Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • Note Bilant Rusca 2012

    Uploaded by

    Ionut Ghitoiu
    5 views24 pages
    .

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    PDF or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document
    .

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    Download as pdf
    5 views24 pages

    Note Bilant Rusca 2012

    Uploaded by

    Ionut Ghitoiu
    .

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    Download as pdf
    of 24
    SC RUSCA SA BILANTUL CONTABIL Pentru anii incheiatila 31 decembrie 2012 ‘Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeazé altfel Nr. Sold la Sold la Rd. 04.01.2012 __ 31.12.2012 A B 4 2 ‘A, ‘ACTIVE IMOBILIZATE |. IMOBILIZARI NECORPORALE 1. Cheltuiel de constiuie (ct, 201-2801) 1 2. Cheltuil de dezvoltare (ct. 203-280-2008) 2 3, Concesiuni breveteicente,marédreptur salle imobitzar necorporale (ct 205+208-2806-2808-2006-2908) 3 4. Fondu comercial ct. 2071-2807-2907) 4 5. Avansun slimoblizar necorporale In cus (ct 2854284 - 2939) 5 TOTAL : (01 la 05) 6 : Il. IMOBILZARI CORPORALE 4. Terenuti si construc (ct. 2114212-2811-2812-2911-2912) 7 6688971 6.675.071 2. Instalatitehnice si masini (t.213-2813-2913) 8 320.255 266.742 3 Alle instalati, uae si mobiler (214-214-294) 9 215978 198.192 4, Avansursiimabiizar corporal n curs (ot 2314232-2931) 10 0 0 TOTAL (rd 07 a 10) 41__7.225.204 _7.434,945 UU, IMOBILIZARI FINANCIARE 1. Acuni dtu la enttatle alate (ct. 261-2961) 2 2. Imprumutut acordate enttator ait (cL.2671+2672-20654 13 3. Interese de particpare (ct. 253-2963) 4 4, Imprumuturiacordate entitatior de care compania est legata in vitutea intareselor de patcipare (ct. 2673+2674-2065) 18 5. Invest detinute ca imobilzari (265-2963) 16 "1 " 6: Alte imprumutur (ct. 2675°+2676"+2678"+2679"-2066" 2068") a TOTAL (rd 12a 17) 18 1 4 ‘ACTIVE MOBILIZATE-TOTAL (rd.06+71#18) 19 7.225.218 7.136.956 B. ACTIVE CIRCULANTE 1. STOCURI 4. Mater prime si materiale consumabie (ct. 301+302+3034/308+351+358+3614+- 388-391-392. 3951-3968-396) 2 36.860 25817 2. Producti In cus de execute (ct. 3914+332+341+1:348143541-903-9041-3952) 24 3, Produse fit si maruri (ct. 3454+346-948"4354+355+357+361+/-368+37 14 '376-3945.3946-3953-3954-3956-2957-396-387-4428) 2 12.178 26.480 4, Avansur peru cumparar de stocur (ct 4091) B TOTAL(rd20 a 23) 24 49.038 52307 |. CREANTE +. Creante comercial ct 2675"+2676"+2678"+2679" 2068" 2968"+4092H4111441 1B64134418-491) ro 94.413 55.816 2. Sume de incasat de a enttatieaflat (ct. 451-495) % 3, Sume de ncasat de a entatle de care compania este legata in vituea inteeselor de paricipare(ct.453-495") a 4. Alte ceante (ot 425+42826431"™4437" 44328446 ""4442404428" ‘4ag*4445 4446" 447" 4448244582+4611473"-496+5187) 2 17.053 41310 5. Creante pivnd capital subscris nevarsat(t. 456-495") a TOTAL (16.25 la 28) 30 411.466 67.126 SC RUSCA SA BILANTUL CONTABIL Pentru anil incheiati la 31 decembrie 2012 Toate sumele sunt exprimate in RON dacé nu se precizeaza altfel IL INVESTITII PE TERMEN SCURT 1. Actunidetinute la entitle afte (ct 801-581) at 2 Ale investi pe termen scurt (ct 805+506+508-595-596-508+5113+5114) 2 TOTAL (rd31432) 33 IV. GASA SI CONTURILA BANCI(ct.5112+51245314532#541#542) 4 388.381 387.101 ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL( rd.24#30433434) 35 548.886 506.534 . CHELTUIELIIN AVANS (ct474) 7 6 15.008 47.910 D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN -imprumuturi gin emisiuni de obigatiuni (ct 161+1681-169) 7 2, Sume datorat institutt de cred (ct. ‘i621+1622+1624+1625+1827+1628+510145102+5198) 38 3. Avansut incasate in contul comenzor (419) Ey 4, Datori comercial - furizr' ct 401+404+408) 40 43764 41378 5. Efecte de comer de pat (ct 4034405) a 6. Sume datorateentitatlor alate (ct 1661+1685+2691451) a 7. Sume datorateenfitatlor de care compania este legata in vituteaitereseor de paricpare (ct 1663+1686+2692+483") a 8. Alte dato, inctusiv dati scale si ate datori pentru asigurarile sociale (ct, 1628+1608+167+1687+2603 ‘471 4423+42444261427 +4281 4431""4437 498 ada ted 2344478 AE 4464447" 4448 4556456" 45744581 ME2H47I4S00445 1854519345 TO405 195+ 519645197) “4 68876 65.022 TOTAL : (d.37 la 44) 45 112.640 106.411 E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (r0.35#36-45-62) 46. 441.673 408.840 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORIICURENTE (rd.19446-61), 47 ___7.666.888 1.543.796 6, DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN 4. Imprumutur din emisiuni de obigafuni (c.1611681-169) 8 2. Sume datorateinstituilor de cred (ct 621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+ 519245198) 4 3. Avansuf incasate in cadrul comenailor (ct 419) 50 4. Dator comercial -fumizori (ct. 4014404408) at 5. Efecte de comer de plat (ct. 4034405) 2 6. Sume datrateenftatlor afiate (ct. 1661+1685+2691+451"™) 3 7. Sume datrateenfitatlor de care compania este legata in ituteaitereseor de partipare (ot 1663+1686+26024463"") 54 8. Alte dato, inclusiv dato scales datori pentru asiguréile sociale (ct 1623+1626+167+1687+2605+421+425+42444264427+4261+43 1%" 4437"94381 “edt 4447344428" 444444464447 4448 144554456" 4457 45819462647 37450845 18645199+5 1944519545 19545197 55 16389 ° TOTAL (rd.48 la 55) 56 16.389 o H, PROVIZIOANE 4. Provzioane pentru pensi salt obigafisimiare(ct1518) 7 2. Provzioane pentru impozite (ct. 1516) 58 2, Ae provizioane (ct. 1511+151241513+151441518) 59 ‘TOTAL PROVIZIOANE (rd:57458) 6 VL SC RUSCA SA BILANTUL CONTABIL Pentru anil incheiati la 31 decembrie 2012 ‘Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeaza altfel VENITURIIN AVANS. - subventi pentru investi (ct 475) 6 = vertu inegistrate in avans (ct 472), din care 2 9.582 9.1993 ‘Sume de reluat into peroada de pana la un an 6 9.582 9.193 ‘Sume de relvat nto perioada mai mare de un an 64 Fond comercial 65 TOTAL (61462465) 66 9.582 9.193 ‘CAPITAL $I REZERVE (CAPITAL din care = capital subscrsvarst (ct. 1012) 67 3.924.038 3.924.938 = capital subscris nevrsat(t. 1011) 8 = patrimoniu reg (ct. 1015) 69 TOTAL (rd.64¥66) 7o__ 3.924.938 3.924938 PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 1 470.966. ° REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 72 3.946.127 3.992.118 REZERVE 4. Rezerve_legale (ct 1061) B 14.138 14.138 2. Rezerve statutare sau contractual (t 1063) um 4. Rezerve reprezentand surpusul ealizat din rezere din reevaluare ct. 1085) 75 4. Alte ezerve (c:1068) 76 4729 0 TOTAL (rd70 ia 73) 7 58.867 14438 ‘Actin’ prop (ct. 109) 7% ‘C&stgut legate de instrumentele de capitalur prop (ct.141) @ Pierder legate de instumentele de capital propri (ct 149) 80 REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) Sold a Sold 82 441.291 233.703 REZULTATUL EXERCTULUI (ct 121) Sold 83 Sold a4 308.108 153.695 Reparizarea proftll (2.129) 85, ‘TOTAL CAPITALURI PROPRI (ct. 67#68469#74-75476-77478-79+80-81-62) 85__7.650.499 1.543.796 Patiimoriul public (ct. 1016) - 87 ‘TOTAL CAPITALUR!: (rd 83484) | 88 _7.650.499 1.543.796 Naszodi Geza Moisei Emilia Director general Director economic = ST SC RUSCA SA CONTUL DE PROFIT §! PIERDERE