondare Sarrerak / Ingresos Patrimoniales

2013
0 0 33.310.810 40.631.320 550.855

2014
0 0 31.883.355 47.416.813 483.795

%
0,00% 0,00% -4,29% 16,70% -12,17%

Eragiketa arruntak / Operaciones corrientes

6. Inbertsio errealak besterenganatzetik sarrerak / Enajenacin de Inversiones reales 7. Kapital - transferentziak / Transferencias de capital 8. Finantza - aktiboak / Activos financieros 9. Finantza - pasiboak / Pasivos financieros

74.492.985
0 4.670.000 -1.246.429 0

79.783.963
0 6.107.100 -1.225.133 0

7,10%
0,00% 30,77% -1,71% 0,00%

Kapital eragiketak / Operaciones de capital GUZTIRA / TOTAL

3.423.571 77.916.556

4.881.967 84.665.930

42,60% 8,66%

Euren aurrekontua merkataritza-sozietate bakoitzak aurkeztutako txostenean aztertzen denez, bertara joko dugu. Dena den, informazio hori zenbait taularen bidez osatuko dugu, kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontua nola banatzen den jakiteko.

El anlisis correspondiente a su presupuesto se realiza en la Memoria presentada por cada mercantil y a la misma nos remitimos. nicamente nos parece interesante completar dicha informacin con unos cuadros descriptivos de la distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin.

Orria/Pgina 96

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.1.- Bilboko Udal Informatika Zentroa, SA Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.1.- Centro Informtico Municipal de Bilbao, SA La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Kapital diru- laguntzak/ Subvenciones de capital

68% 100%

Ibilgetu ukiezina / Inmovilizado intangible Ibilgetu materiala / Inmovilizado material

32%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin Amortizazioak/ Amortizaciones

32%

Ibilgetu dirulaguntzaren egozketa I Imputacin de Subvenciones de inmovilizado

13% 13%

Zerbitzu- emateak/ Prestacin de servicios

Personal-gastuak/ Gastos de personal Erosketak / Aprovisionamientos

53% 87%

2%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 97

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.2.- Arriaga Antzokia, SA Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.2.- Teatro Arriaga, SA La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Kapital diru- laguntzak/ Subvenciones de capital

Ibilgetu materiala / Inmovilizado material

100%

100%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

1% 8%
Finantza- gastuak / Gastos financieros Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin Amortizazioak/ Amortizaciones

6%

13% 4%

Salmentak / Ventas

35%

Beste ustiapen- gdiru sarrerak/ Otros ingresos de explotacin Jasotako diru- laguntzak/ Subvenciones recibidas Ibilgetu dirulaguntzaren egozketa I Imputacin de Subvenciones de inmovilizado

Personal-gastuak/ Gastos de personal Erosketak/ Compras

78%

51%

6%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 98

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.3.- Bilbao Kirolak, S.A. Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.3.- Bilbao Kirolak, S.A. La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Kapital diru- laguntzak/ Subvenciones de capital

Ibilgetu materiala / Inmovilizado material

100%

100%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

Salmentak eta Zerbitzu emateak/ Ventas y prestacin de servicios Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin Amortizazioak/ Amortizaciones Personal-gastuak/ Gastos de personal

57%

54%
Jasotako diru- laguntzak/ Subvenciones recibidas

Ibilgetu dirulaguntzaren egozketa I Imputacin de Subvenciones de inmovilizado

19%

27%

24%

19%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 99

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.4.- Bilboko Berregokipenerako Hirigintza Elkartea, SA Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.4.- Sociedad Urbanstica de Rehabilitacin de Bilbao, SA La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Kapital diru- laguntzak/ Subvenciones de capital

Ekitaldian erabilitako baliabideak/ Recursos aplicados en el ejercicio

100%

100%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin Amortizazioak/ Amortizaciones

Kanpoko diru- sarrerak / Ingresos extraordinarios

49% 55%

Ibilgetu dirulaguntzaren egozketa I Imputacin de Subvenciones de inmovilizado

Personal-gastuak/ Gastos de personal

3% 3%

Jasotako diru- laguntzak/ Subvenciones recibidas

48% 42%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 100

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.5.- Alondegia, SA Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.5.- La Alhndiga, SA La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Ekitaldian sortutako baliabideak/ / Recursos generados en el ejercicio

Ziurkulazio kapitalaren aldaketa / Variacin del capital circulante

12%

12%
Ibilgetu materiala / Inmovilizado material

Kapital diru- laguntzak/ Subvenciones de capital

88%

88%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

Personal-gastuak/ Gastos de personal Amortizazioak/ Amortizaciones

7% 27% 29% 2%

Ekitaldiko galerak/ Prdidas del ejercicio

Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin

Ibilgetu dirulaguntzaren egozketa I Imputacin de Subvenciones de inmovilizado

48% 64%

Jasotako diru- laguntzak/ Subvenciones recibidas

Zerbitzu- emateak/ Prestacin de servicios

23%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 101

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.6.- Artxandako Funikularra, SA Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.6.- Funicular Artxanda, SA La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Kapital diru- laguntzak/ Subvenciones de capital

Ibilgetu materiala / Inmovilizado material

100%

100%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

7%
Amortizazioak/ Amortizaciones

7%
Ibilgetu dirulaguntzaren egozketa I Imputacin de Subvenciones de inmovilizado

19%
Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin

Jasotako diru- laguntzak/ Subvenciones recibidas

Personal-gastuak/ Gastos de personal

81%
Zerbitzu- emateak/ Prestacin de servicios

Erosketak/ Compras

73%

12% 1%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 102

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.7.- Bilbao Zerbitzuak-Servicios Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.7.- Bilbao Zerbitzuak-Servicios La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Kapital diru- laguntzak/ Subvenciones de capital

Ibilgetu materiala / Inmovilizado material

100%

100%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin

14% 29% 20% 22% 5%

Ibilgetu dirulaguntzaren egozketa I Imputacin de Subvenciones de inmovilizado

Amortizazioak/ Amortizaciones

Jasotako diru- laguntzak/ Subvenciones recibidas

Personal-gastuak/ Gastos de personal

Beste ustiapen- gdiru sarrerak/ Otros ingresos de explotacin

48%
Erosketak / Aprovisionamientos

61%

Zerbitzu- emateak/ Prestacin de servicios

2%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 103

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.8.- Bilbao Ekintza Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.8.- Bilbao Ekintza La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Kapital diru- laguntzak/ Subvenciones de capital

Ibilgetua inorenganatzea, garbitzea edo e/lab. / Enajenacin, cancelacin o traspaso a c/p inmov.

5% 95%

Finantza- ibilgetua / Inmovilizado financiero

Ibilgetu materiala / Inmovilizado material

95% 5%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

3%
Ibilgetu dirulaguntzaren egozketa I Imputacin de Subvenciones de inmovilizado Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin Amortizazioak/ Amortizaciones

63%

Jasotako diru- laguntzak/ Subvenciones recibidas

95%
Personal-gastuak/ Gastos de personal Erosketak / Aprovisionamientos

Beste ustiapen- gdiru sarrerak/ Otros ingresos de explotacin

3%
Salmentak eta Zerbitzu- emateak/ Ventas y Prestacin de servicios

33% 2% 1%

1%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 104

1.
1.2.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Ekonomiari eta Finantzei buruzko Txostena Informe Econmico Financiero

6.9.- Merkabilbao Honako taula hauetan agertzen da kapitalaren eta ustiapenaren aurrekontuaren banaketa:

6.9.- Mercabilbao La distribucin de su presupuesto de capital y de explotacin, se presenta en los siguientes cuadros:

Kapital Aurrekontua/ Presupuesto de Capital

Ekitaldian sortutako baliabideak/ / Recursos generados en el ejercicio

Ziurkulazio kapitalaren aldaketa / Variacin del capital circulante

100%

87%
Ibilgetu materiala / Inmovilizado material

13%

Finantziazioa/ Financiacin

Inbertsioak/ Inversiones

Ustiapen Aurrekontua/ Presupuesto de Explotacin

5%
Ekitaldiko irabaziak / Beneficio del ejercicio Beste ustiapen- gastu batzuk/ Otros gastos de explotacin Amortizazioak/ Amortizaciones Finantza diru- sarrerak / Ingresos financieros Zerbitzu- emateak/ Prestacin de servicios

57%

69%

Beste ustiapen- gdiru sarrerak/ Otros ingresos de explotacin

Personal-gastuak/ Gastos de personal

15% 29% 23% 1%

Gastuak/ Gastos

Diru- sarrerak/ Ingresos

Orria/Pgina 105

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

Orria/Pgina 107

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

ITXITAKO AZKEN EKITALDIAREN LIKIDAZIOA (2012) AURREKONTUAREN EMAITZA LIQUIDACION DEL ULTIMO EJERCICIO CERRADO (2012) RESULTADO PRESUPUESTARIO

EURO / EUROS

UDAL ERAKUNDEA / ENTIDAD MUNICIPAL

1. Aurrekontua arruntaren emaitza Resultado presupuesto corriente 1.1. Onartutako eskubide garbiak Derechos reconocidos netos 1.2. Onartutako obligazio garbiak (-) Obligaciones reconocidas netas (-) 449.618.816 454.255.180

2012

4.636.364

2. Itxitako aurrekontuetako emaitzak Resultado presupuestos cerrados 2.1. Kobratzeke dauden obligazioen saldoa gutxitzea Disminucin saldo obligaciones pendientes pago 2.2. Kobratzeke dauden eskubideen saldoa gutxitzea (-) Disminucin saldo derechos pendientes cobro (-) 3.966.475

-3.966.475

3. Aurrekontuaren emaitza Resultado Presupuestario

669.889

4. Doiketak Ajustes 3.1. Finantziazioaren desbideraketa negatiboak Desviaciones negativas financiacin 3.2. Finantziazioaren desbideraketa positiboak Desviaciones positivas financiacin 3.3. Diruzaintzako gerakinaz finantzatutako gastuak Gastos financiados con remanente tesorera 13.909.052 9.687.294 5.562.556

9.784.314

5. Doitutako aurrekontuaren emaitza Resultado presupuestario ajustado

10.454.202

Orria/Pgina 108

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

ITXITAKO AZKEN EKITALDIAREN LIKIDAZIOA (2012) AURREKONTUAREN EMAITZA LIQUIDACION DEL ULTIMO EJERCICIO CERRADO (2012) RESULTADO PRESUPUESTARIO

EURO / EUROS

BILBOKO UDAL ETXEBIZITZAK, TEA / VIVIENDAS MUNICIPALES DE BILBAO, OAL

1. Aurrekontua arruntaren emaitza Resultado presupuesto corriente 1.1. Onartutako eskubide garbiak Derechos reconocidos netos 1.2. Onartutako obligazio garbiak (-) Obligaciones reconocidas netas (-) 21.104.562 19.132.121

2012

-1.972.441

2. Itxitako aurrekontuetako emaitzak Resultado presupuestos cerrados 2.1. Kobratzeke dauden obligazioen saldoa gutxitzea Disminucin saldo obligaciones pendientes pago 2.2. Kobratzeke dauden eskubideen saldoa gutxitzea (-) Disminucin saldo derechos pendientes cobro (-) 825.321

-825.320

3. Aurrekontuaren emaitza Resultado Presupuestario

-2.797.761

4. Doiketak Ajustes 3.1. Finantziazioaren desbideraketa negatiboak Desviaciones negativas financiacin 3.2. Finantziazioaren desbideraketa positiboak Desviaciones positivas financiacin 3.3. Diruzaintzako gerakinaz finantzatutako gastuak Gastos financiados con remanente tesorera

5. Doitutako aurrekontuaren emaitza Resultado presupuestario ajustado

-2.797.762

Orria/Pgina 109

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

ITXITAKO AZKEN EKITALDIAREN LIKIDAZIOA (2012) AURREKONTUAREN EMAITZA LIQUIDACION DEL ULTIMO EJERCICIO CERRADO (2012) RESULTADO PRESUPUESTARIO

EURO / EUROS

BILBAO KIROLAK, TEA / BILBAO KIROLAK, OAL

1. Aurrekontua arruntaren emaitza Resultado presupuesto corriente 1.1. Onartutako eskubide garbiak Derechos reconocidos netos 1.2. Onartutako obligazio garbiak (-) Obligaciones reconocidas netas (-) 2. Itxitako aurrekontuetako emaitzak Resultado presupuestos cerrados 2.1. Kobratzeke dauden obligazioen saldoa gutxitzea Disminucin saldo obligaciones pendientes pago 2.2. Kobratzeke dauden eskubideen saldoa gutxitzea (-) Disminucin saldo derechos pendientes cobro (-) 386.330 526.019

2012

139.689

3. Aurrekontuaren emaitza Resultado Presupuestario

139.689

4. Doiketak Ajustes 3.1. Finantziazioaren desbideraketa negatiboak Desviaciones negativas financiacin 3.2. Finantziazioaren desbideraketa positiboak Desviaciones positivas financiacin 3.3. Diruzaintzako gerakinaz finantzatutako gastuak Gastos financiados con remanente tesorera

5. Doitutako aurrekontuaren emaitza Resultado presupuestario ajustado

139.689

Orria/Pgina 110

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

ITXITAKO AZKEN EKITALDIAREN LIKIDAZIOA (2012) AURREKONTUAREN EMAITZA LIQUIDACION DEL ULTIMO EJERCICIO CERRADO (2012) RESULTADO PRESUPUESTARIO

EURO / EUROS

BILBAO MUSIKA, TEA / BILBAO MUSIKA, OAL

1. Aurrekontua arruntaren emaitza Resultado presupuesto corriente 1.1. Onartutako eskubide garbiak Derechos reconocidos netos 1.2. Onartutako obligazio garbiak (-) Obligaciones reconocidas netas (-) 5.761.006 6.040.963

2012

279.956

2. Itxitako aurrekontuetako emaitzak Resultado presupuestos cerrados 2.1. Kobratzeke dauden obligazioen saldoa gutxitzea Disminucin saldo obligaciones pendientes pago 2.2. Kobratzeke dauden eskubideen saldoa gutxitzea (-) Disminucin saldo derechos pendientes cobro (-) 1.118

1.118

3. Aurrekontuaren emaitza Resultado Presupuestario

281.074

4. Doiketak Ajustes 3.1. Finantziazioaren desbideraketa negatiboak Desviaciones negativas financiacin 3.2. Finantziazioaren desbideraketa positiboak Desviaciones positivas financiacin 3.3. Diruzaintzako gerakinaz finantzatutako gastuak Gastos financiados con remanente tesorera 12.771

12.771

5. Doitutako aurrekontuaren emaitza Resultado presupuestario ajustado

293.845

Orria/Pgina 111

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

ITXITAKO AZKEN EKITALDIAREN LIKIDAZIOA (2012). DIRUZAINTZAKO SOBERAKINA LIQUIDACION DEL ULTIMO EJERCICIO CERRADO (2012). REMANENTE DE TESORERIA
EURO / EUROS

UDAL ERAKUNDEA / ENTIDAD MUNICIPAL

1. Kobratzeke dauden zordunak Deudores pendientes de cobro 1.1. Diru-sarreren aurrekontutik. Aurrekontu arrunta De presupuesto de ingresos. Presupuesto corriente 1.2. Diru-sarreren aurrekontutik. Aurrekontu itxiak De presupuesto de ingresos. Presupuestos cerrados 1.3. Aurrekontuan jaso ez diren eragikeetatik De operaciones no presupuestarias 1.4. Kobratzeko zalantzazkoak diren saldoak (-) Saldos dudoso cobro (-) 1.5. Aplikatzeko dauden diru-sarrerak (-) Ingresos pendientes de aplicacin (-) 2. Ordaintzeke dauden hartzekodunak Acreedores pendientes de pago 2.1. Gastuen aurrekontutik. Aurrekontu arrunta De presupuesto de gastos. Presupuesto corriente 2.2. Gastuen aurrekontutik. Aurrekontu itxiak De presupuesto de gastos. Presupuestos cerrados 2.3. Diru-sarreren aurrekontutik De presupuesto de ingresos 2.4. Aurrekontuan jaso ez diren eragiketetatik De operaciones no presupuestarias 2.5. Aplikatzeko dauden gastuak (-) Pagos pendientes de aplicacin (-) 3. Fondo likidoak Diruzaintzan Fondos lquidos en la Tesorera 3.1. Kutxan eta bankuetan En caja y bancos 3.2. Inbertitutako diruzaintzako soberakinak Excedentes tesorera colocados 4. Diruzaintzako gerakina Remanente tesorera total Finantzaketa duten gastuetarako diruzaintzako gerakina Remanente tesorera para gastos con financiacin afectada Gastu orokorretarako gerakina Remanente para gastos generales 24.422.454 4.352.867 28.775.321 54.689.763 54.689.763 13.459.850 283.511 83.971 34.855.144 920.067 48.682.476 31.802.312 1.230.504 27.251.128 27.008.781

2012
22.768.035

Orria/Pgina 112

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

ITXITAKO AZKEN EKITALDIAREN LIKIDAZIOA (2012). DIRUZAINTZAKO SOBERAKINA LIQUIDACION DEL ULTIMO EJERCICIO CERRADO (2012). REMANENTE DE TESORERIA
EURO / EUROS

BILBOKO UDAL ETXEBIZITZAK, TEA / VIVIENDAS MUNICIPALES DE BILBAO, OAL

1. Kobratzeke dauden zordunak Deudores pendientes de cobro 1.1. Diru-sarreren aurrekontutik. Aurrekontu arrunta De presupuesto de ingresos. Presupuesto corriente 1.2. Diru-sarreren aurrekontutik. Aurrekontu itxiak De presupuesto de ingresos. Presupuestos cerrados 1.3. Aurrekontuan jaso ez diren eragikeetatik De operaciones no presupuestarias 1.4. Kobratzeko zalantzazkoak diren saldoak (-) Saldos dudoso cobro (-) 1.5. Aplikatzeko dauden diru-sarrerak (-) Ingresos pendientes de aplicacin (-) 2. Ordaintzeke dauden hartzekodunak Acreedores pendientes de pago 2.1. Gastuen aurrekontutik. Aurrekontu arrunta De presupuesto de gastos. Presupuesto corriente 2.2. Gastuen aurrekontutik. Aurrekontu itxiak De presupuesto de gastos. Presupuestos cerrados 2.3. Diru-sarreren aurrekontutik De presupuesto de ingresos 2.4. Aurrekontuan jaso ez diren eragiketetatik De operaciones no presupuestarias 2.5. Aplikatzeko dauden gastuak (-) Pagos pendientes de aplicacin (-) 3. Fondo likidoak Diruzaintzan Fondos lquidos en la Tesorera 3.1. Kutxan eta bankuetan En caja y bancos 3.2. Inbertitutako diruzaintzako soberakinak Excedentes tesorera colocados 4. Diruzaintzako gerakina Remanente tesorera total Finantzaketa duten gastuetarako diruzaintzako gerakina Remanente tesorera para gastos con financiacin afectada Gastu orokorretarako gerakina Remanente para gastos generales

2012
2.526.960

612.955 945.866 1.181.189 213.049

9.355.726

6.237.070

3.118.657

11.843.429

11.843.429

5.014.663 0 5.014.663

Orria/Pgina 113

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

ITXITAKO AZKEN EKITALDIAREN LIKIDAZIOA (2012). DIRUZAINTZAKO SOBERAKINA LIQUIDACION DEL ULTIMO EJERCICIO CERRADO (2012). REMANENTE DE TESORERIA
EURO / EUROS

BILBAO KIROLAK, TEA / BILBAO KIROLAK, OAL

1. Kobratzeke dauden zordunak Deudores pendientes de cobro 1.1. Diru-sarreren aurrekontutik. Aurrekontu arrunta De presupuesto de ingresos. Presupuesto corriente 1.2. Diru-sarreren aurrekontutik. Aurrekontu itxiak De presupuesto de ingresos. Presupuestos cerrados 1.3. Aurrekontuan jaso ez diren eragikeetatik De operaciones no presupuestarias 1.4. Kobratzeko zalantzazkoak diren saldoak (-) Saldos dudoso cobro (-) 1.5. Aplikatzeko dauden diru-sarrerak (-) Ingresos pendientes de aplicacin (-) 2. Ordaintzeke dauden hartzekodunak Acreedores pendientes de pago 2.1. Gastuen aurrekontutik. Aurrekontu arrunta De presupuesto de gastos. Presupuesto corriente 2.2. Gastuen aurrekontutik. Aurrekontu itxiak De presupuesto de gastos. Presupuestos cerrados 2.3. Diru-sarreren aurrekontutik De presupuesto de ingresos 2.4. Aurrekontuan jaso ez diren eragiketetatik De operaciones no presupuestarias 2.5. Aplikatzeko dauden gastuak (-) Pagos pendientes de aplicacin (-) 3. Fondo likidoak Diruzaintzan Fondos lquidos en la Tesorera 3.1. Kutxan eta bankuetan En caja y bancos 3.2. Inbertitutako diruzaintzako soberakinak Excedentes tesorera colocados 4. Diruzaintzako gerakina Remanente tesorera Finantzaketa duten gastuetarako diruzaintzako gerakina Remanente tesorera para gastos con financiacin afectada Gastu orokorretarako gerakina Remanente para gastos generales 172.127 0 172.127 383.877 383.877 211.750 211.750

2012
0

Orria/Pgina 114

1.
1.3.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Itxitako azken ekitaldiaren Likidazioa Liquidacin del ltimo ejercicio cerrado

ITXITAKO AZKEN EKITALDIAREN LIKIDAZIOA (2012). DIRUZAINTZAKO SOBERAKINA LIQUIDACION DEL ULTIMO EJERCICIO CERRADO (2012). REMANENTE DE TESORERIA
EURO / EUROS

BILBAO MUSIKA, TEA / BILBAO MUSIKA, OAL

1. Kobratzeke dauden zordunak Deudores pendientes de cobro 1.1. Diru-sarreren aurrekontutik. Aurrekontu arrunta De presupuesto de ingresos. Presupuesto corriente 1.2. Diru-sarreren aurrekontutik. Aurrekontu itxiak De presupuesto de ingresos. Presupuestos cerrados 1.3. Aurrekontuan jaso ez diren eragikeetatik De operaciones no presupuestarias 1.4. Kobratzeko zalantzazkoak diren saldoak (-) Saldos dudoso cobro (-) 1.5. Aplikatzeko dauden diru-sarrerak (-) Ingresos pendientes de aplicacin (-) 2. Ordaintzeke dauden hartzekodunak Acreedores pendientes de pago 2.1. Gastuen aurrekontutik. Aurrekontu arrunta De presupuesto de gastos. Presupuesto corriente 2.2. Gastuen aurrekontutik. Aurrekontu itxiak De presupuesto de gastos. Presupuestos cerrados 2.3. Diru-sarreren aurrekontutik De presupuesto de ingresos 2.4. Aurrekontuan jaso ez diren eragiketetatik De operaciones no presupuestarias 2.5. Aplikatzeko dauden gastuak (-) Pagos pendientes de aplicacin (-) 3. Fondo likidoak Diruzaintzan Fondos lquidos en la Tesorera 3.1. Kutxan eta bankuetan En caja y bancos 3.2. Inbertitutako diruzaintzako soberakinak Excedentes tesorera colocados 4. Diruzaintzako gerakina Remanente tesorera Finantzaketa duten gastuetarako diruzaintzako gerakina Remanente tesorera para gastos con financiacin afectada Gastu orokorretarako gerakina Remanente para gastos generales 305.982 0 305.982 652.563 652.563 859.501 47.127 906.628 560.047

