NOTE

NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVJESTAJ

ZA PERIOD 01.01.-31.12.2012.GODINE
NOTA BROJ 1
Podaci o preduzecu:
NAZIV PREDUZECA :
JAVNO PREDUZECE RADBRATUNAC,ulica Sveti Sava br.84
SKRACENI NAZIV FIRME: JPRAD BRATUNAC ulica Sveti Sava 84 Bratunac
MATICNI BROJ :
1014439
OSNOVNA DJELATNOST :
36.00 Prikupljanje,preciscavanje i snabdijevanje vodom

Ovlascena lica JPRADBratunac :

1. Direktor JP RADBratunac VASIC RADENKO
NADZORNI ODBOR JP RAD
1.MOMCILOVIC BOZO

-predstavnik Akcijskog Fonda Republike Srpske A.D. Banja

Luka i
Fonda za restituciju Republike Srpske a.d. Banja Luka
2.DOLIJANOVIC MLADEN -predstavnik Akcijskog Fonda Republike Srpske A.D. Banja Luka i
Fonda za restituciju Republike Srpske a.d. Banja Luka
3.PANTELIC SAVO

-Predstavnik PIO-a koji ima 10% akcija

III- IZVJESTAJ CENTRALNOG REGISTRA KNJIGA AKCIONARA za EMITENTA

JPRADBRATUNAC sa stanjem na dan 28.08.2012
PODACI O VLASNIKU HOV
OPSTINA BRATUNAC
PREF AD BANJA LUKA
Fond za restituciju R.S. AD Banja Luka
Vaucer prodaja-24 akcionara
ukupno-27 akcionara
BROJ ZAPOSLENIH :

Broj HOV
2271374
349442
174721
698880
3494417

Sa pravom
glasa
2271374
349442
174721
698880
3494417

% ucesca u
kapitalu
65.000084
10.000009
5.000004
19.999903
100.0000%

% u akcij. sa
prav.glasa
65.000084
10.000009
5.000004
19.999903
100.0000%

18 zaposlenih

Kao osnov za izradu finansijskih izvjestaja za period 01.01. do 31.12.2012.godine ,u smislu zakonske
i podzakonske regulative u oblasti racunovodstva koriste se sledeci osnovni propisi:
1.Zakon o racunovodstvu i reviziji Republike Srpske (Sl. Glasnik 36/09),Zakon o izmjenama idopunama Zakona
o racunovodstvu i reviziji Republike Srpske (Sl. Glasnik 52/11)
2. Pravilnik o kontnom okviru za privredna drustva ,zadruge,druga pravna lica i
preduzetnike Sl.gl.79/09)
3.Pravilnik o sadzini i formi obrasca izvjestaja o promjenama na kapitalu(Sl.glasnik 84/09)
4. Pravilnik o dodatnom racunovodstvenom izvjestaju-aneksu(Sl.glasnik 106/2012)
5. Pravilnik o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvjestaja za privredna drustva,zadruge,druga pravna
lica i preduzetnike (Sl.glasnik 84/09 ) i Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o sadrzini i formi obrazaca
finansijskih izvjestaja za privredna drustva,zadruge,druga pravna lica i preduzetnike (Sl.gl. 120/11 )
6.Pravilnik o reviziji finansijskih izvjestaja u Republici Srpskoj (Sl.glasnik 120/06)
7.Zakon o porezu na dohodak (Sl.glasnik 91/06 ; 128/06 ;120/08)
8. Zakon o porezu na dobit (Sl.glasnik 91/06;129/06;110/07;114/07)

9.Pravilnik o primjeni zakona o porezu na dobit (Sl.glasnik 129/06,110/07,114/07,62/08 i 9/09)

10. Pravilnik o primjeni zakona o porezu na dohodak (Sl.glasnik 129/06,72/2007)
11.NAREDBA o predaji finansijskih izvjestaja sacinjenih za obracunski period
od 1.januara do 31.decembra 2012.god(Sl.glasnik RS br 6/2013)
Pored navedenih propisa koristene su i aktuelne verzije MRS/MSFI
Finansijske izvjestaje opste namjene sacinjene za obracunski period od 1.januara do 31.decembra 2012god
cini kompletan set finansijskih izvjestaja u smislu MRS 1-PREZENTACIJA FINANSIJSKIH IZVJESTAJA,
OBUHVATAJU:

