Professional Documents
Culture Documents
Razum Priručnik Za Izradu P P V 9 9
Razum Priručnik Za Izradu P P V 9 9
Verzija 9.9.
Zagreb, sijeanj 2012.
LISTA KRATICA
KRATICA
SEVU
OPE
OPU ili EO
AE
PE
EX ANTE
INTERIM/ONGOING
EX POST
PTTE
OBJANJENJE
Sektor za vrjednovanje i ugovaranje unutar BICRO-a.
Odbor za preliminarnu evaluaciju
Odbor za punu evaluaciju ili evaluacijski odbor
Administrativni evaluator unutar OPE ili OPU ili EU
Programski evaluator unutar OPE
Prethodna evaluacija, evaluacija prije odluke o financiranju
Evaluacija u toku financiranja projekta
Naknadna evaluacija, evaluacija po zavretku financiranja
Poslovno tehniko tehnoloka evaluacija, evaluacija
prvenstveno orijentirana na tehnologiju, ali sa elementima
ocjene analize trita i ljudskih resursa. Izvodi ju odabrani
poslovno tehniko tehnoloki evaluator- PTTE.
PFE
Poslovno financijska evaluacija, evaluacija prvenstveno
orijentirana financijskoj analizi i poslovnim sposobnostima ali
i sa elementima ocjene analize trita. Izvodi ju poslovno
financijski evaluator PFE.
PP ili p.p.
Poslovni plan
TEHNOLOKO -TEHNIKI PRIJEDLOG I POSLOVNI
I dio PP
PRISTUP
II dio PP
FINANCIJSKA ANALIZA
Prirunik za izradu PP
Prirunik za izradu poslovnih planova
SEVU smjernice za rad
SEVU smjernice za rad PTTE i PFE evaluatora poslovnih
planova
BICRO SEKTORI
Sektor za inovacije - SI (Private R&D), Sektor za istraivanje i
razvoj - SIR (Public R&D), Sektor za meunarodnu suradnju,
Sektor za vrjednovanje i ugovaranje SEVU, Sektor za
financije i nadzor, Ured ravnatelja Agencije
Programi SI (Private R&D) RAZUM, EUREKA, IRCRO, SI POC
Programi
SIR (Public TEHCRO, COMET, STP Incubators, CoRE, Applied R&D, SIR
R&D)
POC
SV
Struno vijee
UV
Upravno vijee
EK
Europska komisija
WF
Work flow ili radni tok
OP
Operational Programme
BPF
BICRO ponuda financiranja
KI
KONZULTANTI ZA TEHNOLOGIJU / INOVACIJU /
TRITE / POSLOVANJE (I dio PP)
KII
KONZULTANTI ZA POSLOVNI PRISTUP I FINANCIJSKU
ANALIZU (II dio PP)
str. 2
Sadraj
LISTA KRATICA .................................................................................................................................. 2
Sadraj .................................................................................................................................................... 3
UVOD U PRIRUNIK ......................................................................................................................... 5
0.1. Operativna bit programa RAZUM za pretkomercijalne projekte:..................................................... 6
0.2. SHEMA PROCEDURALNIH KORAKA PROGRAMA RAZUM ...................................................... 7
0.3. PROCEDURALNI KORACI PROGRAMA RAZUM .......................................................................... 9
0.4. RADNI SASTANAK S NATJECATELJEM ......................................................................................... 11
0.5. POTREBAN SADRAJ POSLOVNOG PLANA ................................................................................ 12
0.6. PRIZNATI TROKOVI IZRADE POSLOVNOG PLANA ................................................................ 13
0.7. KONTROLNA LISTA ZA PREDAJU POSLOVNOG PLANA ........................................................ 15
str. 3
5.
RAZVOJNI TROKOVI KONZULTANATA: .............................................................................................. 58
6. RAZVOJNI TROKOVI PUTOVANJA: ............................................................................................................... 60
7. OSTALI RAZVOJNI TROKOVI: ......................................................................................................................... 63
str. 4
UVOD U PRIRUNIK
Dana 12. srpnja 2006.g., zakljukom Vlade Republike Hrvatske usvojene su Smjernice za
poticanje inovacijskog tehnologijskog sustava, prema kojima BICRO provodi Program
poticanja poduzetnitva utemeljenog na inovacijama i novim tehnologijama koji se sastoji od
potprograma: RAZUM, TEHCRO, VENCRO, IRCRO i KONCRO. Programima se financiraju
inovativni tehnoloki projekti s ciljem podizanja konkurentnosti domaih poduzea i
proizvoda, te stvaranja drugih uvjeta potrebnih za uspjean prijenos znanja
U okviru programa Razvoj na znanju utemeljenih poduzea RAZUM, kojeg provodi
BICRO, evaluiraju se dvije kategorije projekata: pretkomercijalni i komercijalni.
Pretkomercijalni projekti evaluiraju se i financiraju sredstvima programa RAZUM kojeg
provodi BICRO, dok se komercijalni projekti evaluiraju kroz program RAZUM, a financiraju
se sredstvima Programa financiranja pronalazaka kojeg provodi HBOR. Na oba programa
primjenjuju se odredbe Zakona o potporama i Uredbe o dravnim potporama
Svrha ovog prirunika je upoznati natjecatelje sa izradom "Poslovnog plana" za pristup
Programu razvoja na znanju utemeljenih poduzea RAZUM
u kategoriji za
pretkomercijalne projekte. Ovaj prirunik daje smjernice i osnovne primjere kako izraditi
takav poslovni plan.
Poslovni plan sadrajno treba obuhvatiti I i II dio ovog prirunika prema zadanim
poglavljima i zadanom poretku. Projekt se smatra formalno prijavljenim po zaprimanju
konanog i potpunog poslovnog plana to podrazumijeva najui obuhvat podataka,
pokazatelja i informacija prema propisanom sadraju danom u nastavku ovog dokumenta.
Da bi natjecatelj pristupio izradi ovakvog BICRO/RAZUM (dalje u tekstu RAZUM)
odreenog poslovnog plana (dalje u tekstu p.p.) potrebno je da je prema RAZUM proceduri
uspjeno izvrio prvu fazu i to:
1. Da je poslao u RAZUM ispunjeni propisani obrazac pred prijave i to kako u
elektronskom obliku tako i u "hard copy" obavezno potpisanom (ovjerenom)
obliku.
2. Da je uspjeno proao proces evaluacije pretprijave kao FAZU 1 vrjednovanja svih
projekata. Odbor za preliminarnu evaluaciju zakljuuju pozitivnu evaluaciju, i
predsjednik tog odbora daje "Pismenu preporuka za izradu poslovnog plana". Vie o
procesu evaluacije vidjeti na mrenim stranicama BICRO agencije pod
Vrjednovanje.
3. Da je uspjeno zavrio prvi radni sastanak sa voditeljicom odjela za inovacije RAZUM (Ivana uljak, dalje u tekstu VOI). Natjecatelj poslije upoznavanja sa
nainima i razlozima izrade ovakvog poslovnog plana moe zakljuiti da je sposoban
sve sam napraviti bez iije pomoi ili koristiti pomo pri pisanju poslovnog plana.
Autor metodologije Tehnoloko tehniki prijedloga i poslovni pristup sadranog u I dijelu ovog
prirunika za izradu poslovnih planova je Ivo Friganovi.
Autor metodologije Financijska analiza sadranog u II dijelu ovog prirunika za izradu poslovnih
planova je Krunoslav Tarandek.
str. 5
Ovaj prirunik za izradu poslovnih planova za pretkomercijalne projekte pripremili, obradili i uredili
Krunoslav Tarandek i Ivana uljak.
RAZUM napomena: Sva uputstva i dokumenti programa RAZUM nalaze se na internetskim
stranicama BICRO / PROGRAMI / RAZUM / DOKUMENTI. Svima koji su ukljueni u pisanje
poslovnog plana napominjemo da su duni pridravati se navedenih uputa. To ukljuuje izradu prema
zadnje objavljenim verzijama dokumenata i excel tablica. Ako ste zapoeli rad prema tada vaeim
verzijama i u meuvremenu su izale nove verzije, duni ste se pridravati tih novih verzija sve do
slubene predaje materijala kada dobivate urudbeni broj.
str. 6
str. 7
str. 8
str. 10
str. 11
str. 12
cijena po
danu
400,00
400,00
400,00
400,00
str. 13
1.6 Na BICRO listu konzultanata upisuju se oni konzultanti eksperti koji su izradili
prijavnu dokumentaciju za najmanje dva pozitivno ocijenjena i financirana
projekta.
1.7 Lista konzultanata na mrenim stranicama BICRO-a ne daje prednost, niti ne
garantira pozitivnu evaluaciju, ali optimizira vrijeme i kvalitetu materijala koji
se prosljeuju na evaluaciju.
1.8 Poslovni planovi su u osnovi podijeljeni na dvije cjeline. Prvu cjelinu ine
tehniko tehnoloki, inovacijski i trini elementi, a drugu tablice prorauna
razvoja s pregledom dozvoljenih trokova i poslovno financijskom analizom.
Na taj su nain podijeljeni u grupe i BICRO konzultanti:
1.8.1
KONZULTANTI ZA TEHNOLOGIJU / INOVACIJU / TRITE /
1.8.2
str. 14
1.
2.
3.
4.
5.
str. 15
1.
2.
3.
4.
5.
Za RAZUM primio:
Ivana uljak (VOI)
UPUTE ZA EVALUACIJU
to se ocjenjuje i kako se ocjenjuje opisano je u dokumentu SEVU smjernice
za rad koji se nalazi na mrenim stranicama BICRO/VRJEDNOVANJE koj
str. 16
u danom poglavlju. Ukoliko je potrebno iznijeti relevantne podatke koji nisu obuhvaeni tim
pitanjima, svakako ih navedite. Molimo da se drite ovog sadraja i potrebnih propisanih formi.
3.0. INOVACIJA
Ovaj odlomak se treba baviti sljedeim:
1) Kako se danas stvari rade na tom podruju? Ovdje se ne mora nuno govoriti o tome kako
vi neto radite ve kakva je trenutno najsuvremenija tehnologija (state-of-the-art) na
raspolaganju za ciljna trita.
2) Koja su trenutna ogranienja? Ovo je vaa mogunost da prikaete nedostatke koji postoje
u podruju predloenog proizvoda kao uvod u opis inovacije i kako ona prevladava te
nedostatke. Trenutni nedostaci mogu obuhvaati: visoke cijene, suboptimalnu izvedbu,
nedostatak pozornosti na odreene segmente trita, to jest lou prilagoenost skupim ili
povoljnijim razinama trita, dimenzije, kompatibilnost, neusklaenost sa standardima
itd.
3) Kakva je zamisao? Treba uvrstiti crtee, grafikone i tabele da bi se lake opisala inovacija.
Taj opis treba jasno utvrditi na koji nain inovacija prevladava trenutne nedostatke.
4) Da li je to jedinstveni proizvod? Zato vjerujete da e biti uspjean? Kako e se proizvod
razlikovati od onih koji su danas na tritu?
5) Kakva je situacija s patentima, ukljuujui pozadinske patente i potencijal za nove
patente?
6) Koji standardi se odnose na razvijeni proizvod? Hoe li predloeni proizvod zadovoljiti
trenutne i nadolazee standarde?
7) Da li postoje bilo kakve obveze prema drugim ustanovama (kao to je BICRO), koje su
dale potporu nekom dijelu razvoja inovacije?
str. 17
poziciju B. Podrobno opiite odreene tehnike koje e biti koritene za rjeavanje ranije
utvrenih problema. Tako, u ovom odlomku, poduzee pokazuje ocjenjivau da ne samo da
je svjesno najsuvremenije tehnologije, nedostatka trenutne prakse, da ima dobru zamisao
inovaciju i da razumije probleme povezane s razvojem zamisli do komercijalne spremnosti,
nego da takoer zna kako se suoiti s glavnim nerijeenim pitanjima.
6. Raspravite o alternativnim pristupima rjeavanju problema i o temelju za izbor
preferiranog rjeenja. ak i ako preferirano rjeenje jo nije odreeno, razne alternative
trebaju biti ocijenjene zajedno s njihovim pro i kontra.
7. Za svaki zadatak pripremite prateu informaciju koja opravdava odreeni pristup, kada je
primjereno.
8. Budui da je konani cilj proizvod ili postupak, zadaci o kojima se govori trebaju
udovoljavati standardima (ili objasniti zato proizvod nee potivati primjenjive standarde),
prototipovima, regulatornim suglasnostima, beta ispitivanjima, izlobama, marketinkim
aktivnostima, dokumentaciji, itd. Za te zadatke u smislu ispitivanja treba precizno definirati
to treba biti ispitano, koliko ispitivanja je potrebno, ciljeve, metodologiju testiranja,
oekivane rezultate, itd., a ne samo napisati bit e provedena testiranja.
str. 19
1.1.
Proizvodnja
sustava
alata
za
proizvodnju
Iznosi u
HRK
2011.
9
10 11 12
3
60.000
QQE
30.000
15.000
Alati za spone
Alati za oplate
1.2.
Proizvodnja spona
Prijevoz
Proizvodnja oplata
1.4.
Definiranje transportno-logistikih
standarada
15.000
Patentna zatita
2.1.
110.000
170.000
3.1.
20.000
str. 20
1.2.
100.000
Oprema
Logistika, transport i skladitenje
Graevinski materijal
Usluge
Graevinski radovi i opremanje testnog objekta
1.3.
Certifikacija
30.000
Uzorkovanje
Certifikacija SQE sustava
1.4.
20.000
90.000
4.1.
30.000
Sudjelovanje na sajmovima
40.000
4.3.
10.000
4.4.
10..000
5.
UKUPNO AKTIVNOSTI od 1. do 4.
430.000
Napomena: Ukupne aktivnosti mogu se podijeliti u vie tablica, npr. aktivnosti od 1-4, aktivnosti od 512, aktivnosti od 13 do 20, ali sveukupni zbroj aktivnosti od 1-20 u HRK trebaju biti jednaki ukupnom
budetu razvoja sa BICRO-m.
str. 21
1.1.2013 - 30.06.2013
after project
conclusion
Participating PP
PP1/Cro 1
PP2/Cro 2
PP3/Slo 1
PP4/Slo 2
PP1/Cro 1
str. 22
2. Kakvi elementi poslovnih rezultata, prodajne cijene, dakle i proizvodni trokovi, moraju
biti ostvareni da bi se osvojilo ovo trite? Navedite temelj proizvodnih trokova i dovoljno
informacija da biste omoguili ocjenjivaima odluivanje o vjerojatnosti ostvarivanja
namjeravane cijene. Kakva je ta cijena u usporedbi s drugim, slinim proizvodima koje je
razvilo poduzee i prodaje ih? Navedite bilo kakve kljune aspekte tehnikog razvoja koji bi
mogli imati tetan utjecaj na ostvarenje namjeravane proizvodne cijene i opiite mogunosti
podbaaja. Ako je proizvod dio nekog sustava koji nije razvijen unutar BICRO-vog projekta,
navedite odobreno zaduenje za prodaju cijelog sustava po predloenom proizvodu i
ukljuite komparaciju proizvodne cijene predloene inovacije sa onom za cijeli komercijalni
sustav.
4. Kakav dio trita se oekuje da e biti osvojen u godini ulaska na trite i tijekom trajanja
vijeka prodaje proizvoda? Koliko jedinica to predstavlja u svakoj godini prodaje? Koja je
jedinina prodajna cijena (prema treim stranama) proizvoda koji se treba razviti? Kako e se
jedinina prodajna cijena promijeniti od godine pokretanja proizvoda do kasnijih godina?
Bitno je dobro sastaviti niz tabela, koji daju potpunu analizu s jedne i sintezu s druge strane
tako da se podaci mogu lagano pratiti. Takvi obraeni i sintetizirani podaci ulaze u II dio
str. 23
5.
proizvoda, izraavanje interesa potencijalnih kupaca za proizvode ili postupci koje treba
razviti, marketinki ugovori itd.
6.
nadvladati?
poduzea, kakvi su
1.
2.
3.
Analizirane godine:
Navesti godine i pozive na izvore temeljem kojega su crpljene informacije. Npr. povijesne
godine su 2007,08,09. godine projekcije su 2012,13,14,15,16. (uobiajno je do pet godina
predvianja)
str. 24
4.
Nain prodaje - ciljani kupac je: Poznati kupac : Lanac robnih kua "Metro"
Ukoliko je ciljani kupac poznat, istraivanje je puno lake, a kao potpora navedenim
podacima slui pismo namjere tog poznatog kupca. U suprotnom potrebno se pozvati
na drugaiji pristup u obradi izvora (vidi predloenu literaturu).
5.
Analiza potranje:
Ako kupac i trite postoji, mora postojati i potranja. Treba prikazati analizu
vjerojatnosti nove potranje u koliinama (cijenama). Treba prikazati je li trite
raste, pada ili stagnira u analiziranim godinama.
Povijesne godine
2008.
2009.
1.
2.
Godine razvoja
2010,2011.
3.
Analizirana regija:
Potranja u regiji
Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.)
Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.)
Usluga C (sati, dani, paual i sl.)
Indeks rasta / pada u regiji
Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.)
Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.)
Usluga C (sati, dani, paual i sl.)
6.
2012.
4.
Hr, BiH, Slov. Srb.
2013.
5.
st. 4. + Italija,
Austria
Godine komercijalizacije
2014.
2015.
6.
7.
st. 5. + Ukraina,
Njemaka
st. 6. + Baltike z.
2016.
8.
"=st. 7."
0
1000
20
0
2000
30
0
3000
50
130
5000
60
140
5500
60
155
6000
60
160
6800
70
170
7000
70
0,00
1,00
1,00
0,00
2,00
1,50
0,00
1,50
1,67
1,00
1,67
1,20
1,08
1,10
1,00
1,11
1,09
1,00
1,03
1,13
1,17
1,06
1,03
1,00
Analiza ponude:
Tradicionalna analiza trita kae ako postoji potranja postoji i ponuda!
Naravno ako je inovacija u pitanju ta tvrdnja ba i nije tona. Ako postoji ponuda onda nije
inovacija! No, ovdje se trai objektivnost za plasman analiziranog trita.
Naime, ako postoji neko slino rjeenje koje moda nije dovoljno dobro ali se prodaje i sl.
ak i ako nitko ne postoji, realno je za pretpostaviti da e se javiti konkurencija u roku 1.,
2., 3. godine, pa u tim godinama punimo ponudu potencijalnim konkurentima i sl.
konkurenciju ili postojee stanje.
