Professional Documents
Culture Documents
2016-06-30 SSMS
2016-06-30 SSMS
2016-06-30 SSMS
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Directors Statement Letter
1-3
4-5
7- 8
***************************
30 Juni 2016/
June 30, 2016
Catatan/
Notes
31 Desember 2015/
December 31, 2015
___________
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Deposito berjangka
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Pinjaman kepada pihak berelasi
Persediaan
Pajak dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Uang muka
Aset lancar lainnya
JUMLAH ASET LANCAR
ASSETS
314.752.947
15.000.000
14.197.723
2f,2g,2t,4
2f,5
2f,6
521.782.952
273.238.609
34.285.349
375.068.410
286.428.339
219.237.010
63.873.006
4.206.378
14.725.923
284.734
2f,7
2f,2u,34a
2f,2u,34a
2i,8
20a
2h,9
10
324.683.433
224.766.826
188.568.177
164.188.779
22.028.520
1.765.821
11.659.926
284.734
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Time deposit
Trade receivables - third parties
Other receivables
Third parties
Related parties
Loans to related parties
Inventories
Refundable taxes
Prepayments
Advances
Other current asset
1.732.967.777
1.342.059.819
1.719.672.717
698.829.605
2.298.867.917
96.994.691
95.000.000
60.309.947
7.948.631
150.845.742
48.677.846
NON-CURRENT ASSETS
Estimated claims for corporate
income tax refund
Plantation assets
Mature plantations, net
Immature plantations
Fixed assets, net
Intangible assets, net
Investment in shares of stock
Deferred tax assets, net
Business development project
Plasma receivables
Other non-current assets
1.724.616.644
678.665.924
2.328.980.337
102.299.406
95.000.000
52.499.306
7.948.631
171.546.800
49.124.771
5.299.068.229
5.240.883.095
JUMLAH ASET
6.641.128.048
6.973.850.872
TOTAL ASSETS
88.386.410
2f,20b
2j,11a
2j,11b
2k,12
2l,2o,13
2f,14
2q,20f
15
2f,2n,16
17
63.735.999
30 Juni 2016/
June 30, 2016
Catatan/
Notes
31 Desember 2015/
December 31, 2015
389.775.608
JUMLAH LIABILITAS
JANGKA PENDEK
627.786.540
621.970.379
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loan
Trade payables - third parties
Unearned revenue
Taxes payable
Accrued expenses
Other payables
Related parties
Third parties
Short-term employee benefit
liabilities
Current maturities of
consumer finance liabilities
Current maturities of
finance lease liabilities
Current maturities of
long-term bank loan
1.302.632.857
43.077.426
10.425.225
32.696.133
57.768.623
2f,24a
2f,18
19
2q,20c
2f,21
16.554.000
47.517.439
676.908
14.290.824
22.205.104
37.663.296
15.414.441
2f,2t,34b
2f,18
378.316.579
133.011.304
38.452.463
2f,2s,25
62.847.057
2.014.607
2f,2p,22
3.687.548
498.718
2f,2p,23
1.555.715
2f,2m,24b
NON-CURRENT LIABILITIES
2.075.995
2.823.541.699
112.682.855
14.418.654
2f,2p,22
2f,2m,24b
2s,25
2q,20f
2.511.078
95.898.056
2.715.688
2.536.041.348
JUMLAH LIABILITAS
JANGKA PANJANG
2.952.719.203
2.637.166.170
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
3.580.505.743
3.939.799.027
TOTAL LIABILITIES
30 Juni 2016/
June 30, 2016
Catatan/
Notes
31 Desember 2015/
December 31, 2015
EKUITAS
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada
pemilik entitas induk
Modal saham
Modal dasar - 32.100.000.000
lembar saham
nilai nominal Rp100
(nilai penuh) per saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 9.525.000.000 lembar
saham
Tambahan modal disetor
Selisih transaksi dengan pihak
nonpengendali
Saldo laba:
Sudah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Penghasilan komprehensif lain
EQUITY
Equity attributable to
equity holders of
the parent company
Share capital
Authorized 32,100,000,000 shares
at par value per share of
Rp100 (full amount)
JUMLAH EKUITAS
3.060.622.305
3.034.051.845
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS
DAN EKUITAS
6.641.128.048
6.973.850.872
TOTAL LIABILITIES
AND EQUITY
952.500.000
540.919.171
26a
27
952.500.000
540.919.171
79.278.792
28
79.278.792
256.001.860
1.230.422.095
1.500.387
26d
143.819.390
1.316.034.105
1.500.387
2016
PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
1.150.249.770
(639.870.574)
2t,29
2t,30
2015
1.302.800.302
(634.316.050)
COST OF SALES
668.484.252
GROSS PROFIT
LABA BRUTO
510.379.196
Beban penjualan
(63.247.366)
2t,31
(29.607.928)
(157.261.705)
88.130.798
2t,31
2t,31
(121.521.160)
26.867.456
378.000.923
19.695.527
(100.682.603)
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN BADAN
297.013.847
(102.169.689)
2q,20d
(96.525.158)
351.304.022
Selling expenses
General and administrative
expenses
Other income, net
OPERATING PROFIT
Finance income, net
Finance costs
INCOME BEFORE CORPORATE
INCOME TAX
CORPORATE INCOME TAX
INCOME FOR THE YEAR
AFTER THE EFFECT OF
MERGING ENTITIES
(INCOME)/LOSS ADJUSTMENT
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME, NET OF TAX
Item that will not be
reclassified to profit or loss
Remeasurements gain/
(loss) on liability for
employee benefits
194.844.158
COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR AFTER
THE EFFECT OF MERGING
ENTITIES (INCOME)/LOSS
ADJUSTMENT
Penyesuaian
(laba)/rugi merging entities
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
351.304.022
1e
45.602.275
(141.995.715)
447.829.180
194.844.158
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN, SETELAH PAJAK
Pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali keuntungan/
(kerugian) atas liabilitas
imbalan kerja
LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
SETELAH PENYESUAIAN
(LABA)/RUGI MERGING ENTITIES
544.222.620
2r,32
2r,32
SALES
(26.231.260)
(1.943.056)
Adjustment of merging
entities (income)/loss
Equity holder
Non-controlling interest
(28.174.316)
194.844.158
323.129.706
2016
Penyesuaian
(laba)/rugi komprehensif
merging entities
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
1e
LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
SEBELUM EFEK
PENYESUAIAN (LABA)/RUGI
MERGING ENTITIES
2015
(26.578.355)
(1.968.767)
Adjustment of merging
entities (income)/loss
comprehensive
Equity holder
Non-controlling interest
(28.547.122)
323.103.995
COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
BEFORE THE EFFECT OF
MERGING ENTITIES
(INCOME)/LOSS ADJUSTMENT
194.844.158
-
325.072.762
(1.943.056)
194.844.158
323.129.706
194.844.158
194.844.158
-
327.015.818
(3.911.823)
194.844.158
323.103.995
20,46
2t,33
34,13
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to owners of the parent entity
Modal
ditempatkan
dan disetor
penuh/
Issued and
fully paid
capital
Tambahan
modal disetor/
Additional paidin capital
Selisih transaksi
dengan pihak
nonpengendali/
Difference in
transactions with
non-controlling
parties
952.500.000
834.741.170
Penghasilan
komprehensif
lain/Other
comprehensive
income
Sudah ditentukan
penggunaannya/
Appropriated
Belum ditentukan
penggunaanya/
Unappropriated
41.950.240
6.618.935
436.823.943
(49.500.708)
12.633.380
(12.633.380)
722.683.282
952.500.000
834.741.170
41.950.240
19.252.315
1.097.373.137
37.328.552
124.567.075
952.500.000
540.919.171
79.278.792
143.819.390
112.182.470
952.500.000
540.919.171
79.278.792
(293.821.999)
(215.741.250)
(118.382.998)
(76.180.270)
(194.563.268)
Kepentingan
non-pengendali/
Non-controlling
interests
Neto/
Net
6.110.940
2.160.362.230
(49.500.708)
(76.180.270)
Jum
ekuit
Total e
35.085.669
2.195.4
(49.5
(76.1
(17.089.220)
705.594.062
13.152.974
718.7
(10.978.280)
2.740.275.314
48.238.643
2.788.5
(215.7
(215.741.250)
37.328.552
166.388.952
(127.433.047)
558.969.293
28.174.316
12.478.667
599.622.276
599.6
1.316.034.105
1.500.387
3.034.051.846
3.034.0
(168.273.698)
(168.2
(112.182.470)
194.844.158
194.844.158
194.8
256.001.860
1.230.422.095
1.500.387
3.060.622.305
3.060.6
(124.567.075)
(168.273.698)
(48.238.643)
-
(10.9
(127.4
2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI:
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok
Pembayaran kas kepada karyawan
2015
1.537.298.092
(808.580.686)
(190.384.810)
1.423.416.430
(576.421.472)
(154.613.250)
538.332.596
450.359.966
19.695.527
45.602.275
(144.643.249)
(142.473.242)
278.771.639
(187.586.855)
692.156.513
165.902.144
(105.263.847)
12
(86.823.658)
(32.471.731)
(5.304.715)
11b
13
(50.864.940)
(1.075.655)
(20.701.058)
(62.003.147)
(15.000.000)
1.168.520.908
(97.860.162)
182.646.692
(113.652.868)
(276.601.514)
1.036.747.332
2016
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS PENDANAAN:
Pemberian kepada
pihak berelasi
Pembayaran utang bank
Pembayaran liabilitas pembiayaan
konsumen
Pembayaran dividen kas
(490.954.862)
Catatan/
Notes
34a
38.751.580
(2.108.024)
(168.273.698)
2015
(9.271.404)
(215.741.250)
(959.588.282)
917.621.334
26b
(622.585.004)
(266.979.602)
(PENURUNAN)/KENAIKAN NETO
KAS DAN SETARA KAS
(207.030.005)
935.669.874
(DECREASE)/NET INCREASE IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
521.782.952
473.334.712
314.752.947
1.409.004.586
UMUM
a.