2012
560.047

Orria/Pgina 115

1.
1.4.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Programa Funtzionalen taula Cuadro Descriptivo programas funcionales

Orria/Pgina 117

1.
1.4.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Programa Funtzionalen taula Cuadro Descriptivo programas funcionales

Grupo de Funcin

Funcin

Programa Funcional

Programa

Descripzioa Descripcin
ZOR PUBLIKOA DEUDA PUBLICA

0 01 011 0111 1 11 111 1111 1112 12 121 1211 1212 1213 1214 1215 1216 1218 1219 19 191 1911 1912 2

ZOR PUBLIKOA DEUDA PUBLICA ZOR PUBLIKOA DEUDA PUBLICA ZOR PUBLIKOA DEUDA PUBLICA IZAERA OROKORREKO ZERBITZUAK SERVICIOS DE CARACTER GENERAL GOI MAILAKO ZUZENDARITZA ETA GOBERNU ORGANOAK ALTA DIRECCION Y ORGANOS DE GOBIERNO ZUZENDARITZA ETA GOBERNU ORGANOEN ALTA ALTA DIRECCION Y ORGANOS DE GOBIERNO UDAL GOBERNUARI LAGUNTZEA APOYO AL GOBIERNO MUNICIPAL TALDE POLITIKOAK ETA KARGU HAUTETSIAK GRUPOS POLITICOS Y CARGOS ELECTOS ADMINISTRAZIO OROKORRA ADMINISTRACION GENERAL ADMINISTRAZIO OROKORRA ADMINISTRACION GENERAL LEGE AHOLKULARITZA ASISTENCIA JURIDICA GIZA BALIABIDEEN KUDEAKETA GESTION DE LOS RECURSOS HUMANOS KALITATEA ETA BIKAINTASUNA KUDEAKETAN CALIDAD Y EXCELENCIA EN LA GESTION INFORMAZIOA TRATATZEKO ZERBITZUAK SERVICIOS DE TRATAMIENTO DE LA INFORMACION HIRITARREKIKO HARREMANAK RELACIONES CIUDADANAS PRENTSA, KOMUNIKAZIOA ETA HARREMAN PUBLIKOAK PRENSA, COMUNICACION Y RELACIONES PUBLICAS ZERBITZUETAKO GASTU KOMUNAK GASTOS COMUNES DE LOS DIFERENTES SERVICIOS BESTE ZERBITZU OROKOR BATZUK OTROS SERVICIOS GENERALES ZEHAZTU GABEKO ETA AURREIKUSI GABEKO GASTUAK GASTOS INDETERMINADOS E IMPREVISTOS ZEHAZTU GABEKO ETA AURREIKUSI GABEKO GASTUAK GASTOS INDETERMINADOS E IMPREVISTOS PERTSONALAGATIKO GASTUENTZAKO KREDITU GLOBALA CRDITO GLOBAL PARA GASTOS DE PERSONAL AURREKONTUA BETEARAZTEKO KONTINGENTZIA FONDOA FONDO DE CONTINGENCIA DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA BABES ZIBIL ETA HIRITARREN SEGURTASUNA PROTECCION CIVIL Y SEGURIDAD CIUDADANA

Orria/Pgina 118

1.
1.4.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Programa Funtzionalen taula Cuadro Descriptivo programas funcionales

Grupo de Funcin

Funcin

Programa Funcional

Programa

Descripzioa Descripcin
SEGURTASUNA ETA BABES ZIBILA SEGURIDAD Y PROTECCION CIVIL

22 222 2221 2222 223 2231 3 31 313 3131 3132 3133 3134 3135 3136 3138 3139 314 3141 32 321 3211 322 3221

SEGURTASUNA SEGURIDAD HIRITARREN SEGURTASUNA SEGURIDAD CIUDADANA ZIRKULAZIOAREN KONTROLA ETA BIDE SEGURTASUNA CONTROL DEL TRAFICO Y SEGURIDAD VIAL BABES ZIBILA PROTECCION CIVIL BABES ZIBIL ETA SUHILTZAILEAK PROTECCION CIVIL Y BOMBEROS GIZARTE SEGURTASUN, BABES ETA SUSTAPENA SEGURIDAD, PROTECCION Y PROMOCION SOCIAL GIZARTE SEGURTASUNA ETA SUSTAPENA SEGURIDAD Y PROTECCION SOCIAL GIZARTE EKINTZA ACCION SOCIAL OINARRIZKO GIZARTE EKINTZA ACCION SOCIAL DE BASE ADINEZ TXIKIAK, FAMILIA ETA EZINTSASUNAK MENORES, FAMILIA Y DISCAPACIDAD ADINEKOAK PERSONAS MAYORES IMMIGRAZIOA INMIGRACION GIZARTERATZEA INSERCION SOCIAL URGENTZIAZKO BIZITOKIA ALOJAMIENTO DE URGENCIA EMAKUMEENTZAKO GIZARTE URGAZPENA ATENCION SOCIAL DIRIGIDA A LAS MUJERES GIZARTE EKINTZAKO ZERBITZU OROKORRAK SERVICIOS GENERALES DE ACCION SOCIAL PENTSIOAK ETA BESTELAKO PRESTAZIOAK PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES ECONOMICAS ENTITATEAREN KONTURAKO PENTSIOAK PENSIONES A CARGO DE LA ENTIDAD GIZARTE SUSTAPENA PROMOCION SOCIAL HEZKUNTZA SUSTAPENA PROMOCION EDUCATIVA ESKOLA JANTOKIENTZAKO LAGUNTZA APOYO A LOS COMEDORES ESCOLARES ENPLEGUAREN SUSTAPENA PROMOCION DE EMPLEO ENPLEGURAKO ETA ENPRESEN SUSTAPENERAKO LAGUNTZA APOYO AL EMPLEO Y PROMOCION EMPRESARIAL.

Orria/Pgina 119

1.
1.4.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Programa Funtzionalen taula Cuadro Descriptivo programas funcionales

Grupo de Funcin

Funcin

Programa Funcional

Programa

Descripzioa Descripcin
ENPLEGU ETA EKONOMIAREN SUSTAPENEKO ZERBITZU OROKORRAK SERVICIOS GENERALES DE EMPLEO Y PROMOCION ECONOMICA GIZARTE SUSTAPENA ETA GIZARTERATZEA PROMOCION Y REINSERCION SOCIAL

3229 323 3231 324 3241 4 41 412 413 4131 4132 4133 4139 42 422 4221 4226 43 431 4311 432 4321 4322 4323

EMAKUMEAREN SUSTAPENA PROMOCION DE LA MUJER GARAPENERAKO LANKIDETZA COOPERACION AL DESARROLLO GARAPENERAKO LANKIDETZARAKO LAGUNTZAK AYUDAS A LA COOPERACION AL DESARROLLO IZAERA SOZIALEKO ONDASUN PUBLIKOEN SORRERA PRODUCCION DE BIENES PUBLICOS DE CARACTER SOCIAL OSASUNA SANIDAD OSPITALEKA, URGAZPEN ZERBITZUAK ETA OSASUN ZENTROAK HOSPITALES, SERVICIOS ASISTENCIALES Y CENTROS DE SALUD OSASUNAREN ARLOKO EKINTZA PUBLIKOAK ACCIONES PUBLICAS RELATIVAS A LA SALUD OSASUNAREN SUSTAPENA KOMUNITATEAN PROMOCION DE LA SALUD COMUNITARIA ELIKAGAIEN ETA HIRIKO INGURUMENAREN SANITATEAREN KONTROLA CONTROL SANITARIO DE ALIMENTOS Y DEL MEDIO URBANO HIGIENE PUBLIKOA HIGIENE PBLICA OSASUN ETA KONTSUMOKO ZERBITZU OROKORRAK SERVICIOS GENERALES DE SALUD Y CONSUMO HEZKUNTZA EDUCACION IRAKASKUNTZA ENSEANZA ESKOLA-UMEENTZAKO ZERBITZUAK ETA JARDUERAK SERVICIOS Y ACTIVIDADES DIRIGIDAS A LA POBLACION ESCOLAR MUSIKA IRAKASKUNTZA ENSEANZA DE MUSICA ETXEBIZITZA ETA HIRIGINTZA VIVIENDA Y URBANISMO ETXEBIZITZA VIVIENDA ETXEBIZITZAREN SUSTAPENA PROMOCION DE LA VIVIENDA HIRIGINTZA ETA ARKITEKTURA URBANISMO Y ARQUITECTURA HIRIGINTZA PLANEAMENDUA PLANEAMIENTO URBANISTICO ERAIKUNTZA ERREGIMENA REGIMEN DE EDIFICACION EKIPAMENDUETARAKO HIRIGINTZA ARLOKO HORNIDURAK DOTACIONES URBANISTICAS PARA EQUIPAMIENTOS

Orria/Pgina 120

1.
1.4.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Programa Funtzionalen taula Cuadro Descriptivo programas funcionales

Grupo de Funcin

Funcin

Programa Funcional

Programa

Descripzioa Descripcin
DEGRADATUTAKO ESPAZIOAK BIRGAITZEA REHABILITACION DE LOS ESPACIOS DEGRADADOS PARKE ETA LORATEGIAK PARQUES Y JARDINES ARGIKUNTZA PUBLIKOA ALUMBRADO PUBLICO UDAL ERAIKINAK EDIFICIOS MUNICIPALES HIRIGINTZAKO ZERBITZU OROKORRAK SERVICIOS GENERALES DE URBANISMO KOMUNITATEAREN ONGIZATEA BIENESTAR COMUNITARIO

4324 4325 4326 4327 4329 44 441 4411 4412 442 4421 443 4431 444 4441 445 4451 449 4499 45 451 4511 4512 4513

UREN SANEAMENDUA, HORNIDURA ETA BANAKETA SANEAMIENTO, ABASTECIMIENTO Y DISTRIBUCION AGUAS ESTOLDERIA ALCANTARILLADO UREN HORNIDURA ETA ARAZKETA ABASTECIMIENTO Y DEPURACION DE AGUAS HONDAKINEN KUDEAKETA ETA KALEETAKO GARBIKETA GESTION DE RESIDUOS Y LIMPIEZA VIARIA HONDAKINEN KUDEAKETA ETA KALEETAKO GARBIKETA GESTION DE RESIDUOS Y LIMPIEZA VIARIA. HILERRI ETA HILETA ZERBITZUAK CEMENTERIOS Y SERVICIOS FUNERARIOS HILERRI ETA HILETA ZERBITZUAK CEMENTERIOS Y SERVICIOS FUNERARIOS INGURUMENAREN BABESA ETA HOBEKUNTZA PROTECCION Y MEJORA DEL MEDIO AMBIENTE INGURUMENAREN BABESA ETA HOBEKUNTZA PROTECCION Y MEJORA DEL MEDIO AMBIENTE KONTSUMITZAILEEN ESKUBIDEEN BABESA PROTECCION DE LOS DERECHOS DE LOS CONSUMIDORES KONTSUMITZAILE ETA ERABILTZAILEENTZAKO ARRETA ATENCION A CONSUMIDORES Y USUARIOS OBRA ETA ZERBITZUETAKO ZERBITZU OROKORRAK SERVICIOS GENERALES DE OBRAS Y SERVICIOS OBRA ETA ZERBITZUETAKO ZERBITZU OROKORRAK SERVICIOS GENERALES DE OBRAS Y SERVICIOS KULTURA CULTURA KULTURAREN SUSTAPENA ETA ZABALKUNDEA PROMOCION Y DIFUSION DE LA CULTURA LIBURUTEGI ETA ARTXIBOAK BIBLIOTECAS Y ARCHIVOS EUSKARA EUSKERA ARTE ESZENIKOAK ARTES ESCENICAS

Orria/Pgina 121

1.
1.4.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Programa Funtzionalen taula Cuadro Descriptivo programas funcionales

Grupo de Funcin

Funcin

Programa Funcional

Programa

Descripzioa Descripcin
ESZENIKOAK EZ DIREN KULTUR JARDUERAK ACTIVIDADES CULTURALES NO ESCENICAS KULTURAREN SUSTAPENA ETA ZABALKUNDEA AUZOETAN ETA HIRIAN PROMOCION Y DIFUSION DE LA CULTURA EN LOS BARRIOS Y E JAI HERRIKOIAK FESTEJOS POPULARES MUSEOAK ETA ARTE PLASTIKOAK MUSEOS Y ARTES PLASTICAS UDALAREN MUSIKA BANDAK BANDAS MUNICIPALES DE MUSICA KULTURAKO ZERBITZU OROKORRAK SERVICIOS GENERALES DE CULTURA GORPUTZ HEZKUNTZA, KIROLAK ETA AISIALDIA EDUCACION FISICA, DEPORTES Y ESPARCIMIENTO

4514 4515 4516 4517 4518 4519 452 4521 4522 4523 4527 453 4531 46 461 4611 4612 462 4621 5 51 511 5111 512

KIROL JARDUERAK ACTIVIDADES DEPORTIVAS GAZTEENTZAKO AISIALDI JARDUERAK ACTIVIDADES DE ESPARCIMIENTO Y OCIO PARA LA JUVENTUD UMEENTZAKO AISIALDI ETA JOLAS JARDUERAK ACTIVIDADES DE ESPARCIMIENTO Y OCIO PARA INFANCIA GAZTEENTZAKO AISIALDI ETA KIROL JARDUERAK ACTIVIDADES DE ESPARCIMIENTO Y OCIO Y DEPORTIVAS ARKEOLOGIA ETA ONDARE HISTORIKO-ARTISTIKOAREN BABESA ARQUEOLOGIA Y PROTECCION DEL PATRIMONIO HISTORICO-ARTISTI ONDARE HISTORIKO ARTISTIKOAREN BABESA PROTECCIN DEL PATRIMONIO HISTRICO-ARTSTICO KOMUNITATE ETA GIZARTE ARLOKO BESTE ZERBITZU BATZUK OTROS SERVICIOS COMUNITARIOS Y SOCIALES INFORMAZIOA ETA HERRITARREN PARTAIDETZA INFORMACION Y PARTICIPACION CIUDADANAS INFORMAZIOA ETA HERRITARRENTZAKO ARRETA INFORMACION Y ATENCION CIUDADANA BARRUTIAK ETA HERRITARREN PARTAIDETZA DISTRITOS Y PARTICIPACION CIUDADANA ELKARBIZITZAREN BEHATOKIA OBSERVATORIO DE LA CONVIVENCIA ELKARBIZITZAREN BEHATOKIA OBSERVATORIO DE LA CONVIVENCIA IZAERA EKONOMIKOKO ONDASUNEN SORRERA PRODUCCION DE BIENES DE CARACTER ECONOMICO OINARRIZKO AZPIEGITURAK ETA GARRAIOA INFRAESTRUCTURAS BASICAS Y TRANSPORTES ERREPIDEAK, AUZO BIDEAK ETA HIRIKO BIDE PUBLIKOAK CARRETERAS, CAMINOS VECINALES Y VIAS PUBLICAS URBANAS BIDEETAKO AZPIEGITURAK INFRAESTRUCTURAS VIARIAS BALIABIDE HIDRAULIKOAK RECURSOS HIDRAULICOS

Orria/Pgina 122

1.
1.4.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Programa Funtzionalen taula Cuadro Descriptivo programas funcionales

Grupo de Funcin

Funcin

Programa Funcional

Programa

Descripzioa Descripcin
URA BILTZEKO ETA ERAMATEKO AZPIEGITURAK INFRAESTRUCTURA DE CAPTACION Y CONDUCCION DE AGUAS LUR, ITSASO, IBAI ETA AIRETIKO GARRAIOA TRANSPORTE TERRESTRE, MARITIMO, FLUVIAL Y AEREO

5121 513 5131 5139 52 53 531 533 5331 54 55 6 61 611

LUR AZALETIKO HIRI GARRAIOA TRANSPORTE URBANO DE SUPERFICIE ZIRKULAZIO ETA GARRAIOKO ZERBITZU OROKORRAK SERVICIOS GENERALES DE CIRCULACION Y TRANSPORTES KOMUNIKAZIOAK COMUNICACIONES NEKAZARITZA ARLOKO AZPIEGITRURAK INFRAESTRUCTURA AGRARIA NEKAZARITZA ETA ABELTZAINTZAREN GARAPENA DESARROLLO AGROPECUARIO NATUR INGURUNEAREN HOBEKUNTZA MEJORA DEL MEDIO NATURAL MENDIAK ETA ESPAZIO NATURALAK MONTES Y ESPACIOS NATURALES IKERKUNTZA ZIENTIFIKO, TEKNIKO ETA APLIKATUA INVESTIGACION CIENTIFICA, TECNICA Y APLICADA OINARRIZKO INFORMAZIOA ETA INFORMAZIO ESTATISTIKOA INFORMACION BASICA Y ESTADISTICA IZAERA OROKORREKO ERREGULAZIO EKONOMIKOA REGULACION ECONOMICA DE CARACTER GENERAL ERREGULAZIO EKONOMIKOA REGULACION ECONOMICA FINANTZA-ADMINISTRAZIOA ADMINISTRACION FINANCIERA

6111

ZERGA ALORREKO KUDEAKETA ETA ERREKLAMAZIO EKONOMIKOADMINISTRATIBOAK GESTION TRIBUTARIA UDALAREN ONDAREAREN KUDEAKETA GESTION DEL PATRIMONIO MUNICIPAL KONTRATAZIOA ETA EROSKETAK CONTRATACION Y COMPRAS PLANGINTZA ETA AURREKONTUAK PLANIFICACION Y PRESUPUESTOS BARNE KONTROLA CONTROL INTERNO DIRUZAINTZAREN KUDEAKETA GESTION DE LA TESORERIA KONTRATAZIOA CONTRATACIN ERREKLAMAZIO EKONOMIKO-ADMINISTRATIBOAK RECLAMACIONES ECONMICO-ADMINISTRATIVAS MERKATARITZAREN ERREGULAZIOA REGULACION COMERCIAL

6112 6113 6114 6115 6116 6117 6118 62 622

BARRUKO MERKATARITZA COMERCIO INTERIOR

Orria/Pgina 123

1.
1.4.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Programa Funtzionalen taula Cuadro Descriptivo programas funcionales

Grupo de Funcin

Funcin

Programa Funcional

Programa

Descripzioa Descripcin
UDAL MERKATUAK MERCADOS MUNICIPALES BARRUKO ADMINISTRAZIOA ADMINISTRACION INTERIOR SEKTORE PRODUKTIBOEN ERREGULAZIO EKONOMIKOA REGULACION ECONOMICA DE SECTORES PRODUCTIVOS

6221 63 7 72 721 7211 75 751 7511 79 791 7911

INDUSTRIA INDUSTRIA HIRUGARREN SEKTOREAREN SUSTAPENA ETA LAGUNTZA PROMOCION Y APOYO AL SECTOR TERCIARIO HIRUGARREN SEKTOREKO ENPRESAK EZARTZEKO LAGUNTZA APOYO AL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS EN EL SECTOR TERCIARIO TURISMOA TURISMO TURISMOAREN SUSTAPENA ETA LAGUNTZA PROMOCION Y APOYO AL TURISMO TURISMOAREN SUSTAPENA ETA LAGUNTZA PROMOCION Y APOYO AL TURISMO BESTE SEKTOREAK OTROS SECTORES BESTE SEKTORE BATZUEN SUSTAPENA PROMOCIN DE OTROS SECTORES BESTE SEKTORE BATZUEN SUSTAPENA PROMOCIN DE OTROS SECTORES

Orria/Pgina 124

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

Orria/Pgina 125

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.1.

Aurrekontu Finkatua. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Consolidado. Ejercicio Corriente 2014

Orria/Pgina 127

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.1.

Aurrekontu Finkatua. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Consolidado. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros
GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 Pertsonalagatiko gastuak/ Gastos de personal Ondasun arrunt eta zerbitzuengatiko gastuak/ Gastos en bienes corrientes y servicios Finantza gastuak/ Gastos financieros Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

2014
177.064.035 217.013.997 262.624 54.994.145
449.334.802

2013
177.139.968 206.011.787 192.136 53.889.900
437.233.791

Aldaketa/ Variacin
-75.933 11.002.210 70.488 1.104.245
12.101.011

%
-0,04 5,34 36,69 2,05
2,77

5 Kontingentzia-fondoa/ Fondo de contingencia

KONTINGENTZIA-FONDOA/ FONDO DE CONTINGENCIA

3.243.850
3.243.850

8.059.300
8.059.300

-4.815.450
-4.815.450

-59,75
-59,75

6 7

Inbertsio errealak/ Inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital

KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

102.331.235 7.825.300
110.156.535 562.735.187

56.417.155 6.298.000
62.715.155 508.008.246

45.914.080 1.527.300
47.441.380 54.726.941

81,38 24,25
75,65 10,77

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

490.000 26.900
516.900

471.000 26.900
497.900

19.000 0
19.000

4,03 0,00
3,82

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 Zuzeneko zergak/ Impuestos directos Zeharkako zergak/ Impuestos indirectos Tasak eta beste sarrera batzuk/ Tasas y otros ingresos Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes Ondarezko sarrerak/ Ingresos patrimoniales
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

563.252.087

508.506.146

54.745.941

10,77

2014
82.900.000 6.100.000 103.210.319 310.259.663 16.692.424
519.162.406

2013
84.440.000 5.900.000 104.214.702 271.930.320 16.318.411
482.803.433

Aldaketa/ Variacin
-1.540.000 200.000 -1.004.383 38.329.343 374.013
36.358.973

%
-1,82 3,39 -0,96 14,10 2,29
7,53

6 7

Inbertsio errealak besterentzea/ Enajenacion de inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital
KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

28.490.000 4.495.300
32.985.300 552.147.706

14.900.662 7.249.983
22.150.645 504.954.078

13.589.338 -2.754.683
10.834.655 47.193.628

91,20 -38,00
48,91 9,35

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

-395.619 11.500.000
11.104.381

-447.932 4.000.000
3.552.068

52.313 7.500.000
7.552.313

-11,68 187,50
212,62

GUZTIRA TOTAL AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION

563.252.087

508.506.146

54.745.941

10,77

1-5
Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Kontingentzia fondoa/ Fondo de contingencia Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 519.162.406 449.334.802 755.700 69.071.904

Atalburuak/Capitulos 6-8
32.589.681 110.646.535 2.488.150 -80.545.004

9
11.500.000 26.900 11.473.100

Guztira/Total
563.252.087 560.008.237 3.243.850 0
69.045.004

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

Orria/Pgina 128

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.1.