Povijesne godine
2008.
2009.
1.
2.
Godine razvoja
2010,2011.
3.
Analizirana regija:
Ponuda u regiji
Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.)
Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.)
Usluga C (sati, dani, paual i sl.)
7.
0
500
0
0
1000
0
0
1500
0
2012.
4.
Hr, BiH, Slov. Srb.
2013.
5.
st. 4. + Italija,
Austria
0
2500
0
0
3000
0
Godine komercijalizacije
2014.
2015.
6.
7.
st. 5. + Ukraina,
Njemaka
st. 6. + Baltike z.
20
3000
10
30
3500
30
2016.
8.
"=st. 7."
40
4000
30
8.
str. 25
Povijesne godine
2008.
2009.
1.
2.
Godine razvoja
2010,2011.
3.
Analizirana regija:
Mogunost plasmana I (slobodna):
Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.)
Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.)
Usluga C (sati, dani, paual i sl.)
Mogunost plasmana II (uvjetovana):
Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.)
Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.)
Usluga C (sati, dani, paual i sl.)
Mogunost plasmana I+II (ukupno):
Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.)
Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.)
Usluga C (sati, dani, paual i sl.)
9.
2012.
4.
Hr, BiH, Slov. Srb.
2013.
5.
st. 4. + Italija,
Austria
Godine komercijalizacije
2014.
2015.
6.
7.
st. 5. + Ukraina,
Njemaka
st. 6. + Baltike z.
2016.
8.
"=st. 7."
0
500
20
0
1000
30
0
1500
50
130
2500
60
140
2500
60
135
3000
50
130
3300
40
130
3300
40
0
25
0
0
50
0
0
75
0
0
125
0
0
150
0
0
150
0
0
175
0
0
200
0
0
525
20
0
1050
30
0
1575
50
130
2625
60
140
2650
60
135
3150
50
130
3475
40
130
3500
40
Cijene u HRK:
Iz odlomka teksta pod 2. trebali ste doi do analize cijena. Ovdje se prikazuje cijena
koja u neto obliku ulazi u prihode drutva. Na tu cijenu dolaze veleprodajne i
maloprodajni rabati itd. koje trebaju biti prethodno objanjene. Ovo je dakle naa neto
cijenu HRK. Treba prikazati elastinost cijena (rast, pad, stagnacija) u analiziranim
godinama.
Povijesne godine
2008.
2009.
1.
2.
Godine razvoja
2010,2011.
3.
Analizirana regija:
Neto cijene u HRK:
Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.)
Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.)
Usluga C (sati, dani, paual i sl.)
Ukupni plasman u HRK:
(potencijal segmentiranog trita)
Proizvod A
Proizvod B
Usluga C
Ukupni potencijal segm. trita u HRK:
2012.
4.
0,00 kn
7.000,00 kn
1.000,00 kn
0,00 kn
6.700,00 kn
1.100,00 kn
0,00 kn
3.675.000,00 kn
20.000,00 kn
3.695.000,00 kn
0,00 kn
7.035.000,00 kn
33.000,00 kn
7.068.000,00 kn
0,00 kn
6.500,00 kn
1.200,00 kn
90.000,00 kn
60.000,00 kn
19.000,00 kn
2013.
5.
st. 4. + Italija,
Austria
Godine komercijalizacije
2014.
2015.
6.
7.
st. 5. + Ukraina,
Njemaka
st. 6. + Baltike z.
90.000,00 kn
58.000,00 kn
20.000,00 kn
85.000,00 kn
56.000,00 kn
20.000,00 kn
83.000,00 kn
55.000,00 kn
22.000,00 kn
2016.
8.
"=st. 7."
80.000,00 kn
54.000,00 kn
23.000,00 kn
0,00 kn
11.700.000,00 kn
12.600.000,00 kn
11.475.000,00 kn
10.790.000,00 kn
10.400.000,00 kn
10.237.500,00 kn 157.500.000,00 kn 153.700.000,00 kn 176.400.000,00 kn 191.125.000,00 kn 189.000.000,00 kn
60.000,00 kn
1.140.000,00 kn
1.200.000,00 kn
1.000.000,00 kn
880.000,00 kn
920.000,00 kn
10.297.500,00 kn 170.340.000,00 kn 167.500.000,00 kn 188.875.000,00 kn 202.795.000,00 kn 200.320.000,00 kn
2012.
4.
Hr, BiH, Slov. Srb.
Projekcija ukupnih prihoda iz II dijela p.p.
Proizvod A
Proizvod B
Usluga C
Suma ukupnih prihoda
Odnos ukupnih prihoda i ukupnog
potencijala trita (11./12.) u %.
2013.
5.
st. 4. + Italija,
Austria
Godine komercijalizacije
2014.
2015.
6.
7.
st. 5. + Ukraina,
Njemaka
st. 6. + Baltike z.
2016.
8.
"=st. 7."
351.000,00 kn
3.150.000,00 kn
57.000,00 kn
3.558.000,00 kn
378.000,00 kn
3.074.000,00 kn
60.000,00 kn
3.512.000,00 kn
344.250,00 kn
3.528.000,00 kn
50.000,00 kn
3.922.250,00 kn
323.700,00 kn
3.822.500,00 kn
44.000,00 kn
4.190.200,00 kn
312.000,00 kn
3.780.000,00 kn
46.000,00 kn
4.138.000,00 kn
2,09%
2,10%
2,08%
2,07%
2,07%
str. 26
programskog inenjera, terenskog inenjera itd. Navedite kojem poduzeu osoba trenutno
pripada, naziv radnog mjesta relevantno radno iskustvo i znaajna dostignua poevi s
posljednjim zaposlenjem. Nabrojite pripadnost strunim grupacijama i lanstvo u odborima.
Navedite vie obrazovanje i diplome te pripremite popis izdanih relevantnih radova kojima
je osoba autor ili koautor (molimo ne vie od jedne stranice).
RAZUM napomena: U konanoj analizi, odluujui imbenik u uspjenoj komercijalizaciji inovacija
su ljudi i poduzea koja su ukljuena. Ocjenjivai prijedloga trebaju vidjeti da su iskustvo,
obrazovanje i sposobnosti strunog kadra proporcionalni sa zadacima istraivanja i razvoja koji
moraju biti izvreni.
RAZUM napomena:
Draft verziju ovog I dijela poslovnog plana aljete na adresu: razum@bicro.hr s napomenom draft I
dijela p.p. Ukoliko smatrate da materijal zadovoljava bez konzultacija oko draft dijela, predajte isti
prema napucima iz 0.7 Kontrolna lista za predaju materijala.
str. 28
EXCEL TABLICE
Potrebne excel tablice nalaze se na: BICRO / PROGRAMI / RAZUM / DOKUMENTI
stranicama.
Ukoliko sami izraujete p.p. "skinite" excel datoteke i punite ih prema primjerima iz ovog
prirunika. Ukoliko imate konzultanta kao pomo I dijelu tada on/ona to radi u konzultaciji s
vama kao natjecateljem.
Tablice su organizirane u dvije datoteke:
1. Naziv sa BICRO stranica: "Tablice razvojnih trokova i proraun za pretkomercijalne
projekte", dok sama excel datoteka nosi naziv "RAZUM bl_v.X.X_RAZVOJNI
TROSKOVI I PRORACUN.XLS".
2. Naziv sa BICRO stranica: "Tablice prolost (bonitet) i budunost (komercijalizacija)
za pretkomercijalne projekte", dok se sama excel datoteka nosi ime "RAZUM
bl_v.X.X _BONITET i KOMERCIJALIZACIJA.XLS".
Pod pretpostavkom da je natjecatelj angairao konzultante i za I i za II dio PP navodimo
tko to radi u tablicama. Sadraj tablica excel datoteka je slijedei:
1. RAZVOJNI TROKOVI i PRORAUN:
a. Analiza trita KI (konzultant za I dio);
b. "Pretpostavke prorauna" - KI (konzultant za I dio);
c. Bruto plae i Oprema - KI (konzultant za I dio);
d. "Materijal, Usluge i Konzultanti" - KI (konzultant za I dio);
e. "Putovanja i Ostali trokovi" - KI (konzultant za I dio);
f. "Pregled razvojnih trokova", Excel samostalno;
g. "Razvojni prorauni i Faze projekta" - KI (konzultant za I dio);
h. Ukupni prihodi po godinama u fazi komercijalizacije - KI (konzultant za I
dio);
i. Likvidnost razvoja - KII (konzultant za II dio).
2. BONITET i KOMERCIJALIZACIJA:
a. Pretpostavke modela, KII (konzultant za II dio);
b. "Bonitet GFI i analiza kadrova - KII (konzultant za II dio). Natjecatelj je
duan osigurati kontakt Konzultant Knjigovodstvo natjecatelja.
c. "Ukupni prihodi i direktni trokovi" tablice prihoda po
proizvodima/uslugama i direktni trokovi za godine komercijalizacije, KII
(konzultant za II dio);
d. "Indirektni trokovi i bruto mara" - KII (konzultant za II dio);
e. "Amortizacija, BICRO obraun, RDG - KII (konzultant za II dio);
f. Proraun OBS - KII (konzultant za II dio);
g. Investicije i izvori - KII (konzultant za II dio);
h. Likvidnost KII (konzultant za II dio);
i. ET + Osjetljivost KII (konzultant za II dio);
j. Bilanca KII (konzultant za II dio).
str. 29
RAZUM napomena:
Konzultanti sa BICRO liste duni su se drati klauzule o tajnosti podataka natjecatelja. U sluaju da
natjecatelj odnosno njegov tim izrauje samostalno ovaj II dio p.p. tada dalje u tekstu se navodi
natjecateljev tim (NT). U sluaju da natjecatelj angaira investicijskog projektanta koji nije na listi
(npr. jo nema dva odraena i financirana projekta) ovdje se navodi njegov kratki C.V. a dalje u tekstu
investicijski projektant (IP). Konzultant za II dio PP sa BICRO liste dalje u tekstu nozi oznaku KII.
str. 30
999192
MBS
090024979
OIB
99895669170
Skraena tvrtka/naziv
Inovacija d.o.o.
Tvrtka/naziv
Ulica
Gupeva Zvijezda 13
Mjesto
Zagreb
Opina
GRAD ZAGREB
Pota
10000 Zagreb
Telefon 1
01/2999775
Telefon 2
Telefax
01/2999775
Mobitel
091/2999775
inovacijao@inovacija.hr
Web
www.inovacija.hr
direktor
Pero Peri
Godina osnivanja
1993
Glavna djelatnost
G
5184
G4651
14
Veliina poduzea
Malo
Pravni oblik
2484008-1101491273
Datum registracije TS
20.12.1995
Temeljni kapital:
20.000 HRK
Osniva:
Marko Mraka
RAZUM napomena: Sve ove podatke moete u ovoj formi pronai na int. str. BIZNET.
str. 31
Vrsta projekta:
Pretkomercijalni
Patent:
Trajanje projekta:
Traeni iznos iz
RAZUM-a (max 70%):
ifra zaprimanja:
RAZ_00XX_20XX_R
Voditelj projekta:
I dio poslovnog plana izradio: KI: Natjecatelj uz pomo konzultanta za tehnologiju, Dr. sc.
xxxx xxxxx, docent na Fakultetu elektrotehnike, strojarstva i
brodogradnje u xxxxxx
II dio poslovnog plana izradio KII xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
2010.
2011.
2012.
Upiite planirane trokove
daljnjeg razvoja bez BICRO-a:
1.427.000 kn
BICRO dio
2.425.908 kn
1.783.121 kn
1.364.733 kn
5.573.762 kn
4.950.260 kn
NATJECATELJ dio
1.286.074 kn
1.025.707 kn
818.492 kn
3.130.273 kn
Samostalno (2013.
i 2014.)
ZAJEDNO
3.711.983 kn
2.808.828 kn
2.183.225 kn
8.704.036 kn
15.081.295 kn
str. 32
20%
10%
Napomena:
Cijela financijska analiza koja slijedi vezana je samo za projekt, ne i za ostali dio poslovanja
natjecatelja ako on postoji, osim tamo gdje se to izriito trai!
str. 33
Vizija:
Ciljevi:
Prodajni program:
Ciljano trite:
Nain prodaje:
Ciljani kupci:
Planirani prihodi u
segmentiranom tritu
str. 34
1.
2.
3.
4.
5.
527.915.745
2,306%
591.265.635
2,510%
662.217.511
2,988%
741.683.612
830.685.645
3,591%
3,848%
str. 35
Prijedlog ocjene:
KII ili NT ili IP predlae pozitivnu ocjenu RDG obzirom da projekt opravdava
svoja ulaganja mjereno kroz analizu rauna dobiti i gubitka!
Likvidnost projekta Predvienih 30% vlastitih sredstava za razvoj u iznosu xxxxxx HRK
Natjecatelj planira prikupiti kroz reinvesticiju zadrane dobiti poslovanja iz
razvojna faza:
godine 20xx prema projekcijama iz boniteta poslovanja. Kako je natjecatelj
prema rezultatima poslovanja u stalnom usponu i kako ima dogovorene poslove
na budue razdoblje predvidjeli smo i daljnje reinvestiranje. Smatramo da
dodatno reinvestiranje od xxx.000 HRK u narednih xxx. je realno za planirati
obzirom na ostvarene rezultate i uspon poslovanja.
Prijedlog ocjene:
str. 36
Likvidnost projekta Prva godina komercijalizacije je 20xx. U toj godini razvoj je zavren i preostaje
6 mjeseci poslovanja. Da bi zapoeli s poslovanjem potrebno je doinvestirati
faza poslovanja:
vlastitog kapitala iznosa X00.000 HRK za pokrivanje obrtnih i dodatnih
osnovnih sredstava. Natjecatelj e taj kapital potraiti xxxxxxxx. Natjecatelj i
BOK smatraju da u fazi kada je razvoj gotov i kada se moe prikazati tehniki
model poslovanja nee biti problema za privlaenje i veeg kapitala od
predvienog.
U svim promatranim godinama nije realno oekivati znaajnije poremeaje u
poslovanju.
Prijedlog ocjene:
Neto sadanja
vrijednost:
Prijedlog ocjene:
KII ili NT ili IP predlae pozitivnu ocjenu neto sadanje vrijednosti obzirom
da projekt opravdava svoja ulaganja mjereno kroz ovaj vaan pokazatelj
novostvorene vrijednosti.
Interna stopa
rentabilnosti:
Prijedlog ocjene:
KII ili NT ili IP predlae pozitivnu ocjenu interne stope rentabilnosti obzirom
da projekt opravdava svoja ulaganja mjereno kroz ovaj vaan pokazatelj
prosjene profitabilnosti i zadovoljava kriterije efikasnosti zasnivane na
inovativnosti
Godina povrata
investicije:
Prijedlog ocjene:
str. 37
Analiza
osjetljivosti, Rizik
projekta:
Prijedlog ocjene:
KII ili NT ili IP predlae pozitivnu ocjenu osjetljivosti i rizika. Vei utjecaj
imaju dobre (pozitivne) strane projekta od loih strana. Rizik je naglaen ali
prema miljenju KII ili NT ili IP -a prihvatljiv.
Konano miljenje:
KII ili NT ili IP predlae pozitivnu ocjenu osjetljivosti i rizika. Vei utjecaj
imaju dobre (pozitivne) strane projekta od loih strana. Rizik je naglaen ali
prema miljenju KII ili NT ili IP -a prihvatljiv.
str. 38
str. 39
2007.
2008.
Projekcija
2009.
Statistika
I-IX 2009.
7.629.974
8.654.637
6.536.442
4.567.370
6.335
4.742
7.585.981
8.617.091
6.531.700
7.578.397
8.547.594
6.531.700
7.584
69.497
2.341
37.546
35.317
6.586.832
7.575.473
5.024.951
PODACI IZ RDG
Iznosi u HRK.
4.193.820
4.779.820
3.051.584
1.462.926
1.627.202
1.866.919
94.037
106.440
53.378
2.4. Amortizacija
2.5. Ostali trokovi
3.593.488
622.876
495.523
17.689
2.7. Rezerviranja
480.000
65.118
68.799
53.070
148.055
1.043.142
1.079.164
1.511.491
973.882
13,67%
12,47%
23,12%
21,32%
240.444
242.635
317.969
23,05%
22,48%
21,04%
802.698
836.529
1.193.522
779.106
10,52%
9,67%
18,26%
17,06%
802.698
836.529
1.193.522
194.776
str. 40
802.698
836.529
1.193.522
252.465
205.915
141.198
121.571
119.350
54.632
8.1.1. Nematerijalna
120.771
118.550
42.292
800
800
12.341
130.894
86.565
86.566
3.520.140
3.855.546
4.660.964
33.734
33.172
286.134
3.288.146
3.724.380
2.442.262
1.447.255
442.262
2.172.962
2.217.478
2.000.000
38.689
39.647
90.000
20.000
198.260
97.994
1.932.568
198.260
90.000
1.529.530
7.994
403.038
8.1.3. Oprema
8.1.4. Ostala OS
8.2. Financijska imovina - dugotrajna
8.3. Potraivanja - dugotrajna
8.4. Ostali odnosi - dugotrajni
9. Kratkotrajna imovina
9.1. Zalihe
9.2. Kratkorona potraivanja
9.2.1. od povezanih poduzetnika
9.2.2. od kupaca
9.2.3. od sudjelujuih poduzetnika
PODACI IZ BILANCI
0
986.495
1.683.739
3.772.605
4.061.461
4.802.162
12. Pasiva
3.772.605
4.061.461
4.802.162
13. Kapital
1.534.243
1.568.074
1.925.067
18.600
18.600
18.600
712.945
712.945
712.945
802.698
836.529
1.193.522
900.000
1.380.000
1.380.000
900.000
1.380.000
1.380.000
1.338.362
1.113.387
1.497.095
str. 41
1.338.362
1.113.387
1.497.095
463.464
271.695
481.827
658.175
610.279
565.279
216.723
231.413
249.741
200.248
14
14
13
176.147
0
1.906.467
5.024.951
6.536.442
836.529
7.575.473
2008.
8.654.637
802.698
6.586.832
2007.
7.629.974
str. 42
141.198
0
2008.
205.915
0
2007.
252.465
8. Dugotrajna imovina
Projek
cija
2009.
4.660.964
1.113.387
2008.
3.855.546
1.338.362
2007.
3.520.140
9. Kratkotrajna imovina
1.534.243
2007.
1.568.074
2008.
Projekcija 2009.
str. 43
Kategorije/godine
1
.
2007.
2008.