1.
GENERAL
a. Establishment and general information
PT
Sawit
Sumbermas
Sarana
Tbk.
(Perseroan) didirikan di Jakarta, berdasarkan
Akta No. 51 tanggal 22 November 1995 dari
Notaris Enimarya Agoes Suwarko, S.H. Akta
pendirian Perseroan
telah
memperoleh
pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan
Surat Keputusan No. C2-8176.HT.01.01.TH.96
tanggal 26 Juli 1996, serta selanjutnya
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 839, Tambahan No. 36 tanggal
22 Februari 2011.
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
c.
Board of Commissioners
President Commissioner
Independent Commissioner
Bungaran Saragih
Marzuki Usman
Rimbun Situmorang
Harry M. Nadir
Vallauthan Subraminam
Ramzi Sastra
Board of Directors
President Director
Non-Affiliated Director
Director
Director
10
UMUM (lanjutan)
c.
1.
GENERAL (continued)
c.
Marzuki Usman
Wahyudi Susanto
Zulfitry Ramdan
Chairman
Member
Member
Beberapa
personil
manajemen
kunci
Perseroan juga merupakan karyawan dari
pihak berelasi. Kompensasi karyawan tersebut
dibayarkan oleh pihak berelasi dan tidak
dibebankan
kepada
Perseroan
dan
pengungkapan yang disyaratkan oleh PSAK
No. 7 (Revisi 2010), Pengungkapan PihakPihak Berelasi, tercakup dalam laporan
keuangan pihak berelasi tersebut.
d. Penyelesaian
konsolidasian
laporan
keuangan
d.
Completion
statements
of
consolidated
financial
The
Groups
consolidated
financial
statementsas of June 30, 2016 and for the
month then ended are completed and
authorized for issuance by the Companys
Directors on July 28, 2016. The Companys
Directors who signed the Directors Statement
are responsible for the fair preparation and
presentation of such consolidated financial
statements.
11
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Entitas anak
GENERAL (continued)
e.
Domisili/
Domicile
PT Kalimantan Sawit
Abadi (KSA)
Kotawaringin
Barat
PT Mitra Mendawai
Sejati (MMS)
Kotawaringin
Barat
PT Tanjung Sawit
Abadi (TSA)
Kotawaringin
Barat
PT Sawit Multi
Utama (SMU)
PT Mirza Pratama
Putra (MPP)
PT Menteng Kencana
Mas (MKM)
PT Sawit Mandiri
Lestari (SML)
(Catatan 1e)/(Note 1e)
PT Ahmad Saleh (ASP)
Perkasa(Catatan 1e)/
(Note 1e)
Kotawaringin
Barat
Lamandau
Pulang Pisau
Lamandau
Seruyan
Domisili/
Domicile
PT Kalimantan Sawit
Abadi (KSA)
Kotawaringin
Barat
PT Mitra Mendawai
Sejati (MMS)
Kotawaringin
Barat
PT Tanjung Sawit
Abadi (TSA)
Kotawaringin
Barat
PT Sawit Multi
Utama (SMU)
PT Mirza Pratama
Putra (MPP)
PT Menteng Kencana
Mas (MKM)
PT Sawit Mandiri
Lestari (SML)
PT Ahmad Saleh
Perkasa (ASP)
Kotawaringin
Barat
Lamandau
Pulang Pisau
Lamandau
Seruyan
Subsidiaries
Kegiatan Usaha/
Nature of Business
Activities
Mulai
Beroperasi Secara
Komersial/
Commencement
of Commercial
Operations
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership Interest
30 Juni/June 30
2016
2015
2005
100%
93,10%
2008
100%
94,56%
2012
100%
100%
2012
100%
100%
2011
100%
2010
100%
99,90%
Tidak aktif/Dormant
99,65%
Kegiatan Usaha/
Nature of Business
Activities
Mulai
Beroperasi Secara
Komersial/
Commencement
of Commercial
Operations
12
2015
2005
2.472.470
1.982.509
2008
2.186.921
2.072.184
2012
1.705.998
1.323.029
2012
1.843.787
1.615.999
2011
480.576
396.504
2010
719.047
649.388
155.013
141.324
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
Increase
in
shares
subsidiaries 2015
ownership
in
13
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
Increase
in
shares
ownershipin
subsidiaries in 2015 (continued)
Purchase in ownership
subsidiaries in 2015
14
interest
by
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Sawit
Abadi
Subsidiaries (continued)
Purchase in ownership interest
subsidiaries in 2015 (continued)
(KSA)
PT Kalimantan
(continued)
Sawit
by
Abadi(KSA)
Jumlah/
Amount
Imbalan yang dialihkan
Nilai buku aset neto
Selisih transaksi dengan
entitas sepengendali
29.363.538
(72.452.041)
101.815.579
15
Consideration paid
Book value of net assets
The difference arising from
the transactions between
under common control entities
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Sawit
Abadi
Subsidiaries (continued)
Purchase in ownership interest
subsidiaries in 2015 (continued)
(KSA)
PT Kalimantan
(continued)
Sawit
Abadi
by
(KSA)
ASET
Aset lancar
Aset tidak lancar
78.539.176
1.172.782.032
Total aset
1.251.321.208
ASSETS
Current assets
Non-current assets
Total assets
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
280.372.082
1.043.401.167
Total liabilitas
1.323.773.249
LIABILITIES
Current liabilities
Non-current liabilities
Total liabilities
EKUITAS
Modal saham
Saldo laba
25.000.000
(97.452.041)
EQUITY
Share capital
Retained earnings
Total ekuitas
(72.452.041)
Total equity
1.251.321.208
16
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Sawit
Akuisisi saham PT
(SMU)(lanjutan)
Abadi
Sawit
Multi
Subsidiaries (continued)
Purchase in ownership interest
subsidiaries in 2015 (continued)
(KSA)
PT Kalimantan
(continued)
Sawit
Acquisition of PT
(SMU)(continued)
Utama
Abadi
Sawit
Multi
by
(KSA)
Utama
87.960.756
(104.045.664)
192.006.420
Consideration paid
Book value of net assets
The difference arising from
the transactions between
under common control entities
ASSETS
Aset lancar
Aset tidak lancar
371.099.164
1.397.811.389
Current assets
Non-current assets
Total aset
1.768.910.553
Total assets
LIABILITAS
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
585.253.879
1.287.702.338
LIABILITIES
Current liabilities
Non-current liabilities
Total liabilitas
1.872.956.217
Total liabilities
EKUITAS
Modal saham
Saldo laba
25.000.000
(129.045.664)
EQUITY
Share capital
Retained earnings
Total ekuitas
(104.045.664 )
Total equity
1.768.910.553
17
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
by
9
9
9
9
9
9
18
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
PT Mitra Mendawai
(continued)
Sejati
by
(MMS)
245.929.100
162.657.900
41.359.785
13.697.025
ASSETS
Cash and bank
Other current assets
Plantation assets
Mature plantations, net
Immature plantations
Fixed assets
Other non-current assets
Total aset
470.645.271
Total assets
1.154.561
5.846.900
270.909.264
18.966.007
LIABILITIES
Current liabilities
Non-current liabilities
Jumlah liabilitas
289.875.271
Total liabilities
180.770.000
9
9
19
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
by
15.472
10.726.810
108.204.200
9.366.100
ASSETS
Cash and bank
Other current assets
Immature plantations
Fixed assets, net
Jumlah aset
128.312.582
Total assets
LIABILITAS
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas pajak tangguhan
212.304.900
7.259.220
LIABILITIES
Current liabilities
Deferred tax liability
(91.251.538)
93.709.210
2.457.673
20
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
Sale in ownership interest in subsidiaries
in 2015
Nilai Buku
Yang Diakui saat
Dekonsolidasi/
Book Value Recognized
on Deconsolidation
ASET
Kas dan bank
Aset lancar lainnya
Aset tidak lancar lainnya
528.128
103.885.592
127.151.408
ASSETS
Cash and bank
Other current assets
Other non-current assets
Jumlah aset
231.565.128
Total assets
21
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Saleh
Perkasa
Subsidiaries (continued)
Sale in ownership interest in subsidiaries
in 2015 (continued)
(ASP)
Nilai Buku
Yang Diakui saat
Dekonsolidasi/
Book Value Recognized
on Deconsolidation
LIABILITAS
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
83.596
92.884.724
LIABILITIES
Current liabilities
Non-current liabilities
Jumlahliabilitas
92.968.320
Total liabilities
138.596.808
Keuntungan/(kerugian)
dari penjualan saham
Imbalan pembelian yang dialihkan
484.976
Gain/(loss)
on diposal of shares
139.165.380
22
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Mandiri
Lestari
Subsidiaries (continued)
Sale in ownership interest in subsidiaries
in 2015 (continued)
(SML)
2. PT Sawit Mandiri
(continued)
Lestari
(SML)
3.103.173
133.187.239
11.317.992
ASSETS
Cash and bank
Other current assets
Other non-current assets
Jumlah aset
147.608.404
Total assets
3.920.163
LIABILITIES
Current liabilities
LIABILITAS
Liabilitas jangka pendek
Total nilai liabilitas neto teridentifikasi
Keuntungan
dari penjualan saham
Imbalan pembelian yang dialihkan
143.688.241
6.682.759
150.371.000
23
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
a.