Pentru anii incheiatila 31 decembrie 2012 Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeaza altfel Realizirl in perioada de raportare Nr Denumirea Indicatorului Rand 34.42.2011 34.12.2012 A B 1 2 (Cia de afaceri neta (7.02 la 05) 1 1412317 1329-149 Producti vanduta (ct. 701#702+703+ 704+706+706+708) 2 625.635 636.539 Venitur din vanzarea marfutlor (ct 707) 3 786.682 692610 Reducer comerciale acordate (ct 708) 4 \enituri din dobanz inregistrate de enitate al caror obiect principal de activate i constitu leasingul (766) 5 \Veritur dn subventi de exploatare aferente ciel de afacer ete (ct.7411) 6 Variatiastocuror(t711) Sold C 7 Sold D 8 Producta realizata de enttate pentru scopure sale proprit si captalizata (ct. 7214722) 9 Alte venir din exploatre (ct. 758+7417#7818}, din care: 10 27.190 11.389 = Verituri dn fondu comercial negativ 4 VENITURIDIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01406-07408409) 12 1439507 1.340.588 4) Chetiel cu materile prime si materalele consumabile (ct, 6014602-7412) 3 76.206 71.088 Alte chettuili materiale (ct 603+604+606+606) 14 28573 20728 Alt chetil extere (cu energie si apa) (ct. 605-7413) 8 136.356 135,084 ©) Chetuel prvind marture (ct.607) 16 266.085 434it Reducer comerciale primi (609) 7 CCheluie cu personal (r.16+17) 8 536577 547 685 2) Salat slindomnizati (ct. 641+642+621-7414) 9 42943 428.890 ) Cheltuel cu asiguarie si protecta sociaa (ct. 645-7415) 2 113.634 118.795 2) Ajustarea valor imobilzaror corprale si necorporale (rd 19-20) a 204.925 147.820 2.1) Chettuiel (681146813) 2 204.925 147.820 2) Venturi (c.7813+7815) B b) Ajustarea valor activlor circulant (rd, 22-28) 4 bt) Cheltuiel (85446814) B 2) Venitus (ct 75447814) 6 Alte chettuiel de exploatare (7.25 a 28) a 512389 297511 1. Cheltuelprivind prestatile exterme (cu611+6124613461448214822+62346241625+6264627628-7416) 2 421.601 234.246 2. Chel cu alte impocite axe si varsaminteasiilte (ct, 635) 2 90.283 63.265, 3. Cheltuel cu despagubir donati si actvele cedate (ct. 658) 20 495 0 Cheltuiel prvind dobanzile de refinantae inregisrate de enttatle al caror obiect principal de acvtate il consti leasingul (ct 666) 31 Ajustarprivnd provizioanele pentru risur si chetuel (td, 30-31) 2 1482 36.852 Chetuiel(ct.6812) 3 10018 36,852 Venturi (ct7812) 4 11.500 0 (CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 11 a 15418421424#28) 35 1759639 1.500.444 REZULTATUL DIN EXPLOATARE : SC RUSCA SA CONTUL DE PROFIT $1 PIERDERE la 31 decembrie 2012 Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeazé altfel = Profit (10-32) x6 = Pierdere(rd.32-10) u saosse 159.906 Veni in interese d partcpar ct 761147613) 8 -cn cae, venture obtnute dof enttatle fate 9 Veniur dn ate invest si imprumutu cae fa pare din acivele imobizate (76s) 0 = din care, venture obtinute de la ental aiate a Venitut cn dob (ct 768) 2 rea81 10723 - din care vertu obtinute de la enttatleaiiate “a ‘Ae vent ancare(c762+764+765+767+768) 4 13 478 \VENITURIFINANCIARE » TOTAL (rd 3537439441) 4% 13584 11.201 ‘Austarea de valoar pring imobizariefnanclare si investor detinute de active cieuane (45-44) ry Chet (666) a Veni (ct785) “8 Chetek prvinddobanaite (866-7418) “ 1031 20987 din cre, celui in relat cu ental afiato 50 ‘Ae chlo fanciare (c.663+684¥685+667+668) st 529 2043 CCHELTUIELIFINANCIARE - TOTAL (d. 43446648) 82 1.580 4990 REZULTATUL FINANCIAR «Profit (42-48) 22 2028 eat Pierre (r.49-42) 8 REZULTATUL CURENT : = Profit (10%42.32-49) 56 =Pierdere (:32+49-10-42) 56 308.108 153695, Venti extaorinare (ct 771) 57 Cheluieextraordinare(c.671) 