Aurrekontu Finkatua. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Consolidado. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros
GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 Pertsonalagatiko gastuak/ Gastos de personal Ondasun arrunt eta zerbitzuengatiko gastuak/ Gastos en bienes corrientes y servicios Finantza gastuak/ Gastos financieros Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

Entidad Municipal
141.000.000 169.546.600 200.000 96.460.650
407.207.250

Organismos Autnomos Locales

8.534.930 9.162.770 0 526.000
18.223.700

Sociedades Mercantiles y EPE

27.529.105 46.050.327 62.624 2.983.645
76.625.702

Eliminaciones
0 -7.745.700 0 -44.976.150
-52.721.850

Finkatua Consolidado
177.064.035 217.013.997 262.624 54.994.145
449.334.802

5 Kontingentzia-fondoa/ Fondo de contingencia

KONTINGENTZIA-FONDOA/ FONDO DE CONTINGENCIA

3.243.850
3.243.850

0
0

0
0

0
0

3.243.850
3.243.850

6 7

Inbertsio errealak/ Inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital

KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

89.834.500 12.114.400
101.948.900 512.400.000

8.158.200 0
8.158.200 26.381.900

4.338.535 1.859.000
6.197.535 82.823.237

0 -6.148.100
-6.148.100 -58.869.950

102.331.235 7.825.300
110.156.535 562.735.187

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

400.000 0
400.000

71.000 26.900
97.900

19.000 0
19.000

0 0
0

490.000 26.900
516.900

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 Zuzeneko zergak/ Impuestos directos Zeharkako zergak/ Impuestos indirectos Tasak eta beste sarrera batzuk/ Tasas y otros ingresos Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes Ondarezko sarrerak/ Ingresos patrimoniales
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

512.800.000

26.479.800

82.842.237

-58.869.950

563.252.087

Entidad Municipal
82.900.000 6.100.000 80.790.000 301.530.000 3.430.000
474.750.000

Organismos Autnomos Locales

0 0 457.500 6.289.000 12.811.000
19.557.500

Sociedades Mercantiles y EPE

0 0 29.708.519 47.416.813 451.424
77.576.756

Eliminaciones
0 0 -7.745.700 -44.976.150 0
-52.721.850

Finkatua Consolidado
82.900.000 6.100.000 103.210.319 310.259.663 16.692.424
519.162.406

6 7

Inbertsio errealak besterentzea/ Enajenacion de inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital
KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

25.090.000 1.060.000
26.150.000 500.900.000

3.400.000 3.476.300
6.876.300 26.433.800

0 6.107.100
6.107.100 83.683.856

0 -6.148.100
-6.148.100 -58.869.950

28.490.000 4.495.300
32.985.300 552.147.706

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

400.000 11.500.000
11.900.000

46.000 0
46.000

-841.619 0
-841.619

0 0
0

-395.619 11.500.000
11.104.381

GUZTIRA TOTAL

512.800.000

26.479.800

82.842.237

-58.869.950

563.252.087

Orria/Pgina 129

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.2.

Udal Aurrekontua. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Municipal. Ejercicio Corriente 2014

Orria/Pgina 131

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.2.

Udal Aurrekontua. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Municipal. Ejercicio Corriente 2014

Orria/Pgina 132

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.2.

Udal Aurrekontua. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Municipal. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros
GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 Pertsonalagatiko gastuak/ Gastos de personal Ondasun arrunt eta zerbitzuengatiko gastuak/ Gastos en bienes corrientes y servicios Finantza gastuak/ Gastos financieros Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

2014
141.000.000 169.546.600 200.000 96.460.650
407.207.250

2013
141.000.000 164.063.600 100.000 94.751.900
399.915.500

Aldaketa/ Variacin
0,00 5.483.000,00 100.000,00 1.708.750,00
7.291.750,00

%
0,00 3,34 100,00 1,80
1,82

5 Kontingentzia-fondoa/ Fondo de contingencia

KONTINGENTZIA-FONDOA/ FONDO DE CONTINGENCIA

3.243.850
3.243.850

8.059.300
8.059.300

-4.815.450,00
-4.815.450,00

-59,75
-59,75

6 7

Inbertsio errealak/ Inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital

KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

89.834.500 12.114.400
101.948.900 512.400.000

36.622.200 9.803.000
46.425.200 454.400.000

53.212.300,00 2.311.400,00
55.523.700,00 58.000.000

145,30 23,58
119,60 12,76

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

400.000 0
400.000

400.000 0
400.000

0 0
0

0,00 0,00
0,00

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 Zuzeneko zergak/ Impuestos directos Zeharkako zergak/ Impuestos indirectos Tasak eta beste sarrera batzuk/ Tasas y otros ingresos Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes Ondarezko sarrerak/ Ingresos patrimoniales
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

512.800.000

454.800.000

58.000.000

12,75

2014
82.900.000 6.100.000 80.790.000 301.530.000 3.430.000
474.750.000

2013
84.440.000 5.900.000 80.929.400 268.582.000 3.348.600
443.200.000

Aldaketa/ Variacin
-1.540.000 200.000 -139.400 32.948.000 81.400
31.550.000

%
-1,82 3,39 -0,17 12,27 2,43
7,12

6 7

Inbertsio errealak besterentzea/ Enajenacion de inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital
KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

25.090.000 1.060.000
26.150.000 500.900.000

5.300.000 1.900.000
7.200.000 450.400.000

19.790.000 -840.000
18.950.000 50.500.000

373,40 -44,21
263,19 11,21

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

400.000 11.500.000
11.900.000

400.000 4.000.000
4.400.000

0 7.500.000
7.500.000

0,00 187,50
170,45

GUZTIRA TOTAL AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION

512.800.000

454.800.000

58.000.000

12,75

1-5
Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Kontingentzia fondoa/ Fondo de contingencia Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 474.750.000 407.207.250 755.700 66.787.050

Atalburuak/Capitulos 6-8
26.550.000 102.348.900 2.488.150 -78.287.050

9
11.500.000 0 11.500.000

Guztira/Total
512.800.000 509.556.150 3.243.850 0

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

66.787.050

Orria/Pgina 133

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.3.

Toki Erakunde Autono-miadunen Aurrekontuak.2014ko Ekitaldia Presupuesto Organismos Autnomos Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Orria/Pgina 135

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.3.

Toki Erakunde Autono-miadunen Aurrekontuak.2014ko Ekitaldia Presupuesto Organismos Autnomos Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 810 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBOKO UDAL ETXEBIZITZAK, TEA : VIVIENDAS MUNICIPALES DE BILBAO, OAL
2014
2.717.300 8.800.400 0 0
11.517.700

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 Pertsonalagatiko gastuak/ Gastos de personal Ondasun arrunt eta zerbitzuengatiko gastuak/ Gastos en bienes corrientes y servicios Finantza gastuak/ Gastos financieros Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

2013
2.761.000 8.468.225 0 0
11.229.225

Aldaketa/ Variacin
-43.700 332.175 0 0
288.475

%
-1,58 3,92 0,00 0,00
2,57

6 7

Inbertsio errealak/ Inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital

KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

8.117.200 0
8.117.200 19.634.900

16.199.520 0
16.199.520 27.428.745

-8.082.320 0
-8.082.320 -7.793.845

-49,89 0,00
-49,89 -28,41

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

45.000 26.900
71.900

45.000 26.900
71.900

0 0
0

0,00 0,00
0,00

GUZTIRA TOTAL

19.706.800

27.500.645

-7.793.845

-28,34

DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 5 Zuzeneko zergak/ Impuestos directos Zeharkako zergak/ Impuestos indirectos Tasak eta beste sarrera batzuk/ Tasas y otros ingresos Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes Ondarezko sarrerak/ Ingresos patrimoniales
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

2014
0 0 41.500 0 12.810.000
12.851.500

2013
0 0 50.000 0 12.475.000
12.525.000

Aldaketa/ Variacin
0 0 -8.500 0 335.000
326.500

%
0,00 0,00 -17,00 0,00 2,69
2,61

6 7

Inbertsio errealak besterentzea/ Enajenacion de inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital
KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

3.400.000 3.435.300
6.835.300 19.686.800

9.600.662 5.349.983,00
14.950.645 27.475.645

-6.200.662 -1.914.683
-8.115.345 -7.788.845

-64,59 -35,79
-54,28 -28,35

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

20.000 0
20.000

25.000 0
25.000

-5.000 0
-5.000

-20,00 0,00
-20,00

GUZTIRA TOTAL AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION

19.706.800

27.500.645

-7.793.845

-28,34

1-5
Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 12.851.500 11.517.700 1.333.800

Atalburuak/Capitulos 6-8
6.855.300 8.162.200 -1.306.900

9
0 26.900 -26.900

Guztira/Total
19.706.800 19.706.800 0

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

1.306.900

Orria/Pgina 136

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.3.

Toki Erakunde Autono-miadunen Aurrekontuak.2014ko Ekitaldia Presupuesto Organismos Autnomos Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 820 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBAO KIROLAK, TEA : BILBAO KIROLAK, OAL
2014
0 0 0 526.000
526.000

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 Pertsonalagatiko gastuak/ Gastos de personal Ondasun arrunt eta zerbitzuengatiko gastuak/ Gastos en bienes corrientes y servicios Finantza gastuak/ Gastos financieros Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

2013
0 0 0 526.000
526.000

Aldaketa/ Variacin
0 0 0 0
0

%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
0,00%

6 7

Inbertsio errealak/ Inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital

KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

0 0
0 526.000

0 0
0 526.000

0 0
0 0

0,00% 0,00%
0,00% 0,00%

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

0 0
0

0 0
0

0 0
0

0,00% 0,00%
0,00%

GUZTIRA TOTAL

526.000

526.000

0,00%

DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 5 Zuzeneko zergak/ Impuestos directos Zeharkako zergak/ Impuestos indirectos Tasak eta beste sarrera batzuk/ Tasas y otros ingresos Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes Ondarezko sarrerak/ Ingresos patrimoniales
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

2014
0 0 0 526.000 0
526.000

2013
0 0 0 526.000 0
526.000

Aldaketa/ Variacin
0 0 0 0 0
0

%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
0,00%

6 7

Inbertsio errealak besterentzea/ Enajenacion de inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital
KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

0 0
0 526.000

0 0
0 526.000

0 0
0 0

0,00% 0,00%
0,00% 0,00%

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

0 0
0

0 0
0

0 0
0

0,00% 0,00%
0,00%

GUZTIRA TOTAL AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION

526.000

526.000

0,00%

1-5
Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 526.000 526.000 0

Atalburuak/Capitulos 6-8
0 0 0

9
0 0 0

Guztira/Total
526.000 526.000 0

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

0,00

Orria/Pgina 137

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.3.

Toki Erakunde Autono-miadunen Aurrekontuak.2014ko Ekitaldia Presupuesto Organismos Autnomos Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 830 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBAO MUSIKA, TEA : BILBAO MUSIKA, OAL
2014
5.817.630 362.370 0 0
6.180.000

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 Pertsonalagatiko gastuak/ Gastos de personal Ondasun arrunt eta zerbitzuengatiko gastuak/ Gastos en bienes corrientes y servicios Finantza gastuak/ Gastos financieros Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

2013
5.736.890 358.110 0 0
6.095.000

Aldaketa/ Variacin
80.740 4.260 0 0
85.000

%
1,41 1,19 0,00 0,00
1,39

6 7

Inbertsio errealak/ Inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital

KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

41.000 0
41.000 6.221.000

35.000 0
35.000 6.130.000

6.000 0
6.000 91.000

17,14 0,00
17,14 1,48

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

26.000 0
26.000

26.000 0
26.000

0 0
0

0,00 0,00
0,00

GUZTIRA TOTAL

6.247.000

6.156.000

91.000

1,48

DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 5 Zuzeneko zergak/ Impuestos directos Zeharkako zergak/ Impuestos indirectos Tasak eta beste sarrera batzuk/ Tasas y otros ingresos Transferentzia arruntak/ Transferencias corrientes Ondarezko sarrerak/ Ingresos patrimoniales
KORRONTE ERAGIKETAK/ OPERACIONES CORRIENTES

2014
0 0 416.000 5.763.000 1.000
6.180.000

2013
0 0 371.000 5.723.000 1.000
6.095.000

Aldaketa/ Variacin
0 0 45.000 40.000 0
85.000

%
0,00 0,00 12,13 0,00 0,00
1,39

6 7

Inbertsio errealak besterentzea/ Enajenacion de inversiones reales Kapital transferentziak/ Transferencias de capital
KAPITAL ERAGIKETAK/ OPERACIONES DE CAPITAL EZ FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES NO FINANCIERAS

0 41.000
41.000 6.221.000

0 35.000
35.000 6.130.000

0 6.000
6.000 91.000

0,00 17,14
17,14 1,48

8 9

Finantza aktiboak/ Activos financieros Finantza pasiboak/ Pasivos financieros

FINANTZA ERAGIKETAK/ OPERACIONES FINANCIERAS

26.000 0
26.000

26.000 0
26.000

0 0
0

0,00 0,00
0,00

GUZTIRA TOTAL AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION

6.247.000

6.156.000

91.000

1,48

1-5
Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 6.180.000 6.180.000 0

Atalburuak/Capitulos 6-8
67.000 67.000 0,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
6.247.000 6.247.000 0

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

Orria/Pgina 138

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.4.

Merkataritzako Udal Sozietateen Aurrekontuak. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Sociedades Mercantiles Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Orria/Pgina 139

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.4.

Merkataritzako Udal Sozietateen Aurrekontuak. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Sociedades Mercantiles Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 900 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBOKO UDALAREN INFORMATIKA ZENTROA, SA : CIMUBISA, SA

2014
4.730.800,00 3.014.900,00 0,00 0,00
7.745.700,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
4.821.900,00 3.424.100,00 0,00 0,00
8.246.000,00

Aldaketa/ Variacin
-91.100,00 -409.200,00 0,00 0,00
-500.300,00

%
-1,89 -11,95 0,00 0,00
-6,07

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

960.000,00 0,00 0,00 0,00

960.000,00

1.693.000,00 0,00 0,00 0,00

1.693.000,00

-733.000,00 0,00 0,00 0,00

-733.000,00

-43,30 0,00 0,00 0,00

-43,30

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

8.705.700,00

9.939.000,00

-1.233.300,00

-12,41

2014
0,00 0,00 7.745.700,00 0,00 0,00
7.745.700,00

2013
0,00 0,00 8.246.000,00 0,00 0,00
8.246.000,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 -500.300,00 0,00 0,00
-500.300,00

%
0,00 0,00 -6,07 0,00 0,00
-6,07

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 960.000,00 0,00 0,00

960.000,00

0,00 1.693.000,00 0,00 0,00

1.693.000,00

0,00 -733.000,00 0,00 0,00

-733.000,00

0,00 -43,30 0,00 0,00

-43,30

GUZTIRA TOTAL

8.705.700,00

9.939.000,00

-1.233.300,00

-12,41

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 7.745.700,00 7.745.700,00 0,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
960.000,00 960.000,00 0,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
8.705.700,00 8.705.700,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

0,00

Orria/Pgina 140

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.4.

Merkataritzako Udal Sozietateen Aurrekontuak. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Sociedades Mercantiles Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 901 DELEGAZIOA DELEGACIN : ARRIAGA ANTZERTIA, SA : TEATRO ARRIAGA, SA

2014
2.392.550,00 3.939.450,00 40.000,00 0,00
6.372.000,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
2.425.550,00 3.986.450,00 45.000,00 0,00
6.457.000,00

Aldaketa/ Variacin
-33.000,00 -47.000,00 -5.000,00 0,00
-85.000,00

%
-1,36 -1,18 -11,11 0,00
-1,32

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

840.000,00 0,00 0,00 0,00

840.000,00

240.000,00 0,00 0,00 0,00

240.000,00

600.000,00 0,00 0,00 0,00

600.000,00

250,00 0,00 0,00 0,00

250,00

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

7.212.000,00

6.697.000,00

515.000,00

7,69

2014
0,00 0,00 850.000,00 5.249.238,00 272.762,00
6.372.000,00

2013
0,00 0,00 900.000,00 5.309.000,00 248.000,00
6.457.000,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 -50.000,00 -59.762,00 24.762,00
-85.000,00

%
0,00 0,00 -5,56 -1,13 9,98
-1,32

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 840.000,00 0,00 0,00

840.000,00

0,00 240.000,00 0,00 0,00

240.000,00

0,00 600.000,00 0,00 0,00

600.000,00

0,00 250,00 0,00 0,00

250,00

GUZTIRA TOTAL

7.212.000,00

6.697.000,00

515.000,00

7,69

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 6.372.000,00 6.372.000,00 0,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
840.000,00 840.000,00 0,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
7.212.000,00 7.212.000,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

0,00

Orria/Pgina 141

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.4.

Merkataritzako Udal Sozietateen Aurrekontuak. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Sociedades Mercantiles Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 902 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBAO KIROLAK, SA : BILBAO KIROLAK, SA

2014
5.001.379,00 11.734.073,00 22.142,00 0,00
16.757.594,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
4.778.875,00 11.235.193,00 46.654,00 0,00
16.060.722,00

Aldaketa/ Variacin
222.504,00 498.880,00 -24.512,00 0,00
696.872,00

%
4,66 4,44 -52,54 0,00
4,34

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

1.678.100,00 0,00 0,00 0,00

1.678.100,00

1.400.000,00 0,00 0,00 0,00

1.400.000,00

278.100,00 0,00 0,00 0,00

278.100,00

19,86 0,00 0,00 0,00

19,86

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

18.435.694,00

17.460.722,00

974.972,00

5,58

2014
0,00 0,00 11.170.677,00 5.579.000,00 19.831,00
16.769.508,00

2013
0,00 0,00 10.193.739,00 5.779.000,00 125.960,00
16.098.699,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 976.938,00 -200.000,00 -106.129,00
670.809,00

%
0,00 0,00 9,58 -3,46 -84,26
4,17

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 1.678.100,00 -11.914,00 0,00

1.666.186,00

0,00 1.400.000,00 -37.977,00 0,00

1.362.023,00

0,00 278.100,00 26.063,00 0,00

304.163,00

0,00 19,86 -68,63 0,00

22,33

GUZTIRA TOTAL

18.435.694,00

17.460.722,00

974.972,00

5,58

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 16.769.508,00 16.757.594,00 11.914,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
1.666.186,00 1.678.100,00 -11.914,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
18.435.694,00 18.435.694,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

11.914,00

Orria/Pgina 142

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.4.

Merkataritzako Udal Sozietateen Aurrekontuak. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Sociedades Mercantiles Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 903 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBOKO BERREGOKIPENERAKO HIRIGINTZA : SOCIEDAD URBANISTICA DE REHABILITACION
2014
1.313.660,00 177.340,00 0,00 0,00
1.491.000,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
1.303.636,00 182.364,00 0,00 0,00
1.486.000,00

Aldaketa/ Variacin
10.024,00 -5.024,00 0,00 0,00
5.000,00

%
0,77 -2,75 0,00 0,00
0,34

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 1.530.000,00 0,00 0,00

1.530.000,00

0,00 1.200.000,00 0,00 0,00

1.200.000,00

0,00 330.000,00 0,00 0,00

330.000,00

0,00 27,50 0,00 0,00

27,50

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

3.021.000,00

2.686.000,00

335.000,00

12,47

2014
0,00 0,00 0,00 1.479.000,00 12.000,00
1.491.000,00

2013
0,00 0,00 0,00 1.479.000,00 7.000,00
1.486.000,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00
5.000,00

%
0,00 0,00 0,00 0,00 71,43
0,34

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 1.530.000,00 0,00 0,00

1.530.000,00

0,00 1.200.000,00 0,00 0,00

1.200.000,00

0,00 330.000,00 0,00 0,00

330.000,00

0,00 27,50 0,00 0,00

27,50

GUZTIRA TOTAL

3.021.000,00

2.686.000,00

335.000,00

12,47

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 1.491.000,00 1.491.000,00 0,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
1.530.000,00 1.530.000,00 0,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
3.021.000,00 3.021.000,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

0,00

Orria/Pgina 143

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.4.

Merkataritzako Udal Sozietateen Aurrekontuak. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Sociedades Mercantiles Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 904 DELEGAZIOA DELEGACIN : ALONDEGIA AISIALDI ETA KULTUT ZENTROA : LA ALHONDIGA, CENTRO DE OCIO Y CULTURA
2014
1.124.400,00 9.607.300,00 0,00 0,00
10.731.700,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
1.185.000,00 9.460.660,00 0,00 0,00
10.645.660,00

Aldaketa/ Variacin
-60.600,00 146.640,00 0,00 0,00
86.040,00

%
-5,11 1,55 0,00 0,00
0,81

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

130.000,00 0,00 0,00 0,00

130.000,00

80.000,00 0,00 0,00 0,00

80.000,00

50.000,00 0,00 0,00 0,00

50.000,00

62,50 0,00 0,00 0,00

62,50

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

10.861.700,00

10.725.660,00

136.040,00

1,27

2014
0,00 0,00 3.530.700,00 7.196.000,00 5.000,00
10.731.700,00

2013
0,00 0,00 5.064.660,00 5.576.000,00 5.000,00
10.645.660,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 -1.533.960,00 1.620.000,00 0,00
86.040,00

%
0,00 0,00 -30,29 29,05 0,00
0,81

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 130.000,00 0,00 0,00

130.000,00

0,00 80.000,00 0,00 0,00

80.000,00

0,00 50.000,00 0,00 0,00

50.000,00

0,00 62,50 0,00 0,00

62,50

GUZTIRA TOTAL

10.861.700,00

10.725.660,00

136.040,00

1,27

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 10.731.700,00 10.731.700,00 0,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
130.000,00 130.000,00 0,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
10.861.700,00 10.861.700,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

0,00

Orria/Pgina 144

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.4.

Merkataritzako Udal Sozietateen Aurrekontuak. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Sociedades Mercantiles Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 905 DELEGAZIOA DELEGACIN : ARTXANDAKO FUNIKULARRA, SA : FUNICULAR ARTXANDA, SA

2014
1.595.053,00 444.047,00 0,00 0,00
2.039.100,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
1.393.915,00 416.085,00 0,00 0,00
1.810.000,00

Aldaketa/ Variacin
201.138,00 27.962,00 0,00 0,00
229.100,00

%
14,43 6,72 0,00 0,00
12,66

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

40.000,00 0,00 0,00 0,00

40.000,00

57.000,00 0,00 0,00 0,00

57.000,00

-17.000,00 0,00 0,00 0,00

-17.000,00

-29,82 0,00 0,00 0,00

-29,82

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2.079.100,00

1.867.000,00

212.100,00

11,36

2014
0,00 0,00 270.000,00 1.769.100,00 0,00
2.039.100,00

2013
0,00 0,00 260.000,00 1.550.000,00 0,00
1.810.000,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 10.000,00 219.100,00 0,00
229.100,00

%
0,00 0,00 3,85 14,14 0,00
12,66

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 40.000,00 0,00 0,00

40.000,00

0,00 57.000,00 0,00 0,00

57.000,00

0,00 -17.000,00 0,00 0,00

-17.000,00

0,00 -29,82 0,00 0,00

-29,82

GUZTIRA TOTAL

2.079.100,00

1.867.000,00

212.100,00

11,36

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 2.039.100,00 2.039.100,00 0,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
40.000,00 40.000,00 0,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
2.079.100,00 2.079.100,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

0,00

Orria/Pgina 145

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.4.

Merkataritzako Udal Sozietateen Aurrekontuak. 2014ko Ekitaldia Presupuesto Sociedades Mercantiles Municipales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 920 DELEGAZIOA DELEGACIN : MERCABILBAO : MERCABILBAO

2014
1.260.108,00 3.181.621,00 800,00 0,00
4.442.529,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
1.322.895,00 3.336.315,00 800,00 0,00
4.660.010,00

Aldaketa/ Variacin
-62.787,00 -154.694,00 0,00 0,00
-217.481,00

%
-4,75 -4,64 0,00 0,00
-4,67

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

150.000,00 0,00 0,00 0,00

150.000,00

150.000,00 0,00 0,00 0,00

150.000,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

4.592.529,00

4.810.010,00

-217.481,00

-4,52

2014
0,00 0,00 5.476.798,00 0,00 81.518,00
5.558.316,00

2013
0,00 0,00 5.541.446,00 0,00 143.652,00
5.685.098,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 -64.648,00 0,00 -62.134,00
-126.782,00

%
0,00 0,00 -1,17 0,00 -43,25
-2,23

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 0,00 -965.787,00 0,00

-965.787,00

0,00 0,00 -875.088,00 0,00

-875.088,00

0,00 0,00 -90.699,00 0,00

-90.699,00

0,00 0,00 10,36 0,00

10,36

GUZTIRA TOTAL

4.592.529,00

4.810.010,00

-217.481,00

-4,52

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 5.558.316,00 4.442.529,00 1.115.787,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
-965.787,00 150.000,00 -1.115.787,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
4.592.529,00 4.592.529,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

1.115.787,00

Orria/Pgina 146

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.5.