-BILANS STANJA - Izvjestaj o finansijskom polozaju na kraju perioda

-BILANS USPJEHA- Izvjestaj o finansijskom rezultatu za period
-IZVJESTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU-izvjestaj o neto imovini
-BILANS TOKOVA GOTOVINE-Izvjestaj o tokovima gotovine
-NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJESTAJE
Uz finansijske izvjestaje ,obveznici predaje finansijskih izvjestaja opste namjene predaju i :
-ANEKS-DODATNI RACUNOVODSTVENI IZVJESTAJ -sacinjen u skladu sa Pravilnikom

o dodatnom
racunovodstvenom izvjestaju-Aneksu( Sluzbeni glasnik Republike Srpske br.106/2012)
-OBRASCI PVN2-izvjestaj o kolicinama proizvedenog uzetog,isporucenog ,iskoristenog,ispustanog ili deponovanog
resursa i placenim naknadama i PVN3-izvjestaj o i dopuni Uredbe o nacinu ,postupku i rokovima obracunavanja i
placanja posebnih vodnih naknada (Sl.glasnik 16/2012)
obracunu broja ekvivalentnih stanovnika propisan Uredbom o nacinu ,postupku i rokovima obracunavanja i placanja
posebnih vodnih naknada (Sl.glasnik 53/11)

-Preduzece je u skladu sa clanom 5. tacka 10 Zakona o racunovodstvu i reviziji RS, i clanom 2.

Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o racunovodstvu i reviziji RS izvrsilo razvrstavanje
pravnog lica u kategoriju malih pravnih lica za godinu okoncanu na dan sastavljanja finansijskih
izvjestaja i Obavjestenje predalo u APIF
-Preduzece je u 2012 godini koristilo iste racunovodstvene politike i racunovodstvene
metode obracuna kao i u 2011.godini
BILANS STANJA-IZVJESTAJ O FINANSIJSKOM POLOZAJU

N O T A BR. 1- AOP 001-stalna imovina

VRIJEDNOST STALNE IMOVINE
1.NEMATERIJALNA ULAGANJA ZEMLJISTE
NEMATERIJALNA ULAGANJA-softver
2.OSNOVNA SREDSTVA
-ZEMLJISTE
-GRADJEVINSKI OBJEKTI
-OPREMA

2012
2.798.501
140.130
2.500
2.655.871
2.641.261
14.610

2011
2.905.611
140.130
2.500
2.762.981
-

2.743.914
19.067

U toku 2012 godine obracunata je amortizacija u iznosu od 108.529 KM

Troskovi amortizacije umanjeni za iznos amortizacije
sredstava iz donacije u iznosu od
-2.575 KM
Trosak amortizacije 31.12.2012
=105.954.32 KM

(U 2010 godini putem donacija od UNDP dobijena su sredstva u vrijednosti od 12.876 KM

koja su knjizena na opremu i pasivna vremenska razgranicenja odlozeni prihodi po osnovu
prijema sredstava bez naknade od drugih pravnih lica konto 4932 , a iz tih odlozenih prihoda vrsi
se i pokrice amortizacije opreme iz donacije).
U odnosu na 2011 godinu stalna imovina je smanjena za iznos od 107.110 KM a sto cine:
-nabavka opreme-muljna pumpa grundfos konto 0221=
+1.420.00
-obracunata amortizacija31.12.2012
=
-108.529.43

Napomena:Dana 06.12.2011.godine od Skupstine Opstine Bratunac JP RAD primio je

Odluku o ustupanju kanalizacionih i vodovodnih mreza na upravljanje i odrzavanje JP
RAD BRATUNAC,
Broj odluke 01-022-274/11 od 29.11.2011.godine
Obzirom da je u toku vrsenje procjene datih osnovnih sredstava u prostorijama SO
Bratunac , a da u JP RAD nije bilo ekonomske koristi u 2011 godini , to ce preduzece
knjizenje datih osnovnih sredstava vrsiti u 2012 godini kada pocne i da ostvaruje
ekonomsku korist ,a ujedno i dobije vrijednosti osnovnih sredstava .
U toku 2012 godine preduzece nije dobilo od SO vrijednosti mreza ,a nije bilo ni
ekonomskih koristi pa nije vrsena ni amortizacija.
Na osnovu Pravilnika o nacinu i rokovima vrsenja popisa i uskladjivanja knjigovodstvenog sa stvarnim
stanjem imovine i obaveza Sluzbeni glasnik RS broj 71/10 popisna komisija je na osnovu RJESENJA o
imenovanju popisne komisije , Uputstva o vrsenju popisa i Odluke o obrazovanju komisije za popis kao i Plana
rada komisije u sastavu :
1. Gvozdenovic Slavica-predsjednik komisije
2.Simic Zoran-clan komisije
3.Arsenovic Milorad-clan komisije
izvrsila popis imovine i obaveza ,te popisne liste dostavila Nadzornom odboru na usvajanje ,a potom je komisija
napravila Izvjestaj o popisu ,te kompletan popis dostavila u racunovodstvo na kjizenje
Popisna komisija vrsila je popis u vremenu od 19.12.2012.-10.01.202 metodom popisa na odredjeni dan.
Nadzorni odbor u punom sastavu zasjedao je dana 30.01.2013 godine i donio Odluku o popisu:
1. izvrsiti direktan otpis duga po osnovu potrazivanja
-zavrsen stecaj
56.469.03 (spisak radnji u popisnim listama)
-po osnovu prikljucne takse iznos od 233.77 ( korisnici odselili)
2.
3.