58 REZULTATUL EXTRAOROINAR = Profit (54-55) Pa = Plerere(r.55.54) 60 VENTURI TOTALE (10642454) 61 Tashot 1.381730 CCHELTUIELI TOTALE (632449455) @ 1761199 1.505.434 REZULTATUL BRUT: «Prof (88-58) 8 = Plordere (458-58) 7 4 300108 153.095, IMPOZTUL PE PROFIT (cL691) 5 0 0 ‘Ae impoct neprezentate tn elomentele de ma sus (cL 688) 6 REZULTATUL NET AL EXERCITIULU! FINANCIAR: = Profit (60-61-6263) o = Pierre (rd.61462+63-60) % 308.108 153695 NaszodiGeza Director general | Director economic aw aL 5 SC RUSCA SA SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 Toate sumele sunt exprimate in RON dacd nu se precizeazé altfel METODA DIRECTA Nr. Denut atorului Nr. Exercitiul finan rt. rd. 2011 2012 ‘A Fluxuri de trezorerie din activitat de exploatare + Incasar de la clent 2891 886 2147786 = Pllc funizor si angajt 02 (2899248) (2.197381) = Dobanzi plate 03 (1031) 2947 + impozitu pe prot plat 04 (6823) + Incasar din asigurarea impotiva curemurlor 05 ‘Trezorerie neta din activtati de exploatare 06 (15217) THB B_Fluxuri de trezorerie din actvitati de invest = Plat pentru achiztonarea de actin uv = Plalipentu achiztionarea de imobilizari corporale 08 + Incasari gin vanzarea de imobilizari corporale 09 6.902 + Dobanz incasate 10 12851 10728 + Dividende incasate 1 ‘Trezorerio neta din actvitati de investitio. 2 12881 10723 C Fluxuri de trezorerie din actvitati de finantare Incasar dn emisionea de acini 8 + Incasr din imprumutur pe trmen lung “ = Plata datorilorafereneleasing-li fnanciar 5 mR 19421 = Dividende pate 16 ‘Trezorerie neta dn actvitat de finantare 17 (96.222) (19421) Cresterea nea atrezorerie sia echivalentelor de trezoere 8 3.696) (1.220) Trezorerie si echivalente detrezoreri a inceputulexerciiul financiar 19 420067 38.381 Torres ehiralet de ezorere tors xerci financlar [ Fy aa 367.101 Naszodi Geza || goa ee Moisei Emilia Director general Conn aa Director economic ey) Vig teen ‘3, Hinedocra aL %, » “Ps sa ot [es9ue6 s0;2810 2709 1pozseN BIEL 89091 0; 208 soypa19 pos Jeavewy mnnoiere eerpiad nes Ryd 0089 OS soypa19 pes ope POS ezsviund oud eyo meyrzey eoveez seats seosig or soe 01 08 vezi euedcoeat venyed eaveprid nes yepedaseu jou! pueuezaidos eyo do ° eu ew ew ‘2xemeiao: up avioza, up zu jrsnydins puejazeas eee njesuca nes axes eZee sernh on ‘affay auszey siizee 1669" 18597 wevewe 2xenen9at up ouozey ° sas0ur sosour sear readies a eug saa jrucuaseg e se 926 svosans den, Ficepios —_TaSUETUEE SRO UPTO] AVENUE wie UD TRIS] zvOT IO TOR POS aonpe aNRaID ndosd eydeo 9p uowora {asi ezeazipaid 8s nu eoep NOY u! a}ewudve yuns ajeuns ayeO] ‘Hoz euqwiecep fe 1§ Zboz euquadep pe e] HeFoyoUL Hue Muqueg NIIdOUd ININTVLId¥O YOTIVOISIGOW ViLWNLIS ‘ys vosny 2S werOssr (aren (cari) Tudo TRNGED TOL snrqoud eaxezueday sor oe saver sear eorsoe lec seen sears ey pea avezay areneraai up anezay rede op ous \26a1 pow wee ve5e ses 26. suosgns ede THOTT TER FOS TueT Ue aR UP TO] RUA UIE SRS UP TPL 10T10T0 A PIOS aD asa nidoud jeydeo op awawors Tphle ezeazjpeid os nu eoep NOU ul sjewudxs yuns ejauins eye0] Hoz euqweoep Le '8 Zt0z euquazap L¢ e] ele4ouy TUE MayWOd NldOwd INTNTYLIevo HOTVOIIGON viLWNLIs ys vosny 9S ‘SC RUSCA SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 gi 31 decembrie 2011 ‘Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeaza altfel NOTA 1 - Active imobilizate Variaia valorior brute, a amortizari si a valorlor nete in cursul exercitiului financiar 2011 pe fiecare categorie de imobilzéri sunt prezentate dupa cum urmeaza: Valoare bruta Denumirea elementului Valoare bruta de imobilizare