Dasar penyusunan
konsolidasian
laporan
keuangan
a.
Basis of preparation
financial statements
of
consolidated
24
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
a.
b.
AKUNTANSI
YANG
2.
keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
adalah 1
Januari
Prinsip-prinsip konsolidasi
b. Basis of consolidation
25
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
b.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
All
material
intercompany
transactions,
balances, unrealizedsurpluses and deficits on
transactions between Group companies are
eliminated.
Kepentingan
nonpengendali
merupakan
proporsi atas hasil usaha dan aset neto entitas
anak yang tidak diatribusikan pada pemilik
entitas induk.
Non-controlling
interests
represent
the
proportion of the results and net assets of
subsidiaries not attributable to the owners of the
parent entity.
26
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
b.
c.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Kombinasi bisnis
c.
Business combinations
27
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
c.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c.
ACCOUNTING
28
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
c.
d.
AKUNTANSI
YANG
2.
Transaksi
kombinasi
bisnis
entitas
sepengendali, berupa pengalihan bisnis dalam
rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada
dalam suatu grup yang sama, bukan
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut
tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi
grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas
individual dalam grup tersebut, karenanya
transaksi tersebut diakui pada jumlah tercatat
berdasarkan metode penyatuan kepemilikan
(pooling-of-interests).
Dalam
menerapkan
metode
penyatuan
kepemilikan, komponen laporan keuangan
untuk periode dimana terjadi kombinasi bisnis
dan untuk periode komparatif sajian, disajikan
sedemikian rupa seolah-olah penggabungan
tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas
yang bergabung berada dalam sepengendalian.
29
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
d.
Kombinasi
(lanjutan)
bisnis
AKUNTANSI
entitas
YANG
2.
sepengendali
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
d. Common control
(continued)
combination
business
ACCOUNTING
e.
Foreign
balances
currency
transactions
and
Laporan
keuangan
konsolidasian
Grup
disajikan dalam Rupiah, yang juga merupakan
mata uang fungsional Perseroan. Setiap
entitas anak menentukan mata uang
fungsional dalam transaksi-transaksi yang
termasuk dalam laporan keuangan pada setiap
entitas diukur dengan mata uang fungsional
tersebut.
30
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
e.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
e.
Foreign
currency
balances (continued)
ACCOUNTING
transactions
and
f.
2015
13.180
Instrumen keuangan
i.
13.795
f.
Aset keuangan
ii.
Rupiah/1 US Dollar
Financial instruments
i.
Financial assets
Subsequent measurement
31
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
f.
AKUNTANSI
YANG
2.
f.
setelah
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ii.
pengakuan
ACCOUNTING
Penghentian pengakuan
Derecognition
32
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
f.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
f.
ii.
ACCOUNTING
33
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
f.
AKUNTANSI
YANG
2.
f.
nilai
aset
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ii.
keuangan
ACCOUNTING
of
financial
assets
pada
biaya
34
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
f.
AKUNTANSI
YANG
2.
f.
nilai
aset
ii.
ACCOUNTING
keuangan
of
financial
assets
biaya
ii.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Liabilitas keuangan
ii.
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, liabilitas
keuangan yang diukur pada biaya
perolehan yang diamortisasi atau derivatif
yang ditetapkan sebagai instrumen
lindung nilai dalam lindung nilai yang
efektif, mana yang sesuai.
35
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
f.
AKUNTANSI
YANG
2.
f.
awal
dan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
pengukuran
Subsequent measurement
Penghentian pengakuan
Derecognition
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika
liabilitas keuangan saat ini digantikan
dengan yang lain dari pemberi pinjaman
yang sama dengan persyaratan yang
berbeda
secara
substansial,
atau
modifikasi
secara
substansial
atas
ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini
ada, maka pertukaran atau modifikasi
tersebut dicatat sebagai penghapusan
liabilitas keuangan awal dan pengakuan
liabilitas keuangan baru, dan selisih antara
nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut
diakui pada laba rugi.
36
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
f.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
f.
g.
ACCOUNTING
g.
37
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
h.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
h.
j.
Persediaan
i.
ACCOUNTING
Prepayments
Prepayments are amortized over the expected
period of benefit on a straight-line basis.
Inventories
Tanaman perkebunan
j.
Plantation assets
Immature plantations
Tanaman menghasilkan
Mature plantations
38
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
k.
AKUNTANSI
YANG
2.
Aset tetap
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
k.
ACCOUNTING
Fixed assets
Suatu
kelompok
aset
tetap
adalah
pengelompokan aset-aset yang memiliki sifat
dan kegunaan yang serupa dalam operasi
entitas.
Estimasi umur
manfaat (tahun)/
Estimated useful
lives (years)
Bangunan
Prasarana
Kendaraan dan alat berat
Mesin dan peralatan
Perabotan dan perlengkapan kantor
10 - 20
10
5
8
5
Tarif/
Rate
5% - 10%
10%
20%
12,5%
20%
39
Buildings
Infrastructure
Vehicles and heavy equipments
Machinery and equipments
Furniture and fixtures
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
k.
l.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
k.
ACCOUNTING
Aset
dalam
penyelesaian
merupakan
akumulasi biaya bahan dan biaya relevan
lainnya sampai dengan tanggal dimana aset
tersebut telah selesai dan siap untuk
digunakan. Biaya-biaya tersebut direklasifikasi
ke aset tetap yang bersangkutan ketika aset
tersebut telah siap dipakai.
Aset takberwujud
l.
Intangible assets
40
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
l.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
m. Biaya pinjaman
m. Borrowing costs
Piutang plasma
n.
Plasma receivables
Plasma receivables represents cost to develop
plasma area, in which these are temporarily
funded by the Group while waiting for
realization of funding from bank.
n.
ACCOUNTING
o.
41
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
o.
Penurunan
(lanjutan)
nilai
AKUNTANSI
aset
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
o.
non-keuangan
Impairment
(continued)
of
ACCOUNTING
non-financial
assets
42
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
o.
Penurunan
(lanjutan)
nilai
AKUNTANSI
aset
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
o.
non-keuangan
of
non-financial
assets
Manajemen
berkeyakinan
bahwa
tidak
terdapat indikasi atas kemungkinan penurunan
nilai potensial atas aset tetap, tanaman
perkebunan dan aset non-keuangan tidak
lancar lainnya yang disajikan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
p.
Impairment
(continued)
ACCOUNTING
Sewa
p.
Leases
43
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
p.
q.
AKUNTANSI
YANG
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
p.
ACCOUNTING
Leases (continued)
q.
Pajak Final
Final Tax
44
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
q.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
q.
ACCOUNTING
Pajak Kini
Current Tax
Kekurangan/kelebihan
pembayaran
pajak
penghasilan dicatat sebagai bagian dari
Beban Pajak Kini dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Grup juga menyajikan bunga/denda, jika ada,
sebagai bagian dari Beban Pajak Kini.
Pajak Tangguhan
Deferred Tax
45
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
q.
r.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
q.
ACCOUNTING
Pajak
tangguhan
dihitung
dengan
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
secara substansial telah berlaku pada tanggal
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh
perubahan tarif pajak dibebankan pada usaha
periode berjalan, kecuali untuk transaksitransaksi yang sebelumnya telah langsung
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Provisi
r.