izvrsiti indirektan otpis 13.691.70 (spisak radnji u popisnim listama)

zatvoriti konto sumnjivih i spornih potrazivanja gradjana za koje je ranije vrsen otpis s namjerom pokusaja
naplate u iznosu od 7.554.76 KM

Prilikom popisa potrazivanja i obaveza , napravljen je spisak potrazivanja za koja nema potvrde
IOS-a o cemu je dato obrazlozenje u izvjestaju o popisu.

TEKUCA SREDSTVA
NOTA BR 2
Ukupna vrijednost tekuce imovine na dan 31.12.2012. iznosi 458.115 KM
ZALIHE materijala ,rezervnih dijelova ,sitnog inventara
opis
Materijal
Gorivo i mazivo
Alat i inventar
Dati avansi
Ukupno

2012
67.569
5.819

2011
68.675
4.053
220
72.948

40
73.428

-Zalihe materijala od 67.569 KM sastoje se uglavnom od materijala po popisnim listama,a

najvecu stavku cine brojila iz kredita i to : brojila kom
-Dati avansi u iznosu od 40KM su dekomponovana salda dobavljaca
- Zalihe materijala evidentiraju se po trosku nabavke , a izlaz materijala
vrsi se po prosjecnoj cijeni.
KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
NOTA BROJ 3- KRATKOROCNA POTRAZIVANJA I PLASMANI

OPIS
Potrazivanja od kupaca
Druga potrazivanja-od radnika

2012
374.917

2011
396.480
750

374.917

397.230

Ukupno
POTRAZIVANE OD KUPACA ANALIZA
gradjani
Pocetno stanje

220.657

175.823

ukupno
2012
396.480

Fakturisano u toku
godine
Otpis I ispravka

484.186

181.231

700.613

Ukupno
Naplaceno u toku
godine
Konacno stanje
potrazivanja na
kraju godine

704.843
435.319

ind.otp -13.692
Dir otpis -56.703
70.395
286.659
181.320

269.524

Prav. Lica
i preduz.

105.339

991.556
616.639

gradjani

Prav. Lica
i preduz.
246.873

UKUPNO
2011
451.784

454.066

167.316
27.623

621.382
27.623

658.977

386.566

1.045.543

438.320

210.742

649.063

220.657

175.823

396.480

204.911

374.917

31.12.2012

ANALIZA ISPRAVKE VRIJEDNOSTI POTRAZIVANJA

Od ukupne ispravke potrazivanja u 2010 godini u iznosu od 93.202 KM ,a odnosi se na :

RED.BROJ

OPIS

GRADJANI

UKUPNO

69.455
5.383

PRAVNA LICA I
PREDUZETNICI
23.747
12.585

1
2

UKUPAN OTPIS U 2010

DIREKTAN OTPIS 31.12.2010

64.072

11.162

75.234

64.072

11.162

75.234

-10.263
-19.073

-310
-10.852

-10.573
-29.925

34.736

00000

34.736

27.623

27.623

11
12
13

INDIREKTAN OTPIS31.12.2010 KONTO

2018
POCETNO SALDO 01.01.2011
KONTO 2018
NAPLACENO U 2011 GODINI
ISKNJIZENO 31.12.2011
SA 2018 I KT 2019
STANJE 31.12.2011
Konta 2018-gradjani
POPISne liste 31.12.2011
Za otpis
DIREKTAN OTPIS PO POPISU
OTPIS PO POPISU 31.12.2011INDIREK.OTPIS-PRAVNA LICA I
PREDUZETNICI
Stanje KONTa 20180
Poc,saldo
31.12.2012 direktan otpis
31.12.2012.indirektan otpis
31.12.2012 naplaceno u 2012