Projekcija
2009.
Razred u
2008.
BON1
iste
veliine
OCJENA
2
.
10,52%
9,67%
18,26%
4,56%
odlian
Tumaenje: Da bi pokazatelj udjela dobiti u ukupnom prihodu bio prihvatljiv koeficjent treba biti jednak ili vei od prosjeka
u usporedbi sa slinim poduzetnicima iz statistikog podrazreda. Openito je bolje da je to vei.
3
.
21,28%
20,60%
24,85%
7,87%
odlian
Tumaenje: Ovim pokazateljem mjerimo efikasnost angairane imovine s cijem ostvarenja to veeg profita. Openito je
bolje da je to vei. Da bi bio prihvatljiv potrebno je da bude jednak ili vei od prosjeka u usporedbi sa slinim
poduzetnicima
iz statistikog podrazreda. Rentabilnost poslovanja ovog poduzetnika je dobra.
4
.
5
.
Knjigovodstvena vrijednost
poduzea
1.534.243
kn
1.568.074
kn
1.925.067
kn
Tumaenje: Knjigovodstvena vrijednost poduzea jednaka je razlici izmeu ukupno angairane imovine i ukupnih obveza
poduzea. Izraava se jo i vrijednou kapitala. Meutim, njena prava vrijednost ovisi jo i od sposobnosti uprave i
zaposlenih,
odnosu potranje i ponude na tritu npr. stanje i vrijednost dionica i sl. Takoer treba spomenuti i tzv. "Poslovnu"
vrijednost
poduzea koja se posebnim tehnikama izraunava kao diskontirana neto vrijednost buduih dobitaka. Ovu knigovodstvenu
vrijednost treba promatrati kao statiku neauriranu orijentacijsku
veliinu.
str. 44
1
.
2007.
15,67
2008.
19,33
Projekcija
2009.
9,70
Razred u
2008.
BON1
iste veliine
1,03
OCJENA
odlian
Tumaenje: Ovim pokazateljem mjerimo financijsku pokrivenost osnovnih sredstava proizvodnje uveanih za zalihe sa tzv.
kvalitetnim izvorima financiranja (vlastita sredstva + dugoroni izvori). Pokazatelj 1 ili 100% odraava veliku financijsku
stabilnost
jer su dugoroni izvori sigurni. Pokazatelj promatranog poduzea od 9,7 govori da su OS+Zaliha pokriveno 9 puta
kvalitetnim
izvorima financiranja. To je zato jer zaliha gotovo da
nema.
2
.
40,67%
38,61%
40,09%
22,86%
odlian
Tumaenje: Kvalitetno financirana poduzea imaju dobar % udjela vlastitog kapitala kao simbol najkvalitetnjeg izvora.
3
.
4
.
5
.
2,63
3,46
3,11
1,37
granino dobar
Tumaenje: Opa likvidnost poduzea je dobra ako su kratkorone obveze pokrivene kratkotrajnom imovinom. Ukoliko je
pokazatelj manji od 1 poduzee je nelikvidno. Promatrani pokazatelj iznosa 3,11 je vrlo dobar jer poduzee posjeduje
tri puta vie kratkotrajne imovine u odnosu na kratkorone obveze.
6
.
7
.
str. 45
Org.Jed. / Godina
Proizvodnja & usluga
Marketing & prodaja
Istraivanje & razvoj
Opi i administrativni poslovi
Ostali (van kategorija) radnici
Ukupno zaposlenika:
2007.
9
2
2
1
0
14
2008.
9
2
2
1
0
14
Razvoj
Projekcija
2009.
8
2
2
1
0
13
2010.
12
2
2
1
0
17
2011.
12
3
2
1
0
18
Komercijalizacija
2012.
12
3
2
1
0
18
RAZUM napomena: U prolosti se navode kadrovi za ukupno poduzee natjecatelja. Za fazu razvoja
navode se samo oni zaposleni koji sudjeluju u razvoju prema tablici budeta. U fazi komercijalizacije
navode se oni kadrovi koji su samo i iskljuivo vezani za projekt. Cijela financijska analiza vezana
je samo za projekt, ne i za ostali dio poslovanja natjecatelja ako on postoji!
Tablica br. 13-042: Raspodjela kadrova na direktne i indirektne trokove
Direktni trokovi vezani uz odreen proizvod
1.
2.
3.
4.
Proizvod
Proizvod 1
Usluga 1
Nema
Nema
Indirektni trokovi - zajedniki
UKUPNO
Godina 1.
(2015.)
10
2
0
0
7
19
Prosjena mj.
bruto II plaa
17.116,67
17.116,67
17.116,67
17.116,67
17.116,67
Iznosi u HRK.
Prosjena
god. bruto
plaa
171.166,67
34.233,33
0,00
0,00
119.816,67
325.216,67
Ukupna god.
bruto plaa
2.054.000,00
410.800,00
0,00
0,00
1.437.800,00
3.902.600,00
RAZUM napomena: Ukoliko je natjecatelj nova pravna osoba bez poslovanja, umjesto ocjene
boniteta KII ili NT ili IP ocjenjuje razvojni tim i to u poslovno rukovodeem smislu i u financijsko
raunovodstvenom smislu. KII ili NT ili IP -u skreemo posebnu panju o ocjeni mogunosti
poslovanja navedenih ljudi jer natjecatelji vrlo esto zanemaruju injenicu da su sposobni u
tehnolokom aspektu ali ne i u upravljako financijskom i raunovodstvenom aspektu
poslovanja. Tada KII ili NT ili IP treba to konstatirati i predloiti financijske i kadrovske promjene i /
ili suradnju sa jednom odgovarajuom konzultantskom tvrtkom.
str. 46
str. 47
profitabilnosti. Vei profiti i daljnja odluka vlasnika o reinvestiranju podii e financijsku stabilnost,
zaduenost i likvidnost.
Zakljuak za pozitivnu ocjenu boniteta:
Iako poduzee i vlasnici imaju problema sa malom rentabilnou i graninom likvidnou, oni
poboljanje efikasnosti svog poduzea vide u novim investicijama sa vrlo konkretnim projektom.
Svjesni su da samo investiranje i reinvestiranje u razvoj, nove projekte i znanje donosi ekstra profit.
Svojim dosadanjim pozitivnim poslovanje pokazali su da su sposobni upravljati investicijskim
projektom i voditi rauna o efikasnosti svih stavaka poslovanja.
Prijedlog ocjene boniteta:
KII ili NT ili IP predlae pozitivnu / negativnu ocjenu boniteta obzirom da su svojim
dosadanjim pozitivnim poslovanjem pokazali da su sposobni upravljati / nisu sposobni
upravljati predmetnim investicijskim projektom i voditi rauna o efikasnosti svih stavaka
poslovanja. Opisali smo i priloili dokaze o likvidnosti u fazi razvoja.
str. 48
treba prikazivati ovdje (misli se na ostali dio poslovanja natjecatelja koji je redovan i u
budunosti).
Iznimka takvih trokova koje RAZUM priznaje i financira su indirektne bruto plae (rad) i
to do odreenog iznosa. Primjer takvih trokova koje RAZUM priznaje su zaposlenici
unutar istog poduzea npr. radnika za obraun plaa i kadrovsku evidenciju, radnika za
opu administraciju itd. Dakle to su trokovi o kojima nije direktno ovisan projekt ali oni
realno postoje. Takve trokove nazvat emo " Indirektni rad max. 25% uk. dir. bruto plaa"
i obraunati ih treba u tablici "RAZVOJNE BRUTO PLAE" kao posebnu istoimenu stavku.
Ona se u toj tablici rauna zadnja i njezin paualni iznos ne smije biti vei od 25% ukupnih
direktnih bruto plaa.
Trokovi RAZUM prorauna ne smiju obuhvaati trokove poduzea nastalih prije
stvarnog datuma financiranja od strane BICRO-a. Ukoliko oni postoje, nisu predmet
financiranja kroz RAZUM proraun, no mogu se ukljuiti u tablicu 14-160 Pregled trokova
svih razvoja projekta Na taj nain KII e voditi rauna da ve utroena sredstva uu u
ukupnu vrijednost projekta.
Dozvoljeni izdaci razvoja (eng. eligible costs):
Dozvoljeni izdaci razvoja su svi oni koji su direktno vezani za razvoj kao npr: razvojne
bruto plae, razvojni trokovi konzultanata, razvojni trokovi putovanja, razvojni
materijal i sitni inventar, razvojna oprema, trokovi razvojnih usluga, ostali razvojni
trokovi.
Nedozvoljeni izdaci za razvoj (eng. noneligible costs):
1. Bilo koji izdaci u prolosti pa makar oni bili direktno vezani za projekt;
2. Zemlja, gra objekti, infrastruktura (prikljuci i sl);
3. Bilo koja oprema koja je vezana uz proizvodnju, iako u poetku moe biti koritena u
razvoju. Za takvu opremu potrebno je koristiti neiju uslugu npr. obrade, dorade i sl.
Iznimno je mogui dogovor ako na tritu ne postoji takva vrsta usluge;
4. Bilo kakav obraun amortizacije ili bilo kakva naknada za koritenje postojee
opreme. RAZUM je miljenja da postojea oprema treba ui u popis izdataka iz
prolosti ali nije predmet financiranja u sadanjosti ili budunosti niti kroz
amortizaciju. Amortizacija je obraunska kategorija a ne financijska i kao takva nije
priznati izdatak za razvoj;
5. Bilo kakve isplate dobiti ukljuujui dividende;
6. Rezerviranja za budue mogue gubitke ili trokove;
7. Trokovi vezani uz bilo koju vrstu kamata;
8. Naknade za bilo kakva potraivanja;
9. Bilo koji trokovi vezane uz tzv. in kind, vrijednosti u naturi (npr. u nekoj stavci
razvojnog prorauna natjecatelj umjesto svojih 30% novaca nudi neku opremu ili rad
svog strunjaka);
10. Trokovi marketinga, prodaje i/ili distribucije proizvoda ili usluga;
11. Sve vrste poreza i carina ukljuujui PDV;
str. 50
12. Ostali trokovi koje struni tim RAZUM-a, PTTE evaluator I dijela p.p., PFE evaluator
II dijela p.p. procijeni kao nepotrebnim, nedozvoljenim ili neprikladnim bilo visinom
bilo sadrajem za proces razvoja projekta.
Godine koje pokriva RAZUM potrebno je analitiki razraditi u ovom poglavlju.
Da bi Vam im vie olakali rad pripremili smo tablice u excelu koje treba sistematski
puniti jer su logiki povezane. Meutim ne moemo odgovarati za njihovu tonost,
ispravnost, kompatibilnost ili bilo kakav priziv na iste. One su iskljuivo dobra volja i
uloeni trud djelatnika pripreme RAZUM projekata!
RAZUM napomena: Svi trokovi koji se unose su bez poreza na dodatnu vrijednost (PDV-a) i
izraeni su u hrvatskoj nacionalnoj valuti HRK, to znai da BICRO ne financira potreban obrtni
kapital za PDV. PDV se ispod tablica za pojedine kategorije trokova izraava iskljuivo kao planska
kategorija. Potrebno ga je prikazati u pregledu likvidnosti razvoja kako ne bi dolo do zastoja projekta
radi nelikvidnosti te faze razvoja.
Napomena za financiranje PDV-a: RAZUM e financirati odobreni projekt u skladu s
tablicom iz poglavlja 15.2 Novani tok razvoja - tablica financiranja. Svi ti iznosi su bez
PDV-a. Korisniku ostaje mogunost da sam pronae dodatne kratkorone izvore
financiranja.
str. 51
str. 52
1
2
3
4
5
6
7
8
%
sudjelovanja
Ime i prezime
Ime i prezime
Ime i prezime
Ime i prezime
TBD
TBD
70%
80%
50%
100%
100%
100%
20%
Ukupno
godine s
BICRO-m
Natjecatelj
apsolutno
2013. i 2014.
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
332.640
345.600
432.000
432.000
367.200
367.200
0
221.760
230.400
288.000
288.000
244.800
244.800
0
369.600
384.000
480.000
480.000
408.000
408.000
0
758.880
60%
455.328
303.552
381.766
0
0
4.553.280
60%
60%
60%
0
0
2.731.968
0
0
1.821.312
2010.
2011.
2012.
Voditelj projekta
Voditelj razvoja
184.800
192.000
240.000
240.000
204.000
204.000
184.800
192.000
240.000
240.000
204.000
204.000
184.800
192.000
240.000
240.000
204.000
204.000
554.400
576.000
720.000
720.000
612.000
612.000
0
252.960
252.960
252.960
1.517.760
9
10
1.517.760
1.517.760
BICRO
dio u
%
BICO dio
apsolutno
Zadatak u projektu
Bez BICRO
Ime i prezime
0
0
2.911.366
RAZUM napomena: Prilikom popunjavanja i niveliranja SVIH tablica iz "Excel dokumenta" pod nazivom " RAZVOJNI TROKOVI i PRORAUN" nije
preporuljivo mijenjati strukturu tablica i formula, ubacivati stupce i mijenjati "linkove". Polja su povezana i prilikom promijene strukture moete imati problema.
Ukoliko npr. u godini 3 nemate trokova upiite "0" i sl. Ukoliko imate potrebu za ubacivanjem redova uinite to u sredini tablice!
RAZUM napomena: Gore navedeni iznosi podloni su recenziji, KII ili NT ili IP treba prokontrolirati tablicu i konstatirati ispravnost popune. Ako postoji
pismeno objanjenje u vidu analitike KII ili NT ili IP ga stavlja ovdje ispod tablice i/ili dokumente stavlja u Poglavlje 20. gdje su razni prilozi.!
Primjer:
Napomena KII ili NT ili IP: Kao pravdanje gore navedenih trokova u prilogu II dijela p.p. priloena je lista bruto plaa ..ili za "startup" poduzea neka
usporedna informacija o visini plaa u tom sektoru privrede ili slino pravdanje .Opis % sudjelovanja npr: 184.800 HRK je 70% iznosa pune bruto II plae
zaposlenika __________. Isti princip izrauna jednak je za ostale zaposlenike.
str. 53
2. RAZVOJNA OPREMA:
Tablica br. 14-060 : Razvojna oprema - vlasnitvo
Funcija opreme
Osobna raunala
Serveri
Diskovi
Pisai i ostala oprema
2010.
2011.
2012.
0
0
0
0
0
0
0
0
549.660
240.200
103.901
107.835
0
0
0
1.001.596
0
0
0
0
0
0
0
0
Ukupno
godine s
BICRO-m
549.660
240.200
103.901
107.835
0
0
0
1.001.596
Razvojni alati
Ostali informatiki alati
BICO dio
apsolutno
Natjecatelj
apsolutno
384.762
168.140
72.731
75.485
0
0
0
701.117
164.898
72.060
31.170
32.351
0
0
0
300.479
2013. i
2014.
274.830
120.100
51.951
53.918
0
0
0
500.798
2011.
2012.
20.000
20.000
20.000
20.000
0
0
40.000
40.000
Ukupno
godine s
BICRO-m
40.000
40.000
0
0
0
0
0
80.000
BICRO
dio u
%
70%
70%
70%
BICO dio
apsolutno
Natjecatelj
apsolutno
28.000
28.000
0
0
0
0
0
56.000
12.000
12.000
0
0
0
0
0
str. 54
24.000
2013. i
2014.
Bez BICRO
1
2
3
4
5
6
7
Naziv opreme
BICRO
dio u
%
70%
70%
70%
70%
70%
70%
70%
70%
Bez BICRO
1
2
3
4
5
6
7
Naziv opreme
20.000
20.000
0
0
0
0
0
40.000
1.
2.
Funkcija opreme
23%
2010.
2011.
2012.
1.001.596
40.000
1.041.596
0
40.000
40.000
0
0
0
239.567
9.200
Ukupno
godine s
BICRO-m
1.001.596
80.000
1.081.596
BICRO
dio u
%
70%
70%
70%
BICO dio
apsolutno
Natjecatelj
apsolutno
701.117
56.000
757.117
300.479
24.000
324.479
Bez BICRO
Naziv opreme
2013. i
2014.
500.798
40.000
540.798
124.384
RAZUM napomena: Gore navedeni iznosi podloni su recenziji. Kako bi olakali rad recenzentu predlaemo da gore navedene sintetike iznose poduprete
izvorima i dokazima i dodatnim analitikim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitika tumaenja obavezna su za sve iznose vee od 20.000 HRK. U sluaju
da nemate takovo pravdanje trokova veih od 20.000 HRK, evaluator II dijela PP tzv. poslovno financijski evaluator duan je budet ocijeniti negativno ili
uvjetno negativno. Takve dokaze u pismenom obliku priloite u II dio p.p. Ukoliko nemate pismeni oblik dokaza moete i ispod svake tablice napisati analitiku tj.
kako ste doli do sintetikog iznosa.
Primjer:
Napomena KII ili NT ili IP: Kao pravdanje gore navedenih trokova u prilogu II dijela p.p. priloena je ponuda/ponude tvrtke/tvrtki .ili neka usporedna
informacija o visini trokova ... U ovom trenutku navedeni su pojedinani dobavljai. Ukoliko doe do financiranja naeg projekta manirima dobrih
gospodarstvenika zatraiti emo minimalno tri ponude i odabrati optimalnu!
str. 55
Funkcija materijala
Toneri, tinte
CD, DVD
Papir, folije, naljepnice
Ostali uredski materijal
potroni materijal
potroni materijal
potroni materijal
potroni materijal
2010.
2011.
Ukupno
godine s
BICRO-m
2012.
20.000
18.000
10.000
15.000
15.000
13.500
7.500
11.250
35.000
31.500
17.500
26.250
63.000
47.250
14.490
10.868
110.250
BICRO
dio u %
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
BICO dio
apsolutno
Natjecatelj
apsolutno
2013. i 2014.
21.000
18.900
10.500
15.750
14.000
12.600
7.000
10.500
0
0
0
44.100
20.000
18.000
10.000
15.000
0
0
0
63.000
66.150
Bez BICRO
1
2
3
4
5
6
7
Naziv materijala
14.490
RAZUM napomena: Gore navedeni iznosi podloni su recenziji. Kako bi olakali rad recenzentu predlaemo da gore navedene sintetike iznose poduprete
izvorima i dokazima i dodatnim analitikim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitika tumaenja obavezna su za sve iznose vee od 20.000 HRK. U sluaju
da nemate takovo pravdanje trokova veih od 20.000 HRK, evaluator II dijela PP tzv. poslovno financijski evaluator duan je budet ocijeniti negativno ili
uvjetno negativno. Takve dokaze u pismenom obliku priloite u II dio p.p. Ukoliko nemate pismeni oblik dokaza moete i ispod svake tablice napisati analitiku tj.
kako ste doli do sintetikog iznosa..