Soldia Cresteri_ —Cedari, Soldla 01.01.2012 transferuri 31.12.2012 sialte reducer 0 2 3 CCheltuiel de constitu si dezvotare Ate imobitzari necorporale 74848 74.848 ‘Avansursiimobilizar necorporale in curs Imobilizari necorporale 74.848 74.848 Terenuri 7.607.155 43.049 7,850,204 Construct 5.949.909 3.942 5.953.851 Instalatitehnice si masini 538.833, 538.633, Alte instalati,utlaje si mobilier 476347 10.570 496.917 vans sl imobilizai corporale in curs 0 0 Imobilizari corporale 8.572.244 57.564 8.629.805 imobilizari financiare tt 1 Acti otal GAT403__ 57.561 8.704.664 Imobilizarile necorporale reprezint& costul programelor informatice achizitionate si al icentelor, precum si costul dreptului de afiiere la lantul hotelier Best Wester, Imobilizarile corporate reprezinta 99% din total imobilzér. Terenure definute de Societate reprezinté 3188,80 met patrati slau o valoare de 1.650.204 li Cliditle affate in patimoniy sunt prezentate la valoarea reevaluata. Utima reevaluare a clédirlor a fost efectuaté la 31.12.2012, de catre un evaluator independent, membru ANEVAR. Cresterile sunt reprezentate de: = diferente de valoare in plus stabil in urma reevaluai terenurilor si constructor = achizitionatrea unui sistem tv cu circuit inchs, unui aparat de aer conditionat destinat bucatariel socetati si unui utrabook, in valoare totala de 10.570 ke Imobiizarile corporale sunt recunoscute, evaluate si inregistrate in conformitate cu prevederile Ordinul MFP 3055/2008 gi a polticilor contabile a societati, respectiv construcfile la valoarea just, ir celetate poziti la valoarea de achizite. Imobilizérle financiare includ tur de participare detinute de societate la SC Valy Tim SA Timisoara, SC RUSCA SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011 Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeaza altel Amortizare cumulati ‘Ajustari de valoare (amortizar si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare) Denumirea elementului de Sold la Ajustari—-Reduceri Sold ia Imobilizare 07.01.2012 —Inregistrate sau 31.12.2012 incursul —_reluari exercitiulul 0 1 2 3 aH23 Chettuil de constiture si dezvottare Ate imobilzari necorporale 74.848 74848 Imobilizari necorporale 74.848 74848 Terenuri Construct 868.093 60.891 928.984 Instat tehnice sim 218578 = 53513 272091 Ate instalati, utiaje si mobilier 260369 «33.416 293.785 Imobilizari corporale 4.347.040 147.820 4.494.860 tive imobilizate total 1.421.688 147.820 1.569.708 Amorizarea se calculeaza la valoarea reevaluata, prin metoda liniaré, de-a lungul duratei utile de viata estimata a activelor, stabilta prin Legea 15/1994, HG 964/1998 si HG 2139/2005, Gradul de uzura al imobilizarilor corporale amortizabile este de 18,03 %. \Valoare bruta_ Amortisment __Valoare neta “Imobilizari necorporale 74.848 74.848 0 ‘Terenuri 1.650.204 1.850.204 Construct 5953851 928.984 5.024867 Instat tehnice si masini 538833 272091 266.742 Ate instalati,utlgje si mobili 486917 293.785 193.132 Avansurisiimobiizai corpora in curs Imobilizari corporale 8.629.805 1.494.860 7.134,945 Imobiizarifinanciare 1 0 tt ‘Active imobilizate total 8704664 1.568.708 7.134956 Valoarea contabila neta (valoarea rémasé dupa scéderea amortismentului) a activelor imobilizate a finele anului 2012 este de 7.134.956 lei gireprezintd 93,15% din activul bantului societaii, care este de 7.659.400 lei ‘Ajustari_pentru deprecierea sau pierderea de valoare a imobilizarilor Conducerea societai a revizuit valoarea neta contabilé a imobiizarilor corporale si a considerat c nu este necesaré caleularea 5 jnregstrarea