Provision
46
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
s.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
i.
47
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
s.
Liabilitas
(lanjutan)
i.
imbalan
AKUNTANSI
kerja
YANG
2.
karyawan
i.
Program
imbalan
pasti
yang
diselenggarakan oleh Grup meliputi
pensiun imbalan pasti dan kewajiban
imbalan pasti berdasarkan UndangUndang
(UU)
Ketenagakerjaan
No.13/2003 atau Kontrak Kerja Bersama
(KKB), mana yang lebih tinggi.
48
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
s.
Liabilitas
(lanjutan)
ii.
AKUNTANSI
imbalan
kerja
YANG
2.
karyawan
t.
Penjualan produk
Sales of goods
Expenses are
(accrual basis).
49
recognized
when
incurred
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
u.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
u.
ACCOUNTING
a)
i.
i.
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi.
50
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
v.
AKUNTANSI
YANG
2.
v.
x.
ACCOUNTING
w. Dividen
x.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Segmen operasi
y.
Operating segment
51
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
y.
z.
AKUNTANSI
YANG
2.
z.
- Amandemen
PSAK
No.
19,Aset
Takberwujud tentang Klarifikasi Metode
yang Diterima untuk Penyusutan dan
Amortisasi. Amandemen PSAK No. 19
memberikan klarifikasi tentang anggapan
bahwa pendapatan adalah dasar yang tidak
tepat dalam mengukur pemakaian manfaat
ekonomi aset takberwujud dapat dibantah
dalam keadaan terbatas tertentu.
52
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
z.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
z.
ACCOUNTING
53
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
z.
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
z.
ACCOUNTING
Amandemen
ini
memperkenalkan
akuntansi atas aset biologis, termasuk
yang memenuhi kriteria sebagai tanaman
produktif. Dalam amandemen tersebut,
aset biologis yang memenuhi definisi
sebagai tanaman produktif tidak diatur oleh
PSAK No. 69, namun oleh PSAK No. 16.
Setelah
pengakuan
awal,
tanaman
produktif diukur sesuai PSAK No. 16 pada
akumulasi biaya sebelum menghasilkan,
dan menggunakan antara model biaya atau
model revaluasi setelah menghasilkan.
Amandemen tersebut juga mensyaratkan
produk agrikultur yang tumbuh pada
tanaman produktif tetap diatur oleh PSAK
No. 69 dan diukur pada nilai wajar
dikurangi biaya untuk menjual pada titik
panen.
54
3.
Pertimbangan
Judgments
Pertimbangan
berikut
ini
dibuat
oleh
manajemendalam rangka penerapan kebijakan
akuntansi
Grup
yang
memiliki
pengaruh
palingsignifikan atas jumlah yang diakui dalam
laporan keuangan konsolidasian:
Sewa
Lease
55
3.
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Sewa (lanjutan)
Lease (continued)
Biaya
perolehan
tanaman
menghasilkan
diamortisasi dengan menggunakan metode garis
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa
manfaat ekonomis tanaman menghasilkan selama
20 tahun, yang merupakan masa manfaat
ekonomis yang secara umum diharapkan dalam
industri di mana Grup menjalankan usahanya.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam
Catatan12a.
56
3.
Berdasarkan
interprestasi
manajemen
atas
peraturan perpajakan terkait dengan PPN,
manajemen berkeyakinan bahwa PPN masukan
yang berasal dari kegiatan perkebunan dapat
dikreditkan terhadap PPN keluaran atau restitusi
dapat diterima.
Employee benefits
The
Group
provides
post
employment
benefitsunder the Groups regulations and under
LawNo. 13/2003 dated March 25, 2003.
57
3.
Pertimbangan
signifikan
dilakukan
dalam
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui
liabilitas
atas
pajak
penghasilan
badan
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat
tambahan pajak penghasilan badan. Penjelasan
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 21d.
58
3.
Evaluasi individual
Individual assessment
Evaluasi kolektif
Collective Assessment
nilai
pasar
dan
value
and
59
3.
60
4.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Kas
413.709
Bank
Pihak ketiga
Dalam Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank CIMB Niaga Tbk.
PT Bank OCBC NISP
Dalam Dolar AS
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. AS$ 338.679
(2015: AS$7.091.631)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
AS$ 4.829.517
(2015: AS$15.319.269)
Indonesia Eximbank/Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia
AS$ 2.313.525 (2015: AS$4.434)
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. AS$ 28.787
(2015: AS$28.858)
PT Bank Syariah MandiriAS$ 2.683
(2015: AS$2.717)
PT Bank Central Asia Tbk
AS$1.331
196.670
53.117.264
27.616.868
15.996.381
5.326.227
1.388.255
9.134
1.172
652.919
9.477
8.960
3.260
1.508
4.463.785
97.829.049
63.827.760
211.329.310
59.898.485
61.170
379.412
398.101
35.357
37.942
18.355
199.117.005
343.489.816
3.422.233
1.493.136
202.952.947
344.982.952
61
Cash on hand
Cash in banks
Third parties
In Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank CIMB Niaga Tbk.
PT Bank OCBC NISP
In US Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. US$338,679
(2015: US$7,091,631)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
US$4,829,517
(2015: US$15,319,269)
Indonesia Eximbank/Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia
US$2,313,525 (2015: US$4,434)
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. US$28,787
(2015: US$28,858)
PT Bank Syariah MandiriUS$2,683
(2015: AS$2,717)
PT Bank Central Asia Tbk
US$1,331
4.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni /
June 30,
2016
Deposito berjangka
Pihak ketiga
Dalam Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
111.800.000
111.800.000
20.000.000
15.000.000
111.800.000
146.800.000
30.000.000
111.800.000
176.800.000
314.752.947
521.782.952
DEPOSITO BERJANGKA
5.
TIME DEPOSITS
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni /
June 30,
2016
Deposito berjangka
Pihak ketiga
Dalam Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
Time deposits
Third parties
In Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
5.
15.000.000
15.000.000
62
Time deposits
Third parties
In Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
6.
5.
6.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni /
June 30,
2016
4.055.275
2.920.500
2.373.611
1.802.400
1.286.565
1.030.845
21.091.504
171.807.719
14.458.387
37.043.940
1.182.203
334.680
337.687
1.424.692
1.446.068
24.754.958
80.103
5.195
14.197.723
273.238.609
63
6.
THIRD
PARTIES
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni /
June 30,
2016
4.055.275
10.142.448
96.120.675
177.117.934
14.197.723
7.
TRADE RECEIVABLES
(continued)
273.238.609
Management believes that all trade receivables third parties are fully collectible, thus, allowance for
impairment loss is not considered necessary.
7.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
150.225.566
138.676.105
19.037.602
5.280.289
-
150.225.566
138.676.105
18.041.090
3.565.950
1.873.650
222.767
191.551
85.780
9.967.458
11.800.974
34.285.349
324.683.433
Management believes that all other receivables third parties are fully collectible, thus, allowance for
impairment losses is not considered necessary.
64
PERSEDIAAN
8.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
INVENTORIES
56.710.160
22.070.854
10.253.963
1.602.364
106.578.516
7.501.079
8.412.092
-
128.599.668
41.697.092
219.237.010
164.188.779
Manajemen
berkeyakinan
bahwa
seluruh
persediaan dapat dijual atau digunakan dan tidak
diperlukan penyisihan penurunan nilai persediaan
pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
65
9.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Asuransi
Sewa
3.413.978
792.400
892.290
873.531
4.206.378
1.765.821
Insurance
Rent
30 Juni/
June 30,
2016
PREPAYMENTS
3.292.649
4.910.156
773.892
5.749.226
2.135.728
421.800
9.102.398
14.725.923
11.659.926
66
Tanaman menghasilkan
a.
Mature plantations
Saldo awal/
Beginning
balance
Nilai perolehan
Tanaman sawit
Akumulasi amortisasi
Tanaman sawit
Saldo entitas
anak yang
diakuisisi/
Balance of
the acquired
subsidiaries
2.149.767.404
Penambahan/ Reklasifikasi/
Additions
Reclassification
(430.094.687)
1.719.672.717
59.283.694
(54.339.767)
(54.339.767)
59.283.694
Saldo akhir/
Ending
balance
2.209.051.098
(484.434.454)
Cost
Oil palm plantations
Accumulated amortization
Oil palm plantations
1.724.616.644
Saldo awal/
Beginning
balance
Nilai perolehan
Tanaman sawit
Akumulasi amortisasi
Tanaman sawit
1.737.632.343
(323.944.199)
1.413.688.144
Saldo entitas
anak yang
diakuisisi/
Balance of
the acquired
subsidiaries
Penambahan/ Reklasifikasi/
Additions
Reclassification
286.323.622
(11.893.451)
274.430.171
125.811.439
(94.257.037)
(94.257.037)
125.811.439
Saldo akhir/
Ending
balance
2.149.767.404
(430.094.687)
Cost
Oil palm plantations
Accumulated amortization
Oil palm plantations
1.719.672.717
67
b.