Tokiko Enpresa Erakunde Publikoen Aurrekontuak.2014ko Ekitaldia Presupuesto Entidades Pblicas Empresariales. Ejercicio Corriente 2014

Orria/Pgina 147

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.5.

Tokiko Enpresa Erakunde Publikoen Aurrekontuak.2014ko Ekitaldia Presupuesto Entidades Pblicas Empresariales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 911 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBAO ZERBITZUAK-SERVICIOS : BILBAO ZERBITZUAK-SERVICIOS

2014
1.656.600,00 1.062.148,00 0,00 0,00
2.718.748,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
1.840.531,00 1.355.313,00 0,00 0,00
3.195.844,00

Aldaketa/ Variacin
-183.931,00 -293.165,00 0,00 0,00
-477.096,00

%
-9,99 -21,63 0,00 0,00
-14,93

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

600.000,00 0,00 0,00 0,00

600.000,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

600.000,00 0,00 0,00 0,00

600.000,00

100,00 0,00 0,00 0,00

100,00

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

3.318.748,00

3.195.844,00

122.904,00

3,85

2014
0,00 0,00 2.275.480,00 700.000,00 9.700,00
2.985.180,00

2013
0,00 0,00 2.457.965,00 1.050.000,00 21.243,00
3.529.208,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 -182.485,00 -350.000,00 -11.543,00
-544.028,00

%
0,00 0,00 -7,42 -33,33 -54,34
-15,42

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 600.000,00 -266.432,00 0,00

333.568,00

0,00 0,00 -333.364,00 0,00

-333.364,00

0,00 600.000,00 66.932,00 0,00

666.932,00

0,00 100,00 -20,08 0,00

-200,06

GUZTIRA TOTAL

3.318.748,00

3.195.844,00

122.904,00

3,85

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 2.985.180,00 2.718.748,00 266.432,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
333.568,00 600.000,00 -266.432,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
3.318.748,00 3.318.748,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

266.432,00

Orria/Pgina 148

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.5.

Tokiko Enpresa Erakunde Publikoen Aurrekontuak.2014ko Ekitaldia Presupuesto Entidades Pblicas Empresariales. Ejercicio Corriente 2014

Euroak/Euros 912 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBAO EKINTZA : BILBAO EKINTZA

2014
8.954.944,00 14.152.870,00 0,00 2.983.645,00
26.091.459,00

GASTUAK/GASTOS Atalburuak/Capitulos
1 2 3 4 PERTSONALAGATIKO GASTUAK GASTOS DE PERSONAL ONDASUN ARRUNT ETA ZERBITZUENGATIKO GASTUAK GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS FINANTZA GASTUAK GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

2013
9.095.097,00 9.296.223,00 0,00 2.144.000,00
20.535.320,00

Aldaketa/ Variacin
-140.153,00 4.856.647,00 0,00 839.645,00
5.556.139,00

%
-1,54 52,24 0,00 39,16
27,06

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 329.000,00 19.000,00 0,00

348.000,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 329.000,00 19.000,00 0,00

348.000,00

0,00 100,00 100,00 0,00

100,00

GUZTIRA TOTAL DIRU-SARRERAK/INGRESOS Atalburuak/Capitulos

1 2 3 4 5 ZUZENEKO ZERGAK IMPUESTOS DIRECTOS ZEHARKAKO ZERGAK IMPUESTOS INDIRECTOS TASAK ETA BESTE SARRERA BATZUK TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENTZIA ARRUNTAK TRANSFERENCIAS CORRIENTES ONDAREZKO SARRERAK INGRESOS PATRIMONIALES
Korronte Eragiketak Operaciones Corrientes

26.439.459,00

20.535.320,00

5.904.139,00

28,75

2014
0,00 0,00 564.000,00 25.444.475,00 82.984,00
26.091.459,00

2013
0,00 0,00 647.000,00 19.888.320,00 0,00
20.535.320,00

Aldaketa/ Variacin
0,00 0,00 -83.000,00 5.556.155,00 82.984,00
5.556.139,00

%
0,00 0,00 -12,83 27,94 100,00
27,06

6 7 8 9

INBERTSIO ERREALAK BESTERENTZEA ENAJENACION DE INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL FINANTZA AKTIBOAK ACTIVOS FINANCIEROS FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS
Kapital Eragiketak Operaciones de Capital

0,00 329.000,00 19.000,00 0,00

348.000,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 329.000,00 19.000,00 0,00

348.000,00

0,00 100,00 100,00 0,00

100,00

GUZTIRA TOTAL

26.439.459,00

20.535.320,00

5.904.139,00

28,75

AURREIKUSITAKO FINANTZAKETA/CUADRO DE FINANCIACION 1-5

Diru-Sarrerak/Ingresos Gastuak/Gastos Mentsa/Deficit-Superabita/Superavit 26.091.459,00 26.091.459,00 0,00

Atalburuak/Capitulos 6-8
348.000,00 348.000,00 0,00

9
0,00 0,00 0,00

Guztira/Total
26.439.459,00 26.439.459,00 0,00

AURREZKIA GARBIA/AHORRO NETO

0,00

Orria/Pgina 149

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.6.

Udal Aurrekontua. 2015-2016-2017ko ekitaldiak eta hurrengokoak Presupuesto Municipal. Ejercicios Posteriores 2015-2016-2017 y siguientes

Orria/Pgina 151

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.6.

Udal Aurrekontua. 2015-2016-2017ko ekitaldiak eta hurrengokoak Presupuesto Municipal. Ejercicios Posteriores 2015-2016-2017 y siguientes

Euroak/Euros
GASTUAK/GASTOS Kapitulua/Captulo
6.INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

2015
40.006.800

2016
2.400.000

2017
2.400.000

Besteak Resto
2.400.000

Guztira Total
47.206.800

7.-

5.313.000

1.000.000

100.000

100.000

6.513.000

GUZTIRA/TOTAL

45.319.800

3.400.000

2.500.000

2.500.000

53.719.800

Euroak/Euros
DIRU-SARRERAK/INGRESOS Kapitulua/Captulo
9.FINANTZA PASIBOAK PASIVOS FINANCIEROS

2015
10.500.000

2016
0

2017
0

Besteak Resto
0

Guztira Total
10.500.000

GUZTIRA/TOTAL

10.500.000

10.500.000

Orria/Pgina 152

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.7.

Toki Erakunde Autono-miadunen Aurrekontua.2015-2016-2017ko ekitaldiak eta Presupuesto Organismos Autnomos Municipales. Ejercicios Posteriores 2015- 2016- 2017 y siguientes

Orria/Pgina 153

1.
1.5.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrekontuen laburpena kapituluka eta aurrekontu finkatua Resumen presupuestos por captulos y presupuesto consolidado

1.5.7.

Toki Erakunde Autono-miadunen Aurrekontua.2015-2016-2017ko ekitaldiak eta Presupuesto Organismos Autnomos Municipales. Ejercicios Posteriores 2015- 2016- 2017 y siguientes

Euroak/Euros 810 DELEGAZIOA DELEGACIN : BILBOKO UDAL ETXEBIZITZAK, TEA : VIVIENDAS MUNICIPALES DE BILBAO, OAL
2015
4.300.000

GASTUAK/GASTOS Kapitulua/Captulo
6.INBERTSIO ERREALAK INVERSIONES REALES

2016
0

2017
0

Besteak Resto
0

Guztira Total
4.300.000

GUZTIRA/TOTAL

4.300.000

4.300.000

DIRU-SARRERAK/INGRESOS Kapitulua/Captulo
7.KAPITAL TRANSFERENTZIAK TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

2015
4.300.000

2016
0

2017
0

Besteak Resto
0

Guztira Total
4.300.000

GUZTIRA/TOTAL

4.300.000

4.300.000

Orria/Pgina 154

1.
1.6.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrenkontua Betearazteko Arauk Normas de ejecucin presupuestaria

Orria/Pgina 155

1.
1.6.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrenkontua Betearazteko Arauk Normas de ejecucin presupuestaria

AURREKONTUA BETEARAZTEKO ARAUAK NORMAS DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

I.- IZAERA ETA ERAGIN EREMUA 1. artikulua1. Udal Aurrekontua kudeatu, garatu eta aplikatzeko, haren zati den Aurrekontua Betearazteko Arau honi begoratuko zaio. 2. Sendotutako Aurrekontuan sartutako Udal Sozietate Publikoetako, Toki Erakunde Autonomiadun eta Tokiko Enpresa Erakunde Publikoetako Aurrekontuetan aplikatzekoa izango da, baldin eta euren Aurrekontua Betearazteko Arauek bereziki araututa ez badaude.

I.- NATURALEZA Y MBITO DE APLICACIN Artculo 1.1. La gestin, desarrollo y aplicacin del Presupuesto Municipal se realizar con arreglo a la presente Norma de Ejecucin Presupuestaria que forma parte del mismo. 2. Esta Norma de Ejecucin Presupuestaria ser de aplicacin a los Presupuestos de las Sociedades Pblicas Municipales, Organismos Autnomos Locales y Entidades Pblicas Empresariales incluidos en el Presupuesto consolidado, salvo en aquellos aspectos que, en su caso, estuviesen regulados especialmente por sus respectivas Normas de Ejecucin Presupuestaria. Las Sociedades Pblicas Municipales, Organismos Autnomos Locales y Entidades Pblicas Empresariales a que se refiere el apartado anterior son los siguientes: a) Sociedades Pblicas Municipales participadas en proporcin superior al 50% de su capital o fondo social: - La Alhndiga Centro de Ocio y Cultura, SA. - Sociedad Urbanstica de Rehabilitacin de Bilbao, SA - Funicular Artxanda, SA - Centro Informtico Municipal de Bilbao, SA - Centro de Actividades Culturales Teatro Arriaga, SA. - Bilbao Kirolak, SA. - Mercabilbao, SA. b) Organismos Autnomos Locales: - Viviendas Municipales de Bilbao, OAL - Bilbao Kirolak, OAL - Bilbao Musika, OAL c) Entidad Pblica Empresarial Local: - Bilbao Zerbitzuak-Servicios. - Bilbao-Ekintza. 3. Esta Norma de Ejecucin Presupuestaria se aplicar con carcter supletorio a los planes de accin municipal y programas de actuacin si el Ayuntamiento en su da, decidiese formularlos. Articulo 2.Esta Norma de Ejecucin Presupuestaria tendr la misma vigencia que el Presupuesto y su posible prrroga legal.

Aurreko idatz-zatian adierazitako Udal Sozietate Publikoak, Toki Erakunde Autonomiadunak eta Tokiko Enpresa Erakunde Publikoakhonako hauek dira: a) Udal Sozietate Publikoak, sozietatearen kapitalaren edo fondoaren %50 baino gehiago duenekoak: - Alondegia, Aisia eta Kultura Zentroa, SA - Bilboko Berregokipenerako Hirigintza Elkartekoa, SA - Artxandako Funikularra, SA - Bilboko Udal Informatika Zentroa, SA - Kultur Ekintza Zentroa, Arriaga Antzokia, SA. - Bilbao Kirolak, SA. - Mercabilbao, SA. b) Toki Erakunde Autonomiadunak: - Bilboko Udal Etxebizitzak, OAL - Bilbao Kirolak, OAL - Bilbao Musika, OAL c) Tokiko Enpresa Erakunde Publikoak: Bilbao Zerbitzuak-Servicios. - Bilbao-Ekintza 3. Aurrekontua Betearazteko Arau hau Udal ekintza eta jarduketa egitarauen ordezko gisa aplikatuko da, badin eta Udalak, bere garaian, formulatzea erabakiko balu. 2. artikuluaAurrekontua Betearazteko Arau honek Aurrekontuak duen indarraldi bera, eta izan dezakeen legezko luzapena, izango du. II.-BERMEAK EMATEKO GEHIENEKO MUGAK ETA ZORPETZEKO

II.- LMITES PRESTACIN DE GARANTAS Y DE ENDEUDAMIENTO Artculo 3.La prestacin de avales y garantas de cualquier tipo exigir, en todos los casos, la autorizacin expresa del Pleno de la Corporacin Municipal. Artculo 4.La Junta de Gobierno Local podr concertar operaciones de crdito a largo plazo, con el lmite de 11.500.000

3. artikuluaEdozein eratako abalak eta bermeak emateko, kasu guztietan, behar-beharrezkoa izango da Bilboko Udalbatzak beren beregi emandako baimena. 4. artikuluaTokiko Gobernu Batzordeak epe luzeko kreditueragiketak hitzartu ditzake (muga hauekin: 11.500.000

Orria/Pgina 156

1.
1.6.

AURREKONTU OROKORRA PRESUPUESTO GENERAL

Aurrenkontua Betearazteko Arauk Normas de ejecucin presupuestaria

euro 2014an eta 10.500.000 euro 2015ean), Udalaren aurrekontuko inbertsioak finantzatzeko, betiere Aurrekontuen Egonkortasunari eta Finantzen Iraunkortasunari buruzko 2012-04-27ko Lege Organikoan eta Tokiko Ogasunei buruzko abenduaren 16ko 9/2005 Foru Arauaren II. tituluaren VII. kapituluan jasotako preskripzioak zorrotz beteta.

euros en 2014 y de 10.500.000 euros en 2015, para la financiacin de las inversiones contempladas en el Presupuesto de la Entidad Municipal, con fiel observancia de las prescripciones recogidas en la Ley Orgnica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de 27-04-2012 y en el capitulo VII del ttulo II de la Norma Foral 9/2005, de 16 de diciembre, de Haciendas Locales

III.- LUZAPENA ETA IXTEA 5. artikulua1. Ekitaldi bati dagozkion Aurrekontu Orokorrak ekitaldia hastean indarrean jarriko ez balira, automatikoki aurreko ekitaldiak luzatuko dira. 2. Ezarritako araudiari jarraituz luzagai diren kredituen kasuan, amaitutako ekitaldiaren azken egunean onetsitako zenbatekoan izango dira, hots, behin ekitaldi horretan baimendutako transferentziak, zabaltzeak eta bestelako aldarazpenak zenbatutakoan. 3. Inoiz ez dira luzagai izango aurreko ekitaldian amaitu beharrekoak ziren zerbitzu edo programa funtzionaletarako ziren kredituak, ez eta berariaz ekitaldi hartan jasotzekoak ziren kreditu edo diru-sarrera berezitu edo ukituez finantziatuta zeuden zerbitzu edo programa funtzionaletarakoak ere. 4. Konpromiso kredituak automatikoki sartuko dira luzatutako aurrekontuan. 5. Luzatze aldian, transferentzia erregimenak, gaitzeak eta aurrekontuan eginiko bestelako aldaketak Araudi honetan jasotako arauez arteztuko dira. 6. Aurreko paragrafoetan ezarritako erregimena gorabehera, Udalbatzak, ekitaldi ekonomikoaren lehen egunaz geroztik, bere zerbitzura dituen langileen ordainsariak handitzeari ekin diezaioke, gehienezko eta behinbehineko portzentaian, banaka aplikatuta, eta luzatutako ekitaldian aplikatututako zenbatekoan. 7. Luzapena amaituta, behin betiko Aurrekontuak onetsitzat hartuko dira urtarrilaren 1etik aurrerako eragina dutela, eta bertan sartutako kredituek hasierako kreditutzat hartuko dira. 8. Baldin-eta ekitaldi berrirako Aurrekontu Orokorretan luzapen erregimenak baimendutako kredituren bat sartuko ez balitz, edo zenbateko txikiagoan sartuta balego, dagokion zenbatekoa ezeztatu egingo da ukitutako programa funtzionalaren kargura, eta hori egin ezingo balitz, Udalbatzak erabakiko luke egin beharreko doiketa nola egin. 9. Luzatutako aurrekontuan doitzeak egin behar badira, eta hori luzatu gabeko diru-sarrerak direla eta, finantza karga handiagoak direla eta, aurreko 6. paragrafoan aurrez ikusitako ordainsarien gehikuntza dela eta, aurrekontuan jasotako konpromiso kredituak direla eta, bai eta beren izaera dela medio hornidura gehitzea eskatzen duten beste gastu mota batzuk direla eta; bada, halakoetan, udalburuak egingo ditu doitze horiek, aurretiaz Kontu-hartzailetzak txostena egin ondoren, eta, betiere, horretarako nahikoa finantzazio dagoenean. 10. Ekitaldian zehar ziur likidatuko diren diru-sarrerarik handienak artikulu honetako 9. paragrafoan aurrez ikusitako doitzeak finantzatzeko oinarria izan daitezke.

III.- PRORROGA Y CIERRE Artculo 5.1. Si los Presupuestos Generales correspondientes a un ejercicio no hubiesen entrado en vigor al iniciarse ste, se entendern automticamente prorrogados los del ejercicio anterior. 2. Los crditos que, conforme a la normativa establecida, fuesen objeto de prrroga se entendern por los importes aprobados al ltimo da del ejercicio econmico finalizado, es decir, una vez computadas las transferencias, ampliaciones y dems modificaciones que hubiesen sido autorizadas en dicho ejercicio. 3. En ningn caso tendrn la consideracin de prorrogables los crditos destinados a servicios o programas funcionales que deban concluir en el ejercicio anterior o estn financiados con crditos u otros ingresos especficos o afectados que exclusivamente fueran a percibirse en dicho ejercicio. 4. Los crditos de compromiso se incluirn de forma automtica en el presupuesto prorrogado. 5. Durante el periodo de prrroga, los regmenes de transferencias, habilitaciones y dems modificaciones presupuestarias se regularn por la normativa contenida en la presente Norma. 6. Con independencia del rgimen establecido en prrafos precedentes, el Pleno de la Corporacin podr proceder a partir del primer da del nuevo ejercicio econmico a incrementar las retribuciones del personal a su servicio en un porcentaje mximo y provisional, aplicado individualmente, idntico al autorizado en el ejercicio que se prorroga. 7. Finalizada la prrroga, los Presupuestos definitivos se considerarn aprobados con efectos 1 de enero y los crditos en ellos incluidos tendrn la consideracin de crditos iniciales. 8. En el supuesto de que los Presupuestos Generales para el nuevo ejercicio no contuvieran alguno de los crditos autorizados por el rgimen de prrroga, o lo contuviese por menor cuanta, el importe correspondiente se cancelar con cargo al programa funcional afectado, y si esto no fuese posible el Pleno de la Corporacin acordar la forma de llevar a cabo el ajuste que proceda. 9. Los ajustes que haya que realizar en el presupuesto prorrogado como consecuencia de ingresos no prorrogados, de mayores cargas financieras, incremento retributivo previsto en el apartado 6 anterior, los crditos de compromiso incluidos, as como otro tipo de gastos que por su naturaleza econmica exijan un incremento en sus dotaciones, se realizarn por el Presidente de la Corporacin, previo informe de la Intervencin, siempre que exista financiacin suficiente para ello. 10. Los mayores ingresos que con certeza se prevean liquidar en el ejercicio podrn ser origen de financiacin para los ajustes previstos en el apartado 9 de este artculo.

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6. artikuluaEkitaldiko Aurrekontu Orokorrak urtean urteko abenduaren 31n itxiko dira, egun horretara arte aitortutako eskubide eta betekizunanei dagokionez. Aurrekontu Orokorren Likidazioaren inguruko dokumentazioa egin beharko da hurrengo ekitaldiko martxoaren 31 baino lehen. Aurreko epigrafean aipatzen den data aldatu egin daiteke baldin-eta Elkarte Publikoetan aplika daitekeen araudian beste eperen bat ezarriko balitz. Aurrekontu Orokorren Likidazioaren onespena Toki Erakundeko buruari dagokio, Kontu-hartzailetzaren aurretiazko txostena dela, eta Udalbatzari berri emango zaio. Itxiera eta likidazio eragiketei dagozkien dokumentazioa jasotzeko azken eguna izango da horretarako Udaleko Kontuhartzailetza Nagusiak egintzen duena.

Artculo 6.Los Presupuestos Generales del ejercicio se cerrarn el 31 de diciembre de cada ao respecto a los derechos reconocidos y obligaciones reconocidas hasta dicha fecha. Se elaborar la documentacin relativa a la Liquidacin de los Presupuestos Generales con anterioridad al 31 de marzo del ejercicio siguiente. La fecha a que se refiere el epgrafe anterior se entender sin perjuicio de los plazos establecidos en la normativa que sea aplicable a las Sociedades Pblicas. La aprobacin de la Liquidacin de los Presupuestos Generales corresponder al Presidente de la Entidad Local, previo informe de la Intervencin, y ser comunicada al Pleno. Se establece como fecha lmite para recibir la documentacin relativa a las operaciones de cierre y liquidacin, la que a tal efecto se ordene por la Intervencin General Municipal.