de ajustari pentru deprecierea acestor active, Astfl, valoarea la care sunt ele reflctate in bilant la data de 31 decembrie 2012 este valoarea reala. ‘SC RUSCA SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011 Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeaza altfel NOTA 2 - Provizioane constitute In cursul anului 2012 societatea nu a constitit provizioane pentru rscur si cette NOTA - Repartizarea profitulul Societatea a inregistrat pierder at&t in anul 2012 ct sin anul 2011, respectiv 153,695 ll si 308.108 le NOTA4 - Analiza rezultatului din exploatare INDICATOR Exercitiul financiar 2011 2012 0 1 2 1 Citra de afaceri neta Tas 1.329.149 2 Costul bunurlor vandute si al servcitorprestate (3+4+5) 1.759.639 1.500.444 3° Chevelle activitati de baza 1.759.144 1500.44 4° Cheltuielile activtati auxiiare 495 : 5 Cheltuielil indrecte de productie 6 Rezultatul brut aferent cite de afaceri nete (1-2) (347.322) (171.295) 7 Cheltuielide destacere 8 Cheltuieli generale de administratie 9 Ate venituri din exploatare 27.189 11,389 10 Rezultatul din exploatare (6-7-649) (20.133) (159.906) Din datele prezentate mai sus cu privte la indicator ealizat tn anul 2012, se constaté = ira de afacer prezinté o diminuare cu 83.168 lei, respectv cu 5,89 %, ~ volumul cheltuelloraotvitai de bazé a scazut cu 258,700 le, respectiv cu 14,79 % - In categoria cheltuelilor auxiiare au fost considerate cheltuielle care nu tin de actvitatea de exploatare, respect penaitati, majorari, etc = _rezultatul dn acivtatea din exploatare a inregistrat o crestere fat de anul precedent cu 160.227 ke NOTAS - Situatia creantelor si datoriilor Creante Situatia creantelor la 31.12.2012: Termen de lichiditate Specificati Sub 1 Peste { an 2 3 Creante comerciale 35816 35816 ‘Ajustai pentru deprecierea creantelor (60.892) (60.692) Cent incerti 60,692 60.692 Creante in legatura cu personalul 8227 Creantefiscale bugetulstatulul ahs ee TOTAL 67.128 u SC RUSCA SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011, Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeazé altfel Creanfele comerciale cuprind sume datorate de catreclienfi societai Ajustaile pentru depreciere au fost constituite pentru clienfi incer{ existentila data de 31 decembrie 2012, Volumul total al creantelor a scazut fata de anul precedent pe seama scaderii vlumulu creanelor comercial. Pentru client inceriau fost inregistrate ajustéri pentru deprecierea creantelor. Situatia creantelor la 31.12.2011: Soldia __Termen de lichiditate Specificatil 31.12.2011 Suban este t an 3 2 3 Creante comerciale 9443 413 ‘Alustari pentru deprecierea creantelor (23.840) (23.840) Cienti inert 24.929 24.929 CCreante in legatura cu personalul 1.548 1548 Creante fiscale bugetulstatului 14.963, 14.963 Alte creante 542 542 Total 112.555 112.555 Dator Situatia datoriilor la 31.12.2012: Sold la Termen de exigibilitate ‘Subfan__Intre 1-5 ani_ Peste 5 ani 0 2 3 4 ator comerciale - furizori 41387 Datori aferente personalul Datori bugetulasig. sociale Datori bugetulstatului Datorifondurie speciale Leasing Total 106.411 Datorile cétre furnizor reprezinta datort curente fade furnizoi de merfuri, titi, servic st imobilizéri Datorile faté de personalul socetai gi diverse bugete reprezinté datorile curente ale lun decembrie 2012. Situafia datorilor la 31.12.2041: Sold la Termen de exigibilitate 31.12.2011 Sub 1an__ Intre 1-5 ani_Peste 5 ani 0 1224344 2 3 4 Datori comerciale —furizori 43.764 43.764 Datoriaferente personalului 22.883 22.883 Datori bugetulasig. sociale 17506 17.506 Datori bugetul