Immature plantations
30 Juni/
June 30,
2016
Saldo awal
Biaya pengembangan
Saldo entitas anak yang diakuisisi
(Catatan 1e)
Kapitalisasi beban bunga
Kapitalisasi beban penyusutan
(Catatan 12)
Dialihkan ke tanaman menghasilkan
(Catatan 11a)
698.829.605
32.471.728
-
462.584.473
254.259.058
72.198.307
6.073.408
29.174.576
574.878
6.424.630
(59.283.694)
(125.811.439)
678.665.924
698.829.605
Beginning balance
Development costs
Balance of the acquired subsidiaries
(Note 1e)
Interest capitalization
Depreciation expense capitalization
(Note 12)
Transferred to mature plantations
(Note 11a)
68
Nomor HGU/
HGU Number
Ha/
Ha
Lokasi/
Location
Perseroan/the Company
30
199
36
12.342
47
4.443
1.933
49
2.510
5.922
46
2.999
Tanggal kadaluarsa/
Expiration date
24 September 2039/
September 24, 2039
24 September 2039/
September 24, 2039
24 September 2042/
September 24, 2042
24 September 2042/
September 24, 2042
24 September 2042/
September 24, 2042
24 September 2042/
September 24, 2042
24 September 2042/
September 24, 2042
Berdasarkan
Surat
Persetujuan
Pemberian
Fasilitas
Pinjaman
dari
Indonesia
Eximbank/Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
kepada PT Surya Borneo Industri (SBI) dan
PT Citra Borneo Utama (CBU) pada tanggal 16 Juli
2014, MMS sebagai salah satu pemegang saham
SBI dan CBU menjaminkan perkebunan, pabrik
kelapa sawit, pabrik inti kelapa sawit dan sarana
prasarana di atasnya dengan nilai buku
Rp319.384.381 sebagai jaminan dengan nilai
penjaminan
sebesar
AS$15.000.000
dan
AS$27.000.000 (nilai penuh) masing-masing untuk
fasilitas pinjaman SBI dan CBU.
69
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Biaya perolehan
Pemilikan Langsung
Tanah
Prasarana
Bangunan
Mesin dan peralatan
Kendaraan dan
alat-alat berat
Perabotan dan perlengkapan
Aset dalam penyelesaian
Aset sewa pembiayaan
Kendaraan
Alat berat
Jumlah Biaya Perolehan
Akumulasi Depresiasi
Pemilikan Langsung
Prasarana
Bangunan
Mesin dan peralatan
Kendaraan dan
alat-alat berat
Perabotan dan perlengkapan
Aset sewa pembiayaan
Kendaraan
Alat berat
Jumlah Akumulasi
Penyusutan
Nilai buku neto
Saldo Entitas
Anak yang
Diakuisisi/
Balance of
The Acquired
Subsidiary
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Disposal
Reklasifikasi/
Reclassification
Saldo Akhir/
Ending
Balance
1.474.160.931
201.954.630
447.201.400
334.903.374
32.205.119
3.528.752
3.796.943
933.843
7.170.574
97.194.599
1.928.114
239.341.837
33.849.470
149.226.733
10.821.886
800.503
45.118.298
453.166
(106.746.453)
250.163.723
35.103.138
87.598.579
Cost
Direct ownership
Land
Infrastructure
Building
Machinery and equipments
Vehicles and
heavy equipments
Furniture and fixtures
Construction in progress
6.918.779
8.377.379
6.918.779
8.377.379
Leased assets
Vehicles
Heavy equipments
2.895.934.533
25.104.385
2.985.947.207
Total Cost
(88.858.792)
(119.056.793)
(177.904.860)
(9.225.833)
(14.358.627)
(18.855.945)
(179.497.154)
(19.639.553)
(12.251.673)
(1.780.271)
(7.447.000)
(4.662.464)
(1.487.762)
(1.940.140)
(8.934.762)
(6.602.604)
Leased assets
Vehicles
Heavy equipments
(597.066.616)
(59.900.254)
(656.966.870)
Total Accumulated
Depreciation
2.298.867.917
1.499.174.790
212.653.955
548.192.942
337.763.922
Accumulated Depreciation
Direct ownership
Infrastructure
Buildings
Machinery and equipments
Vehicles and
(191.748.827)
heavy equipments
(21.419.824)
Furniture and fixtures
(98.084.625)
(133.415.420)
(196.760.805)
2.328.980.337
70
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Biaya perolehan
Pemilikan Langsung
Tanah
Prasarana
Bangunan
Mesin dan peralatan
Kendaraan dan
alat-alat berat
Perabotan dan perlengkapan
Aset dalam penyelesaian
Aset sewa pembiayaan
Kendaraan
Alat berat
Jumlah Biaya Perolehan
Akumulasi Depresiasi
Pemilikan Langsung
Prasarana
Bangunan
Mesin dan peralatan
Kendaraan dan
alat-alat berat
Perabotan dan perlengkapan
Aset sewa pembiayaan
Kendaraan
Alat berat
Jumlah Akumulasi
Penyusutan
Nilai buku neto
Saldo Entitas
Anak yang
Diakuisisi/
Balance of
The Acquired
Subsidiary
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Disposal
Reklasifikasi/
Reclassification
868.537.848
165.548.604
365.399.437
331.183.930
61.253.417
6.674.358
22.820.624
943.764
544.369.666
2.463.113
29.731.668
58.981.339
312.567
227.216.240
23.940.914
89.760.202
1.793.584
867.311
-
8.183.400
9.006.263
143.797.551
2.148.613
34.982
(84.331.020)
239.341.837
33.849.470
149.226.733
Cost
Direct ownership
Land
Infrastructure
Building
Machinery and equipments
Vehicles and
heavy equipments
Furniture and fixtures
Construction in progress
13.796.928
8.377.379
(6.878.149)
-
6.918.779
8.377.379
Leased assets
Vehicles
Heavy equipments
2.093.761.482
94.353.058
707.819.993
2.895.934.533
Total Cost
(74.832.547)
(89.646.109)
(139.271.910)
(640.929)
(1.011.746)
(884.817)
(13.385.316)
(28.398.938)
(37.740.593)
(7.540)
(151.031.152)
(14.319.722)
(1.556.261)
(764.672)
(24.657.339)
(4.547.429)
(2.252.402)
(7.730)
(2.400.667)
(333.774)
2.267.672
-
(7.447.000)
(4.662.464)
Leased assets
Vehicles
Heavy equipments
(111.464.056)
(597.066.616)
Total Accumulated
Depreciation
(7.314.005)
(4.328.690)
(480.744.135)
(4.858.425)
1.613.017.347
1.474.160.931
201.954.630
447.201.400
334.903.374
Accumulated Depreciation
Direct ownership
Infrastructure
Buildings
Machinery and equipments
Vehicles and
(179.497.154)
heavy equipments
(19.639.553)
Furniture and fixtures
(88.858.792)
(119.056.793)
(177.904.860)
2.298.867.917
Bangunan
Prasarana
Mesin dan peralatan
Perabot dan perlengkapan
Saldo Akhir/
Ending
Balance
Persentase
penyelesaian/
Percentage of
completion
14 - 70%
75 - 95%
95%
40 - 90%
14 - 70%
95%
95%
75% - 95%
Akumulasi
biaya/
Accumulated
costs
21.631.941
7.443.848
54.755.530
3.767.260
87.598.579
71
Estimasi
penyelesaian/
Estimated
completion
September/ September 2016
Buildings
Oktober/October 2016
Infrastructure
September/ September 2016Machinery and equipments
September/ September 2016
Furniture and fixtures
31 Desember 2015
Persentase
penyelesaian/
Percentage of
completion
14 - 90%
75 - 95%
90%
40 - 90%
14 - 90%
90%
90%
75% - 95%
Bangunan
Prasarana
Mesin dan peralatan
Perabot dan perlengkapan
Akumulasi
biaya/
Accumulated
costs
100.019.976
9.370.074
34.865.840
4.970.843
Estimasi
penyelesaian/
Estimated
completion
Maret/March2016
April/April 2016
Maret/March 2016
Maret/March 2016
Buildings
Infrastructure
Machinery and equipments
Furniture and fixtures
149.226.733
30 Juni/
June 30,
2016
52.129.326
97.774.702
7.196.051
9.911.917
574.878
3.893.921
59.900.255
111.580.540
72
73
74
Nilai perolehan
Goodwill
Lisensi perangkat lunak
Lisensi perangkat lunak
dalam pengembangan
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deduction
93.709.210
687.319
5.894.903
2.815.813
2.382.289
(217.651)
Cost
Goodwill
Software licenses
Software licenses
in development
93.709.210
8.964.511
(2.382.289)
97.212.242
Akumulasi amortisasi
Lisensi perangkat lunak
Saldo akhir/
Ending
balance
433.524
103.107.245
(590.188)
96.994.691
(807.839)
Accumulated amortization
Software licenses
102.299.406
Akumulasi amortisasi
Lisensi perangkat lunak
Nilai buku neto
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deduction
Saldo akhir/
Ending
balance
687.319
93.709.210
-
93.709.210
687.319
2.310.500
505.313
2.815.813
2.997.819
97.212.242
(80.187)
(137.464)
2.917.632
Accumulated amortization
Software licenses
96.994.691
30 Juni/
June 30,
2016
(217.651)
Cost
Goodwill
Software licenses
Software licenses
in development
47.500.000
47.500.000
47.500.000
47.500.000
95.000.000
95.000.000
75
14. INVESTMENT
(continued)
IN
SHARES
OF
STOCK
76
16.