IV.- KREDITUAK ETA KREDITUAK ALDATZEA. 7. artikulua1. Erakundearen Aurrekontu Orokorretan, edo behar bezela onetsitako aldarazpenetan, baimendutako helburu berezirako baino ez dira erabiliko aurrekontu kredituak. 2.- Aurrenkontu-kredituak muga eta lotura izaerakoak dira. Sozietate publikoetan, transferentzia eta diru laguntza arrunterako eta kapital transferentzia eta diru laguntzetarako ordainketa-kredituak bakarrik izango dira muga izaerakoak. 3. Aurrekontuetariko bakoitzeko gastuen egoera eratzen duten kredituak sailkapen organiko, funtzional eta ekonomiko hirukoitzean aurkeztuko dira, atalka, programaka eta azpikontzeptuka; hori guztia, aurrekontu kredituen deseransketa maila handiagoa beharko luketen kudeaketa beharrizanen kaltetan gabe. 4. Gastuen aurrekontuan kontsignatutako kredituak eta Titulu honetan jasotako aurrekontu-aldaketetatik datozenak hiru mota hauetakoak izan daitezke, oro har:

IV.- DE LOS CRDITOS Y DE SUS MODIFICACIONES. Articulo 7.1. Los crditos presupuestarios se destinarn exclusivamente a la finalidad especfica para la cual hayan sido autorizados en el Presupuesto General de la Entidad o por sus modificaciones debidamente aprobadas. 2. Los crditos presupuestarios tienen carcter limitativo y vinculante, salvo en el caso de las Sociedades Pblicas municipales en las que nicamente tiene carcter limitativo los crditos destinados a transferencias y subvenciones corrientes y de capital. 3. Los crditos que conforman el estado de gastos de cada uno de los presupuestos se presentan en base a una triple clasificacin, orgnica, funcional y econmica, al nivel de seccin, programa y subconcepto; todo ello, sin perjuicio de las necesidades de gestin que podran exigir un mayor nivel de desagregacin de los crditos presupuestarios. 4. Los crditos consignados en el presupuesto de gastos, as como los procedentes de las modificaciones presupuestarias contempladas en este Ttulo podrn encontrarse, con carcter general, en cualquiera de las tres situaciones siguientes: a) Crditos disponibles. b) Crditos retenidos pendientes de utilizacin. c) Crditos no disponibles. En principio, todos los crditos para gastos se encontrarn en situacin de crditos disponibles. Corresponder la declaracin de no disponibilidad a la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales. Artculo 8.1. Con carcter general, la vinculacin de los crditos se establece al nivel de grupo de funcin y captulo para cada una de las secciones orgnicas en las que se dividen cada uno de los presupuestos, con las siguientes excepciones: a).- captulo 1: la vinculacin se establece a nivel de captulo exclusivamente. b).- captulos 4, 7 y 8: la vinculacin se establece a nivel

a) Kreditu erabilgarriak. b) Kreditu atxikiak, erabili gabekoak. c) Erabilgarri ez dauden kredituak. Hasteko, gastuetarako diren kreditu guztiak izango dira erabilgarriak. Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendaritzak adierazi beharko du ez daudela erabilgarri. 8. artikulua1. Orokorrean, kredituen lotura funtzio-talde eta atal mailan ezartzen da aurrekontuetariko bakoitza banatzen deneko azpiatal organiko bakoitzerako; baina ondorengoak dira salbuespenak: a).- 1. atala: atal mailan baino ez da ezartzen lotura. b).- 4, 7 eta 8 atalak: azpiatal organiko bakoitzerako,

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programa eta azpikontzeptu mailan ezartzen da lutura. Familiei eta irabazizko xederik gabeko erakundeei egiten diren transferentzi arruntak eta kapital transferentziak lotura artikulu mailan izango da. c).- 5 atala: Lotura kapitulu eta programa funtzionalaren mailan ezartzen da. 2. Kreditu erantsiak, zabaltzekoak eta gaituak aurrekontuetan agertzen direneko deseransketa maila gorenean lotzen dira, berjarketa kalifikazioa duten kreditu gaitzeetan salbu; hroietarako aplikatzekoak diren lotura mailak aurreko azpiatalean ezarritakoak dira. 3. Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendaritzak emandako kreditu espezifikoak, 36.3 artikuluan adierazitakoak, lotesleak izango dira aurrekontuan banatzeko jarrita duten gorengo mailara arte. 4. Aurreko ekitalditik gehitutako ordainketa-kredituak direnean, lotura programaren eta azpikontzeptuaren mailan ezarriko da, sekzio organiko bakoitzean. 5. Kudeaketarako besterik ez bada ere, artikulu honetako 1. azpiatalean agindutako lotura maila baina txikiagoak ezarri ahalko dira. 9. artikulua1. Beste alde batetik, gasturako proiektuak lotesleak izan daitezke maila kualitatiboan zein kuantitatiboan (1. eta 2. tipologia), edo ez dira lotesleak izango (0 tipologia); hori inbertsio eta transferentzien eranskinetan proiektu bakoitzari esleitu zaion tipologiaren arabera. 2. Lotura kualitatiboak ( 1 tipoa) kredituen loturarako poltsaren bidez ahalbidetzen du gastu-proiekturako hasieran esleitutako diru-kopurua baino handiagoa den zenbatekoa gastatzea. Hala ere, kreditu horiek ezin dira erabili beste proiektu batzuetarako beren beregi baimendutako kreditu-aldaketen bidez izan ezik. 3. Lotura kualitatibo eta kuantitatiboak (2 tipoa) gastuproiektuarei elkartutako kredituak eraldatzen ditu eta berez lotesle bihurtzen ditu. Kreditu-aldaketa egiteko baimenaren bidez soilik gauzatu ahalko da diru-kopuru handiagoko gastua. 10. artikuluaKonpromiso Kredituen Egoera ekitaldian zehar konprometitu ahal diren urte askotarako gastuen multzoak eratuko du, eta, onestuz gero, ezarritako baldintzetan formalizatu ahalko dira. Konpromiso Kredituen Egoerak kredituen guztizko zenbatekoa eta egikaritzaeko aurreikusitako ekitaldiak adieraziko ditu horietako bakoitzerako. Etorkizuneko Ekitaldi bakoitzerako indarrean egongo diren Konpromiso Kredituen metatutako zenbatekoa ez da izango handiagoa Aurrekontuak gaitzat hartutako Erakundearen azken Ekitaldi likidatuan eragiketa arruntengatik kendutako baliabideen %25a baino. Besteren baliabideez finantzatutako konpromisokredituak ez dira kalkulatuko gastu gisa aipatutako muga aplikatzeari dagokionean. 11. artikuluaAurrekontuek ezingo dute jaso Ekitaldian bertan edo hurrengoan egikaritzen hasiko ez diren Konpromiso Krediturik.

de programa y subconcepto para cada una de las secciones orgnicas. En el caso de transferencias corrientes y de capital a familias e instituciones sin nimo de lucro la vinculacin se establece a nivel de artculo. c).- captulo 5: la vinculacin se establece a nivel de captulo y programa funcional 2. Los crditos adicionales, los ampliables y los habilitados vinculan al mximo nivel de desagregacin con el que figuran en el presupuesto, a excepcin de las habilitaciones de crdito calificadas de reposicin, a las que resultan de aplicacin los niveles de vinculacin general establecidos en el anterior apartado. 3. Los crditos especficos habilitados por la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales, a los que se refiere el artculo 36.3, sern, tambin, vinculantes al mximo nivel de desagregacin con el que figuran en el presupuesto. 4. En el supuesto de crditos de pago incorporados del ejercicio anterior la vinculacin se establece a nivel de programa y subconcepto para cada una de las secciones orgnicas. 5. A efectos puramente de gestin podrn establecerse niveles de vinculacin inferiores al general previsto en el apartado 1 del presente artculo. Artculo 9.1. A su vez, los proyectos de gasto podrn ser vinculantes, con carcter cualitativo y/o cuantitativo (tipologas 1 y 2), o no vinculantes (tipologa 0), en funcin de la tipologa asignada a cada uno de ellos en los Anexos de inversiones y de transferencias. 2. La vinculacin cualitativa (tipo 1) posibilita, a travs de la bolsa de vinculacin de los crditos, la ejecucin de un montante de gasto superior al de los crditos asignados al proyecto de gasto, sin que resulte posible la utilizacin de estos crditos para otros proyectos si no es a travs de las modificaciones de crditos autorizadas al efecto. 3. La vinculacin cualitativa y cuantitativa (tipo 2) transforma los crditos asociados al proyecto de gasto en vinculantes en si mismos, pudiendo ejecutarse un nivel de gasto superior al de los crditos slo mediante la autorizacin de una modificacin de crditos. Artculo 10.El Estado de Crditos de Compromiso est constituido por el conjunto de gastos de carcter plurianual que puedan comprometerse durante el Ejercicio y su aprobacin autorizar a la formalizacin de los mismos en las condiciones establecidas. El Estado de Crditos de Compromiso indicar para cada uno de ellos su cuanta total y los ejercicios previstos para su ejecucin. El importe acumulado de los Crditos de Compromiso vigentes para cada Ejercicio futuro no podr ser superior al 25% de los recursos por operaciones corrientes, deducidos del ltimo Ejercicio liquidado de la Entidad a que se refiere el Presupuesto, y salvo que de los estudios pertinentes se deduzca un lmite inferior. Los crditos de compromiso financiados mediante recursos ajenos no computarn como gasto en cuanto a la aplicacin del referido lmite. Artculo 11.Los Presupuestos no podrn recoger Crditos de Compromiso cuya ejecucin no comience en el propio Ejercicio o en el siguiente.

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Baldin-eta Tokiko Erakundearen Administrazioaren eta Administrazio Organo Autonomoen Aurrekontuetan sartutako Konpromiso Kredituak ondoren esleitzeko eragiketei buruzkoak badira, eta , beraz, zenbateko zehatza finkatu ezinekoak, Bilboko Udalbatzarrak baimena eman ahalko du dagozkion kontratuak hasieran aurreikusitako eta onetsitako zenbatekoari %20 gehituta formalizatzeko, eta, hasieran aurreikusitako epeari urtebete erantsita. Hori bakar-bakarrik aukera egonez gero 10. artikuluan azaldutako mugara heltzeko edo gehikuntza konpentsatu badaiteke beste konpromisokreditu batzuk gutxituta, Aurrekontuetako eta Zerbitzu Orokorretako zuzendari ordezkariari horretarako ahalmena emanda.

En el supuesto de que los Crditos de Compromiso incluidos en los Presupuestos de la Administracin de la Entidad Local y de los Organismos Autnomos Administrativos se refieran a operaciones de adjudicacin posterior y por tanto de cuanta no prefijable con exactitud, el Pleno de la Corporacin autoriza a que los contratos respectivos se formalicen con un incremento del 20% sobre la cuanta inicialmente prevista y/o aprobada, y por un periodo que exceda en un ao al previsto originalmente, nicamente si existiese margen suficiente hasta alcanzar el lmite fijado en el artculo 10, o que el incremento quedase compensado con la minoracin correlativa de otros crditos de compromiso, facultando al/la Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales para la aprobacin de la modifcacin de crditos correspondiente. Artculo 12.No se incluirn en el Estado de Crditos de Compromiso los gastos que correspondan a personal, a cargas financieras, amortizaciones derivadas del endeudamiento, los compromisos relativos al arrendamiento de bienes inmuebles, ni los de carcter permanente ni tracto sucesivo. La aprobacin de los Crditos de Compromiso corresponder al Pleno de la Corporacin y sern objeto de adecuada e independiente contabilizacin. Artculo 13.1. Las modificaciones de crdito que se lleven a cabo en el estado de crditos de compromiso se acomodarn a las previsiones recogidas en los artculos 17 y siguientes, con las particularidades siguientes. a).- La incorporacin de remanentes de crdito no resulta de aplicacin en este caso. b).- Al margen de lo previsto en el artculo 11, las modificaciones de crdito sin financiacin especfica podrn ser autorizadas por el Pleno de la Corporacin, nicamente si existiese margen suficiente hasta alcanzar el lmite establecido en el artculo 10, siendo de aplicacin, slo en este caso, las normas de informacin, reclamaciones, publicidad y recursos contemplados para la tramitacin de los crditos adicionales; c).- Aquellas otras modificaciones que cuenten con financiacin especfica sern autorizadas por el/la Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales. 2. A estos efectos, tanto las anulaciones y transferencias de crditos como los ingresos afectados constituyen recursos denominados de financiacin especfica. Artculo 14.1. Dentro del Estado de Gastos del Presupuesto de la Administracin de la Entidad Local, se incluir un fondo de contingencia, entendido como una dotacin diferenciada de crditos presupuestarios que se destinar, cuando proceda, a atender necesidades de carcter no discrecional y no previstas en el Presupuesto inicialmente aprobado, que puedan presentarse a lo largo del ejercicio. 2. Las disposiciones del fondo de contingencia para indeterminados e imprevistos se instrumentarn a travs del procedimiento establecido para las transferencias de crdito, correspondiendo su aprobacin a el/la Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales. Artculo 15.-

12. artikuluaEz dira sartuko Konpromiso Kredituen Egoeran gastu hauek: pertsonalari dagozkionak, finantza kargak, zorpetzetik eratorritako maortizazioak, ondasun higiezinen errentamenduari dagozkionak, ez eta iraunkorrak eta etengabeko isurikoak ere. Konpromiso Kredituak onesteko ahalmena Udalbatzak izango du, eta modu egokian eta banaka egingo da horien kontabilitatea. 13. artikulua.1. Konpromiso-kredituen egoeran egiten diren aldaketek 17. artikuluan eta horren ostean azaldutakora egokitu beharko dute eta gainera, honako hauek ere bete beharko dituzte: a).- Kreditu-hondarrak sartzea ez da aplikagarria kasu honetan. b).- 11. artikuluan aurreikusitakoak aurreikusita, finantziazio zehatza ez duten kreditu-aldaketak baimendu ahalko ditu Bilboko Udalbatzarrak bakarbakarrik aukera egonez gero 10. artikuluan azaldutako mugaraino heltzeko eta keditu gehiagarriak tramitatzeko informazio, erreklamazio, publizitate eta baliabideei buruzko arauak orduan bakarrik izango dira aplikagarriak. c).- Aurrekontuetako eta Zerbitzu Orokorretako zuzendari ordezkariak baimenduko ditu finantziazio zehatza duten aldaketak. 2. Ondorio hauetarako bai kredituen ezeztapen eta transferentziak bai eraginpeko driu-sarrerak finantziazio zehatzak izeneko baliabideak dira. 14. artikulua1.Tokiko Erakundearen Administrazioaren Aurrekontuaren Gastuen Egoeraren barruan, kontingentzia-fondo bat sartuko da, aurrekontukredituetatik bereizitako dotazio moduan, behar denean eta ekitaldian zehar ager daitezkeen aukerakoak ez diren eta hasieran onartutako aurrekontuan aurreikusita ez dauden premiei erantzuteko. 2. Zehaztu eta uste gabekoetarako kontingentziafondoak kreditu transferentzi edo lekualdaketetarako xedatutako prozeduraren bitartez eratuko dira, eta Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendari ordezkari dagokio horiek onestea. 15. artikulua-

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Kontingentzia-fondoa honako prozedurari lotuko zaio: a).- Ezingo dira baimendu zuzenean kontingentzia-fondo horien aurkako gastuak. b).- Kontingentzia-fondoaren erabilera beti jatorritikoa izango da, eta ezingo da hura handitu inola ere, Udalbatzak aldarazpenen bat onesten ez badu bederen, eta beti ere haisreko ordainketa kredituen %5eko muga errespetatuta. c).- Ez dira kontingentzia-fondotik transferentziei aplikatzekoak izango Aurrekontua Betearazteko Arau honen 18 eta 19. artikuluetako xedapenak. 16. artikulua.1. Diru-laguntza nominatiboak dira Aurrekontu Orokorrarekin batera doan dokumentazioan izen horretako eranskinean sartuta daudenak. 2. Alta berrietarako, eta diru-laguntza nominatiboen eranskinean aurreikusitako kopuruak gainditzen direnean, kreditu gehigarria beharko da, Udalbatzak onartua. 3. Zehatz esateko, diru-laguntzetarako kredituen indibidualizazioaren ondoriozko alta berriak, izaera nominatiboa ez dutenean, Udalbatzak onartu beharko ditu, kreditu gehigarria onartzeko eskatzen diren baldintzak beteta, informazioari, erreklamazioei, publizitateari eta baliabideei dagokienez. 17. artikulua1. Aurrekontuaren kredituak aldatu egin ahal izango dira Bizkaiko Lurralde Historikoaren Tokiko Erakundeen Aurrekontuari buruzko abenduaren 2ko 10/2003 Foru Arauan eta Aurrekontua Betearazteko Udal Arau honetako zehaztapenekin bat etorrita. 2.Aurrekontu Orokorren Gastuen eta Sarreren Egoeran eginiko aldarazpenak bi motatakoak izan daitezke: a).- Onetsi zeiren moduan Gastuen Egoera horren guztizko zenbatekoari eragiten ez dioten aldarazpenak; horiek Kreditu Transferentzien erregimena jarraituko dute. b).Ukitutako Egoeren zenbateko globalaren aldarazpenak, hjonako erregimenei lotutakoak: - Kredituak gaitzekoak - Kredituak sartzekoak - Ezeztatzeagatiko baxetakoak - Kreditu erantsitakoak - Hitzarmenezkoak. - Kreditu zabalgarrizkoak. 3.-Espedientea dagokion zinegotzi ordezkariak sinatutako proposamen arrazoituaren bidez hasiko da, eskaria eragin duten arrazoiak eta finantzatzeko baliabideak badaudela justifikatuta. Aurrekontua aldatzeko eskaria eta beharrezkoa den gainerako dokumentazioa behar bezala beteko dira prozeduran ezarritako eredu eta formularioetan. Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako zuzendaritzari eskariaren berri eman eta honek baimendu ondoren Kontuhartzailetza Orokorrera bidaliko da dagokion ebazpena eman aurretik txostena egin dezan. Kredituak aldatzeko proposamen guztiek azalpen-fitxa

El fondo de contingencia queda sujeto al siguiente procedimiento: a).- No podrn autorizarse gastos directamente contra dicho fondo de contingencia. b).- La utilizacin del fondo de contingencia deber ser siempre de origen, no pudindose aquel incrementar en ningn caso, salvo por aprobacin posterior de la correspondiente modificacin, autorizada por el Pleno, respetando siempre el lmite del 5% de los crditos de pago iniciales. c).- No resultarn de aplicacin, a las transferencias desde el fondo de contingencia, las disposiciones de los artculos 18 y 19 de esta Norma de Ejecucin Presupuestaria. Artculo 16.1. Se consideran nominativas las subvenciones includas en el anexo de ese mismo nombre que integra la documentacin que acompaa al Presupuesto General. 2. Las altas nuevas, as como la variacin al alza de las cuantas previstas en el anexo de subvenciones nominativas, exigirn el correspondiente crdito adicional aprobado por el Pleno. 3. En particular, las altas nuevas que resulten de la individualizacin de los crditos destinados a subvenciones, que no tuviesen carcter nominativo, exigirn tambin la aprobacin del Pleno con idnticos requisitos, en cuanto a informacin, reclamaciones, publicidad y recursos, a los de la aprobacin del crdito adicional. Artculo 17.1. Los crditos presupuestarios podrn ser modificados de conformidad con lo establecido en la Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histrico de Bizkaia, as como por las especificaciones contenidas en la presente Norma Municipal de Ejecucin Presupuestaria. 2. Las modificaciones en los Estados de Gastos y de Ingresos integrantes de los Presupuestos Generales podrn ser de dos tipos: a).- Modificaciones que no afecten al importe total de dichos Estados de Gastos tal y como fueron aprobados y que se acomodarn al rgimen de Transferencias de Crdito. b).- Modificaciones en la cuanta global de los Estados afectados, que se sujetarn a los siguientes regmenes: - De habilitacin de crditos - De incorporacin de crditos - De bajas por anulacin - De crditos adicionales - De convenios. - De ampliaciones de crdito. 3. El expediente se iniciar mediante propuesta razonada suscrita por el/la Concejal/a Delegado/a correspondiente, justificando los motivos que dan lugar a la peticin, as como la disponibilidad de los recursos para su financiacin. La solicitud de modificacin presupuestaria y el resto de documentacin requerida, ser debidamente cumplimentada en los modelos o formularios establecidos procedimentalmente. La solicitud, una vez informada y autorizada por la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales, ser remitida a la Intervencin General para la emisin de un informe previo a la resolucin que proceda. Toda propuesta de modificacin de crditos deber

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bat eduki beharko dute eta bertan honako datuak bilduko dira: a).- Aldatzeko prozedura eskatu duen saileko arduraduna nor den edo zein den zentro kudeatzailea. b).- Gastu-proiektuaren izena. c).- Zentro Kudeatzailea eta aldatu nahi den aurrekontuko diru-saila. d).- Objektuaren deskripzio zehatza, proiektu horren justifikazio esplizitua eta udal ardatz nagusia. e).- Emango diren zerbitzuen berezitasunak eta Udalak nahitaez eman behar dituen ala ez. f).- Aurrekontuaren kostu osoa g).- Aldaketaren premia justifikatzen duten helburuak, ekintzak eta adierazleak (magnitudeak sartuta) Ala ere, aipatutako fitxa azalpen txosten batekin joan beharko da prozedura betetzeko ezinbestekoak diren dokumentuak edo gorabeherak eta egindako eskaria, hala bada, justifikatzen duen edo duten administrazioebazpenaren edo ebazpenen kopiarekin. 4. Aurrekontuaren aldaketa Aurrekontua Betearazteko Arau hauetan ezarritako organo eskumendunak onartuko du. 5. Onesten diren aldarazpene berri eman beharko zaio udalbatzari egiten den len lehenengo bileran. 18. artikulua1. Kreditu Transferentzia da Gastuen Aurrekontuaren aldarazpena, zeinen bitartez, aurrekontu horren guztizko zenbatekoa aldarazi gabe, kreditu baten guztizko edo zati bateko zenbatekoa lotura juridiko desberdina duten beste aurrekontu-partida batzuei egozten baitzaie. 2. Espedienteari hasiera emateko, dagokion saileko zinegotzi ordezkariak izenpetutako proposamen ziotua behar da; hala, eskaeraren zergatia adierazi beharko da, bai eta hori finantzatzeko baliabideak badaudela egiaztatu ere. Behin Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako zuzendaritzari jakinarazita, Kontuhartzailetza Nagusiari igorriko zaio, honek dagokion erabakia hartu aurreko txostena sortu dezan. Kreditu Transferentzien proposamen guztiek aurrekontua aldatzeko espedienteen tramitaziorako ezarritako baldintza guztiak bete beharko dituzte gutxienez. 3. Programa funtzional baten barruko transferentziak Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendari ordezkariaren eskumenekoak dira, Udalburuak eskuordetuta, inbertsio errealetarako diru-izendapenak gutxitzen dituztenak izan ezik; azken hauek Udalbatzarrak onartuko ditu. Dana dala, Bilboko Toki Erakunde Autonomiadun eta Udal Sozietate Publikoarekiko sei eta zazpigarren kaptituloen arteko transferentziak Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendari ordezkariaren eskumenekoak izango dira. Programa funtzionalen arteko transferentziak Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendari ordezkariiak onartuko ditu, Udalburuak eskuordetuta, jatorrizko programan eta destinoko aldaketen metatutako bariazioa hasieran aurreikusitako diru-izendapenen % 25 gehiago ez denean eta inbertsio errealetarako diru-izendapenak murrizten ez badituzte.

contener una ficha en en la que se debern aportar los siguientes datos: a).- Responsable del rea o centro gestor que solicita el procedimiento de modificacin. b).- Denominacin del proyecto de gasto. c).- Centro Gestor y partida presupuestaria afectada. d).- Descripcin detallada del objeto, justificacin explcita de dicho proyecto y definicin de la lnea de actuacin municipal. e).- El carcter especfico, obligatorio o no obligatorio por parte del Ayuntamiento, de los servicios que se van a ejecutar. f).- Coste total presupuestado. g).- Objetivos, Acciones e Indicadores (con inclusin de sus magnitudes) que justifiquen la necesidad de la modificacin. Adems a la ficha anterior se deber adjuntar una memoria explicativa de la peticin en la que se aportar la copia de la resolucin o resoluciones administrativas que, en su caso, justifiquen la peticin causada y todos aquellos documentos o circunstancias que resulten indispensables para cumplimentar el procedimiento. 4. La aprobacin de la modificacin presupuestaria corresponder al rgano competente en aplicacin de las presentes Normas de Ejecucin Presupuestaria. 5. Las modificaciones presupuestarias aprobadas por rgano distinto al Pleno debern darse cuenta a dicho rgano municipal. Artculo 18.1. Transferencia de Crdito es aquella modificacin del Presupuesto de Gasto mediante la que, sin alterar la cuanta total del mismo, se imputa el importe total o parcial de un crdito a otras partidas presupuestarias con diferente vinculacin jurdica. 2. El expediente se inicia mediante propuesta razonada suscrita por el/la Concejal/a Delegado/a correspondiente, justificando los motivos que dan lugar a la peticin as como la disponibilidad de los recursos para su financiacin, que una vez informada por la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales, se remite a la Intervencin General para la emisin de informe previo a la resolucin que proceda. Toda propuesta de Transferencia de Crditos deber cumplir, como mnimo los requisitos establecidos para la tramitacin de los expedientes de modificacin presupuestaria. 3. Las transferencias dentro de un programa funcional sern competencia del/de Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales, quien la ejercer por delegacin del Presidente de la Corporacin, salvo aqullas que minoren consignaciones previstas para inversiones reales, que sern aprobadas por el Pleno. En todo caso, sern de competencia del/de la Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales las transferencia entre los captulos VI y VII a favor de los Organismos Autnomos y Sociedades Pblicas municipales. Las transferencias entre distintos programas funcionales sern aprobadas por el/la Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales, quien la ejercer por delegacin del Presidente de la Corporacin cuando la variacin acumulada de modificaciones en los programas de origen y destino no superen el 25% de sus consignaciones iniciales previstas y salvo que minoren consignaciones para inversiones reales.