7.555

14

ISKNJIZENO 31.12.2012
SA 2018 I KT 2019
Stanje konta 20180

4
5
6
7
8
9
10

93.202
17.968

-20.730
6.893

6.893

00000
34.726

6.893
56.703
13.692
583

27.171

20.002

47.173

NOTA BROJ 4
GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI
4.GOTOVINA I EKVIVALENTI
OPIS
2012
2011
Ziro racun Razvojna banka J.E.
398
1281.82
56200900002709-75
Ziro racun- Nova banka
242
231.55
55500600293077-89
Ziro racun-Unikredit banka
7.497
8368.75
55103200007667-50
HIPO ALPE ADRIA BANK
570
552-041-00028231-79
Ziro racun u EUR-ima Razvojna banka J.E.
62
62.61
508-4101014439 32.01 EUR x 1.95583= 62.606
Po srednjem kursu Centralne banke BIH
BLAGAJNA
976
UKUPNO:
9.745
9.944.73
Gotovina se sastoji od novca koji se nalazi na bankovnim racunima u konvertibilnim markama.

NOTA BROJ 5
porez u primljenim fakturama posle 10.01.2013.godine
konto 2702- porez u primljenim fakturama posle 10.01.2013.godine, a fakture se odnose na 2012
godinu iznosi 25 KM
UKUPNA AKTIVA IZNOSI 3.256.616 KM
PASIVA
NOTA BROJ 6 -AOP 101KAPITAL
OPIS
Kapital
I + II
I-osnovni kapital
akcijski kapital
I I- nerasporedjeni dobitak
nerasporedjeni dobitak ranijih godina
nerasporedjeni dobitak tekuce god.
III-gubitak do visine kapitala
Gubitak iz ranijih godina

1. KAPITAL
Iznos na dan
bilansa
31.12.2012
2.953.161
3.494.417
3.494.417

Gubitak tekuce godine

Iznos na dan
bilansa
31.12.2011
3.111.735
3.494.417
3.494.417

541.256
382.682

382.682
219.026

158.574

163.656

GUBITAK IZ RANIJIH GODINA

=382.682KM
GUBITAK TEKUCE GODINE
=158.574KM
ukupan kapital je smanjen za iznos gubitka tekuce godine u iznosu od 158.574 KM

AOP 133 -OBAVEZE

Prikaz obaveza ,struktura dugorocnih i kratkorocnih obaveza i dodatno objasnjenje promjena
njihove klasifikacije u odnosu na predhodni period.
NOTA BRJ 7-DUGOROCNE OBAVEZE
DUGOROCNE OBAVEZE
-dugorocni kredit KRALJEVINE

160.060
108.000

179.075
114.000

52.060

65.075

BELGIJE

-ostale dug.obaveze Ugovor

o reprogramu
dugorocne obaveze

1. Dugorocni kredit u iznosu od 61.355.03 EUR-a , odnosno 120.000 KM odnosi se na dugorocni kredit
kraljevine Belgije koji je SO BRATUNAC kao supsidijarni pozajmljivac dala JODKP RAD BRATUNAC
korisniku kredita pod sledecim uslovima Napomena : kredit dobijen u robi( brojila )
06.12.2004.godine:
-da JOD KP RADvrati kredit u EUR-ima;rok otplate20 godina;otplata kredita pocinje 20.12.2011., a zavrsava se
20.12.2030. godine

-anuitet 3.067.70 EUR-a/godisnje; kamata 0.00%

-Otplacena prva rata kredita u iznosu od 3.067.70 EUR-a odnosno 6.000 KM dana
19.12.2011.godine
- Otplacena druga rata kredita u iznosu od 3.067.70 EUR-a odnosno 6.000 KM dana
24.12.2012.godine
Ostale dugorocne obaveze od 52.060 KM odnose se na obaveze po reprogramu duga za
elektricnu energiju.Ugovorom br.32 o reprogramiranju duga po racunu za utrosenu elektricnu
energiju zakljucenim 05.12.2011. god.izmedju JP RAD Bratunac i Elektrodistribucije Bratunac
ugovoren je reprogram duga sa rokom izmirenja u 60 anuiteta, tako da poslednji anuitet dospjeva
06.02.2012. godine . Rata po reprogramu iznosi 1.084 KM .
NOTA BROJ 8-KRATKOROCNE OBAVEZE
II-KRATKOROCNE OBAVEZE

dio dugorocnih obaveza koji

dospjeva do1 god.
-ostali dobavljaci
-primljeni avansi
-obaveze za zarade i naknade
zarada
-Druge obaveze
-Porez na dodatu vrijednost
-Obav.za ostale poreze ,dopr. i
dr. dazbine
-PVR-odlozeni prih.po osnovu
donacija