PLASMA RECEIVABLES
Perkebunan Plasma
Plasma Plantations
Perseroan
The Company
77
Perseroan (lanjutan)
78
79
80
Perseroan
The Company
81
Perseroan (lanjutan)
82
83
30 Juni/
June 30,
2016
34.950.065
14.174.706
34.950.066
13.727.781
49.124.772
48.677.846
30 Juni/
June 30,
2016
14.457.504
13.350.414
4.250.547
2.080.112
2.009.656
1.591.201
1.145.228
1.040.340
-
13.239.030
7.103.163
15.023.422
4.067.689
3.769.493
2.934.586
1.032.684
3.152.425
347.372
43.077.426
47.517.439
84
30 Juni/
June 30,
2016
9.799.692
2.841.750
2.772.999
-
5.128.832
3.869.377
2.936.214
2.209.733
2.035.369
1.934.798
1.785.630
1.564.630
1.362.155
1.225.000
1.057.016
1.052.192
1.033.913
979.200
940.817
103.896.428
15.414.441
133.011.304
85
30 Juni/
June 30,
2016
7.414.079
2.897.047
114.100
-
24.851
10.425.225
676.908
20. PERPAJAKAN
20. TAXATION
a.
Taksiran
tagihan
penghasilan badan
restitusi
56.577.510
19.227
7.276.268
22.028.520
-
63.873.006
22.028.520
pajak
b.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Perseroan
Lebih bayar pajak
Pajak penghasilan - Pasal 29
- Tahun 2016
- Tahun 2015
Prepaid tax
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
b.
a.
652.057
-
The Company
35.685.902
35.127.891
35.127.891
70.813.793
35.127.891
86
Taksiran
tagihan
restitusi
penghasilan badan (lanjutan)
b.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Entitas anak
Lebih bayar pajak
Pajak penghasilan - Pasal 29
- Tahun 2016
- Tahun 2015
c.
Subsidiaries
(11.035.491)
28.608.108
28.608.108
88.386.410
63.735.999
Utang pajak
c.
Entitas anak
Pajak penghasilan - Pasal 21
Pajak penghasilan - Pasal 23/26
Pajak penghasilan - Pasal 22/24
Pajak penghasilan- Pasal 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai
Pajak penghasilan- Pasal 15
Taxes payable
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Perseroan
Pajak penghasilan - Pasal 21
Pajak penghasilan - Pasal 23/26
Pajak penghasilan- Pasal 4(2)
Pajak penghasilan- Pasal 15
4.185.074
13.320.691
1.270.986
7.205
3.886.437
1.400.083
418.914
16.044
18.783.955
5.721.478
4.795.147
3.616.741
73.802
918.453
305
3.888.587
2.012.001
1.939.679
728.697
382
13.912.177
8.569.346
32.696.133
14.290.824
87
The Company
Income tax - Article 21
Income tax - Articles 23/26
Income tax - Article 4(2)
Income tax - Article 15
Subsidiaries
Income tax - Article 21
Income tax - Articles 23/26
Income tax - Articles 22/24
Income tax - Article 4(2)
Value Added Tax
Income tax - Article 15
d.
2016
Perseroan
Beban pajak kini
Beban/(manfaat) pajak tangguhan
24.743.256
(774.444)
53.558.420
1.039.924
23.968.812
54.598.343
58.365.063
19.835.814
49.559.685
(7.632.870)
78.200.877
41.926.815
83.108.319
19.061.370
103.118.104
(6.592.946)
102.169.689
96.525.158
Entitas anak
Beban pajak kini
Beban pajak tangguhan
Konsolidasian
Beban pajak kini
Beban/(manfaat) pajak tangguhan
e.
2015
e.
The Company
Current tax expense
Deferred tax expense/(benefit)
Subsidiaries
Current tax expense
Deferred tax expense/(benefit)
Consolidated
Current tax expense
Deferred tax expense/(benefit)
2016
2015
297.013.847
447.829.180
(202.442.715)
(203.748.339)
94.571.132
244.080.841
(5.284.685)
6.568.365
(25.854.661)
146.757
Permanent differences
Interest income
net of final tax
Non-deductible expenses
1.283.680
(25.707.904)
88
Rekonsiliasi
(lanjutan)
pajak
badan
e.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Beda temporer
Liabilitas imbalan kerja karyawan
jangka panjang
Penyusutan aset tetap
Amortisasi tanaman menghasilkan
Biaya tenaga kerja
(Pembalikan provisi)/provisi biaya bonu s
Aset sewa
Beda temporer
Penghasilan kena pajak
- Perseroan
5.832.906
2.254.643
1.507.899
(81.932)
(8.599.259)
2.203.953
14.079.200
1.431.136
3.004.760
(340.270)
(3.647.936)
6.802.161
3.118.211
21.329.051
Temporary differences
98.973.022
363.335.521
24.743.256
90.833.880
Dikurangi:
Pajak penghasilan Pasal - 22
Pajak penghasilan Pasal - 23
Pajak penghasilan Pasal - 25
(20.662)
(2.076.384)
(54.169.684)
(37.477)
(7.130.298)
(118.793.996)
(31.523.474)
(125.961.771)
(70.813.793)
(17.572.618)
(35.127.891)
(28.608.108)
(88.386.410)
(63.735.999)
Temporary differences
Long-term employee benefit
liabilities
Depreciation of fixed assets
Amortization of mature plantations
Labor costs
(Reversal of)/provision forbonus expenses
Leased assets
89
Less:
Income tax - Article 22
Income tax - Article 23
Income tax - Article 25
Rekonsiliasi
(lanjutan)
pajak
badan
e.
2016
2015
297.013.847
447.829.180
74.253.462
111.957.295
27.916.227
(15.432.137)
96.525.158
102.169.689
90
f.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Entitas anak
14.492.559
9.022.677
2.536.266
12.173.726
(8.428.008)
(575.922)
13.034.332
8.459.016
4.686.081
1.627.847
(8.804.983)
(555.439)
19.221.298
18.446.854
33.278.008
41.863.093
52.499.306
60.309.947
14.418.654
2.715.688
Subsidiaries
Lainnya
g.
Others
Tahun 2009
Year 2009
91
30 Juni/
June 30,
2016
Jasa profesional
Akrual biaya bunga
Lain-lain
910.261
56.858.362
1.705.000
4.376.088
16.124.016
57.768.623
22.205.104
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Kendaraan
PT Mandiri Tunas Finance
Alat berat
PT Bank Perkreditan Rakyat
Lingga Sejahtera
PT Mandiri Tunas Finance
Bagian yang jatuh tempo dalam satu
tahun
Bagian jangka panjang
Professional fees
Accrued interest expense
Others
1.335.074
2.365.214
2.755.528
-
3.625.695
207.717
4.090.602
6.198.626
(2.014.607)
(3.687.548)
2.075.995
2.511.078
Vehicles
PT Mandiri Tunas Finance
Heavy equipments
PT Bank Perkreditan Rakyat
Lingga Sejahtera
PT Mandiri Tunas Finance
Current maturities
Long-term liabilities
92
PEMBIAYAAN
KONSUMEN
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Alat berat
PT Mandiri Tunas Finance
498.718
1.555.715
498.718
1.555.715
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
498.718
1.637.084
498.718
-
1.637.084
(81.369)
498.718
1.555.715
(498.718)
(1.555.715)
Heavy equipments
PT Mandiri Tunas Finance
93
a.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30
2016
16.554.000
16.554.000
Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia (LPEI)
Perseroan
The Company
94
from
PT
Bank
95
Bank
Berdasarkan
Persetujuan
Pemberian
Pembiayaan Investasi dan Modal Kerja Ekspor
No. BS.0207/SYR/07/2014 tanggal 21 Juli
2014, Perusahaan memperoleh fasilitas
pinjaman kredit dari LPEI, dengan batas
maksimum kredit sebesar AS$1.200.000 untuk
tujuan modal kerja.