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Gainerako kasuetan, Udalbatzarrak hartuko du erabakia. 19. artikulua1. Edonolako Kreditu Transferentziak honako mugak izango dituzte: a).- Ez dituzte txikituko transferentzien erregimenen bidez edo kreditu erantsi bidez handitutako ordainketakredituak, ez eta Aurrekontua Betearazteko Arau honen 11. artikuluan xedatutakoari jarraituz handitutako konpromiso kredituari dagozkionak ere. b).- Ez dituzte handituko beste transferentzi batzuen eraginez txikitutako kredituak. c).- Zabaltzeko gai ziren kredituek kalifikazio hori galduta dutenean, txikitu egin ditzakete, ez baitira gero ere handitzeko gai izango. 2. Aurreko mugak ez dute eraginik izango perstonalaren kredituei dagozkioen kreditu transferentzietan, eta ez dira aplikatzekoak izango Udalbatzak onetsitako administrazio berrantolaketek ziotutako transferentziak direnean. 3. Sailkapen funtzional edo ekonomikoa aldatzen ez direnean, Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako zuzendari ordezkariak onartu beharko ditu esleipen organikoetako doiketek dakartzaten kreditutransferentziak; eta artikulu honetako 1) atalean ezarritako mugak aplikatzetik salbuetsita geratuko dira. 20. artikulua1. Kreditua zabaltzea da Gastuen Aurrekontua gorantz aldaraztea: aurrekontu kreditua handitzen da Aurrekontua Betearazteko Arau honetan agertzen den zerrendako diru-sailen baterako. 2. Espedienteak kreditu-transferentzien tramitazio bera izango du; Aurrekontua Betearazteko Arau honetan dago araututa hori. 3.- Zabalkuntzari buruzko erabakia Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendari ordezkariak baimenduko du. 21. artikulua1. Dagokion Gastuen Egoeran kredituak gaitzeko ahal izango dituzte Ekitaldi horretan Tokiko Erakundearen edo beronen Organismo Autonomoen Aurrekontuen Dirusarreren Egoeran aurreikusi gabeko diru-sarrerek. 2. Kreditu berriak gaitzeko edo daudenak zabaltzeko izan daitezkeen diru-sarreratzat hartuko dira honako eragiketetatik eratorritakoak: a).- Pertsona natural edo juridikoek eginiko ekarpenak, edo ekarpena egiteko konpromiso sendoak, Tokiko Erakudearekin edo bertako Organismo Autonomo batekin batera bien xede edo helburuetarako erabiliko diren gastuak finantzatzeko. b).- Ondare ondasunak besterentzea. c).- Zerbitzuak ematea. d).- Maileguen itzulketak. e).- Beste ekarpen batzuk, beste Erakunde Publiko batzuen aldetik Aurrekontu Orokorren kargurako egiten direnak, edo pertsona edo erakunde pribatuetatik eratorritakoak.

En los restantes casos, el acuerdo ser adoptado por el Pleno de la Corporacin. Artculo 19.1. Las Transferencias de Crdito de cualquier clase estarn sujetas a las siguientes limitaciones: a).- No minorarn los crditos de pago incrementados en funcin del rgimen de transferencias o mediante crditos adicionales, ni aquellos de los que el correspondiente crdito de compromiso haya sido incrementado de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 11 de la presente Norma de Ejecucin Presupuestaria. b).- No aumentarn los crditos que hayan sido minorados como consecuencia de otras transferencias. c).- Podrn minorar los crditos calificados como ampliables con la prdida de esa calificacin, no pudiendo, por tanto, ser susceptibles de incremento posterior. 2. Las anteriores limitaciones no afectarn a las transferencias de crdito que se refieran a crditos de personal, ni sern de aplicacin cuando se trate de transferencias motivadas por reorganizaciones administrativas aprobadas por el Pleno de la Corporacin. 3. Las transferencias de crdito motivadas por ajustes en adscripciones orgnicas, en los casos en que la clasificacin funcional y econmica permanezca inalterable, sern aprobadas por el Director/a Delegado/a de Prersupuestos y Servicios Generales, y quedarn exentas de la aplicacin de las limitaciones establecidas en el apartado 1) del presente artculo. Artculo 20.1. Se entiende por ampliacin de crdito la modificacin al alza del Presupuesto de Gastos que se concreta en el aumento de crdito presupuestario en alguna de las partidas ampliables relacionadas en la presente Norma de Ejecucin Presupuestaria. 2. El expediente se somete a idntica tramitacin que las transferencias de crdito, que se encuentran reguladas en la presente Norma de Ejecucin Presupuestaria. 3.- El acuerdo de ampliacin ser adoptado por el/la Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales. Artculo 21.1. Podrn habilitar crditos en el correspondiente Estado de Gastos los ingresos obtenidos en el Ejercicio que no hubieran sido previstos en los Estados de Ingresos de los Presupuestos de la Entidad Local o de sus Organismos Autnomos, o cuya cuanta superase la prevista en los mismos. 2. Se considerarn ingresos susceptibles de habilitacin de nuevos crditos o ampliacin de los ya existentes, los derivados de las siguientes operaciones: a).- Aportaciones, o compromisos firmes de aportacin, de personas naturales o jurdicas para financiar, juntamente con la Entidad Local o con alguno de sus Organismos Autnomos, gastos que por su naturaleza estn comprendidos en sus fines u objetos respectivos. b).- Enajenacin de bienes de Patrimonio. c).- Prestaciones de servicios. d).- Reembolsos de prstamos. e).- Otras aportaciones que, en su caso, se reciban con cargo a los Presupuestos Generales de otros Entes Pblicos o procedan de personas a entidades privadas.

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f).- Behar bezala egin ez diren ordainketen itzulketak, eta itxitako Ekitaldiei dagokienak. 22. artikulua1. Kreditua gaitzeari ekiteko, betekizun izango da: a).- Aurreko artikuluko bigarren paragrafoko a), b) eta e) azpiataletan aipatutako balizkoetan, eskubidea badela edo ekarpena egiteko konpromiso sendoa badela aitortzea. b).- Aurreko artikuluko bigarren puntuko Aurreko artikuluko bigarren paragrafoko c) eta d) azpiataletan apiatutako balizkoetan, eskubidearen aitortzea; hala ere, kreditu horien eskuragarritasuna eskubideen dirubilketari lotuta egongo da. c).- Aurreko artikuluko bigarren paragrafoko f) azpiatalak aipatzen dituen balizkoetan, beharrezko izango da dagokion diru-sarrera egina izatea. 2. Aurreko artikuluko bigarren paragrafoko a) eta e) azpiataletan deskribatutako eragiketa bitartez gaitutako kredituak horretarako hitzartutako proiektuak gauzatzeko aplikatuko dira. Aurreko artikuluko bigarren paragrafoko b) azpiatalean deskribatutako eragiketa bitartez gaitutako kredituak kapitalaren eragiketak finantziatzeko aplikatuko dira. 3. Salbuespenez, kreditu gaitzeak burutu ahalko dira berjarketa gisa, lotespen-poltsan ekitaldian erabiltzeko moduan egondako kreditua birjartzeko. 4.- Baliabide ekonomikoak udalaren lurzoru-ondareen eraketa, mantenimendu eta handiitzearekin lotutako fondoak 2/2006 Legea, ekainaren 30ekoa, Lurzoruari eta hirigintzari buruzkoa, 113 artikuloaren arabera. 23. artikulua1. Lortutako diru-sarrerak azkenburukoak direnean, Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendari ordezkariak baimenduko du gaitzea, eta Udalbatzari egokituko zaio gaitze hori gainerako kasuetan, bietan ere aurretik Kontu-hartzailetzaren txostena beharrezkoa delarik. 2. Aurreko artikuluetan xedatutakoaz gain, zabaltzeko gai diren diru-sailetan eta kreditu globalean ere gaitu ahalko dira kredituak, likidatu diren eta zerga izaera duten dirusarrera berri edo handiagoen bitartez. 24. artikuluaTokiko Erakundearen eta Organismo Autonomoen Administrazioaren indarrean dagoen Ekitaldiko Aurrekontuan sartu ahalko dira, kasuan kasuan, aurreko ekitaldiko aurrekontuetako gastuen egoeran sartutako eta jadanik aitortutako betekizunei lotuta ez dauden ordainketa kredituak, eta honako kasuetariko bati dagozkionak: a).- Baimendutako transferentziaren gai izan diren kredituak, eta emndako kreditu erantsiak; bietan ere, ekitaldiaren azken hiruhilekoan. b).-Xedatutako gastuei dagozkien kredituak, horientzako, zuritutako zioak direla-eta, betekizuna eratu ez denean. c).- Ukitutako diru-sarrerei loturiko gaitutako kredituak eta beste kreditu batzuk. d).- Kapitalaren gaineko eragiketagatiko kredituak.

f).- Los reintegros de pago realizados indebidamente y correspondientes a Ejercicios cerrados. Artculo 22.1. Para proceder a la habilitacin de crdito ser requisito indispensable: a).- En los supuestos establecidos en los apartados a), b) y e) del nmero 2 del artculo anterior, el reconocimiento del derecho o la existencia formal de compromiso firme de aportacin. b).- En los supuestos establecidos en los apartados c) y d) del nmero 2 del artculo anterior, el reconocimiento del derecho; si bien la disponibilidad de dichos crditos estar condicionada a la efectiva recaudacin de los derechos. c).- En los supuestos a los que se refiere el apartado f) nmero 2 del artculo anterior, la efectividad del cobro del ingreso respectivo. 2. Los crditos habilitados en base a las operaciones descritas en los apartados a) y e) del nmero 2 del artculo anterior, debern aplicarse en su caso, a la realizacin de aquellos proyectos que al efecto se hubiesen convenido. Los crditos habilitados en base a las operaciones descritas en el apartado b) del nmero 2 del artculo anterior, debern aplicarse en todo caso, a la financiacin de operaciones de capital. 3. Excepcionalmente, las habilitaciones de crdito podrn llevarse a cabo con el carcter de reposicin a fin de reponer el crdito dispuesto durante el ejercicio en la bolsa de vinculacin. 4. Tendrn la consideracin de fondos vinculados a la constitucin, mantenimiento y ampliacin de los patrimonios municipales de suelo los recursos econmicos contemplados en el artculo 113 de la Ley 2/2006, de 30 de junio, de Suelo y Urbanismo. Artculo 23.1. Cuando los ingresos obtenidos tengan el carcter de finalistas la habilitacin ser autorizada por el/la Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales, correspondiendo la competencia al Pleno en los restantes casos, previo informe de la Intervencin General en ambos supuestos. 2. Adems de lo establecido en los artculos anteriores, se podrn habilitar crditos en partidas de carcter ampliable y en el crdito global mediante nuevos o mayores ingresos liquidados de carcter tributario. Artculo 24.Se podr incorporar, en cada caso, al Presupuesto de la Administracin de la Entidad Local y al de sus Organismos Autnomos Administrativos del ejercicio vigente, los crditos de pago, incluidos en los estados de gastos de los respectivos presupuestos, del ejercicio anterior, que no estuviesen afectados al cumplimiento de obligaciones ya reconocidas y correspondan a alguno de los siguientes casos: a).- Crditos que hayan sido objeto de transferencia autorizada y crditos adicionales concedidos, en ambos casos, en el ltimo trimestre del ejercicio. b).- Crditos correspondientes a gastos dispuestos y para los que, por causas justificadas no haya podido contraerse la obligacin. c).- Crditos habilitados y otros crditos vinculados a ingresos afectados. d).- Crditos por operaciones de capital.

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25. artikulua1. Jatorrizko aurrekontuan zuten xede berbera izano dute sartutako kredituak. 2. Kreditu hondarrak sartzeko, finantza baliabide aski egon beharko dute horretarako. 3. Sartutako kredituak sartu direneko ekitaldian egikaritu beharko dira, eta eizngo da behin eta berriro aurrekontuetan sartu, ez bada azkenburuko dirusarrerekin finantziatutako kapitalaren gaineko eragiketen kasuan. 4. Era berean, sartzeko gain izan daitezkeen kredituak ekainaren 30era saruta ez baleude dagokien aurrekontuetan, ezeztatu egingo dira. 26. artikulua.1. Kredituak sartzeko, euren programa funtzionaletan erantsiko dira, hurrengo ekitaldiko aurrekontuei dagozkien gastuen egoeran txertatuta; programa horiek eransteko zeuden kredituak azaltzen zirenekoen jarraipena izan behar dute betearazpenean. Beharrezkoa balitz, programa funtzionalari alta emango zaio indarrean dagoen aurrekontuaren egitura. 2. Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendari ordezkariak du kreditu eransketa burutzeko eskuduntza, Kontu-hartzailetza Orokorraren aurretiazko txosten batekin, baimenaren berri eman beharko dio ondoren Udalbatzari, Aurrekontua Betearazteko Arau honetan ezarritako baldintzetan. . 3. Ordainketa kredituak onartu zirenerako ekitaldian konprometitu gabeak eta, beraz, konpromiso kredituei dagozkienak badira, horiek sartzean hauek ere automatikoki sartu egingo dira. 27. artikulua.1. Ezeztatze baja gastuen aurrekontuaren aldaketa da, eta aurrekontuetan partida bati esleitutako kreditua erabat edo zatika murriztea. 2. Aurrekontuen gastuen edozein kredituri eman ahal zaio ezeztatze baja, erabilgarri dagoen kredituaren saldoari dagokion zenbatekoan. Beti ere, zuzkidura murrizgarria edo ezeztagarria bada dagokion zerbitzuan eraginik izan gabe. 28. artikulua.1. Kredituen baja eragin dezakete: a).- Diruzaintzako geldikin negatiboen finantziazioak. b).-Kreditu gehigarrien finantzazioa c).- Udalbatzaren beste erabaki batzuk burutzeak. 2. Aurrekontuan aurreikusitako ordain-kredituak ezeztatzeagatiko baja Udalbatzak erabaki beharko du, 31. artikuluan eta ostekoetan ezarritakoarekin bat etorrita, alkateak baimendutako kreditu gehigarriak izan ezik. 29. artikulua.1. Ordain-krediturik ez daukan gasturen bat egin beharko balitz, edo edukiagatik nahikoa ez balitz eta ezin balitz zabaldu, eta aldaketa-araubideari jarraituz estaldura ezinezkoa balitz, kreditu gehigarria emateko tramitera joko da, ondorengo ataletan adierazita dauden arauei

Artculo 25.1. Los crditos incorporados lo sern con la misma finalidad que hubieran tenido en el presupuesto de origen. 2. La incorporacin de remanentes de crdito quedar subordinada a la existencia de suficientes recursos financieros para ello. 3. Los crditos incorporados debern ser realizados dentro del ejercicio en el que se produce la incorporacin, no procediendo incorporaciones sucesivas salvo en el caso de operaciones de capital que se financien con ingresos finalistas. 4. As mismo, los crditos susceptibles de incorporacin que al 30 de junio no hubieran sido incorporados a los respectivos presupuestos, quedarn anulados. Artculo 26.1. La incorporacin de crditos se llevar a cabo mediante su integracin en sus programas funcionales que, incluidos en los Estados de Gastos de los respectivos Presupuestos del siguiente Ejercicio, sean continuacin en su ejecucin de aquellos en que figuraban los crditos objeto de incorporacin. En caso necesario el programa funcional ser dado de alta en la estructura del Presupuesto vigente. 2. La competencia para llevar a efecto las incorporaciones de crdito corresponde a el/la Director/a Delegado/a de Presupuestos y Servicios Generales, previo informe de la Intervencin General, debiendo darse cuenta con posterioridad al Pleno, en los trminos previstos en estas Normas de Ejecucin Presupuestaria. 3. En el caso de tratarse de crditos de pago que no se hubiesen comprometido en el Ejercicio para el que fueron aprobados y se refiriesen a crditos de compromiso, su incorporacin llevar consigo la incorporacin automtica de estos mismos. Artculo 27.1. Baja por anulacin es la modificacin del Presupuesto de Gastos que supone una disminucin total o parcial en el crdito asignado a una partida del Presupuesto. 2. Puede darse de baja por anulacin cualquier crdito del Presupuesto de Gastos en la cuanta correspondiente al saldo del crdito disponible, siempre que dicha dotacin se estime reducible o anulable sin perturbacin del respectivo servicio. Artculo 28.1. Podrn dar lugar a una baja de crditos: a).- La financiacin de remanentes de tesorera negativos. b).- La financiacin de crditos adicionales. c).- La ejecucin de otros acuerdos del Pleno de la Entidad Local. 2. La baja por anulacin de crditos de pago previstos en el Presupuesto ser acordada por el Pleno de la Corporacin, salvo en el caso de los crditos adicionales autorizados por el Alcalde, al amparo de lo previsto en el artculo 31 siguiente. Artculo 29.1. En el caso de tener que realizarse algn gasto para el que no exista crdito de pago consignado, o si existiendo ste fuere insuficiente y no ampliable, y no fuese posible su cobertura en virtud del rgimen de modificaciones, se recurrir al trmite de concesin de crdito adicional, de

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jarraituz: 2. Emendiozko kredituaren espedientea Aurrekontua Betearazteko Arau honetan aurrekontuaren aldaketak arautzeko ezarrita dagoen prozedura aplikatuta hasi eta tramitatuko da. Horrela, emendiozko kreditua tramitatzeko, lehenengo Kontu-hartzailetza Orokorra informatu beharko da eta, ondorengainera gutxienez honako dokumentazio hau beharko da: a).- Gastua beharrezkoa edo premiazkoa dela justifikatzea emendizoko kreditua proposatu duen zinegotzi ordezkariak edota, kasua bada, Udalburuak. b).- Proposatutako gastuak finantzatuko duen baliabidea eta aurrekontu partida, gehitzen dena behar bezala zehaztuta. Honetarako finantziaziotzat hartuko da diruzaintzako geldikina, ohiko aurrekontuan aurreikusitako guztizkoen gainean likidatutako diru-sarrera berri eta handiagoak, beti ere hau normaltasunez egiten dela benetakotzen bada, eta ez badaukate edo ez badute helburu zehatz baterako izan behar, eta aurreko artikuluan aipatu diren ezeztatze bajak. 30 artikulua.Halaber, beren beregi beharrezko eta premiazko deklaratzen diren ohiko eragiketak sortutako gastu handiago edo berriak finantzatzeko baliabidetzat hartuko dira, ondoren azalduko diren baldintzak elkarrekin betetzen dituzten kreditu eragiketetatik eratorritakoak: a).- Haren urteko zenbatekoa guztira, erakundearen aurrekontuen ohiko eragiketengatiko baliabideen %5 baino gutxiagokoa izatea. b).- Erakundearen guztizko finantza-zama, proiektatutako eragiketak sortutakoa kontuan hartuta, ez dadila aipatu baliabideen %25 baino gehiagokoa izan. c).- Hitzarmenak egiten dituen Udalbatza berritu baino lehen gera daitezela indargabetuta eragiketak. 31. artikulua.1.Emendiozko kredituaren espedientea, behin aurrekontuei buruzko arautegian eta Aurrekontua Betearazteko Arau honetan ezarritako tramite guztiak bete ondoren, Udalbatzara eramango da onartua izan dadin. 2.Udalkideak du honako baldintza hauek betetzen dituzten kreditu gehigarriak onartzeko eskumena: a).- 10/2003 Foru Arauaren 23. artikuluan azaldutako kreditu-eragiketen bidez finantzatzen ez badira. b).- urtean gehitutako guztiek batera gainditzen ez badute aurrekontuko hasierako kredituen % 5i dagokion gehikuntza. Salbuespen berezi honetarako ez dira aplikagarriak izango kreditu gehigarri baten tramitazio arruntean bete beharreko informazio, erreklamazio, publizitate eta baliabideei buruzko arauak.

acuerdo con las normas que se sealan en los apartados siguientes. 2. El expediente de crdito adicional se iniciar y tramitar con aplicacin del procedimiento regulado para las modificaciones presupuestarias en la presente Norma de Ejecucin Presupuestaria. En estos trminos, el expediente de crdito adicional se tramitar, una vez informado por la Intervencin General, adems con la siguiente documentacin mnima: a).- Justificacin de la necesidad o urgencia del gasto por el/la Concejal/a Delegado/a del rea que proponga el crdito adicional o, en su caso, del Presidente de la Corporacin. b).- Especificacin del recurso que ha de financiar el gasto propuesto y de la partida presupuestaria, debidamente detallada a incrementar. A estos efectos, se considerar financiacin el remanente de tesorera, los nuevos y mayores ingresos liquidados sobre los totales previstos en el Presupuesto corriente, siempre que se acredite que stos vienen efectundose con normalidad, salvo que deban tener o tengan carcter finalista y las bajas por anulacin de crditos de pago a que se ha aludido en el artculo anterior. Artculo 30.Asimismo, excepcionalmente, se considerarn recursos efectivamente disponibles para financiar nuevos o mayores gastos por operaciones corrientes, que expresamente sean declarados necesarios y urgentes, los procedentes de operaciones de crdito en que se den conjuntamente las siguientes condiciones: a).- Que su importe total anual no supere el 5% de los recursos por operaciones corrientes del Presupuesto de la Entidad. b).- Que la carga financiera total de la Entidad, incluida la derivada de las operaciones proyectadas, no supere el 25% de los expresados recursos. c).- Que las operaciones queden canceladas antes de que se proceda a la renovacin de la Corporacin que las concierte. Artculo 31.1. El expediente de Crdito Adicional, una vez cumplimentados todos los trmites establecidos en la normativa presupuestaria y en la presente Norma de Ejecucin pasar, al Pleno de la Corporacin para su aprobacin. 2.Se atribuye al Presidente de la Corporacin la competencia para la aprobacin de aquellos Crditos Adicionales que renan las siguientes condiciones: a).- que no se financien con operaciones de crdito contempladas en el artculo 34 la Norma Foral 10/2003. b).- que acumulativamente al ao no supongan un incremento superior al 5% de los crditos iniciales del Presupuesto. Para este supuesto excepcional, no sern aplicables las normas de informacin, reclamaciones, publicidad y recursos exigidos en la tramitacin ordinaria de un crdito adicional.