143.395

95.002

52.360
119
21.234

21.464

3.395
4.841
53.721

5.289
4.864
31.265

7.725

10.300

21.820

NOTA BR 9
OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA I DR. OBAVEZE
-obaveze dobavljacima
52.360 KM
-primljeni avansi
119 KM
Od obaveza dobavljacima najveci dio odnosi se na:
1.MH ERS ZEDP ELEKTRTO BOJELJINA
31.959 KM
2. INTERKONT KOMERC DOO
8.035 KM
3.REVIDERE DOO BIJELJINA
2.000 KM
4.HIDROSANITAS BH DOO TREBINJE
1.790 KM
5.POSTE SRPSKE
1.699 KM
6.HEMIJA PATETING DOO
1.462 KM
UKUPNO
46.945 KM
sto cini 89.66% ukupnih obaveza dobavljacima

NOTA BROJ 10 -KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE

opis

2012

KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE

83.191
63.240
21.234
21820

-obaveze za zarade i naknade zarada za

12/12
obaveze za PDV ZA 12/12
obaveze za por.,dopr. i dr dazbine:
vodne naknade = 52.963
Naknada za sume =208
Protivpozarna zast. =118
Za zaposlj.inv.lica = 37
Por. I dop. na N.O. =395
druge obaveze:
-obaveze za prevoz radnika za 12/12= 406 KM
--obaveze za neto n.o.za 12/12
=600KM
-OBUSTAVE IZ LD,
=2.389KM

2011

4.841

4866

53.721

31265

3.395

5289

NOTA BR 11-PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

ODLOZENI PRIHODI PO OSNOVU DONACIJA
ukupno

7.725

10.300
7.725

10.300

(U 2010 godini putem donacija od UNDP dobijena su sredstva u vrijednosti od 12.876 KM

koja su knjizena na opremu i pasivna vremenska razgranicenja odlozeni prihodi po osnovu
prijema sredstava bez naknade od drugih pravnih lica konto 4932 , a iz tih odlozenih prihoda vrsi
se i pokrice amortizacije opreme iz donacije).
Napomena: U 2012 godini do povecanja kratkorocnih obaveza u odnosu na 2011 god u najvecoj
mjeri zbog vodnih naknada jer nismo uspjeli izmiriti ni obaveze iz prethodnog perioda
U 2012 godini JPRAD je na ime vodnih naknada uplatilo 9.375 KM, od ukupnih obaveza
za vodne naknade za 2012 godinu u iznosu:
dug predhodnog perioda =30.521 KM
kamate
= 7.709 KM
(obracunato I-XII/2012 =24.108 KM
ukupne obaveze
=62.338 KM
placeno za 1-11/2012
= 9.375 KM
obaveze 31.12.2012.
=52.963 KM

OBAVEZE ZA PDV:
-obracunati pdv za period 01.01-31.12.2012
-odbitni pdv za period 01.01-31.12.2012
- obaveze za pdv po poc saldu
-ukupne obaveze za pdv
- otpis obav.31.12.2012 (zaokr.)
ukupne obaveze za pdv
- uplaceni pdv
obaveze za uplatu

96.486 km
- 27.330 km
+ 4.866 KM
74.022 km
-4 km
74.018 km
- 69.177 km
4.841 KM

NAPOMENA: Do momenta predaje finansijskog izvjestaja obaveze za zarade i naknade

zarada ,obaveze za PDV i druge obaveze su u cjelosti izmirene.,a od obaveza za ostale poreze
doprinose i druge dazbine izmirene su naknade za sume ,naknade za protivpozarnu
zastitu,porez i dop.na NO i deo obaveza za vodne naknade