1.
Lahan
perkebunan
atas
nama
Perusahaan beserta bangunan Pabrik
Kelapa Sawit (PKS), dan seluruh sarana
prasarana yang berada di atasnya.
1.
2.
2.
3.
3.
4.
Sehubungan
agunan
atas
nama
Perusahaan belum dapat dilakukan
pengikatan secara sempurna, maka
Perusahaan wajib menyerahkan agunan
pengganti berupa:
4.
96
Fasilitas
Pembiayaan
(continued)
5.
Pembiayaan
Lembaga
Ekspor Indonesia (LPEI)
97
b.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
1.445.664.800
1.641.350.400
1.290.775.736
498.731.200
975.521.702
569.457.600
(389.775.608)
2.845.396.128
(21.854.428)
2.823.541.699
98
(621.970.379)
2.564.359.323
(28.317.975)
2.536.041.348
b.
Perseroan
The Company
99
b.
Perseroan(lanjutan)
The Company(continued)
100
Perseroan(lanjutan)
The Company(continued)
101
b.
Financing
Facility
from
Pembiayaan Ekspor Indonesia
Berdasarkan
Akta
Notaris
Dewantari
Handayani, S.H., MPA. No. 31 tanggal 9 Juli
2015,
Perseroan
memperoleh
Fasilitas
Pembiayaan Investasi Ekspor maksimal
AS$55.000.000 dari Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia (LPEI) yang ditujukan untuk
pembiayaan
kembali
(refinancing)
aset
PT Mitra Mendawai Sejati berupa perkebunan
kelapa sawit, PKS, dan PKO beserta seluruh
sarana dan prasarananya yang berlokasi di
Kab. Kotawaringin Barat Provinsi Kalimatan
Tengah. Adapun penggunaan fasilitas ini
terbagi ke dalam Tranche A untuk ekspansi
usaha melalui akuisisi kebun di Kab. Pulang
Pisau, Prov. Kalimantan Tengah dengan limit
fasilitas
maksimal AS$40.000.000 dan
Tranche B
untuk Intensifikasi dan/atau
rehabilitasi
kebun
TM
eksisting,
pengembangan kebun TBM, dan penanaman
tanaman baru untuk sisa lahan yang belum
tertanam berikut infrastruktur kebun untuk
periode tahun 2015 dan 2016 pada
perkebunan kelapa sawit di Kab. Pulang Pisau,
Kalimantan Tengah dengan limit fasilitas
maksimal AS$ 15.000.000. Selama tahun 2015
fasilitas pinjaman tersebut dikenakan pada
tingkat bunga 6,1% per tahun. Fasilitas
pinjaman ini telah dicairkan pada tanggal
25 Agustus 2015 dan akan jatuh tempo pada
tanggal 11 Juli 2020.
102
Lembaga
b.
Financing
Facility
from
Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia (continued)
Berdasarkan
Persetujuan
Pemberian
Pembiayaan Investasi dan Modal Kerja Ekspor
No. BS.0207/SYR/07/2014 tanggal 21 Juli
2014, Perusahaan memperoleh fasilitas
pembiayaan dari LPEI yang terdiri dari:
a.
b.
a.
b.
103
Estimasi
liabilitas
imbalan
kerja
tanggal
30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah
sebagai berikut:
30 Juni/
June 30,
2016
35.035.492
3.416.971
33.165.355
29.681.702
38.452.463
62.847.057
The Company and subsidiaries recorded the longterm employee benefit liabilities based on the
calculation performed by PT Sentra Jasa Aktuaria,
independent actuaries, using the Projected Unit
Credit
method.
The
primary
actuarial
assumptions are as follows:
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan gaji
Tingkat pengunduran diri
Tingkat mortalitas
Umur pensiun normal
8,3%
8,3%
10%
10%
4% untuk umur
dibawah 30 tahun
dan menurun secara
linear sampai 0%
pada umur 52 tahun/
4% at before 30 years
of age and will linearly
decrease until 0%
at 52 years of age
TMI 2011
TMI 2011
55
55
104
Discount rate
Rate of salary increase
Resignation rate
Mortality rate
Normal retirement age
30 Juni/
June 30,
2016
105.685.948
6.996.906
89.796.524
6.101.532
112.682.855
95.898.056
2016
2015
16.050.445
895.374
2.967.813
204.889
Saldo akhir
16.945.819
3.172.700
Ending balance
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
95.898.056
-
95.898.056
16.945.819
(161.020)
-
Saldo akhir
112.682.855
105
Persentase/
Percentage
2015
Kenaikan
Penurunan
Pengaruh terhadap
nilai kini
kewajiban
imbalan
kerja/
Effect on
present value
of benefits
obligations
1%
(1% )
Pengaruh terhadap
nilai kini
kewajiban
imbalan
kerja/
Effect on
present value
Persentase/
of benefits
Percentage
obligations
86.405.133
107.125.635
1%
(1% )
2015
Increase
Decrease
20.087.236
(10.477.020 )
31 Desember 2015/
December31, 2015
1 tahun
2-5 tahun
Lebih dari 5 tahun
6.527.683
21.602.647
3.988.747.667
a.
Pemegang saham
PT Citra Borneo Indah
PT Prima Sawit Borneo
PT Putra Borneo Agro
Lestari
PT Mandiri Indah
Lestari
Jemmy Adriyanor
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5% kepemilikan)
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
Jumlah/Total
Shareholders
2.520.000.000
1.300.000.000
26,46%
13,65%
252.000.000
130.000.000
1.300.000.000
13,65%
130.000.000
1.300.000.000
564.926.400
13,65%
5,93%
130.000.000
56.492.640
2.540.073.600
26,66%
254.007.360
9.525.000.000
100%
952.500.000
106
Modal ditempatkan
(lanjutan)
a.
Pemegang saham
PT Citra Borneo Indah
PT Prima Sawit Borneo
PT Putra Borneo Agro
Lestari
PT Mandiri Indah
Lestari
Jemmy Adriyanor
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5% kepemilikan)
b.
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
Jumlah/Total
Shareholders
2.520.000.000
1.300.000.000
26,46%
13,65%
252.000.000
130.000.000
1.300.000.000
13,65%
130.000.000
1.300.000.000
564.926.400
13,65%
5,93%
130.000.000
56.492.640
2.540.073.600
26,66%
254.007.360
9.525.000.000
100%
952.500.000
Dividen
b.
Dividends
Dividen 2015
Dividends 2015
Dividen 2014
Dividends 2014
Dividen 2013
Dividends 2013
107
Manajemen modal
c.
Capital management
30 Juni/
June 30,
2016
Jumlah liabilitas
Dikurangi:
Utang lain-lain - pihak berelasi
3.580.505.743
3.691.211.792
3.561.482.448
Net worth:
- Modal disetor
- Saldo laba
- Utang lain-lain - pihak berelasi
952.500.000
1.486.423.955
37.663.296
952.500.000
1.459.853.495
378.316.579
Net worth:
Paid-up capital Retained earnings Other payable - related parties -
2.476.587.251
2.790.670.074
143%
128%
(37.663.296)
108
3.939.799.027
(378.316.579)
Total liabilities
Less:
Other payable - related parties
Tahun 2015
Year 2015
Based on Notarial Deed No. 57 of Dedy
Purnomo, S.H., M, Kn., regarding Annual
Shareholders General Meeting for period 2014
on May 25, 2016, the shareholders approved
the appropriation of retained earnings to
general reserve amounting to Rp112,182,470.
Year 2014
Based on Notarial Deed No. 57 of Aryanti
Artisari, S.H., M, Kn., regarding
Annual
Shareholders General Meeting for period 2014
on April 17, 2015, the shareholders approved
the appropriation of retained earnings to
general reserve amounting to Rp124,567,075.
Year 2013
Based on Notarial Deed No. 35 of Dedy
Syamri, S.H. dated April 28, 2014 regarding
Annual Shareholders General Meeting for
period 2013 on April 28, 2014, the
shareholders approved the appropriation of
retained earnings to general reserve
amounting to Rp12,633,380.