Primjer:
Napomena KII ili NT ili IP-a: Navedeni iznosi ne prelaze prag od 20.000 HRK po nazivu materijala te nema posebne ponude u prilogu. Ali manirima
dobrih gospodarstvenika voditi emo rauna o optimalnim cijenama u obostranom interesu optimiziranja trokova razvoja.
str. 56
4. RAZVOJNE USLUGE:
Ukljuuju razne podugovore (subcontract) izvedbe raznih usluga vezanih uz projekt i najam, vanjsko knjigovodstvo, itd. direktno vezane uz projekt.
Tablica br. 14-080 : Razvojne usluge - podizvoai
Funcija usluge
Labaratorijska mjerenja
FSB projektiranje
Dorada probne serije
23%
2010.
Ukupno
godine s
BICRO-m
2011.
2012.
100.000
350.000
150.000
75.000
262.500
112.500
50.000
175.000
75.000
225.000
787.500
337.500
600.000
450.000
300.000
1.350.000
138.000
103.500
69.000
BICRO
dio u %
70%
70%
70%
70%
70%
70%
70%
70%
BICO dio
apsolutno
Natjecatelj
apsolutno
2013. i 2014.
157.500
551.250
236.250
67.500
236.250
101.250
0
0
0
0
405.000
125.000
437.500
187.500
0
0
0
0
750.000
945.000
Bez BICRO
1
2
3
4
5
6
7
Naziv usluge
172.500
RAZUM napomena: : Gore navedeni iznosi podloni su recenziji. Kako bi olakali rad recenzentu predlaemo da gore navedene sintetike iznose poduprete
izvorima i dokazima i dodatnim analitikim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitika tumaenja obavezna su za sve iznose vee od 20.000 HRK. U sluaju
da nemate takovo pravdanje trokova veih od 20.000 HRK, evaluator II dijela PP tzv. poslovno financijski evaluator duan je budet ocijeniti negativno ili
uvjetno negativno. Takve dokaze u pismenom obliku priloite u II dio p.p. Ukoliko nemate pismeni oblik dokaza moete i ispod svake tablice napisati analitiku tj.
kako ste doli do sintetikog iznosa..
Primjer:
Napomena KII ili NT ili IP-a: Specifikacija podizvoaa nalazi se u prilogu II dijela p.p. U ovom trenutku navedni su pojedinani podizvoai. Ukoliko doe do
financiranja naeg projekta, manirima dobrih gospodarstvenika zatraiti emo minimalno tri ponude i odabrati optimalnu.
str. 57
2010.
2011.
30.000
20.000
30.000
7.000
0
0
0
0
30.000
7.000
87.000
20.010
2012.
Ukupno
godine s
BICRO-m
BICRO
dio u %
BICO dio
apsolutno
Natjecatelj
apsolutno
2013. i 2014.
15.000
10.000
22.500
6.300
0
0
0
53.800
0
0
0
0
0
0
0
0
15.000
7.000
30.000
20.000
75.000
21.000
0
0
50%
50%
70%
70%
70%
70%
15.000
10.000
52.500
14.700
0
0
37.000
22.000
146.000
63%
92.200
8.510
5.060
Bez BICRO
1
2
3
4
5
6
7
Naziv konzultanta
str. 58
RAZUM Napomena 3: U ovu tablicu se stavljaju trokovi (ako postoje) i za druge opravdane konzultante kao npr. poslovno financijski konzultant kojeg natjecatelj
uzima jer nema dovoljno poslovnog iskustva i vie je orijentiran na tehnologiju. BICRO nema preporuku za ovu vrstu naknade ali ete ju sigurno trebati opravdati i
dokazati. Omjer trokova je 70:30 /max-min/:
3.1 Konzultant DP_I&R (dravne potpore za istraivanje i razvoj). BICRO preporuena naknada je 7.000 HRK godinje.
3.2 RF Konzultant (raunovodstveno financijski konzultant izvjetavanje o razvoju). BICRO nema preporuku za ovu vrst naknade.
3.3 Konzultant RF + DP_I&R (zajedno 3.1 i 3.2). BICRO nema preporuku za ovu vrst naknade.
RAZUM Napomena 4: Ovoj tablici potrebno je priloiti (u dijelu prilozi) dodatnu analitiku iz koje je vidljivo: Broj dana (ili sati) koje e konzultant utroiti za rad
na projektu i cijena po danu (ili po satu). Iznosi su bez PDV-a. Cijena u visini od maksimalno 50/sat ili 400/dan je trenutno priznati Razvojni troak
konzultanta iji je omjer sufinanciranja, kao i za svaki drugi troak min. 30% natjecatelj, max. 70 % RAZUM.
Budet se radi u HRK, tako da se cijene konzultantskih usluga iskazuju primarno u HRK.
Ukoliko je cijena konzultantske usluge vea od navedene, stvaranu cijenu treba uvrstiti u proraun a omjer trokova se iskazuje ovisno o nastaloj razlici.
RAZUM Napomena 5: Gore navedeni iznosi podloni su recenziji. Kako bi olakali rad recenzentu predlaemo da gore navedene sintetike iznose poduprete
izvorima i dokazima i dodatnim analitikim prikazima. Takve dokaze u pismenom obliku priloite u II dio p.p. Ukoliko nemate pismeni oblik dokaza moete i ispod
svake tablice napisati analitiku tj. kako ste doli do sintetikog iznosa.
Napomena KII ili NT ili IP-a: Dr. Stipe Stipi izabran je kao konzultant za I dio p.p.. Konzultanti od 2. do 5.; cijene u skladu s RAZUM preporukom. Cijena
TBD konzultanta je XXX po danu, ukupno XXX dana za potrebe razvoja daje iznos od XXXX HRK godinje.
str. 59
prijevoz
EUR
(po
osobi)
Drava
Svrha putovanja
Br. ljudi
Br. dana
Slovaka
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
33,5
80
130
3.652,50
26.663,25
BiH
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
30
110
70
3.150,00
22.995,00
Srbija
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
30
50
50
1.950,00
14.235,00
Kosovo
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
23,5
50
200
4.102,50
29.948,25
Turska
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
50
130
430
9.150,00
66.795,00
Indija
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
27
130
1000
17.355,00
126.691,50
Njemaka - TV
certifikacija
70
120
300
10.290,00
75.117,00
49.650,00
362.445,00
2
3
4
5
6
7
hotel
(noenje
po osobi)
EUR
dnevnice
EUR
(po osobi)
Slovaka
Funcija putovanja
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
ukupno u
HRK
(1:7,3)
2010.
2011.
2012.
Ukupno
godine s
BICRO-m
26.663
26.663
str. 60
BICRO
dio u
%
60%
BICO dio
apsolutno
Natjecatelj
apsolutno
15.998
10.665
Bez BICRO
ukupno
EUR
2013. i 2014.
19.000
2
3
4
5
6
7
BiH
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
Srbija
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
Kosovo
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
Turska
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
Indija
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
Njemaka - TV
Ukupno trokovi putovanja van
drave:
22.995
22.995
60%
13.797
9.198
19.000
14.235
14.235
60%
8.541
5.694
19.000
29.948
29.948
60%
17.969
11.979
19.000
66.795
66.795
60%
40.077
26.718
19.000
126.692
75.117
126.692
75.117
60%
60%
76.015
45.070
50.677
30.047
19.000
19.000
75.117
362.445
60%
217.467
144.978
133.000
certifikacija
63.893
223.435
Tablica br. 14-110 : Razvojni trokovi DOMAIH poslovnih putovanja za sve godine razvoja sa BICRO-m.
Grad ili regija
Svrha putovanja
Br. ljudi
Br. dana
dnevnice
(po osobi)
hotel
(noenje
po osobi)
Split
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
170
450
750
20.550,00
Rijeka
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
170
400
550
16.800,00
Dubrovnik
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
170
700
950
4
5
6
27.300,00
0,00
0,00
0,00
0,00
UKUPNO DOMAI TROKOVI PUTOVANJA
prijevoz
(po
osobi)
ukupno
HRK
64.650,00
str. 61
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
Rijeka
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
Dubrovnik
predstavljanje
proizvoda,ugradnja
3
4
0
Ukupno trokovi putovanja unutar
drave:
2010.
2011.
2012.
Ukupno
godine s
BICRO-m
Natjecatelj
apsolutno
2013. i
2014.
60%
12.330
8.220
10.000
16.800
60%
10.080
6.720
10.000
27.300
27.300
0
60%
60%
16.380
0
10.920
0
27.300
64.650
60%
38.790
25.860
16.800
0
16.800
BICO dio
apsolutno
20.550
20.550
20.550
BICRO
dio u
%
Bez BICRO
Split
1
2
Funcija putovanja
10.000
10.000
70.000
PREGLED PUTOVANJA
Tablica br. 14-120: Razvojni trokovi INO i DOMAIH poslovnih putovanja
zajedno
63.893
223.43
5
75.117
20.550
16.800
27.300
64.650
60%
38.790
25.860
84.443
240.23
5
102.41
7
427.09
5
60%
256.257
170.838
2010.
2011.
2012.
BICR
O dio
u%
BICO dio
apsolutn
o
Natjecatel
j
apsolutno
60%
217.467
144.978
2013. i
2014.
Bez BICRO
Naziv putovanja
1
.
2
.
133.00
0
70.000
203.00
0
RAZUM napomena: Gore navedeni iznosi podloni su recenziji. Kako bi olakali rad recenzentu predlaemo da gore navedene sintetike iznose poduprete izvorima
i dokazima i dodatnim analitikim prikazima. Takve dokaze u pismenom obliku priloite u II dio p.p. Ukoliko nemate pismeni oblik dokaza moete i ispod svake
tablice napisati analitiku tj. kako ste doli do sintetikog iznosa.
str. 62
Dozvole, certifikati
4
5
Patentna zatita
2010.
182.648
2011.
182.648
2012.
182.648
Ukupno
godine s
BICRO-m
547.944
43.200
43.200
43.200
129.600
15.200
0
0
15.200
120.000
0
15.200
0
0
77.135
318.183
115.535
476.583
241.048
73.182
109.614
55.441
BICRO
dio u
%
70%
BICO dio
apsolutno
383.561
Natjecatelj
apsolutno
164.383
2013. i 2014.
365.296
70%
90.720
38.880
86.400
45.600
120.000
0
70%
70%
70%
31.920
84.000
0
13.680
36.000
0
30.400
0
0
192.671
1.035.815
70%
70%
134.870
725.070
57.801
310.744
2,42%
23%
Bez BICRO
12
482.096
110.882
RAZUM napomena 1. : Gore navedeni iznosi podloni su recenziji. Kako bi olakali rad recenzentu predlaemo da gore navedene sintetike iznose poduprete
izvorima i dokazima i dodatnim analitikim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitika tumaenja obavezna su za sve iznose vee od 20.000 HRK. U sluaju
da nemate takovo pravdanje trokova veih od 20.000 HRK, evaluator II dijela PP tzv. poslovno financijski evaluator duan je budet ocijeniti negativno ili
uvjetno negativno. Takve dokaze u pismenom obliku priloite u II dio p.p. Ukoliko nemate pismeni oblik dokaza moete i ispod svake tablice napisati analitiku tj.
kako ste doli do sintetikog iznosa..
str. 63
RAZUM napomena 2.: Trokovi navedeni pod tokom 12. u tablici a pod nazivom Administrativni i nepredvidivi opi trokovi dozvoljeni su u
maksimalanom iznosu do 5% u BICRO totalu!
Pod tim trokovima mogu se priznati svi oni koji nisu izriito nabrojani kao nedozvoljeni (poglavlje 14. RAZUM PRORAUN, Nedozvoljeni izdaci za
razvoj) a mogu se smatrati trokovima razvoja (npr. Boinice, reprezentacija, i sl.). Ako se radi rebalans budeta a ovaj dio nije iskoriten, mogue je
u novom budetu uzeti iz ove kategorije i dodati tamo gdje nedostaje. To naravno treba objasniti, dokazati i prihvatiti!
str. 64
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Naziv troka
2010.
2011.
1.517.760
1.041.596
63.000
600.000
87.000
84.443
318.183
3.711.983
OK
1.517.760
40.000
47.250
450.000
37.000
240.235
476.583
2.808.828
1.517.760
0
0
300.000
22.000
102.417
241.048
2.183.225
485.249
241.692
129.501
2012.
Ukupno
godine s
BICRO-m
4.553.280
1.081.596
110.250
1.350.000
146.000
427.095
1.035.815
8.704.036
0
str. 65
BICRO dio
apsolutno
2.731.968
757.117
66.150
945.000
92.200
256.257
725.070
5.573.763
BICRO
dio
relativno
Natjecatelj
dio
apsolutno
Natjecatelj
dio
relativno
Struktura
trokova
60%
70%
60%
70%
63%
60%
70%
64,04%
1.821.312
324.479
44.100
405.000
53.800
170.838
310.744
3.130.273
40%
30%
40%
30%
37%
40%
30%
35,96%
52%
12%
1%
16%
2%
5%
12%
100%
1.035.815
5%
427.095
2%
146.000
16%
1.350.000
1%
110.250
12%
1.081.596
4.553.280
52%
Ukupne razvojne bruto plae:
PRIMJER: Napomena KII ili NT ili IP-a: Kroz promatrane XXX godine razvoja projekt planira utroiti ukupno __________ HRK. Od toga bi BICRO
financirao __% ili _____ HRK dok bi natjecatelj financirao ___% ili ____ HRK to je u skladu s odrednicama iz "Prirunika za izradu poslovnog plana".
Promatrane kategorije trokova od 1-7 participiraju od __ do najvie __% . Dakle, najvie se izdvaja za ?bruto plae, na drugom mjestu su ?usluge, na treem
?ostali direktni trokovi. Najmanje se izdvaja za trokove ?konzultanata, a relativno mali udjeli su za ?opremu, materijal i putovanja.
str. 66
Relativno
OK
8.704.036
100,00%
OK
5.573.763
64,04%
OK
3.130.273
35,96%
KONTROLA PREDPRIJAVE:
OK
0,00
0,00%
str. 67
Naziv troka
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1
500.000
150.000
20.000
350.000
77.000
160.000
170.000
1.427.000
Troak razvoja
sa BICRO-m
Daljnji troak
razvoja bez
BICRO-a
2
4.553.280
1.081.596
110.250
1.350.000
146.000
427.095
1.035.815
8.704.036
3
2.911.366
540.798
63.000
750.000
0
203.000
482.096
4.950.260
Zbroj troka
2i3
4.950.260
1.427.000
Troak razvoja u
prolosti - bez
BICRA
Troak razvoja sa
BICRO-m
Daljnji troak
razvoja bez BICRO-a
str. 68
4
7.464.646
1.622.394
173.250
2.100.000
146.000
630.095
1.517.911
13.654.295
Sveukupni
troak
razvoja (sa i
bez BICRA)
5
7.964.646
1.772.394
193.250
2.450.000
223.000
790.095
1.687.911
15.081.295
str. 69
str. 70
2010.
2.2. Izvor 2 = Natjecatelj, ostat. uvjetnog kred. min. 30% (redak 4.)
Izvor 2 u % od isplata
2010.
2011.
Q1
1. POETNO STANJE
2010.
Q2
2012.
Q3
Q4
0
47,06%
0
17,65%
0
17,65%
0
17,65%
1.746.760
1.171.122
655.074
418.262
655.074
418.262
655.074
418.262
2.808.828
1.783.121
67,05%
575.638
32,95%
63,85%
236.812
36,15%
63,85%
236.812
36,15%
Q1-4
63,85%
236.812
36,15%
Q1-4
63,48%
1.025.707
Ukupno
Razlika
razraeno
planirano
(razraeno planirano)
(zbrojeno)
(zadano)
OK=0
2.183.225
1.364.733
100,00%
3.711.983
8.704.036
5.573.762
8.704.036
5.573.763
0
0
3.130.273
3.130.273
5.573.762
2.731.968
757.117
66.150
945.000
92.200
256.257
725.070
3.130.273
1.821.312
324.479
44.100
405.000
53.800
170.838
310.744
5.573.763
2.731.968
757.117
66.150
945.000
92.200
256.257
725.070
3.130.273
1.821.312
324.479
44.100
405.000
53.800
170.838
310.744
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PDV g. 1.
485.249
485.249
0
PDV g. 2.
241.692
241.692
0
62,51%
818.492
36,52%
37,49%
1.171.122
227.664
729.117
9.450
105.000
31.541
12.668
55.682
575.638
151.776
312.479
6.300
45.000
27.775
8.444
23.864
0
418.262
227.664
0
9.450
105.000
7.800
12.666
55.682
236.812
151.776
0
6.300
45.000
1.428
8.444
23.864
0
418.262
227.664
0
9.450
105.000
7.800
12.666
55.682
236.812
151.776
0
6.300
45.000
1.428
8.444
23.864
0
418.262
227.664
0
9.450
105.000
7.800
12.666
55.682
236.812
151.776
0
6.300
45.000
1.428
8.444
23.864
0
1.783.121
910.656
28.000
28.350
315.000
23.366
144.141
333.608
1.025.707
607.104
12.000
18.900
135.000
13.634
96.094
142.975
0
1.364.733
910.656
0
0
210.000
13.893
61.450
168.734
818.492
607.104
0
0
90.000
8.107
40.967
72.314
0
228.345
85.635
85.635
85.635
241.692
129.501
str. 71
Ukupno
PDV g. 3.
129.501
129.501
0
2.2.
2011.
2011.
2011.
2011.
Prva godina
razvoja
Q1-4
3.711.983
Q1
101.983
Q2
101.983
Q3
101.983
Q4
101.983
3.610.000
2.311.719
776.365
498.537
763.637
518.317
671.147
425.853
658.705
425.851
64,04%
1.298.281
64,21%
277.827
67,87%
245.319
245.293
35,96%
35,79%
2.311.719
1.037.392
640.365
44.826
320.183
51.229
25.615
192.110
1.298.281
582.608
359.635
25.174
179.817
28.771
14.385
107.890
3.610.000
1.620.000
1.000.000
70.000
500.000
80.000
40.000
300.000
101.983
498.537
227.664
28.000
21.320
78.750
23.366
36.035
83.402
277.827
151.776
0
18.900
33.750
13.634
24.023
35.744
0
101.983
101.983
101.983
101.983
OSTVARENO
iznos
%
1.620.000
107%
1.000.000
96%
70.000
111%
500.000
83%
80.000
92%
40.000
47%
300.000
94%
97%
3.610.000
32,13%
63,45%
518.317
227.664
88.752
4
78.750
3.710
36.035
83.402
245.319
151.776
0
26
33.750
0
24.023
35.744
0
36,55%
64,65%
232.853
35,35%
425.853
227.664
0
0
78.750
2
36.035
83.402
245.293
151.776
0
425.851
227.664
0
0
78.750
0
36.035
83.402
232.853
151.776
0
33.750
0
24.023
35.744
0
33.750
0
24.023
23.304
0
2012.