NOTE UZ BILANS USPJEHA

NOTA BR 12-POSLOVNI PRIHODI
Preduzece je u toku godine poslovalo sa:
I POSLOVNI PRIHODI
568.546 KM
II FINANSIJSKI PRIHODI
490 KM
III OSTALI PRIHODI
1.650 KM
I+II+III UKUPNI PRIHODI 570.686 KM

NOTA BR 13 - PRIHODI OD PRODAJE

I Prihod od prodaje u iznosu od 568.546 KM sastoji se od:

Vrsta prihoda
prihod od vode
prihod od kanalizacije
Prihod od
vodnog doprinosa 1
Prihod od
vodnog doprinosa 2
Prihod taksa vodomjer
UKUPNO-prihodi od
vode I kanalizacije
Ucesce u ukupnom
prihodu od kom.usluga
Prihod od
usluga(prikljucci,
prikljucne takse)
Ukupno-poslovni
prihodi

Pravna lica i
preduzet
81.170
16.091
399

gradjani

Ukupni
Pravna
gradjani Ukupni
prihodi
lica i
prihodi
2012
preduzet
2011
278.100
359.270
83.819 267.633
351.452
61.562
77.653
15.711
50.872
66.583
4.278
4.677
414
4.119
4.533

1.524

17.116

18.640

1.594

16.471

18.065

7.519

52.544

60.063

7.859
109.397

48.994
388.089

56.853
497.486

106.703

413.600

520.303
21.99%

78.01%

100%

48.243

48.243

33.539

33.539

568.546

142.936

388.089 531.025

U ukupnim prihodima od vode i kanalizacije koji iznose 520.303 KM za 2012 godinu

-Ucesce gradjana iznosi 79.49% , dok je ucesce
-pravnih lica i gradjana 20.51%,

-U ukupnim poslovnim prihodima (568.546KM)

-Ucesce prikljucni taksi iznosi (48.243 / 568.546 KM)
-Ucesce gradjana iznosi (388.089 / 568.546)
-Ucesce pravnih lica i gradjana (106.703 / 568.546)

100.00%
8.49 %
72.75 % ,
18.77 %,

10

NOTA BR 14-FINANSIJSKI I OSTALI PRIHODI

OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2.140.KM
OPIS

FIN.PRIH.
Prihod od kamata
Ostali fin prihodi(pr.od sud.taksi,kamata po
tuz,otpis obav
OSTALI PRIHODI
Naplacena otpisana potraz
Prih.od smanjenja obaveza
Ukupno fin.i ostali prihodi
-OSTALI FIN.PRIH 479.00 KM
-sudske takse
-naplacene kamate po tuzbi
-prih,od pretplate na kupcima ,zaokruz.

2012
490
11
479

2011
438

1.650
1.039
611
2.140

10.578
10.578
5
11.016

12
426

150
161
168

-NAPLACENA OTPISANA POTRAZIVANJA 1.039 KM

-naplata direktno otpisanih potrazivanja 456
- naplata indirektno otpisanih potrazivanja 583
-PRIHODI OD SMANJENJA OBAVEZA 611

-zastarjele obaveze na dobavljacima d010/09,d064/09 = 309

-otpis obav.za porez po izmjenj.por prijavama
= 21
-zaokruzenje pdv-otpis
= 5
-ostali nepom prih rabat po fakt
= 276

11

NOTA BROJ 15- UKUPNI RASHODI

Preduzece je u toku godine poslovalo sa:
I POSLOVNI RASHODI
646.629 KM
II FINANSIJSKI RASHODI
10.062 KM
III OSTALI RASHODI
72.569 KM
I+II+III UKUPNI RASHODI
729.260 KM
Red.
br
1

2
3

opis

2012

Poslovni rashodi
-troskovi materijala
-troskovi zarada I naknada
-troskovi proiz.usluga
-amortizacija
-nematerijalni troskovi
-troskovi poreza
-troskovi dop.
Finansijski rashodi
Ostali rashodi
-rashodi po osnovu ispravke
vrijednosti i otpisa potraziv.
-izdaci za hum.,sportske ciljeve
-otpis materijala
-kazna za prekrsaj
-ostali rashodi
Ukupni troskovi

646.629
673.941
134.406
137.866
327.881
334.530
31.790
35.025
105.954
118.434
20.606
23.685
25.535
23.892
457
509
10.062
3.403
72.569
28.353
70.395
2.174

729.260

2011

27.623
730

705.697

Do povecanja troskova u 2012 godini doslo je najvecim dijelom zbog povecanja rashoda po
obracunatih kamata za vodne naknade, i ispravke vrijednosti potrazivanja jer u 2012 godini vrsen
je otpis potrazivanja kako direktnom tako i indirektnom metodom u iznosu od 70.395 KM