V.- GASTUAK BURUTZEA 32. artikulua.Gastuen aurrekontuaren kudeaketaindarrean dagoen arautegian ezarritako printzipioetara egokituko da eta

V.- EJECUCIN DE LOS GASTOS Artculo 32.La gestin del Presupuesto de gastos se acomodar a los principios generales establecidos en la normativa en

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ondorengo faseetan burutuko da: a).- Gastua baimentzea. b).- Gastuaren baliatzea edo konpromisoa c).- Betekizunak aintzatestea d).- Ordainketa agintzea. e).- Ordainketa. 33. artikulua.Baimena ematea gastua burutzeari hasiera ematea da; baimena ematean gutxi gora-beherako gastu bat edo gastu jakin bat burutzea onartzen da eta horretarako gordetzen da aurrekontu kredituaren zati bat edo guztia. 34. artikulua.Erakunde eskudunak baimena eman aurretik, egiten den kreditu erreserba egin behar da eta horretarako gastu espedienteen jarraipena egiteko sistema erabiliko da. 35. artikulua.Baliatzea edo konpromisoa egitea da, gastuak burutzea onartzea, legeak horretarako ezarritakoa bete ondoren, aurrez baimendutako gastuak eta zenbateko zehatz batekoak. 36. artikulua.1. Betekizunak onestea eta likidazioa egitea da, erakundearen kontrako kreditu bat dagoela esatea, baimendu eta konprometitutako gastu bat. 2. Betekizunak aintzatetsi baino lehen, honetarako eskuduntza duen organoaren aurrean benetakotu beharko da dokumentu bidez prestazioa egitea edo hartzekodunaren eskubidea gastua konprometitu eta baimendu zuten akordioen arabera. 3. Salbuespenez, bidezkoa ez den eran ez aberasteko, indarrean dagoen aurrekontuko kredituen kargura Udaleko Gobernu Batzordeak baimen barik eta aurretiazko konpromiso barik egindako gastuei dagozkien obligazioak onar ditzake, Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendaritzak aurreko ekitaldietan egindako gastuetarako bakarrik baimendutako dotazio berezien bidez. 37. artikulua.Pagu ordenatua da Udal Diruzaintzaren aurkako ordainketa agindua luzatzea Udal Diruzaintzaren aurka, zordundutako betekizun batengatik. 38. artikulua.1. Batzuetan, gastuen espedienteetan, tramite bat egiteak aurrekontuaren hainbat burutze-fase metatzea ekar dezake. 2. Baimentzea, baliatzea eta betekizuna aintzatestea (ADO) batera daitezke ondorengo gaietan:: a).- Langileen ordainsariak eta zama sozialak b).- Udal taldeen esleipenak c).- Zorraren interesak eta amortizazioa d).- Luzatutako ordain-aginduak justifikatzeko e).- Erakunde autonomo eta merkataritza sozietateei egindako transferentziak eta kapital emariak

vigor y se realizar en las siguientes fases: a).- Autorizacin del gasto. b).- Disposicin o compromiso del gasto c).- Reconocimiento de la obligacin d).- Ordenacin del pago. e).- Pago. Artculo 33.La autorizacin constituye el inicio del procedimiento de ejecucin del gasto, siendo el acto mediante el cual se acuerda la realizacin de un gasto determinado por una cuanta cierta o aproximada, reservndose a tal fin la totalidad o parte de un crdito presupuestario. Artculo 34.Con carcter previo a la autorizacin del gasto por el rgano competente, deber efectuarse la correspondiente reserva de crdito a travs del sistema de seguimiento de expedientes de gasto. Artculo 35.La disposicin o compromiso es el acto mediante el cual se acuerda, tras el cumplimiento de los trmites legalmente establecidos, la realizacin de gastos, previamente autorizados, por un importe exactamente determinado. Artculo 36.1. El reconocimiento y liquidacin de la obligacin es el acto mediante el cual se declara la existencia de un crdito exigible contra la Entidad, derivado de un gasto autorizado y comprometido. 2. Previamente al reconocimiento de las obligaciones habr de acreditarse documentalmente ante el rgano competente la realizacin de la prestacin o el derecho del acreedor de conformidad con los acuerdos que en su da autorizaron y comprometieron el gasto. 3. Excepcionalmente, a fin de evitar el enriquecimiento injusto, con cargo a los crditos del presupuesto vigente la Junta de Gobierno Local podra llevar a cabo el reconocimiento de las obligaciones correspondientes a gastos realizados sin autorizacin ni compromisos previos, mediante dotaciones especficas autorizadas por la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales slo para los gastos efectuados en ejercicios anteriores. Artculo 37.Se entiende por pago ordenado la operacin por la que se expide una orden de pago contra la Tesorera de la Entidad Municipal en relacin con una obligacin contrada. Artculo 38.1. En ocasiones, en los expedientes de gasto la realizacin de un trmite podra llevar asociada la acumulacin de varias fases de ejecucin del presupuesto. 2. Podrn acumularse las fases de autorizacin, disposicin y reconocimiento de la obligacin (ADO) en las siguientes materias: a).- Retribuciones y cargas sociales del personal b).- Asignaciones de grupos municipales c).- Intereses y amortizacin de la deuda d).- Libramientos expedidos a justificar e).- Transferencias y aportaciones de capital a los organismos autnomos y sociedades mercantiles

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f.)- Ondarearekiko erantzukizuna g).- Prozedura laburtuari lotutako diru-laguntzak 3. Era berean, baimen eta baliatze faseak (AD) batera daitezke ondorengo gaietan: a).- Obra eta zerbitzu osagarriak b).-Salneurrien eraldaketak, luzamenduak eta berrikusketak. c).- Kontratu markoek eragindako esleipenak d).-Aurreko ekitaldietan konprometitutako urte batzuetarako gastuak e).- Lankidetza hitzarmenak 4. Bukatzeko, baliatze eta betekizunen aintzateste faseak (DO) ere batera daitezke ondorengo gaietan: a).- Kontratu txikiak b).- Ohiko prozedurari lotutako diru-laguntzak 39. artikulua.1. Ohiko aurrekontu itzulketak deitzen zaio betekizuna onestea, ordainketa materiala eta itzulketa aurrekontu ekitaldi berean egiteari. 2. Ohiko aurrekontuen itzulketa kreditua birjartzeko izan daiteke, dagokien zenbatekoan. 40. artikulua.1. Itxitako ekitaldietako itzulketa izango dira betekizuna aintzatetsi zeneko ekitaldian izan beharrean, beste batean egiten direnak. 2. Itxitako ekitaldietako itzulketak Udalaren diru-sarreren aurrekontuaren baliabideak dira. 41. artikulua.1. Ekitaldi bakoitzaren hasieran, udaleko zerbitzu kudeatzaileek gastuaren erabilgarritasunaren tramitea has lezakete, aurrekontuan jasotako dotazioaren zenbatekoan, autonomiadun erakundeen eta eurei atxikitako sozietateen aldeko kapitalaren transferentziei eta ekarpenei dagokien konpromisoa erregistratzeko. 2. Transferentzia arrunten kasuan, hiruhileko bakoitzaren hasieran, zerbitzu kudeatzaileek gasturako konpromisoaren laurdenaren obligazioa onar dezakete; kapitalaren transferentzietarako eta ekarpenetarako, berriz, obligazioa onartu aurretik finantzazio-premiaren egiaztagiria aurkeztu beharko da, proiektuak gauzatzean lortutako betearazpen-mailan oinarrituta. 3. Elkarte eta Udal Erakunde Autonomoentzako urteko diru-laguntzak itzulketako aurrerakinak izango dira, baldin eta diru-laguntza osoa edo zati bat beharrezkoa ez balitz erakunde horien gastu eta diru-sarreren arteko oreka mantentzeko. 42. artikulua.Udalari betebehar ekonomikoak sorraraziko dizkioten gastu-espedienteak hasi ahal izango dira kontraprestazioa gauzatuko den ekitaldiaren aurreaurreko ekitaldian, beti ere baldintza hauek betez gero: 1. Aurrekontuan kreditu egokia eta nahikoa egotea.

f).- Responsabilidad patrimonial g).- Subvenciones sujetas al procedimiento abreviado 3. Asimismo, podrn acumularse las fases de autorizacin y disposicin (AD) en las siguientes materias: a).- Obras y servicios complementarios b).- Modificados, prrrogas y revisiones de precios c).-Adjudicaciones derivadas de contratos marco d).- Gastos plurianuales comprometidos en ejercicios anteriores e).- Convenios de colaboracin 4. Por ltimo, podrn tambin acumularse las fases de disposicin y reconocimiento de la obligacin (DO) en las siguientes materias: a).- Contratos menores b).- Subvenciones sujetas al procedimiento ordinario Artculo 39.1. Tienen la consideracin de reintegros de presupuesto corriente aquellos en los que el reconocimiento de la obligacin, el pago material y el reintegro se producen en el mismo ejercicio presupuestario. 2. Los reintegros de Presupuesto corriente podrn reponer crdito en la correspondiente cuanta. Artculo 40.1. Tendrn la consideracin de reintegros de ejercicios cerrados aquellos que se produzcan en ejercicio distinto de aquel en que se reconoci la obligacin. 2. Los reintegros de ejercicios cerrados constituye un recurso del Presupuesto de ingresos de la Entidad local. Artculo 41.1. Al inicio de cada ejercicio, los diferentes servicios gestores de la entidad municipal darn curso al trmite de la disposicin del gasto, por el importe de la dotacin recogida en el presupuesto, para el registro de los compromiso relativos a las transferencias y aportaciones de capital a favor de los organismos autnomos y sociedades municipales que les estuviesen adscritos. 2. En el caso de las transferencias corrientes, al inicio de cada trimestre, los servicios gestores llevarn a cabo el reconocimiento de la obligacin por la cuarta parte del compromiso de gasto; para las aportaciones y transferencias de capital, sin embargo, el reconocimiento de la obligacin se llevar a cabo, previa presentacin del documento acreditativo de la necesidad de financiacin, sobre la base del grado de ejecucin alcanzado en la realizacin de los diferentes proyectos. 3. El importe de la subvencin anual de las Sociedades y Organismos Autnomos Locales tendr la consideracin de anticipo reintegrable en el caso de que la totalidad o parte de la misma fuese innecesaria como ltimo recurso para establecer el equilibrio entre los gastos e ingresos de dichas Entidades. Artculo 42.Los expedientes de gasto a los que la normativa permite su inicio bajo la denominada contratacin anticipada, que hayan de generar obligaciones econmicas para el Ayuntamiento, podrn iniciarse en el ejercicio presupuestario inmediatamente anterior a aqul en el que se haya de ejecutar, siempre que: 1. Exista normalmente crdito adecuado y suficiente en el Presupuesto.

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2. Kreditu egokia eta nahikoa egotea hurrengo ekitaldiko aurrekontuen proiektuan. 3. Hurrengo urteko aurrekontuan kreditua derrigor sartu behar dela erabakitzen badu udalbatzak. Egoki diren izapideak egiten hasteko, Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendaritzako baimena behar da.

2. Exista crdito adecuado y suficiente en el Proyecto de Presupuestos para el Ejercicio siguiente. 3. Se haya adoptado Acuerdo Plenario del que se deduzca la obligacin de incluir el crdito en el Presupuesto del Ejercicio siguiente. Para el inicio de los tramites oportunos se deber solicitar autorizacin a la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales.

VI.- GASTUEI DAGOZKIEN ESKUORDETZEAK 43 artikulua.1. Jarduten deneko sailetako eta beste administrazioataletako zinegotzi ordezkariek edukiko dituzte ondoren zehazten diren arlo eta gaiei buruz indarrean dauden legeek eta hauek garatu dituzten arauek eskudun organoei esleitutako eskumen eta ahalmenak, baita gastua baimentzea eta baliatzea eta haien ondoriozko gastu-betebeharrak onartzea eta likidatzea ere. Hona hemen arloak edo gaiak: - Kontratu txikiak deitutakoak. - Datu-baseetara sartzeko eta argitalpenen harpidetzarako kontratuak, kontratu txikientzat ezarritako arauen arabera eginez gero, Hamabigarren Xedapen Gehigarriarekin bat etorrita. - Kontratazio-organo eskudunak behin kontratista edo kontratistak hautatuta, akordio-markoen ondorioz burutzen diren kontratuak. - Arte edo literatur sormenaren eta ikuskizunen arloko kontratuak. - Aldez aurreko tramitazioa dutenak eta zenbait urtetako tramitazioa dutenak ere eskumen honen eraginpean daude. 2. Aurreko idatz-zatian jasota ez dauden gainerako kontratuei dagokienez eta euren zinegotzigoak sustatutako kontratuetarako soilik eta horietarako soilik izanik, sailetako eta beste administrazio-ataletako zinegotzi ordezkariek edukiko dituzte haien ondoriozko gastu-betebeharrak onartzeko eta likidatzeko ahalmenak. Era berean, Gobernu Batzordearen eskumenetako kontratuei dagokienez, honako ahalmen hauek: - Segurtasun eta osasun-plana onartzea. - Lanerako programa onartzea, Gobernu Batzordeak urteetakoak doitzeko dituen eskumenen kalterik gabe, hala badagokio. - Prezioak berrikusten direnean, gastu gehigarria onartzea. Sektore Publikoko Kontratuei buruzko Legearen 198. artikuluarekin bat etorrita, kontratua egikaritzearen ondorioz hirugarrenei egindako kalteengatik ordaindu beharreko kalte-ordainei buruz kontratazio-organoak dituen ahalmenak. 3. Sailetako edo beste administrazio-ataletako zinegotzi ordezkariei aurreko idatz-zatietan eskuordetutako edo esleitutako eskumenen kalterik gabe, Kontratazioko zinegotzi ordezkariak edukiko ditu indarrean dauden legeek eta hauek garatu dituzten arauek eskudun organoei esleitutako lizitazio, esleipen eta eratzefaseetako eskumen eta ahalmen guztiak, baita gastua baimentzea eta baliatzea ere, eta bai kontratua sustatzen

VI.- DELEGACIONES EN MATERIA DE GASTOS Artculo 43.1. Los Concejales/as Delegados/as de reas y otras unidades administrativas ejercitarn en el mbito correspondiente de actuacin, las competencias y facultades, incluidas las de autorizacin y disposicin del gasto as como el reconocimiento y liquidacin de las obligaciones de gastos derivados de aquellos, que la legislacin vigente y de posterior desarrollo otorga a los rganos competentes, en relacin con las siguientes materias: - Los denominados contratos menores. - Los contratos de acceso a bases de datos y la suscripcin a publicaciones, cuando se realicen de acuerdo con las normas establecidas para los contratos menores, de conformidad con la Disposicin Adicional Duodcima. - Contratos que se lleven a cabo derivados de acuerdos marco, una vez seleccionado el contratista o contratistas por el rgano de contratacin competente. - Contratos de creacin artstica y literaria y de espectculos. - Esta competencia alcanza tambin a aquellos que sean objeto de tramitacin anticipada y tramitacin plurianual. 2. Adems los Concejales/as Delegados/as de reas y otras unidades administrativas ejercitarn, en relacin con el resto de contratos no incluidos en el apartado anterior, y limitado a los contratos promovidos por su concejala, las facultades de reconocimiento y liquidacin de las obligaciones de gastos derivados de aquellos. Y asimismo, en relacin con los contratos de la competencia de la Junta de Gobierno, las siguientes facultades: - Aprobacin del plan de seguridad y salud. - Aprobacin del programa de trabajo, sin perjuicio de la competencia de la Junta de Gobierno para reajustes de anualidades, en su caso. - Aprobacin de gasto adicional en los supuestos de revisin de precios. Facultades del rgano de contratacin en virtud del artculo 198 de la Ley de Contratos del Sector Pblico, relativo a la indemnizacin de daos y perjuicios a terceros como consecuencia de la ejecucin del contrato. 3. Sin perjuicio de las competencias atribuidas o delegadas al resto de Concejales/as Delegados/as de reas u otras unidades administrativas en los apartados anteriores, al/el Concejal Delegado de Contratacin le corresponde todas aquellas competencias y facultades en relacin con la fase de licitacin, adjudicacin y formalizacin, incluidas la autorizacin y disposicin del gasto, que la legislacin vigente y de posterior desarrollo

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duen sailak edo administrazio-atalak proposatuta kontratuaren aldaketak ere, ondoren aipatzen diren kontratuei dagokienez aipatutako mugekin: - Obrak eta herri-lanen esleipena: 300.000,00 euroraino. - Zerbitzuak: 300.000,00 euroraino. - Hornidurak, administrazio-arloko bereziak eta mistoak: 60.000,00 euroraino. - Kontratu pribatuak, ondare-izaerakoak izan ezik: 60.000,00 euroraino. Eskumen hau aldez aurreko tramitazioa dutenentzat edo zenbait urtetarako tramitazioa dutenentzat ere bada. Aipatutako kontratuei dagokienez, gainerako ahalmenak dagokien saileko edo administrazio-ataleko zinegotzi ordezkariek edukiko dituzte. 4. Gobernu Batzordearen eskumeneko kontratuei dagokienez, Kontratazioko zinegotzi ordezkariak edukiko du behin-behineko esleipena behin betiko egitea, baldin eta behin-behineko esleipendunak horretarako baldintzak betez gero eta behin-behineko esleipena dela-eta errekurtso berezirik aurkeztu ezik edo Sektore Publikoko Kontratuen Legearen 37. eta 38. artikuluetan araututako behin-behineko neurriak hartzea eskatu ezik

otorga a los rganos de contratacin, as como las modificaciones contractuales, a propuesta del rea o unidad promotora del contrato, en relacin con los siguientes contratos, con los lmites sealados: - Obras y concesin de obra pblica: hasta 300.000,00 euros - Servicios: hasta 300.000,00 euros. - Suministros, Administrativos especiales y mixtos: hasta 60.000,00 euros - Contratos Privados excepto los de carcter patrimonial: hasta 60.000,00 euros. Esta competencia alcanza tambin a aquellos que sean objeto de tramitacin anticipada y tramitacin plurianual. El resto de facultades, en relacin con los contratos sealados, sern de competencia de los Concejales Delegados del rea o unidad correspondiente. 4. Es competencia del/la Concejal Delegado de Contratacin, en relacin con los contratos que sean competencia de la Junta de Gobierno, la facultad de elevar a definitiva la adjudicacin provisional siempre que, de un lado, el adjudicatario provisional cumpla los requisitos necesarias para ello y, de otro, en relacin con la adjudicacin provisional, no se haya interpuesto el recurso especial ni se hayan solicitado las medidas provisionales que regulan los artculos 37 y 38, respectivamente, de la Ley de Contratos del Sector Pblico. Asimismo corresponde a los Concejales delegados de reas y otras Unidades Administrativas el ejercicio de las atribuciones para la aprobacin de expedientes y la autorizacin y disposicin de gastos, dentro de las materias que a continuacin se enumeran: a).- Responsabilidad patrimonial. b).- Indemnizaciones por razn de servicio. c).- Amortizacin e intereses de deuda. d).- Transferencias y aportaciones de capital a favor de Organismos Autnomos, Sociedades pblicas y fundaciones con dotaciones diferenciadas en el presupuesto. e).- En las subvenciones competencia de la Junta de Gobierno, se delegan las atribuciones correspondientes a la comprobacin de subvenciones y a los procedimientos de reintegro de stas. Artculo 44.Al/A la Concejal/a Delegado/a del rea de Recursos Humanos corresponde la autorizacin y disposicin del gasto, simultneamente al reconocimiento de la obligacin, en la concesin de anticipos al personal, nminas de retribuciones del personal y cargos electos, cuotas sociales, prestaciones sociales y gastos sociales cuya naturaleza sea distinta de la contractual. Artculo 45.A los/as Concejales/as Delegados/as de rea o Servicio corresponde el reconocimiento y liquidacin de las obligaciones presupuestarias derivadas de los compromisos de gasto legalmente adquiridos, as como el pago de las operaciones no presupuestarias referidas a su mbito de actuacin. Artculo 46.1. A la Concejal/a Delegado/a del rea de Economa y Hacienda corresponde el ejercicio exclusivo de las atribuciones en las materias siguientes: ordenacin de pagos y tesorera.

Era berean, sailetako eta beste administrazio-ataletako zinegotzi ordezkariei dagokie espedienteak onartzeko atxikipenez baliatzea eta gastuak baimentzea eta baliatzea, beti ere ondoren aipatzen diren gaiei dagokienez: a.)- Ondare-erantzukizuna. b).- Zerbitzuagatiko kalte-ordainak. c).- Zorraren amortizazioa eta interesak. d).- Aurrekontuan dotazioak bereizirik dituzten erakunde autonomiadunen, sozietate publikoen eta fundazioen aldeko kapital-transferentziak eta ekarpenak. e).- Gobernu Batzordearen eskumeneko dirulaguntzetan, dirulaguntzak egiaztatzeari eta horiek itzultzeko prozedurei buruzko eskurantzak eskuordetu zaizkie. 44. artikulua.Giza Baliabideetako Saileko zinegotzi ordezkariari dagokio gastuak baimentzea eta baliatzea, baita betekizunak aintzatestea ere honako gaietan: langileei aurrerakinak ematea, langileen eta hautetsien ordainsariak, gizarte- kuotak, gizarte-prestazioak eta gastu sozialak, baldin eta kontratutik kanpokoak badira 45. artikulua.Sail edo zerbitzuetako zinegotzi ordezkariei dagokie legea jarraituz hartutako gastuen konpromisoek eragindako aurrekontuen betekizunak likidatzea eta aintzatestea; baita euren lan esparruari dagozkion aurrekontutik kanpoko eragiketak ordaintzea ere. 46. artikulua.1. Ekonomia eta Ogasun saileko zinegotzi ordezkariari dagokio ondorengo gaietan betebeharren egikaritza esklusiboa: gastu-agindua eta diruzaintza.

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2. Gastu-agindua ordezkariak ezarritako fondoak baliatzeko planari egokitu beharko zaio. Lehentasuna izango dute langileen gastuak eta proposamenen antzinatasunak. 3. Diruzaintzari dagozkion eratxikipenek ahalmena emango dute banku-kontuak ireki eta kitatzeko, fondoak eskuratzeko, diruzaintzako soberakinak kokatzeko, beste ordezkariek egin ezin duten aurrekontuz kanpoko pagu mugimenduak egiteko, eta zenbaketa aktak egiteko. 47. artikulua.1. Gizarte Ekintzako eta Berdintasun, Lankidetza eta Herritarren Gaietarako Saileko zinegotzi ordezkariei dagokie baliabide urriko pertsonei laguntza sozialak ematea eta indarrean dauden lege eta arauetan aurreikusitako larrialdietako laguntzak ematea, hurrenez hurren, eta hori muga barik..