Ukupno
Trea godina
razvoja
Q1-4
101.983
razraeno
(zbrojeno)
2.224.184
1.393.484
8.704.036
5.573.762
planirano
(zadano)
8.704.036
5.573.763
62,51%
830.700
3.130.274
3.130.273
5.573.762
2.731.968
757.117
66.150
945.000
92.200
256.257
725.071
3.130.274
1.821.312
359.635
44.100
405.000
53.800
170.838
275.589
5.573.763
2.731.968
757.117
66.150
945.000
92.200
256.257
725.070
3.130.273
1.821.312
324.479
44.100
405.000
53.800
170.838
310.744
-102.240
41.596
-7.000
100.000
7.000
44.443
18.183
3.610.000
1.517.760
1.041.596
63.000
600.000
87.000
84.443
318.183
3.711.983
37,49%
1.393.484
783.920
0
0
309.817
13.893
86.501
199.353
830.700
631.600
0
0
90.183
11.395
60.359
37.163
0
-0
101.983
101.983
(razraeno planirano)
OK=0
0
1
0
-1
0
1
0
0
0
0
0
0
0
-1
0
-35.156
0
0
0
0
35.156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IZJAVA
Izjavljujemo, da su trokovi i iznosi financiranja navedeni u tablicama toni i
aurni i da su vezani iskljuivo za financiranje projekta.
Mjesto i datum:
Odgovorna osoba, nosilac projekta: tampano i potpis:
tampano:
RAZLIKA
-102.240
41.596
-7.000
100.000
7.000
44.443
18.183
101.983
potpis
str. 72
2.2.
2010.
2011.
Prva godina
razvoja
Q1-4
101.983
Druga godina
razvoja
Q1-4
101.983
Q1
101.983
Q2
101.983
Q3
101.983
Q4
101.983
3.610.000
2.311.719
2.869.852
1.868.559
602.885
358.791
540.433
344.898
540.433
344.898
540.433
344.898
64,04%
1.298.281
2012.
65,11%
1.001.293
2012.
2012.
2012.
Ukupno
59,51%
244.094
63,82%
195.535
63,82%
195.535
razraeno
(zbrojeno)
planirano
(zadano)
8.704.036
5.573.762
8.704.036
5.573.763
3.130.274
3.130.273
5.573.762
2.731.968
757.117
66.150
945.000
92.200
256.257
725.071
3.130.274
1.821.312
359.635
44.100
405.000
53.800
170.838
275.589
5.573.763
2.731.968
757.117
66.150
945.000
92.200
256.257
725.070
3.130.273
1.821.312
324.479
44.100
405.000
53.800
170.838
310.744
1.517.760
116.752
40.250
450.000
40.712
240.235
464.143
2.767.870
1.517.760
116.752
40.250
450.000
40.712
240.235
464.143
2.869.852
63,82%
195.535
35,96%
34,89%
40,49%
36,18%
36,18%
36,18%
2.311.719
1.037.392
640.365
44.826
320.183
51.229
25.615
192.110
1.298.281
582.608
359.635
25.174
179.817
28.771
14.385
107.890
0
1.868.559
910.656
116.752
21.324
315.000
27.078
144.141
333.608
1.001.293
607.104
0
18.926
135.000
13.634
96.094
130.535
0
358.791
195.980
0
0
77.454
13.893
21.625
49.838
244.094
157.900
0
0
22.546
11.395
15.090
37.163
0
344.898
195.980
0
0
77.454
0
21.625
49.838
195.535
157.900
0
0
22.546
0
15.090
0
0
344.898
195.980
0
0
77.454
0
21.625
49.838
195.535
157.900
0
0
22.546
0
15.090
0
0
344.898
195.980
0
0
77.454
0
21.625
49.838
195.535
157.900
0
0
22.546
0
15.090
0
0
101.983
101.983
101.983
101.983
101.983
101.983
101.983
(razraeno planirano)
OK=0
0
1
0
-1
0
1
0
0
0
0
0
0
0
-1
0
-35.156
0
0
0
0
35.156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
RAZUM napomena: Sve dosadanje tablice popunjene na prethodno opisani nain KII ili NT ili IP trebaju dostaviti i u RAZUM na CD-u u izvornoj ne zatienoj
formi "Excel" tablica. U protivnom RAZUM nee smatrati materijal kompletnim. RAZUM e smatrati materijal nekompetentnim i u sluaju da se izvorne tablice
ne mogu otvarati, pregledavati, editirati i ako svojim sadrajem i proraunom ne odgovaraju prikazanom stanju i rezultatu u ovakvom poslovnom planu.
Prava evaluacija razvojnih trokova vri se od strane slubenih evaluatora I i II dijela p.p. kojeg bira SEVU/BICRO.
str. 73
b.
c.
d.
e.
f.
Korisnik je uz molbu duan priloiti stari budet (uz budet napomena poniteno: __________);
Korisnik je uz molbu duan priloiti novi budet (uz budet napomena odobreno: __________);
Korisnik je uz molbu duan priloiti specifikaciju stavaka razlike stari/novi budet sa svim potrebnim opisima;
Direktor pripreme izrauje pismenu suglasnost ( + supotpisuje poniteno i odobreno).
VOI gore navedenu dokumentaciju uz redovni pismeni izvjetaj o financijskom monitoringu Seftora za financije i nadzor i izvjetaj o
Tehniko tehnolokom monitoringu od strane TT konzultanta, dostavlja u SEVU na daljnje postupanje.
g. SEVU vri obradu zahtjeva sa svim odgovarajuim provjerama koje mogu ukljuivati posjet i razgovore sa korisnikom, tehnologom i
ostalim pripadajuim subjektima;
h. SEVU daje konaan prijedlog ZA ili PROTIV na suglasnost ravnatelju Agencije i o tome obavjetava direktora pripreme i direktora za
financije;
str. 75
1.
2.
3.
4.
5.
Procjenjene koliine
Godinja
Jedinina
koliina
cijena
3.200
2.900
3.200
905
0
0
0
0
0
0
Godinji
prihod
9.280.000
2.896.000
0
0
0
12.176.000
Proizvod 1
Planirani prihod
1.
2.
3.
4.
5.
od prodaje
Godina 1. (2015.)
Godina 2. (2016.)
Godina 3. (2017.)
Godina 4. (2018.)
Godina 5. (2019.)
God. koliina
3.200
3.900
5.200
7.000
8.400
Jed. cijena
2.900
2.900
2.900
2.900
2.900
Ukupno
9.280.000
11.310.000
15.080.000
20.300.000
24.360.000
str. 76
Usluga 1
1.
Planirani prihod
od prodaje
Godina 1. (2015.)
God. koliina
3.200
Jed. cijena
905
Ukupno
2.896.000
2.
3.
4.
5.
Godina 2. (2016.)
Godina 3. (2017.)
Godina 4. (2018.)
Godina 5. (2019.)
3.900
5.200
7.000
8.400
905
905
905
905
3.529.500
4.706.000
6.335.000
7.602.000
RAZUM napomena: KII ili NT ili IPtrebaju se osvrnuti na analizu trita i konstatirati povezanost ovdje
navedenih koliina (rast, pad, i uzrok). Takoer treba komentirati cijenu/cijene (rast, pad, i uzrok).
str. 77
1.
2.
3.
4.
5.
Planirani prihod
od prodaje
Proizvod 1
Usluga 1
Nema
Nema
Nema
Prihod od
prodaje
Mogunost
plasmana iz
analize trita:
Udjel planiranih
prihoda u
odnosu na
mogunost
plasmana
Godina 1.
(2015.)
9.280.000
2.896.000
0
0
0
Godina 2.
(2016.)
11.310.000
3.529.500
0
0
0
Godina 3.
(2017.)
15.080.000
4.706.000
0
0
0
Godina 4.
(2018.)
20.300.000
6.335.000
0
0
0
Godina 5.
(2019.)
24.360.000
7.602.000
0
0
0
12.176.000
14.839.500
19.786.000
26.635.000
31.962.000
527.915.745
591.265.635
662.217.511
741.683.612
830.685.645
2,306%
2,510%
2,988%
3,591%
3,848%
Prihod od prodaje
Prihod od
prodaje;
31.962.000
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
Godina 1.
(2015.)
Godina 2.
(2016.)
Godina 3.
(2017.)
Godina 4.
(2018.)
Godina 5.
(2019.)
RAZUM napomena: KII ili NT ili IP trebaju se osvrnuti na analizu trita i konstatirati povezanost
ovdje navedenih planiranih ukupnih prihoda u odnosu na mogunost plasmana koji je rezultat analize i
iznijeti vlastito miljenje o kvaliteti prikaza.
str. 78
str. 79
str. 80
Proizvod 1
1.
2.
3.
4.
5.
Godina 1. (2015.)
Godina 2. (2016.)
Godina 3. (2017.)
Godina 4. (2018.)
Godina 5. (2019.)
God.
koliina
3.200
3.900
5.200
7.000
8.400
Jed.
troak
48,75
48,75
48,75
48,75
48,75
Ukupno
156.000
190.125
253.500
341.250
409.500
% od UP
1,68%
1,68%
1,68%
1,68%
1,68%
Usluga 1
1.
Godina 1. (2015.)
God.
koliina
3.200
2.
3.
4.
5.
Godina 2. (2016.)
Godina 3. (2017.)
Godina 4. (2018.)
Godina 5. (2019.)
3.900
5.200
7.000
8.400
Jed.
troak
168,75
Ukupno
540.000
% od UP
18,65%
168,75
168,75
168,75
168,75
658.125
877.500
1.181.250
1.417.500
18,65%
18,65%
18,65%
18,65%
Troak
mjeseni
5.000
4.000
godinji
60.000
0
0
0
48.000
4.000
48.000
u HRK:
156.000
48,75
RAZUM napomena:
Za ostale analitike trokove po proizvodima sloite sline tablice!
Za to kvalitetniju izradu zatraite pomo tehnologa. Neki ove trokove rijeavaju putem radnih naloga.
Bitno je obuhvatiti trokove vezane samo za taj proizvod koji se mogu izmjeriti i izraziti ih po jedinici proizvoda.
Ovi trokovi spadaju u varijabilni dio cijene kotanja (CK).
Troak
mjese
ni godinji
3.000
36.000
str. 81
2.
3.
4.
5.
1.
2.
3.
4.
5.
3.200
34.000
0
408.000
4.000
0
48.000
4.000
48.000
540.000
168,75
str. 82
Godine:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
UKUPNO:
God. koliina
12
12
12
12
12
12
12
1
Mjeseni troak
700,00
3.000,00
3.600,00
15.220,00
0,00
0,00
750,00
0,00
Godinji troak
8.400
36.000
43.200
182.640
0
0
9.000
0
12
0
0
7
12
0
12
2
12
12
12
1.070,00
0,00
0,00
12.000,00
6.000,00
0,00
70.000,00
22.000,00
8.000,00
70.000,00
7.000,00
12.840
0
0
84.000
72.000
0
840.000
44.000
96.000
840.000
84.000
12
9.000,00
12.176.000
14.839.500
19.786.000
Godina 1. (2015.)
Godina 2. (2016.)
Udio (%) u UP
te godine
0,06%
0,24%
0,29%
1,23%
0,00%
0,00%
0,06%
0,00%
12.840
0
0
84.000
72.000
0
840.000
44.000
96.000
840.000
84.000
0,09%
0,00%
0,00%
0,57%
0,49%
0,00%
5,66%
0,30%
0,65%
5,66%
0,57%
0,11%
0,00%
0,00%
0,69%
0,59%
0,00%
6,90%
0,36%
0,79%
6,90%
0,69%
26.635.000
31.962.000
0,08%
0,00%
0,00%
0,51%
0,44%
0,00%
5,94%
0,27%
0,58%
5,94%
0,51%
Godinji
troak
12.096
51.840
62.208
263.002
0
0
12.960
0
UP te
godine
0,05%
0,19%
0,23%
0,99%
0,00%
0,00%
0,05%
0,00%
Godinji
troak
14.515
62.208
74.650
315.602
0
0
15.552
0
UP te
godine
0,05%
0,19%
0,23%
0,99%
0,00%
0,00%
0,05%
0,00%
18.490
0
0
120.960
103.680
0
1.764.000
63.360
138.240
1.764.000
120.960
0,07%
0,00%
0,00%
0,45%
0,39%
0,00%
6,62%
0,24%
0,52%
6,62%
0,45%
22.188
0
0
145.152
124.416
0
2.646.000
76.032
165.888
2.646.000
145.152
0,07%
0,00%
0,00%
0,45%
0,39%
0,00%
8,28%
0,24%
0,52%
8,28%
0,45%
108.000
0,89%
108.000
0,73%
129.600
0,66%
155.520
0,58%
186.624
0,58%
2.460.080
20,20%
2.460.080
16,58%
3.288.096
16,62%
4.651.315
17,46%
6.639.978
20,77%
RAZUM napomena: Gore navedeni indirektni trokovi nisu svi, nedostaje npr. troak amortizacije kao tipian fiksni troak. Njega e KII ili NT ili IP pridruiti
kasnijim obraunima koji daju iru sliku projekta.
Molimo kvalitativan opis tablice indirektnih trokova, pogotovo eventualnih promjena kategorija tako da evaluacijski tim RAZUM-a ima transparentne
informacije.
Ukoliko KII ili NT ili IP eli priloiti dodatne analitike tablice to treba uiniti u prilogu II dijelu p.p.. U ovaj dio tada se stavlja samo sintetike podatke.
str. 83
Ukupno
Proizvod 1
Usluga 1
Nema
Nema
Nema
80.330.000
1.350.375
22,41%
25.068.500
4.674.375
77,59%
0
0
0,00%
0
0
0,00%
0
0
0,00%
105.398.500
6.024.750
100,00%
4.370.589
74.609.036
92,88%
15.128.961
5.265.164
21,00%
0
0
0
0
0
0
19.499.549
79.874.201
75,78%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
RAZUM napomena: Proraun bruto mare po proizvodima govori koliko prihoda je preostalo nakon to su plaeni svi trokovi koji nastaju da bi se neki proizvod
prodao (trokovi proizvodnje, bruto plae, sirovine i materijali i sl.). Dobra bruto mara je poeljna da bi poduzee to lake platilo ostale indirektne trokove
nezavisne od prodaje kao npr. amortizaciju, kamate, poreze i sl. Pregled bruto mare prema proizvodima takoer govori koje proizvode je isplatjivje proizvoditi i
prodavati vie ili manje.
str. 84
21,00%
0,00%
Proizvod 1
Usluga 1
Nema
0,00%
Nema
str. 85
0,00%
Nema
Godina 1. (2015.)
Godina 2. (2016.)
Godina 3. (2017.)
Godina 4. (2018.) Godina 5. (2019.)
Nabavna vrijednost
za
Ekonomski vijek
1. god.
Dokup imovine
Dokup imovine
Dokup imovine
Dokup imovine
trajanja imovine u Stopa amortizacije komercijalizacije +
2. god.
3. god.
4. god.
5. god.
godinama
godinje
dokup
komercijalizacije
komercijalizacije komercijalizacije komercijalizacije
5
20,00%
15.081.295
5
20,00%
2.1. Nematerijalna 1
2.2. Nematerijalna 2
25.000
25.000
25.000
30.000
30.000
25.000
25.000
25.000
30.000
30.000
20.000
70.000
70.000
170.000
220.000
0
5.000
50.000
5.000
50.000
5.000
150.000
5.000
200.000
5.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.126.295
95.000
95.000
200.000
250.000
20,00%
3.4. Oprema 4
3.5. Oprema 5
20,00%
str. 86
Imovina / godine
1. Imovina - GODINE RAZVOJA
2. Dokup potrebne nemat- imovine (Franiza, Licence, i dr.)
stavka 2. godina 1.
stavka 2. godina 2.
stavka 2. godina 3.
stavka 2. godina 4.
stavka 2. godina 5.
3. Dokup - Oprema potrebna za proizvodnju
stavka 3. godina 1.
stavka 3. godina 2.
stavka 3. godina 3.
stavka 3. godina 4.
stavka 3. godina 5.
4. Dokup - Ostala imovina za poslovanje
stavka 4. godina 1.
stavka 4. godina 2.
stavka 4. godina 3.
stavka 4. godina 4.
stavka 4. godina 5.
5. Iznosi amortizacije po godinama
6. Ostatak vrijednosti po godinama
Godina 1. (2015.)
Amortizacija za
1. god.
3.016.259
5.000
5.000
Godina 2. (2016.)
Amortizacija za
2. god.
3.016.259
10.000
5.000
5.000
Godina 3. (2017.)
Amortizacija za
3. god.
3.016.259
15.000
5.000
5.000
5.000
Godina 4. (2018.)
Amortizacija za
4. god.
3.016.259
21.000
5.000
5.000
5.000
6.000
4.000
4.000
18.000
4.000
14.000
32.000
4.000
14.000
14.000
66.000
4.000
14.000
14.000
34.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.025.259
12.101.036
3.044.259
9.151.777
3.063.259
6.183.518
3.103.259
3.280.259
Godina 5. (2019.)
Amortizacija za
5. god.
3.016.259
27.000
5.000
5.000
5.000
6.000
6.000
110.000
4.000
14.000
14.000
34.000
44.000
0
0
0
0
0
0
3.153.259
377.000
Ostatak vrijednosti
0
57.000
0
5.000
10.000
18.000
24.000
320.000
0
14.000
28.000
102.000
176.000
0
0
0
0
0
0
377.000
Primjer opisa:
Oprema koja nedostaje za proizvodnju i koja se nabavlja u prvoj godini komercijalizacije navedena je u tablici pod nazivom Oprema 1, iznosa _______ HRK. U toj
godini javljaju se ukupno utroena sredstva u godinama razvoja u vidu imovine".