12

NOTA BR 16
TROSKOVI MATERIJALA 134.406 KM
-troskovi osnovnog materijala za izradu ucinaka

11.288 KM

-utrosak materijala na sekundarnoj mrezi

13.274 KM

-utrosen rezijski material (htz oprema ,kancel.materijal) 6.305 KM

-utroseno gorivo i mazivo
-utrosena el. Energija

8.963 KM
94.576 KM

NOTA BROJ 17
-TROSKOVI BRUTO ZARADA I NAKNADA=327.881 KM
TROSKOVI BRUTO ZARADA I NAKNADA
Bruto zarade(plate,topli obrok,regres)
-plate
-topli obrok
-regres
Ostali licni rashodi
-5221naknade za N.O.
-5292dnev.za sl.put
-5293smjestaj I ishr na putu
-5294 upotreba sops.auta
-5295prevoz radnika na posao
-5297 smrt radnika,pomoc
-5298 8.mart
-5298 novog paketici,ostalo
-52981-ostalo-ad g.cistoca
-5290,5298otpremnina u penziju,ostala licna primanja

2012
327.881
302.227

2011
334.530
315.563
228.654
61.633
11.940

25.654

236.881
65.415
13.267
18.967

11.940
869
253
2.480
5.506
388
653

11940
90
247
551
5135
111
400
260
233

3.565

13

NOTA BROJ 18
TROSKOVI AMORTIZACIJE= 105.954 KM
U toku 2012 godine obracunata je amortizacija u iznosu od 108.529 KM
Troskovi amortizacije umanjeni za iznos amortizacije
sredstava iz donacije u iznosu od
-2.575 KM
Trosak amortizacije 31.12.2012
=105.954.32 KM
(U 2010 godini putem donacija od UNDP dobijena su sredstva u vrijednosti od 12.876 KM
koja su knjizena na opremu i pasivna vremenska razgranicenja odlozeni prihodi po osnovu
prijema sredstava bez naknade od drugih pravnih lica konto 4932 , a iz tih odlozenih prihoda vrsi
se i pokrice amortizacije opreme iz donacije).
U odnosu na 2011 godinu stalna imovina je smanjena za iznos od 107.110 KM a sto cine:
-nabavka opreme-muljna pumpa grundfos konto 0221=
+1.420.00
-obracunata amortizacija31.12.2012
=
-108.529.43

NOTA BROJ 19
OSTALI POSLOVNI RASHODI =150.957 KM
OPIS
OSTALI POSLOVNI RASHODI

2012
150.957

2011
111.464

14

Troskovi proizvodnih usluga

-5301-proiz.usluge vodov.Kravica
-5310-transpo.usl(drva ,hlor.mater.
-5315-ptt usluge
-5320-tekuce odrzavanje
-5333-zakup zamljista
-5393 servisiranje aparata,bazdar.
-5399-ostale usluge-iskop kanala
-5390-bazdarenje boca
Nematerijalni troskovi
(osim poreza I doprinosa)
-5500-racunov.usl-ob.kamata
-5501-revizija ,APIF,
-5503-ZDRAVS.USL
-5504-centralni registar
-5506-seminari
-5507-usluge na post.racunarima
-5509-analiza vode
-5510-tros.reprez.u sops.prostor
-5512-ugost.usluge
-5527-premije osig zaposlenih
-5530-tros.plat.prometa
-5540-clanarine privrednoj komori
-5542-clanarine Vodovodi RS
-5549-clanarine SRRS
-5591-takse (sudske,administr.)
-5593-pretp. na novine,glas srpske
-5594-registracija vozila
-5599-ostali -pomoci MZ Jelovci
-5590-5592 troskovi oglasa
5595-prijava za reg,pred

31.790

35.025
4.428
4399
11.995
8.744
2.224
20.606

30
4705
18.904
8460
44
300
2582

3.579
1.705
133
2.292
3.418
731
3.152
108
1.489
162
690
100
894
1.653
500
-

3551
120
3434
120
914
3551
941
3306
1436
211
440
60
1130
920
1761
1240
550

-5551-Vodne naknade
-5552-sume po Poreskoj prijavi
-5553-protivpozarne naknade
-5555-naknade za uredjenje zemlj.
-5557-republicka taksa
-5557-komunalna taksa