statu 6.563 6.563, Datorifondurile speciale 3 3 ‘SC RUSCA SA NOTE LA SITUATILE FINANCIARE Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011 Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeaza altfel Leasing 21.851 21.851 16.389 Total 720.029 112.640 16.389 NOTA 6 - Principii, metode si politic! contabile Principile gi principalele poltici contabile care au stat la baza intocmitiiacestor situa financiare sunt prezentate mal jos. 6.1. Informatii generale Aceste situa financiare sunt in responsabiltatea conducerii Socetaj si au fost intocmite in conformitate cu Legea contabitiji nr. 8/199 1modtfcata si republicata, si cu prevederle OMFP 3055/2009 modificat si republicat, avand in vedere spectficaul activitati si strategia adoptata de Societate Situafile fnanciare au fost intocmite pe baza balantei de vertfcare intocmita la 31.12.2011 Stuatile fianciare au fost intocmite la costul ‘stoic, corectate cu reevaluarea elementelor bilanjere de natura construcilor sia celor in vautd existente in sold la 31.12.2011 6.2. Principii contabile Situafile fnanciare prezente sunt inocmite cu respectarea uim&toareorprincpi contabil: © Principiul continuitatiiactivititit - care presupune & Societatea igi va continua in mod normal functionerea Intr-un vitor previibil fr intra in stare de chidare sau reducerea sermnifcativa a activi © Principiul permanente metodelor ~ aplicarea acelorasi reguii si norme privind evaluarea, inregistrarea in contabiitate i prezentarea elementelor de activ si de pasiv, precum si a rezultatelor, asigurand ccomparabilitatea in timp ainformatilor contabile ‘© Principiul prudentei- evaluarea fecérui element este fScuta pe o baza prudent, lund in calcul: a) nual proftule recunoscute pan la data incheieri exerctjului financier, b) sa finut tinut cont de toate datoile apdrute in cursul exercitiului curent si precedent, chiar daca acestea devin evidente numa intr data blanfului gi data intocmiri acestuia; ©) sa finut cont de toate datorile previzibile si pierderie potentiale apdrute in cursul exercitjululfinanciar ccurent sau precedent, chiar dac& acestea au devenit evidente numai tntre data bilantului si data ‘intocmiti acestuia; 4) 6 {inut cont de toate deprecirilo, indferent dac& rezuitatul exerci pierdere; ‘+ Principiul independentei exercitiulul ~ au fost luate in considerare toate veniturile gi cheltuielile exerci financiar fara tine seama de data incasaitisumelor sau a efecturipltior; ‘+ Principiul evaluarii separate a elementelor de activ gi de datori - a fost evaluat separatfiecare element de activ gi datorie; ‘© Principiul intangibilitati - bilantul de deschidere al unui exercitju trebule s& corespunda cu bilanful de Inchidere al exercifjuiui precedent; ui financiar este profit sau 13 SC RUSCA SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011, Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeazi altfel ‘© Principiul necompensarii - valorie elementelor ce reprezinta active nu pot fi compensate cu valorile elementelor ce reprezin’ pasive, respectv veriturile cu chetuelle; © Principiul prevalentei economicului asupra juridiculul - informatie prezentate in situatilefinanciare anuale trebuie sreflecte realtatea economic a evenimentelor si tranzactilor, nu numai forma lor judi ‘© Principiul pragului de semnificatie — orice element care are o valoare semnificativa trebule prezentat distinct in ceacrul situtilor financiare anuale. Elementele cu valori nesermifcative care au aceeasi natura sau cu funcfi similar trebuie insumate, nefind necesara prezentarea lor separata. 