Stvarni opis opreme naveden je u prvom dijelu ovog poslovnog plana. Za svu opremu odreena je stopa otpisa od ..%.
str. 87
Red.br
Vijek
trajanja
Godinja
stopa
(%)
80
20
1,25
5
25
20
4
5
4
8
5
25
I
1.
GRAEVINSKI OBJEKTI
stambeni i poslovni objekti
od betona, metala, kamena i opeke
2.
3.
II
1.
2.
3.
4.
VII
5
2
5
5
20
20
20
50
20
20
Napomena:
URL:
12,5
str. 88
prema trajanju iz
ugovora
Godina 1. (2015.)
5.573.762,00
12.176.000,00
1.500.000,00
12,32%
1.500.000,00
4.073.762,00
Godina 2. (2016.)
4.073.762,00
14.839.500,00
2.000.000,00
13,48%
1.739.130,43
260.869,57
2.334.631,57
Godina 3. (2017.)
2.334.631,57
19.786.000,00
1.500.000,00
7,58%
1.200.000,00
300.000,00
1.134.631,57
Godina 4. (2018.)
1.134.631,57
26.635.000,00
900.000,00
3,38%
652.173,91
247.826,09
482.457,65
Ukupno
Tablica br. 18-042: Indeksi uveanja ostatka otplate BICRO uvjetnog kredita
Maksimalni
postotak povrata
Godine po ostvarenju prihoda temeljenih na inovaciji
ostatka uvjetnog
kredita
1
100
2
115
3
125
4
138
5 i vie
150
str. 89
-2.425.908,40
-1.783.120,96
-1.364.732,95
1.500.000,00
2.000.000,00
1.500.000,00
900.000,00
723.686,48
4,69%
6.623.686,48
5.573.762,00
1.049.924,48
6.623.686,48
Godina
2.
(2016.)
Godina
3.
(2017.)
Godina
4.
(2018.)
Godina
5.
(2019.)
str. 90
8.
9.
Godina 1.
(2015.)
12.176.000,00
696.000,00
5,72%
2.460.080,00
20,20%
9.019.920,00
74,08%
5.994.660,96
3.025.259,04
5.994.660,96
0,00
4.795.728,77
1.198.932,19
39,39%
4.795.728,77
0,00
0,00
39,39%
0,00%
0,00%
Godina 3.
(2017.)
19.786.000,00
1.131.000,00
5,72%
3.288.096,00
16,62%
15.366.904,00
77,67%
12.303.644,96
3.063.259,04
12.003.644,96
300.000,00
9.602.915,97
2.400.728,99
48,53%
9.102.915,97
300.000,00
200.000,00
46,01%
3,12%
2,08%
Godina 4.
(2018.)
26.635.000,00
1.522.500,00
5,72%
4.651.315,20
17,46%
20.461.184,80
76,82%
17.357.925,76
3.103.259,04
17.110.099,67
247.826,09
13.688.079,74
3.422.019,93
51,39%
12.388.079,74
500.000,00
800.000,00
46,51%
3,65%
5,84%
Godina 5. (2019.)
31.962.000,00
1.827.000,00
5,72%
6.639.978,24
20,77%
23.495.021,76
73,51%
20.341.762,72
3.153.259,04
20.100.533,89
241.228,83
16.080.427,11
4.020.106,78
50,31%
13.780.427,11
700.000,00
1.600.000,00
43,12%
4,35%
9,95%
Neki engleski
termini
Ravenue
COGS (variable)
COGS (fixed)
EBITDA
Operating margin
EBIT
EBT
Net Income
Profit
Retain earnings
RAZUM napomena: Potrebno je komentirati tablicu i istaknuti najvanije parametre. Usporedite profit iz reprezentativne godine sa ostvarenim u zadnjoj punoj
godini poslovanja iz ocjene boniteta!
str. 91
35.000.000,00
35.000.000,00
30.000.000,00
30.000.000,00
25.000.000,00
25.000.000,00
20.000.000,00
20.000.000,00
15.000.000,00
15.000.000,00
10.000.000,00
10.000.000,00
5.000.000,00
5.000.000,00
0,00
0,00
Godina 1.
(2015.)
Godina 2.
(2016.)
Godina 3.
(2017.)
Godina 4.
(2018.)
Godina 1.
(2015.)
Godina 5.
(2019.)
Godina 2.
(2016.)
Godina 3.
(2017.)
Godina 4.
(2018.)
Godina 5.
(2019.)
Profitabilnost poslovanja
39,39%
Godina 1.
(2015.)
44,35%
Godina 2.
(2016.)
48,53%
Godina 3.
(2017.)
51,39%
Godina 4.
(2018.)
50,31%
Godina 5.
(2019.)
Usluga 1
Nema
Nema
Nema
40
80
dani naplate:
koeficjent:
Godina 1. (2015.)
Godina 2. (2016.)
Godina 3. (2017.)
Godina 4. (2018.)
Godina 5. (2019.)
9,13
1.016.986
1.239.452
1.652.603
2.224.658
2.669.589
4,56
634.740
773.589
1.031.452
1.388.493
1.666.192
Ukupne potrebe
1.651.726,03
2.013.041,10
2.684.054,79
3.613.150,68
4.335.780,82
Iznosi su u HRK godinje
Year
Ukupne
potrebe
Postotak
naplate
Poveanje
Kratkorona
Rauni za
plaanje
Dospijee
plaanja
Koeficijent
Zakanjela
Kratkoron
e
Trajno
obrtni
koeficijenta
imovina
RDG, FT
(dani - prosjek)
naplata
obveze
kapital
Potrebne
investicij
e u TOB
1.414.552
Godina 1. (2015.)
1.651.726
85,00%
1,15
1.899.485
5.900.012
30
12,167
484.933
1.414.552
Godina 2. (2016.)
2.013.041
85,00%
1,15
2.314.997
7.048.538
30
12,167
247.759
827.091
1.487.906
73.354
Godina 3. (2017.)
2.684.055
85,00%
1,15
3.086.663
8.414.825
30
12,167
301.956
993.586
2.093.077
605.171
Godina 4. (2018.)
3.613.151
85,00%
1,15
4.155.123
10.695.835
30
12,167
402.608
1.281.718
2.873.405
780.328
Godina 5. (2019.)
4.335.781
85,00%
1,15
4.986.148
13.460.771
30
12,167
541.973
1.648.337
3.337.811
464.405
RAZUM napomena: Predloeni obraun obrtnog kapitala je na nivou sloenosti koji odgovara RAZUM traenom nivou tonosti obzirom na inovaciju koja tek
treba uspjeti na tritu! Postoje preciznije metode obrauna, no one u ovom trenutku projektiranja nisu optimalne. Mogua manja preciznost kompenzirana je
analizom osjetljivosti!
Primjer: Potrebno je komentirati dane vezivanja, postotke naplate i visinu investicije u obrtni kapital.
str. 93
Godine
Investicije u
Dokup imovine
razvoj (ukupno
za
po godinama) komercijalizaciju
2010. 3.711.982,51
2011. 2.808.828,11
2012. 2.183.225,00
Samostalno
(2013. i 2014.) 4.950.259,60
1. (2015.)
2. (2016.)
3. (2017.)
4. (2018.)
5. (2019.)
Razdoblje
13.654.295,22
razvoja
Razdoblje
komercijaliza
0,00
cije
Ukupno
13.654.295,22
razdoblje
Struktura
71,47%
45.000,00
95.000,00
95.000,00
200.000,00
250.000,00
Investicije u
TOS
Ostale investicije
(npr. prolost ili
pokrivanje gubitka
i sl.)
(PROLOST)
1.427.000,00
0,00
0,00
Ukupne
investicije
5.138.982,51
2.808.828,11
2.183.225,00
0,00
4.950.259,60
1.459.552,42
168.354,02
700.170,96
980.327,93
714.405,23
1.427.000,00
15.081.295,22
1.414.552,42
73.354,02
605.170,96
780.327,93
464.405,23
685.000,00
3.337.810,56
0,00
4.022.810,56
685.000,00
3.337.810,56
1.427.000,00
19.104.105,78
3,59%
17,47%
7,47%
100,00%
str. 94
OBAVEZNA FORMA:
Iznosi su u HRK po godinama
2010.
2011.
2012.
Samostalno
(2013. i 2014.)
1. (2015.)
2. (2016.)
3. (2017.)
4. (2018.)
5. (2019.)
Razdoblje
razvoja
Razdoblje
komercijaliza
cije
Ukupno
razdoblje
Struktura
Bicro doo
64,04%
2.425.908,40
1.783.120,96
1.364.732,95
5.573.762,31
Natjecatelj
35,96%
1.286.074,11
1.025.707,15
818.492,05
3.130.273,31
Natjecatelj
samostalno
Ostali
(ukljuivanje
stratekog
partnera)
(PARTNER)
1.427.000,00
0,00
0,00
Ukupni
izvori
5.138.982,51
2.808.828,11
2.183.225,00
0,00
1.459.552,42
168.354,02
700.170,96
980.327,93
714.405,23
4.950.259,60
0,00
0,00
1.427.000,00
4.950.259,60 15.081.295,22
4.022.810,56
5.573.762,31
3.130.273,31
5.449.810,56
29,18%
16,39%
28,53%
0,00
4.950.259,60
1.459.552,42
168.354,02
700.170,96
980.327,93
714.405,23
4.022.810,56
4.950.259,60 19.104.105,78
25,91%
100,00%
str. 95
LIKVIDNOST RAZVOJA
UKUPNI PRIMICI
Dugorocni kredit BICRO
Vlastito uee u uvjetnom kreditu - BICRO - potrebno
Vlastito uee u uvjetnom kreditu - BICRO - razraeno
Reinvesticija zadranog dijela dobiti (bonitet)
Tekue poslovanje (ugovori i planirana naplata, max. bruto d.)
Vlastita dokapitalizacija (objanjenje dati u opisu tablice)
Ukljuivanje partnera (objanjenje dati u opisu tablice)
Pozajmica (objanjenje dati u opisu tablice)
Kredit dugoroni (objanjenje dati u opisu tablice)
Kredit kratkoroni (objanjenje dati u opisu tablice)
Ostalo - navesti - (objanjenje dati u opisu tablice)
UKUPNI IZDACI
PDV plaanje po obraunu (Razvojni pr., redak 8.)
Investicije u toku
VIAK (MANJAK)
KUMULATIV NETO PRIMITAKA
2010.
2010.
2010.
2010.
Samostalno
2011.
2012.
2013. i 2014.
Kontrola
Q1
2.071.122,40
Q2
746.607,40
Q3
703.896,62
Q4
803.896,62
Q1-4
3.268.755,57
Q1-4
3.006.424,62
Q1-8
4.551.756,66
1.171.122,40
575.637,88
900.000,00
900.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
418.262,00
236.812,08
100.000,00
100.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
228.345,40
228.345,40
0,00
0,00
418.262,00
236.812,08
200.000,00
0,00
200.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85.634,62
85.634,62
0,00
0,00
418.262,00
236.812,08
300.000,00
0,00
300.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85.634,62
85.634,62
0,00
0,00
1.783.120,96
1.025.707,15
1.400.000,00
900.000,00
0,00
500.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85.634,62
85.634,62
0,00
0,00
1.364.732,95
818.492,05
1.400.000,00
900.000,00
0,00
0,00
0,00
500.000,00
0,00
0,00
0,00
241.691,67
241.691,67
0,00
0,00
4.950.259,60
4.000.000,00
0,00
0,00
0,00
4.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
551.756,66
551.756,66
0,00
0,00
1.975.105,67
740.708,70
740.708,70
740.708,70
3.050.519,78
2.312.726,04
5.372.515,22
0,00
0,00
14.932.992,80
228.345,40
1.746.760,28
85.634,62
655.074,08
85.634,62
655.074,08
85.634,62
655.074,08
241.691,67
2.808.828,11
129.501,04
2.183.225,00
422.255,62
4.950.259,60
13.654.295,32
96.016,73
96.016,73
5.898,70
101.915,43
-36.812,08
65.103,35
63.187,92
128.291,27
218.235,79
346.527,06
693.698,58
1.040.225,65
-820.758,56
219.467,09
str. 96
15.152.459,89
5.573.762,31
8.080.532,91
8.300.000,00
2.800.000,00
500.000,00
500.000,00
4.000.000,00
500.000,00
0,00
0,00
0,00
1.278.697,59
219.467,09
Rezultat
OK
OK
OK
OK
OK
OK
2010.
Q1
10,00%
0,00
OK
2010.
Q2
10,00%
0,00
OK
2011.
Q1-4
0,00
10,00%
0,00
OK
2012.
Q1-4
0,00
10,00%
0,00
OK
Samostalno
2013. i 2014.
Q1-8
0,00
10,00%
0,00
OK
str. 97
UKUPNI IZDACI
Izdaci za razvoj (investicije u toku)
Investicije u imovinu - GODINE PROIZVODNJE
Poveanje neto obrtnih sredstava - trajna OBS
Rashodi prije proizvodnje (bez kamata)
Trokovi proizvodnje (VT iz RDG)
OTPP - Ostali tr. proiz. i posl. (FT iz RDG)
Porez na dobit
Financijski trokovi
Otplata kredita
Dividende / isplata zadranog dijela dobiti
Povrat vlastitih sredstava / vraanje pozajmica
Sredstva rezervi iz RDG
NETO PRIMICI IZ FINANCIJSKOG TOKA
KUMULATIV NETO PRIMITAKA
Razvoj u
prolosti
Godine razvoja s BICRO-m
BEZ BICRO-a
Vlastiti - bez
Samostalno
Godina 1.
BICRO-a
2010.
2011.
2012.
(2013. i 2014.)
(2015.)
1.427.000,00 3.711.982,51 2.808.828,11 2.183.225,00 4.950.259,60 12.176.000,00
1.427.000,00 3.711.982,51 2.808.828,11 2.183.225,00 4.950.259,60
12.176.000,00
12.176.000,00
0,00
0,00
1.427.000,00 3.711.982,51 2.808.828,11 2.183.225,00 4.950.259,60 7.314.564,61
1.427.000,00 3.711.982,51 2.808.828,11 2.183.225,00 4.950.259,60
45.000,00
1.414.552,42
0,00
696.000,00
2.460.080,00
1.198.932,19
0,00
1.500.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 4.861.435,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 4.861.435,39
Godine komercijalizacije
Godina 2.
Godina 3.
Godina 4.
(2016.)
(2017.)
(2018.)
Godina 5. (2019.)
14.839.500,00 19.786.000,00 26.635.000,00 31.962.000,00
14.839.500,00 19.786.000,00 26.635.000,00
14.839.500,00 19.786.000,00 26.635.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.321.892,30 9.519.995,95 13.276.163,07
Ostatak
Ostatak
vrijednosti
0,00
31.962.000,00
31.962.000,00
0,00
0,00
16.225.176,73
-5.414.810,56
200.000,00
780.327,93
250.000,00
464.405,23
-377.000,00
-3.337.810,56
1.827.000,00
6.639.978,24
4.020.106,78
241.228,83
482.457,65
1.600.000,00
0,00
700.000,00
15.736.823,27
51.740.707,35
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.700.000,00
5.414.810,56
57.155.517,91
95.000,00
73.354,02
95.000,00
605.170,96
0,00
RAZUM napomena: Kada smo odredili likvidnost u fazi razvoja, potrebno je projektirati likvidnost u fazi poslovanja. Slijedi kvalitativan opis gornje tablice s
posebnim osvrtom na izvore za prvu kritinu godinu poslovanja.
str. 98
KUMULATIV NETO
PRIMITAKA; 50.702.719,98
50.000.000,00
40.000.000,00
30.000.000,00
20.000.000,00
10.000.000,00
0,00
-10.000.000,00
VIAK (MANJAK)
str. 99
18.6. Neto sadanja vrijednost, relativna NSV, interna stopa rentabilnosti, godina povrata
Tablica br. 18-100: Ekonomski tok i pokazatelji
0
Razvoj s Bicro-m
Razvoj u
prolosti
2010.
2011.
1.427.000,00
1.427.000,00
-1.427.000,00
1
1.427.000,00
-1.427.000,00
-1.427.000,00
2012.
10,00%
IRR
10,00%
-3.711.982,51
1
3.711.982,51
-3.711.982,51
-5.138.982,51
18.551.659,29
26,89%
Godina 3. (2017.)
-2.808.828,11
0,909090909
2.553.480,10
-2.553.480,10
-7.692.462,61
Samostalno
2013.
prihodi od prodaje
ostali prihodi (navesti koji)
Ukupni izdaci (ET)
Izdaci za razvoj (investicije u toku)
Investicije u imovinu - GODINE PROIZVODNJE
Poveanje neto obrtnih sredstava - trajna OBS
Dividende / isplata zadranog dijela dobiti
Trokovi proizvodnje (VT iz RDG)
OTPP - Ostali tr. proiz. i posl. (FT iz RDG)
Porez na dobit
Neto primici (ET)
Diskontni faktor
Sadanja vrijednost investicija (SVI)
Diskontirani neto primici (ET)
Kumulativ DNP (ET)
2.475.129,80
2.475.129,80
-2.183.225,00 -2.475.129,80
0,826446281
0,751314801
1.804.318,18
1.859.601,65
-1.804.318,18 -1.859.601,65
-9.496.780,79 -11.356.382,44
Komercijalizacija
Godina 1.
Godina 2.
Godina 3.
Godina 4.
2014.
(2015.)
(2016.)
(2017.)
(2018.)
12.176.000,00 14.839.500,00 19.786.000,00 26.635.000,00
12.176.000,00 14.839.500,00 19.786.000,00 26.635.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.475.129,80 5.814.564,61 5.121.892,30 7.719.995,95 11.376.163,07
2.475.129,80
45.000,00
95.000,00
95.000,00
200.000,00
1.414.552,42
73.354,02
605.170,96
780.327,93
0,00
0,00
200.000,00
800.000,00
696.000,00
848.250,00 1.131.000,00 1.522.500,00
2.460.080,00 2.460.080,00 3.288.096,00 4.651.315,20
1.198.932,19 1.645.208,28 2.400.728,99 3.422.019,93
-2.475.129,80 6.361.435,39 9.717.607,70 12.066.004,05 15.258.836,93
0,683013455 0,620921323 0,56447393 0,513158118
0,46650738
1.690.546,96
906.267,22
95.031,46
359.298,41
457.330,22
-1.690.546,96 3.949.950,88 5.485.336,21 6.191.767,93 7.118.360,04
-13.046.929,40 -9.096.978,52 -3.611.642,31 2.580.125,62 9.698.485,66
Godina 5.
Ostatak
(2019.)