2. La ordenacin de pagos se acomodar al plan de disposicin de fondos que se establezca por la Delegacin, considerando la prioridad de los gastos de personal y la antigedad de las propuestas. 3. Las atribuciones relativas a la tesorera facultarn, entre otros, a la autorizacin de la apertura y cancelacin de cuentas bancarias, disposiciones de fondos, colocacin de los excedentes de tesorera, movimientos de pago de tipo no presupuestarios no atribuidos a las dems Delegaciones, as como las actas de arqueo. Artculo 47.1. Al/A la Concejal/a Delegado/a del rea de Accin Social e Igualdad, Cooperacin y Ciudadana les corresponde la concesin de ayudas de tipo social a personas con escasos recursos econmicos, en el primer caso, y ayudas de emergencia previstas en las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, sin lmite alguno en los dos casos

VII.- ZURITZEKO GASTUAK 48. artikulua.1. Zuritzeko izango dira ordain-agindua batzuk., agindua luzatzeko unean bertan agindua zuritzeko dokumentuak ezin direnean eman. 2. Zuritzeko ordain-aginduak bertan jasotako gastua baimentzeko eskuduntza duen agintariak erabakitakoaren arabera luzatuko dira,eta dagozkien aurrekontu kredituak ezarriko zaizkie. 49. artikulua.1. Zuritzeko luzatu ahal izango dira, ordaintzen duen kutxazainaren alde, ondoren aipatuko diren arloetan sor daitezkeen betekizunak ordaintzeko fondo-hornikuntzak : a).-Ondasun higiezinak eskuratzea b).- Ikuskizunak eta artistak c).- Zerbitzuengatiko kalte-ordainak d).- Premiazko laguntza ekonomikoak e).- Sariak f).- Polizia ikerketa g).- Hauteskunde prozesua h).- Protokoloa eta ordezkaritza i).- Ibilgailuen azterketa teknikoa j).- Sailetako gastu txikiak 2. Jasotako horniduraren pentzutan, ordaintzen duen kutxazainak ordezkariek baimendutako ordainketak egingo ditu. Ordainketak Udalaren zerbitzura dauden langileen edo hautetsien aldeko uneko edo behin betiko aurrerakin bidez egin daitezke. 3. Lehenengo ordezkariek likidazioa onetsiko dute eta bertan ordaintzen duen kutxazainak jasotako horniduraren pentzutan betetako betekizunak jasota geratuko dira. Eta ondoren, ordaintzen duen kutxazainak jasotako fondo-hornikuntzak zuritzeko kontuak aurkeztu beharko ditu Kontu-hartzailetza Orokorrean. 50. artikulua.Zuritzeko ordain-aginduen fondoak diren laguntzetarako hartzen dituztenek jasotakoa zertan erabili duten zuritu beharko dute, gehienez, 3 hilabeteko epean, edo ekitaldia itxi baino lehen. Hartzaileei indarrean dagoen araudia ezarriko zaie, eta kontratua arautzen duten manuak ere bai, hala, dagozkien atxikipenak, BEZaren

VII.- PAGOS A JUSTIFICAR Artculo 48.1. Tendrn el carcter de a justificar las rdenes de pago cuyos documentos justificativos no se puedan acompaar en el momento de su expedicin. 2. Las rdenes de pago a justificar se expedirn en base a resolucin de la Autoridad competente para autorizar el gasto a que se refieran y se aplicarn a los correspondientes crditos presupuestarios. Artculo 49.1. Podrn expedirse a justificar, a favor del Cajero pagador, las provisiones de fondos para el pago de las obligaciones que pudieran generarse en los siguientes mbitos: a).- Adquisiciones de bienes inmuebles b).- Espectculos y artistas c).- Indemnizaciones por razn de servicio d).- Ayudas econmicas urgentes e).- Premios f).- Investigacin policial g).- Procesos electorales h).- Protocolo y representacin i).- Inspeccin tcnica de vehculos j).- Gastos Comunes 2. Con cargo a la provisin recibida, el Cajero pagador efectuar los pagos autorizados por las Delegaciones respectivas, pudiendo adoptar stos la forma de anticipos puntuales o permanentes a favor de cargos electos y del personal al servicio de la Corporacin. 3. El Cajero pagador presentar ante la Intervencin General las cuentas justificativas de las provisiones de fondos recibidas, una vez que las Delegaciones respectivas hubiesen aprobado la liquidacin, en la que quedarn reflejadas las obligaciones satisfechas por el Cajero pagador a cargo de la provisin recibida. Artculo 50.Los perceptores de fondos de rdenes de pago a justificar, quedarn obligados a justificar la aplicacin de las cantidades percibidas en el plazo mximo de 3 meses y en todo caso antes del cierre del ejercicio, quedando sujetos al rgimen de responsabilidades que establece la normativa vigente, debiendo atenerse, igualmente a los

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ezarpen zuzena e.a.

preceptos que regulan su contratacin, prctica de las retenciones a que hubiera lugar, aplicacin correcta del IVA, etc.. Artculo 51.En ningn caso se expedirn nuevas rdenes de pago a justificar por los mismos conceptos presupuestarios, a perceptores que tuvieran an en su poder fondos pendientes de justificar. Artculo 52.La justificacin de la inversin de las cantidades libradas en concepto de Pagos a justificar se someter a las siguientes reglas: 1. La justificacin que presente el perceptor deber ser conformada por el/la directora/a del rea correspondiente. 2. Se realizar necesariamente dentro del plazo no superior a tres meses y en todo caso antes del cierre del ejercicio. 3. Deber aportarse justificantes originales del gasto efectuado as como de los ingresos obtenidos en la realizacin del programa o actividad, si los hubiere. Artculo 53.La fiscalizacin de las rdenes de pago a justificar comprender los siguientes extremos: a).- Que la justificacin ha sido realizada dentro del plazo establecido. b).- Que los justificantes se correspondan con los gastos ocasionados en el cumplimiento de los fines para los que se concedi. c).- Que con la cantidad percibida no se han efectuado pagos de atenciones que no sean precisa y estrictamente, las sealadas en la orden de pago correspondiente. d).- Que los pagos realizados estn justificados documentalmente en la debida forma. En ningn caso se admitirn justificantes que comprendan genricamente pagos de nminas o recibos de personal, salvo gastos por dietas o actividades puntuales. e).- Que se han comprobado y hallado exactas las operaciones aritmticas, tanto en la cuenta justificativa como de los comprobantes que la integran. f).- Que en el supuesto de existir diferencia entre el cargo y la data de dicha cuenta, sea ingresada tal diferencia en las Arcas Municipales. g).- Que por ello, se estima que la rendicin de cuentas est ajustada a derecho y puede en consecuencia ser aprobada. Artculo 54.1. Se establece un lmite anual de 12.000,- euros para las provisiones de fondos, expedidas a justificar a favor del Cajero pagador, destinadas a la financiacin de los gastos de investigacin policial del rea de Seguridad Ciudadana y Proteccin Civil. 2. La utilizacin y justificacin de las provisiones de fondos recibidas por este concepto se ajustarn a los principios rectores bsicos que inspiran la Ley 5/1997, de 30 de mayo, por la que se regula la utilizacin y control de los crditos destinados a gastos reservados en el mbito de la Comunidad Autnoma del Pas Vasco.

51. artikulua.Inola ere ez zaizkie zuritzeko ordain-agindu berriak luzatuko aurrekontu kontzeptu berberengatik oraindik zuritu gabeko fondoak dauzkaten hartzaileei. 52. artikulua.Zuritzeko gastuak kontzeptupean askatutako kopuruen inbertsioa zuritzeko honako arau hauek bete beharko dira: 1. Hartzaileak aurkeztuko duen justifikazioa dagokion saileko zuzendariaren araberakoa izango da. 2. Derrigorrean, gehienez, 3 hilabeteko epean egingo da, edo ekitaldia itxi baino lehen. 3. Burututako gastuaren justifikante originalak ekarri beharko dira, bai eta programa edo ekintza burutzean lortutako diru-sarrerenak ere. 53 artikulua.Zuritzeko ordain-aginduen fiskalizazioak, honako hauek izango ditu kontuan: a).- Zuriketa ezarritako epean egin dela. b).- Ezarritako helburuak bete ahal izateko sortutako gastuei dagozkiela justifikanteak. c).- Jasotako diruarekin ez dela egin ordain-aginduan ezarri eta zehaztu gabeko laguntzetarako ordainketarik. d).- Egin diren ordainketak dokumentu bidez behar bezala justifikatuta daudela. Ez dira inola ere onartuko langileen ordainagiri edo nomina-agiririk izan daitezkeen justifikante orokorrik, dieta edo ekintza bereziengatiko gastuak izan ezik. e).- Eragiketa aritmetikoak zuzenak direla ikusi eta ziurtatuta dela, bai zuritzeko kontukoak, bai kontu hori osatzen duten egiaztagirietakoak. f).- Kontu horren zorduntze eta data artean alderik egonez gero, aldea Udalaren Diru-kutxan sartuko dela.. g).- Horregatik, kontuen luditzea zuzenbideari lotzen zaiola ezarriko da eta , ondorioz, onartua izan daiteke. 54. artikulua.1. Urteko 12.000.- euroko muga ezarri da fondohornidurarako, ordaintzen duen kutxazainaren alde zuritzeko luzatuak, eta Hiritarren Segurtasun eta babes Zibileko Sailaren polizia ikerketa finantzatzeko zuzenduak. 2. Kontzeptu honegatik jasotako fondo-hornidurak erabiltzeko eta zuritzeko Euskal Autonomi Erkidegorako gordetako gastuetarako diren kredituen erabilera eta kontrola arautzen dituen maiatzaren 30eko 5/1997 Legean oinarritzen diren printzipio artezleei jarraituko zaie.

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VIII.- DIRU-SARRERAK 55 artikulua.Aurrekontuko diru-sarreren egoera kontuan hartzen dira ekitaldian likidatu beharreko baliabide ekonomiko desberdinen kalkuluak. 56 artikulua.1. Aurrekontu deialdiari egotziko zaizkio bertan likidatutako eskubideak, noiztik diren eratorriak kontuan izan gabe. Dena dela, diru-sarreren aurrekontuaren kudeaketa, hurrengo faseetan egingo da: a).- Diru-sarrera aintzatetsi. b).- Diru-sarrera kobratu. Gainera, gastuei lotutako diru-sarreren kasuan, dirusarrera konpromiso tinkoa ere egin ahal izango da. Diru-sarrera konpromiso tinkoa egiten denean, edozein erakunde edo pertsonak, publikok edo pribatuk, Udalarekin egindako akordio edo hitzarmen bidez gastu baten zati bat edo gastu osoa finantzatzeko betebeharra hartzen du, eta hartutako betebeharrak burutzen direnean Udalari edo dagokion erakunde autonomoari kobratzea eskatzeko eskubidea ematen dio. Konpromiso tinkoa hitzartzen deneko ekitaldia gainditzen duten emari konpromiso tinkoak formalizatu ahal izango dira. Diru-sarrera konpromiso hauek kontabiliizazio egoki eta independentea izango dute, eta benetakotu behar diren urterako diru-sarrera aurrekontuari sekuentziaka egotziko zaizkio baliabideak. 2. Diru-sarera burutzeko prozedura osatzen duten eragiketa guztiak dokumentu bidez zuritu beharko dira. 3. Ingresuen kobrantza eragiketaren bidez aldez aurretiko edo aldi berean onartutako eskubide bat egiaztatzen da. 4. Ingresuen ejekuzio prosezua osatzen duten eragiketa guztiak agiri bidez frogatu beharko dira. 57 artikulua.Udal zergen eta gainerako diru-sarreren kudeaketa, likidazio eta bilketa dagozkien Ordenantza Fiskaleko eta Kudeaketa, Bilketa eta Ikuskatzailetzari buruzko Ordenantza Fiskal Orokorreko erabakiak zehatz beteta egiaztatuko da. 58 artikulua.Zenbait udal zerga likidatzeko, unitateek dagozkien ordenantza fiskalen manuak eta Kudeaketa, Bilketa eta Ikuskatzailetzari buruzko Ordenantza Fiskal Orokorraren manuak betetzeaz gain, hurrengo aurrearretak ere beteko dituzte: a).- Neurriak hartu, ordainarazpenen likidazio prozedurari dagozkion urteko errolda edo urteko matrikulak osatu, dagokion organoak onartuak izan daitezen legez jarritako epen barruan. b).- Presazko tramitazioa egin, erroldetako altak eta bajak une oro eta egoki eguneratuak egon daitezen.

VIII.- DE LOS INGRESOS Artculo 55.El estado de Ingresos del Presupuesto comprende las estimaciones de los distintos recursos econmicos a liquidar durante el ejercicio. Artculo 56.1. Se imputarn al ejercicio presupuestario los derechos liquidados en el mismo, cualquiera que sea el periodo del que deriven. La gestin del Presupuesto de ingresos se realizar, en todo caso, en las siguientes fases: a).- Reconocimiento del ingreso. b).- Cobro del ingreso. En el caso de ingresos afectados a gastos podr realizarse, adems, la fase de compromiso firme de ingreso. El compromiso firme de ingreso es el acto por el que cualesquiera Entes o personas, pblicas o privadas, se obligan, mediante un acuerdo o concierto con la Entidad Municipal a financiar total o parcialmente un gasto determinado de forma pura o condicionada, y dando lugar a un derecho de cobro exigible por la Entidad Municipal o el Organismo Autnomo correspondiente cuando se hubiesen cumplido las obligaciones, en su caso, asumidas. Podrn formalizarse compromisos firmes de aportacin que hayan de extenderse a ejercicios posteriores a aquel en que se concierten. Estos compromisos de ingreso sern objeto de adecuada e independiente contabilizacin, imputando secuencialmente los recursos al presupuesto de ingresos del ao en que deban hacerse efectivos 2. El reconocimiento del ingreso es el acto por el cual se contraen en cuenta los derechos liquidados, con arreglo a su normativa. 3. El cobro del ingreso es la operacin por la cual se hace efectivo un derecho previo o simultneamente reconocido. 4. Todas las operaciones integrantes del procedimiento de ejecucin del ingreso debern justificarse documentalmente. Artculo 57.La gestin, liquidacin y recaudacin de los tributos y dems ingresos municipales, se verificar con estricta sujecin a las disposiciones de la Ordenanza Fiscal respectiva y de la Ordenanza Fiscal General de Gestin, Recaudacin e Inspeccin. Artculo 58.Para la liquidacin de los diversos tributos municipales, las Unidades debern observar, adems de los preceptos de las Ordenanzas Fiscales respectivas y de la Ordenanza Fiscal General de Gestin, Recaudacin e Inspeccin, las siguientes prevenciones: a).- Adoptar las medidas oportunas para que los padrones o matrculas anuales, respecto de los tributos a que corresponda dicho procedimiento liquidatorio, sean confeccionados, sometidos a la aprobacin del rgano competente y expuestos al pblico, dentro de los plazos legalmente establecidos. b).- Tramitar, con carcter urgente, las altas y bajas en los respectivos padrones para que, en todo momento estn debidamente actualizados.

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c).- Ezarritako epeetan likidatu Zergen Ikuskaritzak jasotako aktak. 59. artikulua.Mota guztietako zergen diru-bilketa, borondatezko epean egiten denean, Kudeaketa, Bilketa eta Ikuskatzailetzari buruzko Ordenantza Fiskal Orokorrak ezarritako epean edo dagokion Ordenantza Fiskalak ezarritakoan egiaztatuko da. 60. artikulua.Ezin izango dira gutxitu Udal Ogasunaren diru-sarrerak, baldin eta bidegabeki jasotako diru-sarrerak itzultzeko ez bada; eta Toki Ogasunei buruzko 9/2005 Foru Arauan eta Lurralde Historikoaren Zergei buruzko Foru Arau Orokorreko artikulu egokietan eta ezargarri diren gainerako xedapenetan ezarritakoaren arabera egingo da. 61. artikulua.1. Udal Ogasuna era guztietako baliabideetatik jasotako diru-bilketak osatzen du, besteak beste, Ondarearen ekoizkinak, zerbitzu eta ustiapenen etekinak, dirulaguntzak, lortzen diren laguntza eta emariak. Dirubilketa honen produktuak Udal Diruzaintzan edo laguntzaile diren Kreditu Erakundeetan ezarriko da. 2. Diru-sarrera egiaztatzeko agiria luzatuko da beti, eta bertan jarriko da zein aurrekontu kontzepturi dagokion. 3. aurrekontuaren Diru-sarreren Egoera kontzeptua ezarriko zaie egiten diren diru-sarera guztiei, eta bertan ezarritako egiturari jarraituko zaio. 4. Diru-bilketa zerbitzu desberdinek Udal Diruzaintzan edo laguntzaile diren Kreditu Erakundeetan sartu beharko dute euren bilketetan lortutakoa, eta diru-sarrera zein kontzeptu ekonomikotan egiten den zehaztu beharko dute. 62. artikuluaAurrekontuetakoak ez diren kontuetan sartuko dira Udalaren aldeko ordezkaritza balioko kredituak, ordaintzeko dauden ordain-agiriak, atxikipenak edozein eratako ekoizpenak, fidantzak eta gordailuak orokorrean, baita Herri Ogasunaren alde deskontatutako zergak eta eragiketa iragankorrak ere. 63 artikulua.1. Udaleko Sail eta Zerbitzuek, Erakunde Autonomiadunek eta Udal Sozietate Publikoek, euren eskumenen esparruan, eskaintzen dituzten laguntzak edo diru-laguntzak eskatu beharko dizkiete beste herriadministrazioei eta, hala badagokio, jakinarazi Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako zuzendaritzari aurkezten diren eskariak, datu hauek emanda: Zein erakunde edo organismori eskatzen zaion. Ezargarria den arautegia. Deialdiaren deskripzioa. Aurkeztutako proiektua. Eskatutako diru-kopurua, gastua ekitaldiko aurrekontuan aurreikusita dagoen ala ez adierazita. - Diru-laguntza aurrekontuko zein ekitaldirako edo zeintzuk ekitaldirako den. - Aurkeztutako dokumentazioaren kopia. 2. Eskatutako diru-laguntza emanez gero, ebazpenaren -

c).- Liquidar en los plazos establecidos las actas levantadas por la Inspeccin de Tributos. Artculo 59.La recaudacin de toda clase de tributos, en periodo voluntario se verificar necesariamente dentro del plazo que determine la Ordenanza Fiscal General de Gestin, Recaudacin e Inspeccin o del que seale la Ordenanza Fiscal respectiva. Artculo 60.No podrn minorarse los ingresos de la Hacienda Municipal, salvo cuando se trate de devolucin de ingresos indebidos, que se ajustar a lo dispuesto en la Norma Foral 9/2005, de Haciendas Locales y en los artculos correspondientes de la Norma Foral General Tributaria del Territorio Histrico de Bizkaia y dems disposiciones que resulten de aplicacin. Artculo 61.1. El producto de la recaudacin de los recursos de toda especie que constituyen la Hacienda Municipal, productos del Patrimonio, rendimiento de servicios y explotaciones, subvenciones, auxilios y donativos que se obtengan, se ingresarn en la Tesorera Municipal en las Entidades de Crdito colaboradoras. 2. El ingreso se verificar siempre mediante la expedicin de documento y con la debida aplicacin al concepto presupuestario que corresponda. 3. Los ingresos de cualquier clase se aplicarn al concepto correspondiente del Estado de Ingresos del Presupuesto, en consonancia a la estructura en el mismo contemplado. 4. Los distintos servicios recaudatorios debern ingresar en la Tesorera Municipal en las Entidades de Crdito colaboradoras, el producto de sus respectivas recaudaciones, con la especificacin del concepto econmico del ingreso. Artculo 62.Se ingresarn en cuentas no presupuestarias, los valores representativos de crditos a favor de la Corporacin, recibos a cobrar, retenciones, efectos de cualquier clase, fianzas y depsitos en general, incluso los tributos descontados a favor de la Hacienda Pblica y operaciones transitorias. Artculo 63.1. Las diferentes reas y Servicios municipales, Organismos Autnomos y Sociedades Publicas Municipales, en el mbito de sus competencias, debern solicitar de las dems administraciones pblicas cuantas ayudas o subvenciones se convoquen y, en su caso, comunicar a la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales, las solicitudes que se presenten, con expresin de los siguientes datos: - Organismo o Institucin ante el que se solicita. - Normativa aplicable. - Descripcin de la convocatoria. - Proyecto presentado. - Importe solicitado con indicacin de si se encuentra previsto el gasto en el presupuesto del ejercicio. - Ejercicio o ejercicios presupuestarios afectados por la subvencin. - Copia de la documentacin presentada. 2. En el supuesto de que la subvencin sea concedida,

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edo erabakiaren kopia bidali beharko da Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendaritzara.

deber remitirse copia de la resolucin o acuerdo correspondiente a la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales.

IX.- XEDAPEN GEHIGARRIAK 1. Erakunde autonomiadunei edo udalaren merkataritzako sozietateei -diruzaintzako desoreka iragankorrei aurre egiteko- diruzaintzako aurrerakinak eman ahal izateko, Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendaritzaren baimena behar da. 2. Udal Administrazioko erakunde autonomoetan presidenteari dagokio kredituen eraldaketak baimentzea, Udalbatzaren eskuduntzatik kanpo dauden balizko guztietan. 3. Toki erakundearen administrazioaren edo beraren organismo autonomen aurrekontuen kargura transferentziak hartzen dituzten sozietate publikoen aurrekontuetako ghastu mailaren aldarazpenik gabeko aldaketak, transferentzien zenbatekoari eta baimenpeko zorpeketari ez dagozkienean baina muga kredituei dagozkienean, Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako zuzendariak baimenduko ditu, beti ere ekitaldiko aldaketa metatua erakundearen aurrekontuaren %5 baino handiagoa ez denean. Bestela, baimena udalbatzak eman beharko du.

IX. DISPOSICIONES ADICIONALES 1. La concesin de anticipos de tesorera a favor de los Organismoa Autnomos y Sociedades Municipales, para cubrir desfases transitorios de tesorera, corresponde a la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales. 2. En los Organismos Autnomos Locales corresponde al Presidente autorizar las modificaciones de crditos en todos aquellos supuestos que no sean competencia del Pleno. 3. Las variaciones sin modificacin en el nivel de gasto en los Presupuestos de las Sociedades Pblicas que perciben transferencias con cargo al Presupuesto de la Administracin de la Entidad local correspondiente o de sus Organismos Autnomos, pero que no afecten al importe de stas, ni al nivel de endeudamiento autorizado, y correspondan a crditos calificados como limitativos, sern autorizadas por el Director de Presupuestos y Servicios Generales, siempre que la variacin acumulada del ejercicio no supere el 5% del Presupuesto de la Entidad local. En otro caso, la autorizacin corresponder al Pleno de la Corporacin. 4. Se autoriza a la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales para efectuar en los Estados de Gastos e Ingresos de los Presupuestos aprobados, as como en los correspondientes Anexos, las adaptaciones tcnicas que sean precisas, derivadas de reorganizaciones administrativas. La aplicacin de lo dispuesto en el prrafo anterior podr dar lugar a la apertura, modificacin o supresin de cualquier elemento de las clasificaciones orgnica, econmica, funcional y de programas, pero no implicar incrementos en los crditos globales de los presupuestos, salvo que exista una fuente de financiacin. 5.- Trimestralmente se facilitar a los grupos polticos que integran el Pleno Municipal el estado de ejecucin del Presupuesto, con inclusin, en su caso, de las modificaciones presupuestarias que se hayan tramitado en el ejercicio. 6.- El importe mximo de subvenciones a conceder por SURBISA durante el ejercicio ascender a 1.200.000.- X. DISPOSICIONES FINALES Primera.- La aplicacin de las disposiciones contenidas en el Ttulo IV de las presentes Normas deber resultar compatible con la normativa vigente en materia de estabilidad presupuestaria, dentro de los lmites establecidos para los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda pblica as como para la regla de gasto.

4. Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendaritzari baimena ematen zaio onartutako aurrekontuetako gastuen egoeran eta diru-sarreretan, baita dagozkien eranskinetan ere, administrazio-arlo berrantolaketak direla-eta, beharrezko egokitzapenak egiteko. Aurreko lerroaldean xedatutakoaren aplikazioak sailkapen organiko, ekonomiko, funtzional zein programetakoa ipintzea, aldatzea edo kentzea ekar dezake, baina ez du inola ere ekarriko aurrekontuetako kreditu guztien zenbatekoa handitzea, bestela jokatzeko finantziazio-iturria egon ezik. 5.- Aurrekontuaren betearazpenaren egoeraren berri emango zaio Udalbatzarrari hiru hilerik behin, ekitaldian tramitatutako aurrekontu-aldaketak sartuta, hala badagokio. 6.- SURBISAk ekitaldiaren barruan eman ditzakeen dirulahuntzen gehienekoa 1.200.000 eurokoa izango da. X. AZKEN XEDAPENAK Lehenengoa.- Arau hauetako IV. tituluko erabakien aplikazioa bateragarria izango da aurrekontuen egonkortasunaren arloan indarrean dagoen arautegiarekin, aurrekontuen egonkortasunaren eta zor publikoaren helburuetarako eta gastu-erregelerako ezarritako mugen barruan.

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Bigarrena.- Aurrekontu eta Zerbitzu Orokorretako Zuzendaritzari ahalmena ematen zaio arau hauek interpretatzeko eta berauek garatzeko eta aplikatzeko beharrezko diren erabakiak hartzeko.

Segunda.- Se autoriza a la Direccin de Presupuestos y Servicios Generales a interpretar las presentes Normas y adoptar cuantas resoluciones se consideren oportunas en orden al desarrollo y aplicacin de las mismas.

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