6.3. Politici contabile semnificative Bazele contabilizaril Societatea prezinta situaile fnanciare in conformitate cu Ordinul Ministrului Finanjelor Publce nr. 3055/2008 si au fost respectate normele roménesti de contabiltate stipulate gi aprobate in Legea contabiltati nr. 82/1991 modificata sirepublicata. Aceste sitatifnanciare cuprind: = Bilant = Contde prof sipierdere = Situatja fluxuilor de trezorerie * Situalia modifcailor capitauror propi = Note explictive la situaile financiare, ‘Moneda de prezentare Toate sumele sunt prezentate in lei (RON), Folosirea estimarilor Pentru intocmirea prezentelor situa financiare, precum si pentru obfinerea unor informati care nu intotdeauna sunt isponibile direct din conturle Societati, conducerea Societaji a facut estiméri pe baza celor mai bune informati disponibile. Acestea sunt reflectate In ajustéile pentru depreciere. Continuitatea activitatii ‘Administrator cred c& Societatea va putea sé-si continue actvitatea pe baza principiului continuitait activitai in vitor; prin urmare, situatile financiare au fost intocmite pe baza acestui principiu, Conversia tranzacfllor in moneda strain ‘Tranzactile socetati in monede strane sunt inregistrate la cursurle de schimb din data tranzactilor. Pentru operafiunile efectuate in valute string, a fost luat in considerare cursul oficial in vigoare la data efectuari Coperatiunil Activele si datoile exprimate in valuta au fost transformate in le folosindu-se cursurleofciale de schimb ccomunicate de Banca Nafjonalé a Roménieila data incheieri bilanului La31 decembrie 2012, cursul oficial de schimb utlizata fost 4,4287 lel pentru 1 euro, Imobilizéri corporale si necorporale SC RUSCA SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011 Toate sumele sunt exprimate in RON daca nu se precizeaza altel Fiecare mioc fix cu un cost de achizife ce depaseste 1.800 lei gio duraté de viata estimata de peste un an, se capitaizeaza. i) Cost Imobiizarile corporale sunt prezentate la cost de achizte, Pénd la data blanfului nu au fost reevaluate, Elementele de imobilizri corporale care sunt casate sau cesionate sunt eliminate din blant impreund cu amortizerea cumuiat’ corespunzatoare, La vanzarea unel imobilzari dferenta dintre sumele nete din vanzare si valoarea din evidenta contabilé este trecuté ca venit sau chettuialé tn contul de proft si pierder. CCastigutle si pierderie din vanzarea mijoacelor fixe sunt determinate pe baza valor lor contablle $i sunt Iuate in considerare la stabilrea proftului din exploatare, ii) Amortizare Amortizerea se calculeaza la valoarea reevaluata, prin metoda linia, de-a lungul durateiutie de viaté estimatd a activelor, dupa cum urmeaza Durata Clair - amenajér 40-60 ani Instalaitehnice si masini 5-Bani ‘Mobiles, aparaturabiroticd, alte imobiizari 3-15 ani Societatea utlizeaza poltica contabilé de recunoastere a amortismentului pe cheltuiele exercijulu fnanciar curent. li) Chettuielile ulterioare de intretinere si reparati CChettuielle cu reparata sau intretinerea mijoacelor fixe efectuate pentru a restabili sau @ mentine valoarea acestor active sunt recunoscute In contul de proft gi pierdere la data efectui lor, in timp ce cheltuielle efectuate in scopul ‘imbun&t&i performantelortehnice sunt capitaizate si amortizate pe perioada rémasé de amortizare a respectvul illoc fi Imobilizari financiare Imobilzilefinanciare sunt evaluate la valoare nominala. Stocuri Stocurile de natura materilor prime, materialelor auxiiare, mérfurlor si ambalajelor sunt inregistrate la costul de

    You might also like