31.962.000,00
0,00
31.962.000,00
0,00
14.801.490,25 -3.714.810,56
250.000,00 -377.000,00
464.405,23 -3.337.810,56
1.600.000,00
1.827.000,00
6.639.978,24
4.020.106,78
20.875.320,31 3.714.810,56
0,424097618
302.977,56
8.853.173,63
18.551.659,29
122%
str. 100
527.915.745,00
591.265.635,00
662.217.511,00
741.683.612,00
830.685.645,44
2,306%
2,510%
2,988%
3,591%
3,848%
str. 101
U ovom projektu komercijalizacija se zasniva na inovativnosti i patentu koji sam po svojoj prirodi mora omoguiti ekstra profit jer je jedinstven na tritu. Ova
interna stopa to i potvruje i u potpunosti opravdava projekt zasnivan na inovaciji.
Prijedlog ocjene interne stope rentabilnosti:
KII ili NT ili IP predlae pozitivnu / negativnu ocjenu interne stope rentabilnosti obzirom da projekt opravdava / ne opravdava svoja ulaganja
mjereno kroz ovaj vaan pokazatelj prosjene profitabilnosti i zadovoljava kriterije efikasnosti zasnivane na inovativnosti
str. 103
BILANCE
AKTIVA
Razvoj u prolosti
2010.
2011.
2012.
Samostalno
(2013. i 2014.)
Godina 1.
(2015.)
Godina 5.
(2019.)
1.427.000,00
5.138.982,51
18.377.023,98
23.218.726,66
31.421.642,63
43.157.548,45
57.155.517,91
1.427.000,00
1. DUGOTRAJNA IMOVINA
2. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (TOB) = ZALIHE
3. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA = NOVAC
PASIVA
1.427.000,00
5.138.982,51
5.138.982,51
12.101.036,17
1.414.552,42
4.861.435,39
18.377.023,98
9.351.777,13
1.487.906,44
12.379.043,09
23.218.726,66
6.683.518,09
3.507.629,82
21.230.494,72
31.421.642,63
4.280.259,04
4.361.311,77
34.515.977,63
43.157.548,45
2.077.000,00
6.845.440,38
48.233.077,53
57.155.517,91
1. KAPITAL
1.427.000,00
2.713.074,11
3.738.781,26
4.557.273,31
14.303.261,68
20.884.094,79
30.287.010,76
43.175.090,49
57.655.517,60
Natjecatelj samostalno
1.427.000,00
(PARTNER)
Poslovne rezerve (preporuka 4%)
Zadrana dobit = (7. - Posl. rez. + dobit ulagaa)
1.286.074,11
1.025.707,15
818.492,05
0,00
4.795.728,77
200.000,00
6.380.833,11
300.000,00
9.102.915,97
500.000,00
12.388.079,74
700.000,00
13.780.427,11
4.073.762,31
2.334.631,87
1.134.631,87
0,00
-1.500.000,00
-1.739.130,43
-1.200.000,00
0,00
-500.000,00
-652.173,91
2. OBVEZE UKUPNE
Povrat vlastitih sredstava / vraanje pozajmica
Bicro doo
0,00
9.507.532,91
4.950.259,60
2.425.908,40
4.209.029,36
5.573.762,31
2.425.908,40
1.783.120,96
1.364.732,95
5.573.762,31
str. 104
-482.457,65
KAPITAL
60.000.000,00
50.000.000,00
40.000.000,00
30.000.000,00
20.000.000,00
10.000.000,00
0,00
Razvoj u
prolosti
2010.
2011.
2012.
str. 105
Ukupan prihod
Varijabilni trokovi
Fiksni trokovi
Prag rentabilnosti (%)
Rezerva statike rentabilnosti
Godina 3.
Godina 4.
Godina 1. (2015.) Godina 2. (2016.)
(2017.)
(2018.)
12.176.000,00
14.839.500,00 19.786.000,00 26.635.000,00
2.155.552,42
1.016.604,02 3.245.723,38 2.576.181,95
5.159.012,19
6.105.288,28 7.188.824,99 8.973.335,13
Godina 5.
(2019.)
31.962.000,00
4.561.128,61
11.383.771,50
51%
44%
43%
37%
42%
49%
100%
56%
100%
57%
100%
63%
100%
58%
100%
Napomena:
Prag rentabilnosti od ____% u reprezentativnoj godini (____.) pokazuje prosjean minimalan opseg
ostvarenog prihoda po kojima se poslovanje jo odvija bez gubitaka.
Prag rentabilnosti je jo znaajniji pokazatelj za kritinu prvu godinu komercijalizacije kada je potrebno
ostvariti ______% planiranih prihoda da drutvo jo uvijek ne ostvaruje gubitak. Drugim rijeima, u prvoj
str. 106
godini nema znatnijih rezervi za neostvarenje planiranih prihoda jer proizvodnja moe pasti samo za
______% a da svi zavisni trokovi poslovanja budu pokriveni.
Statika rentabilnost
Prag rentabilnosti (%)
49%
51%
Godina 1.
(2015.)
56%
57%
63%
58%
44%
43%
37%
42%
Godina 2.
(2016.)
Godina 3.
(2017.)
Godina 4.
(2018.)
Godina 5.
(2019.)
str. 107
str. 108
prihoda u koracima na nie da se mogu pratiti u % pada prihoda. Prihode smanjujte tako dugo dok ne
dobijete negativne pokazatelje za ISR i /ili NSV.
Naredni korak je da ponovno kopirate vjerojatan scenarij BAZA i promijenite naziv u npr. AIR (analiza
investicija u razvoj). Odaberite radni list gdje se prvi puta pojavljuju investicije u razvoj i omoguite
promjene na vie da se mogu pratiti u % rasta investicije. Konani maksimalni rast je dok se ne pokau prvi
negativni pokazatelji za ISR i/ili NSV.
Trei i zavrni korak je isti samo za analizu fiksnih trokova (AFT).
str. 109
Razvoj s Bicro-m
Razvoj u
prolosti
2010.
2011.
Samostalno
2012.
2013.
1.427.000,00
1.427.000,00
-1.427.000,00
1
-1.427.000,00
-1.427.000,00
10,00%
IRR
48,00%
3.711.982,51
3.711.982,51
2.808.828,11
2.808.828,11
2.183.225,00
2.183.225,00
2.475.129,80
2.475.129,80
Komercijalizacija
2014.
prihodi od prodaje
ostali prihodi (navesti koji)
Ukupni izdaci (ET)
2.475.129,80
2.475.129,80
Godina 1.
(2015.)
6.331.520,00
6.331.520,00
0,00
3.584.692,39
Godina 2.
Godina 3.
Godina 4.
Godina 5.
(2016.)
(2017.)
(2018.)
(2019.)
7.716.540,00 10.288.720,00 13.850.200,00 16.620.240,00
7.716.540,00 10.288.720,00 13.850.200,00 16.620.240,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.316.872,02 5.710.645,25 7.855.066,68 11.680.796,31
45.000,00
620.840,20
0,00
361.920,00
2.460.080,00
96.852,19
2.746.827,61
0,620921323
1.705.563,83
-11.341.365,57
95.000,00
18.653,75
0,00
441.090,00
2.460.080,00
302.048,28
4.399.667,98
0,56447393
2.483.497,87
-8.857.867,70
95.000,00
929.580,25
200.000,00
588.120,00
3.288.096,00
609.848,99
4.578.074,75
0,513158118
2.349.276,23
-6.508.591,47
200.000,00
400.831,54
800.000,00
791.700,00
4.651.315,20
1.011.219,93
5.995.133,32
0,46650738
2.796.773,94
-3.711.817,53
527.915.745,00
591.265.635,00
662.217.511,00
741.683.612,00
Ostatak
0,00
-3.460.537,04
250.000,00
-377.000,00
1.113.631,29 -3.083.537,04
1.600.000,00
950.040,00
6.639.978,24
1.127.146,78
8.399.980,73 3.460.537,04
0,424097618
3.562.411,82
-149.405,71
-149.405,71
9,59%
830.685.645,44
1,199%
1,305%
1,554%
1,867%
2,001%
U sluaju da se ukupni prihodi u svim godinama komercijalizacije smanje za ___% dolo bi do prvih negativnih pokazatelja. Interna stopa
rentabilnosti projekta bila bi _____, obzirom da je manja od diskontne stope radi se o negativnom pokazatelju. Neto sadanja vrijednost je
negativna (-______ HRK), dakle negativan pokazatelj. Udjel UP u odnosu na mogunost plasmana smanjio bi se na ____ do ____%.
Drugim rijeima osjetljivost projekta obzirom na ukupne prihode kae da se oni maksimalno mogu smanjiti za ___% kada projekt biljei prve
negativne pokazatelje, a to projicirano na analizu trita govori o ___- do _____% zauzimanja mogueg plasmana.
str. 110
Razvoj s Bicro-m
Razvoj u
prolosti
2010.
2011.
4
Samostalno
2012.
2013.
prihodi od prodaje
ostali prihodi (navesti koji)
Ukupni izdaci (ET)
Izdaci za razvoj (investicije u toku)
Investicije u imovinu - GODINE PROIZVODNJE
Poveanje neto obrtnih sredstava - trajna OBS
Dividende / isplata zadranog dijela dobiti
Trokovi proizvodnje (VT iz RDG)
OTPP - Ostali tr. proiz. i posl. (FT iz RDG)
Porez na dobit
Neto primici (ET)
Diskontni faktor
Diskontirani neto primici (ET)
Kumulativ DNP (ET)
Neto sadanja vrijednost uz:
Interna stopa rentabilnosti:
Rast inv. u razvoj (IR) za:
1.427.000,00
1.427.000,00
-1.427.000,00
1
-1.427.000,00
-1.427.000,00
10,00%
IRR
289,00%
10.727.629,45
10.727.629,45
8.117.513,24
8.117.513,24
-10.727.629,45 -8.117.513,24
1 0,909090909
-10.727.629,45 -7.379.557,49
-12.154.629,45 -19.534.186,94
6.309.520,25
6.309.520,25
7.153.125,12
7.153.125,12
-6.309.520,25 -7.153.125,12
0,826446281 0,751314801
-5.214.479,55 -5.374.248,78
-24.748.666,48 -30.122.915,26
Komercijalizacija
Godina 1.
(2015.)
Godina 2. (2016.) Godina 3. (2017.)
12.176.000,00 14.839.500,00 19.786.000,00
12.176.000,00 14.839.500,00 19.786.000,00
0,00
0,00
0,00
7.153.125,12 4.867.143,57
4.089.627,58
8.187.127,33
7.153.125,12
45.000,00
95.000,00
95.000,00
1.499.396,10
73.354,02
2.104.567,05
0,00
0,00
200.000,00
696.000,00
848.250,00
1.131.000,00
2.460.080,00
2.460.080,00
3.288.096,00
166.667,47
612.943,56
1.368.464,27
-7.153.125,12 7.308.856,43 10.749.872,42 11.598.872,67
0,683013455 0,620921323
0,56447393
0,513158118
-4.885.680,71 4.538.224,80
6.068.022,73
5.952.055,67
-35.008.595,97 -30.470.371,16 -24.402.348,43 -18.450.292,75
2014.
Godina 4.
Godina 5.
Ostatak
(2018.)
(2019.)
26.635.000,00 31.962.000,00
0,00
26.635.000,00 31.962.000,00
0,00
0,00
10.417.252,37 13.608.172,68 -6.264.792,61
200.000,00
250.000,00 -377.000,00
853.681,95 1.356.793,48 -5.887.792,61
800.000,00 1.600.000,00
1.522.500,00 1.827.000,00
4.651.315,20 6.639.978,24
2.389.755,22 1.934.400,96
16.217.747,63 24.618.619,93 6.264.792,61
0,46650738 0,424097618
7.565.698,96 10.440.698,08
-10.884.593,79 -443.895,72
-443.895,72
9,69%
U sluaju da investicije za razvoj poveaju za ___% interna stopa rentabilnosti projekta bila bi ___% dakle manja od prosjene cijene kapitala i time
negativna kao ocjena. Neto sadanja vrijednost je negativna (-____ HRK), dakle takoer negativan pokazatelj Udjel UP u odnosu na mogunost
plasmana ostao bi isti kao u izvornom obliku jer se on nije mijenjao.
Drugim rijeima osjetljivost projekta obzirom na investicije za razvoj kae da se oni maksimalno mogu poveati za ____% kada projekt biljei prve
negativne pokazatelje.
str. 111
Razvoj s Bicro-m
Razvoj u
prolosti
2010.
2011.
4
Samostalno
2012.
2013.
prihodi od prodaje
ostali prihodi (navesti koji)
Ukupni izdaci (ET)
Izdaci za razvoj (investicije u toku)
Investicije u imovinu - GODINE PROIZVODNJE
Poveanje neto obrtnih sredstava - trajna OBS
Dividende / isplata zadranog dijela dobiti
Trokovi proizvodnje (VT iz RDG)
OTPP - Ostali tr. proiz. i posl. (FT iz RDG)
Porez na dobit
Neto primici (ET)
Diskontni faktor
Diskontirani neto primici (ET)
Kumulativ DNP (ET)
Neto sadanja vrijednost uz:
Interna stopa rentabilnosti:
Rast FT (bez am. i fin tr.) za:
1.427.000,00
1.427.000,00
-1.427.000,00
1
-1.427.000,00
-1.427.000,00
10,00%
IRR
341,00%
2.475.129,80
2.475.129,80
Komercijalizacija
Godina 1.
Godina 2.
Godina 3.
(2015.)
(2016.)
(2017.)
12.176.000,00 14.839.500,00 19.786.000,00
12.176.000,00 14.839.500,00 19.786.000,00
0,00
0,00
0,00
2.475.129,80 10.167.760,42 9.864.926,54 14.952.946,85
2.475.129,80
45.000,00
95.000,00
95.000,00
1.024.713,99
73.354,02 1.498.672,77
0,00
0,00
200.000,00
696.000,00
848.250,00 1.131.000,00
8.388.872,80 8.388.872,80 11.212.407,36
13.173,63
459.449,72
815.866,72
-2.475.129,80 2.008.239,58 4.974.573,46 4.833.053,15
0,683013455 0,620921323
0,56447393 0,513158118
-1.690.546,96 1.246.958,78 2.808.017,03 2.480.120,46
-13.046.929,40 -11.799.970,62 -8.991.953,59 -6.511.833,13
2014.
Godina 4.
Godina 5.
Ostatak
(2018.)
(2019.)
26.635.000,00 31.962.000,00
0,00
26.635.000,00 31.962.000,00
0,00
0,00
20.201.229,24 28.786.906,08 -5.259.342,19
200.000,00
250.000,00 -377.000,00
637.658,40 1.647.943,01 -4.882.342,19
800.000,00 1.600.000,00
1.522.500,00 1.827.000,00
15.860.984,83 22.642.325,80
1.180.086,01
819.637,27
6.433.770,76 8.434.436,11 5.259.342,19
0,46650738 0,424097618
3.001.401,54 3.577.024,27
-3.510.431,59
66.592,68
66.592,68
9,90%
U sluaju da fiksni trokovi (bez amortizacije, kamata i poreza) poveaju za ___% interna stopa rentabilnosti projekta bila bi ___% dakle manja od
prosjene cijene kapitala i time negativna kao ocjena. Neto sadanja vrijednost je negativna (-____ HRK), dakle takoer negativan pokazatelj Udjel
UP u odnosu na mogunost plasmana ostao bi isti kao u izvornom obliku jer se on nije mijenjao.
Drugim rijeima osjetljivost projekta obzirom na fiksne trokove kae da se oni maksimalno mogu poveati za ____% kada projekt biljei prve
negativne pokazatelje.
str. 112
RAZUM napomena: Sve dosadanje tablice popunjene na prethodno opisani nain natjecatelj i investicijski
projektant trebaju dostaviti i u RAZUM na CD-u u izvornoj nezatienoj formi "Excel" tablica. U
protivnom RAZUM nee smatrati materijal kompletnim. RAZUM e smatrati materijal nekompetentnim i
u sluaju da se izvorne tablice ne mogu otvarati, pregledavati, editirati i ako svojim sadrajem i proraunom
ne odgovaraju prikazanom stanju i rezultatu u ovakvom poslovnom planu.
str. 113
str. 114
str. 115
Tablica 1.
Izvori financiranja:
Pasiva: BICRO dugoroni:
Pasiva: Korisnik dugoroni:
Aktiva: Investicije u toku:
Amortizacija 20%:
Prihodi od projekta:
Rashodi od projekta:
70
30
100
razvoj
2.g.
70
30
200
0
0
0
0
1.g.
360
260
360
260
360
260
360
260
5.g.
60
60
360
260
Amortizacija:
60
60
60
60
60
Ostali rashodi:
200
200
200
200
200
100
20
80
100
20
80
100
20
80
100
20
80
100
20
80
Dobit od projekta:
Porez na dobit 20%:
Neto dobitak ili Gubitak projekta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
str. 116
Tablica 2.
Izvori financiranja:
Pasiva: BICRO dugoroni:
Pasiva: Korisnik kratkoroni:
Aktiva: Investicije u toku:
Amortizacija 20%:
Prihodi od projekta:
Rashodi od projekta:
1.g.
70
30
70
0
30
0
30
Amortizacija:
Ostali rashodi:
Dobit od projekta:
Porez na dobit 20%:
Neto dobitak ili Gubitak projekta
-30
0
-30
-30
0
-60
-30
0
-90
5.g.
42
42
360
242
360
242
360
242
360
242
360
242
42
42
42
42
42
200
200
200
200
200
118
23,6
4,4
118
23,6
94,4
118
23,6
94,4
118
23,6
94,4
118
23,6
94,4
1.g.
0
0
0
0
360
260
360
260
360
260
360
260
5.g.
60
60
360
260
Amortizacija:
60
60
60
60
60
Ostali rashodi:
200
200
200
200
200
100
20
80
100
20
80
100
20
80
100
20
80
100
20
80
-55
0
-35
0
-15
0
0
5
0
25
Dobit od projekta:
Porez na dobit 20%:
Neto dobitak ili Gubitak projekta
POREZNA BILANCA:
Opravdani trokovi (tablice razvoja):
Svota za koju se moe smanjiti
porezna osnovica (BICRO=125%):
Svota potpore (osnovica * 20%):
Priznati porezni gubitak:
Korigirani porez na dobit
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
100
100
125
125
125
25
-25
0
25
-50
0
25
-75
0
str. 117
2.
3.