25.535
24.108
399
228
300
500

23.892
22500
380
212
300
500

Troskovi doprinosa
OSTALI RASHODI
-5783-ispr.vrij.potraz-direktan otpis-gradjani
-5783- ispr.vrij.potraz-direktan otpis-radnje
-57831-indirek.otpis-gradjani

457
72.569 28.353
56.703
-

Troskovi poreza

23.685

509

20731

15

-57831-indir.otpis- radnje
Po odluci Nadz.odbora
-5790-troskovi suds. Sporova
-5794-kazne za prekrsaje
-5798-izdaci za hum..,spor. Ciljeve
-knjige Beckovic
-udruzenje logorasa
-sportske igre
-pom. bol.djetuRadic Branko
-Zenski odboj.klub
-knjige Bumbulovic
-5799-ostali otpis zast.potraz

13.692
2.170

6892

730

NOTA BROJ 20
FINANSIJSKI RASHODI=10.062 KM
FINANSIJSKI RASHODI
5613-prinudna naplata-PDV
5617-kamate-vodne naknade
5618-kamate el.energija
5699-otpis pretpl.po racunu

2012
10.062

2011
3.403
7.709
2.353
-

3358
45

NOTA 21
GUBITAK
OPIS
UKUPNI PRIHODI
UKUPNI RASHODI
DOBITAK PRIJE
NOTA OPOREZIVANJA
BROJ
GUBITAK PRIJE
OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBIT
Poreski rashodi perioda
NETO DOBITAK/GUBITAK
PERIODA
ZAPOSLENIH
OPIS
2012
Prosjecan broj zaposlenih na
19.20

2012
570.686
729.960

2011
542.041
705.697
22

158.574

163.656

158.574

163.656

2011
20.10
16

bazi casova rada

Prosjecan broj zaposlenih po
osnovu stanja krajem mjeseca

19

20

U toku 2012 godine 2 radnika su otisla u penziju i to:

1.MICIC GOSPAVA 18.04.2012 godine
2.ILIC DJURO
10.08.2012 godine

Nota broj 23
BILANS TOKOVA GOTOVINE
OPIS
PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
-naplaceno od pravnih lica i preduzetnika kt 2010
-naplaceno od gradjana
2015
-primljeni avansi
- naplacena otpisana potrazivanja
-ostali prilivi potraz.od radnika
-,takse,kamate

2012

UKUPNI PRILIVI GOTOVINE

odlivi gotovine po osnovu placanja dobavljacima I dati
avansi,placeni krediti
odlivi po osnovu placanja zaposlenim
Odlivi po osnovu kamata
Odlivi po osnovu akont.poreza na dobit
Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti
Odlivi po osnovu otplate kredita
UKUPNI ODLIVI GOTOVINE
Neto odliv gotovine
Neto priliv gotovine
GOTOVINA NA POCETKU PERIODA
GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA

2011
618.692
181.903
435.319
253
456
650
111

660.079
210.742
438.320

618.882
186.343

660.079
226.606

328.229

330.432

85.295
19.015
618.882
190
9.935
9.745

10.573
444

109.529
666.567
6.488
16.423
9.935

Preduzece je u toku obracunskog perioda ostvarilo neto odliv gotovine

u iznosu od 190 KM

NOTA BR 24
U 2012 doslo je do smanjenja osnovnog kapitala za iznos gubitka iskazanog za period
01.01.-31.12.2012 godine

17

opis
Stanje na dan 01.01.2011
Efekti ispravke gresaka
Ponovo iskazano stanje kapitala
01.01.2011
Neto dobitak perioda iskazan u
bilansu uspjeha
Emisija akcijskog kapitala I
drugi vidovi povecanja ili
smanjenja osnovnog kapitala
Stanje na dan
31.12.11/01.01.2012
Ponovo iskazano stanje kapitala
01.01.2012
Neto dobitak /gubitak perioda
iskazan u bilansu uspjeha
Stanje na dan
31.12.2012.godine

drzavni akcijski
akumulisani
ukupno
kapital
gubitak-dobitak
3.494.417
(219.026)
3.275.391
3.494.417

(219.026)

3.275.391

(163.656)

(163.656)
-

3.494.417

(382.682)

3.111.735

3.494.417

(382.682)

3.111.735

(158.574)

(158.574)

(541.256)

1.953.161

3.494.417

Dana : 28.02.2013.godine
direktor
_____________
VASIC RADENKO

18