Prihodi od projekta:
Rashodi od projekta:
0
Amortizacija:
Ostali rashodi:
Dobit od projekta:
POREZNA BILANCA:
10. Opravdani trokovi (tablice razvoja=izvor 3.):
Svota za koju se moe smanjiti porezna
11. osnovica (BICRO=125%)=(10.)*1,25:
12. Svota potpore (osnovica * 20%) =(11.)*20%:
13. Korigirani porez na dobit (8.-12.)
Sastavio K.T./Razum
str. 118
str. 119
Prema lanku 111.d Zakona, opravdanim trokovima istraivanja, koji se mogu uzeti u
obzir za umanjenje porezne osnovice, odnosno za izraun visine potpore, smatraju se:
1. plae zaposlenika i naknade osobama koje izravno sudjeluju u istraivanjima,
2. materijalni trokovi za istraivanja, a to su: utroene sirovine i materijal ukljuujui ambalau i
sitni inventar, utroena energija, rezervni dijelovi koriteni ili potroeni tijekom istraivanja;
utroeni materijal i dijelovi za tekue i investicijsko odravanje objekata i opreme koji se koriste
neposredno
za
istraivanja,
3. trokovi usluga koritenih tijekom istraivanja, kao to su intelektualne usluge vezane uz
istraivanja te sve druge usluge koje su uvjet za ostvarivanje istraivanja,
4. trokovi amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme u dijelu u kojem se ta sredstva koriste
za istraivanja kod onih poreznih obveznika koji sami obavljaju istraivanja, a rashodi amortizacije
utvruju se na nain propisan lankom 12. Zakona o porezu na dobit,
5. trokovi amortizacije nabavljenih patenata i licencija koji se koriste za konkretno istraivanje,
a rashodi amortizacije utvruju se na nain propisan lankom 12. Zakona o porezu na dobit,
6. opi trokovi, pod kojima se razumijevaju samo oni trokovi koji su nuni za istraivanja i koji
se mogu rasporediti na razumnoj i dosljednoj osnovi na tu djelatnost, kao to su premije osiguranja
procesa, odgovornosti i opreme za istraivanja te najamnine i lanarine strunih udruga za
istraivanja.
4.5.2. Nain ostvarenja prava na poreznu olakicu potporu
U Pravilniku o dravnoj potpori za istraivako razvojne projekte, propisan je postupak za
ostvarenje prava na poreznu olakicu kao i obrasci na kojima se iskazuju traeni podaci, koji se
nastavno navode:
1. Obveznik poreza na dobit, na poetku projekta, a najkasnije do isteka poreznog razdoblja za
koje eli ostvariti dravnu potporu, dostavlja zahtjev Ministarstvu nadlenom za znanost (dalje:
Ministarstvo), a mu izda Potvrdu da je nositelj potpore. Zahtjev se podnosi na Obrascu 1, koji se
zove Obrazac za prijavu zahtjeva za dravnu potporu za istraivako-razvojni projekt. U Obrascu
1 navode se procijenjeni trokovi projekta te vrsta istraivanja. Obrazac 1 dostavlja se za svaki
projekt, a ako porezni obveznik ima vie projekata, duan je, uz Obrazac 1, dostaviti i zbirni
pregled procijenjenih trokova po vrstama za sve projekte.
2. Ministarstvo izdaje potvrdu u roku od 30 dana od dana zaprimljene, uredno sastavljene
prijave zahtjeva. Potvrda slui kao dokaz o razvrstavanju projekta u temeljna, primijenjena ili
razvojna istraivanja. Porezni obveznik dostavlja primljenu potvrdu uz prijavu poreza na dobit,
za prvo porezno razdoblje za koje se koristi potpora. Ako Ministarstvo ne izda potvrdu u roku od
30 dana, duno je, najkasnije petnaest dana (15) prije isteka roka za podnoenje prijave poreza
na dobit o tome pisano izvijestiti poreznog obveznika i njemu nadlenu ispostavu Porezne uprave.
U obavijesti Ministarstvo je duno navesti rok u kojemu e odluiti o prijavi zahtijeva, ali taj rok ne
moe biti dulji od 60 dana od dana isteka roka za podnoenje prijave poreza na dobit, dakle,
najkasnije do 30. lipnja tekue za proteklu godinu.
3. Porezni obveznik utvruje visinu dravne potpore, odnosno svotu za koju moe smanjiti
poreznu osnovicu, na temelju ostvarenih opravdanih trokova, koje iskazuje na Obrascu za prijavu
trokova istraivanja (Obrazac 2), posebno za svaki projekt za porezno razdoblje na koje se
trokovi odnose. Ako korisnik potpore ima vie projekata za koje koristi potporu, duan je
dostaviti i podatke o ukupnim trokovima i kumulativnim trokovima za sve projekte. Korisnik
str. 120
potpore obvezan je uz prijavu poreza na dobit za svako porezno razdoblje dostaviti uredno
ispunjeni Obrazac 2.
Dakle, porezni obveznik duan je dostaviti Poreznoj Upravi potvrdu Ministarstva i presliku
Obrasca 1 pri podnoenju prve prijave poreza na dobit, a Obrazac 2 dostavlja uz svaku prijavu
poreza na dobit prema kojoj ostvaruje potporu. Obrazac 2, dostavlja se za svaki projekt te ukupni i
kumulativni podatci o trokovima od poetka projekta do kraja obraunskog razdoblja za koje se
Obrazac 2 podnosi.
4. Porezni obveznik koji nije dobio potvrdu Ministarstva prije predaje porezne prijave, ima
pravo umanjiti poreznu osnovicu u prijavi poreza na dobit za svotu iskazanu u Obrascu 2. Ako
u naknadno dostavljenoj potvrdi Ministarstva budu drukiji podatci od prijavljenih uz poreznu
prijavu, Porezna uprava e utvrditi visinu potpore koju korisnik potpore moe ostvariti za
porezno razdoblje, te prema potrebi ispraviti poreznu osnovicu, sukladno poreznim propisima.
5. Ako Porezna uprava eli provjeriti opravdanost nekih trokova prijavljenih na Obrascu 2, to e
uiniti tako da pisanim putem dostavi zahtjev za provjerom korisniku potpore. U tom sluaju
korisnik potpore obvezan je zatraiti provjeru opravdanosti trokova projekta od Ministarstva. U
tu svrhu dostavlja Ministarstvu presliku Obrasca 2 prethodno priloenog uz poreznu prijavu, te
druge podatke koje Ministarstvo zatrai. O zahtjevu za provjerom opravdanosti trokova, Porezna
uprava istodobno izvjeuje i Ministarstvo. Ministarstvo ima obvezu u roku od 30 dana od dana
zaprimljenog pisanog zahtjeva korisnika potpore, procijeniti opravdanost trokova i izdati
potvrdu s iznosom opravdanih trokova projekta.
U takvom sluaju, Porezna uprava postupa sukladno poreznim propisima, odnosno donosi
konanu odluku o priznavanju iskazanih trokova.
Rekapitulacija postupanja s obrascima:
Potvrda ministarstva i preslika Obrasca 1. dostavljaju se Poreznoj upravi pri podnoenju prve
prijave porez na dobit po kojoj se koristi olakica, a Obrazac 2 pri svakoj prijavi poreza na
dobit po kojoj se koristi olakica.
str. 121
Opravdani trokovi
180.000,00
Svota za koju se moe smanjiti porezna osnovica 225.000,00 (125%)
Svota potpore = 225.000,00 x 20% = 45.000,00 koja se ostvaruju kroz prijavu poreza na dobitak (PD
obrazac).
Fiskalne potpore za primijenjena istraivanja, prema iskazanim trokovima, ovise o veliini
poreznog obveznika i prema danom primjeru mogu biti:
za velike
90.000,00 odnosno 50% svote trokova
- za srednje
108.000,00 odnosno 60% svote trokova tj. (50%+10%)
- za male
126.000,00 odnosno 70%svote trokova tj. (50%+20%).
Budui da je poduzetnika u obrascu PD iskoristio 45.000,00 potpora razliku do utvrene svote
moe iskoristiti u drugim oblicima dravnih potpora.
c) RAZVOJNA ISTRAIVANJA
Opravdani trokovi
180.000,00
Svota za koju se moe umanjit porezna osnovica 180.000,00 (100%)
Svota potpore = 180.000,00 x 20% = 36.000,00 koja se ostvaruje kroz prijavu poreza na dobitak (PD
obrazac).
Fiskalne potpore (ukupne) za razvojna istraivanja prema iskazanim trokovima, ovise o veliini
poreznog obveznika i prema danom primjeru mogu biti:
za velike
45.000,00 odnosno 25% svote trokova
- za srednje
63.000,00 odnosno 35% svote trokova tj. (50%+10%)
- za male
81.000,00 odnosno 45% svote trokova tj. (50%+20%).
Prema tome, porezni obveznik bi za razvojna istraivanja kroz PD obrazac iskoristio potpore u
svoti od 36.000,00 kn, a razliku do maksimalne svote potpore (ovisne o veliini poduzetnika)
mogao bi iskoristiti na druge naine. Veliki poduzetnik mogao bi iskoristiti jo 9.000,00 kn tj.
(45.000-36.000), srednji jo 27.000,00 kn tj. (63.000-36.000) i mali poduzetnik jo 45.000,00 kn
odnosno (81.000-36.000).
Pripremio K.T./Razum
str. 122
RDG u prihode i trokove na nivou projekta (u fazi financiranja) ne idu oni vezani
za projekt sve se evidentira na 0 kao Investicija u toku
U prihode projekta idu bankarske kamate na deponirana sredstva po projektu.
3.
NOVANI TOK
Poslovne aktivnost
str. 123
Ulagateljske aktivnosti
u 4.3. Ostali primici idu udjeli korisnika ili drugih (ako nije kredit) u projekt
u 5.1. idu isplate za nabavku opreme
u 5.2.5. idu ostale isplate po investiciji.
Financijske aktivnosti
u 7.2.2. idu sva BICRO ili druga (ako su kredit) ulaganja u projekt
u izdatke i primitke idu svi banini trokovi te sve kamate na deponirana
sredstva po projektu.
Za sve znaajne stavke ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj (stavke Ostalo) iz
Novanog toka trebaju Biljeke sa detaljnom analitikom.
Generalno Razvojno-istraivake aktivnosti Programa RAZUM tretiraju se kao Uvjetni zajam
pa ga Korisnik u svojim knjigama treba knjiiti kao Dugoronu obvezu. Sve to se investira u
Projekt (osim opreme) treba knjiiti na kontu Investicija u toku Nematerijalna imovina 015.
Prijedlog podkonta za knjienje trokova po Proraunu bili bi:
NAZIV TROKA
BRUTO PLAE
AMORTIZACIJA OPREME
MATERIJAL I SITNI INV.
KONZUL.USLUGE
PUTOVANJA
OSTALI DIR.TROKOVI
KONTO
015420
015301
015404
015416
015460
015400
Uporite je MRS 38 ili novi HSFI 5 -Dugotrajna nematerijalna imovina -Izdaci za razvoj
Razvoj = primjena nalaza istraivanja ili drugih znanja u planu ili dizajnu proizvodnje novih ili
bitno poboljanih materijala, ureaja, proizvoda, postupaka, sustava ili usluga prije poetka
komercijalne proizvodnje ili uporabe.
str. 124
RDG u prihode i trokove na nivou drutva ne idu oni vezani za projekt sve se
evidentira na 0 kao Investicija u toku
Za sve znaajne stavke ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj (stavke Ostalo) iz
RDG-a trebaju Biljeke sa detaljnom analitikom.
6.
NOVANI TOK
Poslovne aktivnost
ovdje se evidentiraju samo primici i izdaci koji nisu vezani za investiciju.
Ulagateljske aktivnosti
u 5.1. idu isplate za nabavku opreme
u 5.2.5. idu ostale isplate po investiciji.
Financijske aktivnosti
u 7.2.2. idu sva BICRO ulaganja u projekt
u izdatke i primitke idu svi banini trokovi te sve kamate na deponirana
sredstva po projektu.
Za sve znaajne stavke ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj (stavke Ostalo) iz
Novanog toka trebaju Biljeke sa detaljnom analitikom.
str. 125
BILANCA
AKTIVA
u Dugotrajnu nematerijalnu imovinu ide kompletna investicija (bez opreme)
Oprema je od prije u Dugotrajnoj materijalnoj imovini
PASIVA
u Dugorone obveze se nalaze uplate za projekt (BICRO + korisnik + drugi
izvori)
Za sve znaajne stavke iz Bilance ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj (stavke
Ostalo) trebaju Biljeke sa detaljnom analitikom.
2.
RDG
Amortiziraju se nezavisno oprema za projekt i svi ostali trokovi projekta (u kojima je i
do trenutka komercijalizacije ukljuen i troak amortizacije opreme za potrebe projekta.
Za sve znaajne stavke iz RDG-a ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj (stavke
Ostalo) trebaju Biljeke sa detaljnom analitikom. Ovdje je posebno znaajna Biljeka
vezana uz ostvarenje prihoda po projektu.
3.
NOVANI TOK
Za sve znaajne stavke iz Novanog toka ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj
(stavke Ostalo) trebaju Biljeke sa detaljnom analitikom.
str. 126
BILANCA
AKTIVA
u Dugotrajnu nematerijalnu imovinu ide kompletna investicija (bez opreme)
Oprema je od prije u Dugotrajnoj materijalnoj imovini
PASIVA
u Dugorone obveze se nalaze uplate za projekt (BICRO + drugi izvori)
Za sve znaajne stavke iz Bilance ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj (stavke
Ostalo) a posebno stavke koje imaju i iznose po Projektu, trebaju Biljeke sa detaljnom
analitikom.
5.
RDG
Svi iznosi po projektu sastavni su dio stavaka za drutvo u cjelini.
Za sve znaajne stavke iz RDG-a ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj (stavke
Ostalo) a posebno stavke koje imaju i iznose po Projektu, trebaju Biljeke sa detaljnom
analitikom. Ovdje je posebno znaajna Biljeka vezana uz ostvarenje prihoda po
projektu. Treba dakle tono specificirati koji dijelovi ukupnog prihoda se odnose na
projekt.
6.
NOVANI TOK
Svi iznosi po projektu sastavni su dio stavaka za drutvo u cjelini.
Za sve znaajne stavke iz Novanog toka ili stavke iz kojih se ne podrazumijeva sadraj
(stavke Ostalo) a posebno stavke koje imaju i iznose po Projektu, trebaju Biljeke sa
detaljnom analitikom.
str. 127
Svi trokovi projekta moraju biti podijeljeni i razvrstani prema specifikaciji (u vrstama ali i
Razvojni proraun
Izvjetaj korisnika
izvorni dokument.
Trokovi projekta su u neto iznosu (bez PDV-a), osim kod plaa te po Ugovoru o radu i Autorskim
honorarima koji idu u bruto iznosu. Pod trokom se priznaju stvarni utroak (prema fakturi), a ne
prema predraunu ili plaanju ukoliko je on razliit od stvarnog troka.
Vrste troka su:
1.1. Razvojni trokovi plaa u koje ulaze bruto II plae (puno radno vrijeme) zaposlenih u
drutvu koje je korisnik sredstava projekta, a angairani su na projektu. Ovaj angaman
iskazuje se u postotku (10 100%) zavisno od vremena u kojem je ti zaposleni direktno
angairani na projektu. Maksimalan iznos (godinje) iznosi 324.000,-HRK.
1.1.1.
1.2. Razvojna oprema od 1.7.2010. pod ovu stavku spada oprema ija je jedinina
vrijednost vea od 3.500,-HRK, a vijek trajanja vei od godine dana.
1.2.1.
1.2.2.
str. 128
1.4. Razvojni trokovi usluga obuhvaaju sve usluge na projektu koje se ne mogu
definirati kao konzultantske.
1.5. Razvojni trokovi konzultanata
1.6. Razvojni trokovi putovanja priznaju se trokovi koji su u skladu sa porezno
priznatim takvim trokovima u RH.
1.6.1.
U inozemstvo
1.6.2.
Domae
1.7. Ostali razvojni trokovi svi trokovi koji nisu obuhvaeni gore spomenutim. U
Administrativnim i nepredvidivim opim trokovima, iji iznos ne smije prelaziti 5%
ukupnih trokova projekta, ulaze svi ostali trokovi projekta, koji nisu naznaeni u
Razvojnom proraunu. Pod tim trokovima mogu se priznati svi oni koji nisu izriito
nabrojani kao nedozvoljeni (poglavlje 14. RAZUM PRORAUN, Nedozvoljeni izdaci
za razvoj) a mogu se smatrati trokovima razvoja (npr. Boinice, reprezentacija, i sl.)
(b.) Evidencije koje se prilau uz kvartalni Izvjetaj korisnika su:
-
Specifikacije pojedinih vrsta trokova (bilo kao poseban excel file ili u sklopu Izvjetaja o
troenju sredstava kao poseban sheet) koja mora slijediti kategorije vrste i grupe trokova iz
Razvojnog prorauna.
(c.) Potrebna dokumentacija (kao potvrda troka projekta) bila bi prema vrstama trokova:
3.1.
iji rad se tretira kao indirektan rad na projektu potrebno je dostaviti njihove R-S-m
specifikacije sa postotkom njihovog uea u projektu. Sve to treba pratiti relevantna
Specifikacija.
3.2.
(ponudom, ugovorom i sl.). Usluge koje se naplauju po Ugovoru o radu ili Autorskom
honoraru moraju imati priloenu kompletnu dokumentaciju koja je uz takav angaman
potrebna. Na fakturama ili ugovorima treba dopisati datum kada je plaena i u kojem
iznosu. Usluge koje se obavljaju kontinuirano (na bazi ugovora i cijene sata/dana rada)
trebaju biti praene preko time-sheet-ova iz kojih se vidi tko je, to i kada radio.
str. 129
3.5.
Konzultantska
usluge
fakture
dobavljaa
sa
svom
popratnom
str. 130
str. 131
Cijena usluge izrade konanih izvjea utroenih sredstava za predkomercijalne projekte za jedan
(1) kvartal iznosi:
a. Za male projekte
2.000,00 kn (do dva mil. HRK), godinje 8.000 kn;
b. Za srednje projekte
2,500,00 kn (od dva do est mil. HRK) godinje 10.000 kn;
c. Za velike projekte
3.000,00 kn (iznad est mil. HRK) godinje 12.000 kn.
Cijene su iskazane bez poreza na dodanu vrijednost.
Omjer financiranja je korisnik min. 30%, BICRO max. 70% ako nije drugaije dogovoreno.
str. 132