30 Juni/
June 30,
2016
855.000.000
(36.439.885)
855.000.000
(36.439.885)
818.560.115
818.560.115
5.214.187
12.169.385
(613.124)
(589.393)
(192.006.420)
(101.815.579)
5.214.187
12.169.385
(613.124)
(589.393)
(192.006.420)
(101.815.579)
(277.640.944)
(277.640.944)
540.919.171
540.919.171
109
DENGAN
PIHAK
Penyesuaian
kepentingan
nonpengendali/ Imbalan yang
Adjustment of
dialihkan/
Non-controlling Consideration
interest
transferred
Selisih transaksi
dengan pihak
nonpengendali/
Difference
transactions with
non-controlling
parties
Setoran
modal/
Capital
contribution
31 Desember 2014
PT MItra Mendawai Sejati
PT Kalimantan Sawit Abadi
PT Sawit Mandiri Lestari
PT Ahmad Saleh Perkasa
196.227.000
150.000.000
91.217.000
77.466.000
25.514.163
17.397.454
(499.413)
(461.964)
556.860.240
514.910.000
41.950.240
31 Desember 2015
12.375.000
12.500.000
22.542.162
14.786.390
619.063.792
22.600.000
79.278.792
110
29. PENJUALAN
29. SALES
Net sales by products were as follows:
2016
2015
Pihak ketiga
Minyak kelapa sawit
Inti sawit
Minyak inti kelapa sawit
Tandan Buah Segar
1.016.236.367
82.424.995
43.600.523
7.987.885
1.162.437.838
23.626.405
116.736.059
-
Third parties
Crude palm oil
Palm Kernel
Crude Palm Kernel Oil
Fresh Fruit Bunches
Jumlah
1.150.249.770
1.302.800.302
Total
2016
2015
189.461.145
162.368.222
113.774.184
16%
14%
10%
755.980.212
304.765.272
58%
23%
465.603.551
1.060.745.484
40%
81%
2016
2015
142.204.012
126.877.993
105.254.162
75.965.332
67.128.085
132.890.689
163.999.311
110.800.610
66.310.670
33.138.579
52.129.326
47.412.751
54.339.767
15.971.895
46.303.944
33.459.495
639.870.574
634.316.050
111
31. BEBAN/PENDAPATAN
31. EXPENSES/INCOME
Expenses/income for the years ended
June 30, 2016 and 2015 were as follows:
2016
Beban penjualan
Transportasi
Lain-lain
2015
56.778.853
6.468.513
28.455.550
1.152.378
63.247.366
29.607.928
79.706.327
16.945.819
8.327.536
7.196.051
6.928.614
6.126.543
6.036.706
5.582.304
4.799.125
2.581.858
2.362.185
2.129.846
37.583
8.501.208
53.919.786
3.172.702
6.063.545
7.457.756
10.507.093
9.311.383
3.243.093
4.658.882
5.372.079
3.582.704
1.891.208
6.406.088
3.229.800
2.705.041
157.261.705
121.521.160
83.187.677
3.234.142
1.709.440
(11.784.458)
10.153.865
1.177.460
30.648.650
88.130.798
26.867.456
112
Selling expenses
Transportation
Others
2016
Pendapatan keuangan
Pendapatan bunga dari pihak berelasi
Pendapatan bunga bank
Lain-lain
Beban keuangan
Bunga pinjaman bank
Biaya provisi
Bunga sewa pembiayaan
Beban bunga dari pihak berelasi
2015
13.842.838
5.834.354
18.335
290.321
45.311.954
123.243
19.695.527
45.602.275
92.771.363
7.163.546
390.233
357.461
107.907.897
33.029.323
1.058.495
-
100.682.603
141.995.715
Finance income
Interest income from related parties
Interest income from bank
Others
Finance costs
Bank loan interest
Provision fee
Finance lease interest
Interest expense from related parties
2016
2015
194.844.158
325.072.762
9.525.000.000
9.525.000.000
20,46
34,13
113
DENGAN PIHAK
34. RELATED
PARTIES
TRANSACTIONS
BALANCES
AND
Saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihakpihak berelasi adalah sebagai berikut:
a.
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
238.324.918
14.086.061
111.897.041
13.151.503
6.330.367
3.019.220
703.361
506.889
318.060
242.028
214.626
169.896
86.319
80.150
16.815
7.217
-
100.040.666
2.201.042
2.772.790
1.025.677
432.513
345.640
10.438.956
241.532
211.109
103.569
52.093
6.832
7.217
92.801.129
375.068.410
224.766.826
286.428.339
188.568.177
286.428.339
188.568.177
114
DENGAN PIHAK
34. RELATED
PARTIES
BALANCES
TRANSACTIONS (continued)
b.
Jumlah aset
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
a.
AND
661.496.749
413.335.003
Other receivables
and loan to- related parties
6.641.128.048
6.973.850.872
Total assets
10%
5%
Sebagai persentase
terhadap jumlah aset
115
34. RELATED
PARTIES
BALANCES
TRANSACTIONS (continued)
a.
AND
116
b.
34. RELATED
PARTIES
BALANCES
TRANSACTIONS (continued)
AND
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
48.414.168
10.851.816
2.725.242
1.160.525
415.262
131.959.995
129.351
32.659
111.001.290
14.860
1.231
71.610.180
37.663.296
378.316.579
3.580.505.743
3.939.799.027
Total liabilities
1%
10%
117
34. RELATED
PARTIES
BALANCES
TRANSACTIONS (continued)
AND
2016
Pendapatan keuangan
Pihak berelasi lainnya
PT Surya Borneo Industri
15.077.324
13.842.838
15.077.324
19.695.527
26.867.456
70%
56%
No.
Sifat hubungan
dengan pihak berelasi/
Nature of
relatedparties
b.d.
Pihak berelasi/
Related parties
1.
PT Citra
(CBI)
2.
PT
Pelayaran
Marintama (LM)
Finance income
Other related parties
PT Surya Borneo Industri
13.842.838
d.
2015
Borneo
Indah
Lingga
118
Transaksi/Transactions
Dana talangan/Payments on behalf of the
related party
Dana talangan/Advance
Dana talangan dan sewa/advance and rent
DENGAN PIHAK
34. RELATED
PARTIES
BALANCES
TRANSACTIONS (continued)
b.d.
AND
Pembelian
bahan
baku
dan
dana
talangan/Purchase of raw materials and
advance
5.
Kalimantan
Import
Export Pte. Ltd. (KIE)
Dana talangan/Advance
6.
7.
Hj Hayanah
Pembelian
bahan
baku
dan
dana
talangan/Purchase of raw materials and
advance
Hj Asih
9.
Pembelian
bahan
baku
dan
dana
talangan/Purchase of raw materials and
advance
Pinjaman dan uang muka/Loan and advances
10.
11.
Alvin Syafa
12.
PT Central
Abadi
13.
PT
Bank
Perkreditan
Rakyat Lingga Sejahtera
14.
15.
16.
PT Erythrina
Nugrahamegah (ENM)
17.
PT Amprah
(AMJ)
18.
Rizky
19.
Maman Firmansyah
20.
21.
Sunardi
22.
CV Lisanti
23.
24.
PT
Lamandau
Sejahtera
119
&
Kalimantan
Mitra
Jaya
Sawit
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
Aset keuangan
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Kas dan setara kas
Deposito berjangka
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Pinjaman dari pihak berelasi
Piutang plasma
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Investasi saham
Liabilitas keuangan
Utang dan pinjaman
Utang bank jangka pendek
Utang usaha - pihak ketiga
Beban akrual
Utang lain-lain
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Liabilitas imbalan kerja
karyawan jangka pendek
Liabilitas pembiayaan konsumen
jatuh tempo dalam satu tahun
Liabilitas sewa pembiayaan jatuh tempo
dalam satu tahun
Utang bank jangka panjang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas pembiayaan konsumen
- setelah dikurangi bagian
jatuh tempo dalam satu tahun
Liabilitas sewa pembiayaan
- setelah dikurangi bagian jatuh tempo
dalam satu tahun
Utang bank jangka panjang setelah
dikurangi bagian jatuh tempo
dalam satu tahun
314.752.947
15.000.000
14.197.723
521.782.952
273.238.609
34.285.349
375.068.410
286.428.339
171.546.800
324.683.433
224.766.826
188.568.177
150.845.742
Financial assets
Loans and receivables
Cash and cash equivalents
Time deposits
Trade receivable - third parties
Other receivables
Third parties
Related parties
Due from related parties
Plasma receivable
95.000.000
95.000.000
1.306.279.568
1.778.885.739
Financial liabilities
Loans and borrowings
Short-term bank loan
Trade payables- third parties
Accrued expenses
Other payables
Related parties
Third parties
Short-term employee
benefit liabilities
Current maturity of
consumer finance liabilities
Current maturities of finance
lease liabilites
Current maturities of long-term
bank loan
43.077.426
57.768.623
16.554.000
47.517.439
22.205.104
37.663.296
15.414.441
378.316.579
133.011.304
38.452.463
62.847.057
2.014.607
3.687.548
498.718
1.555.715
389.775.608
621.970.379
2.075.995
2.511.078
2.823.541.699
2.536.041.348
3.410.282.876
3.826.217.551
120
Tingkat 1:
Tingkat 2:
Level 2:
Tingkat 3:
Level 3:
Financial
instruments
presented
in
the
consolidated statements of financial position are
carried at fair value or amortized cost, otherwise,
they are presented at carrying values as either
these are reasonable approximation of fair values
or their fair values cannot be reliably measured.
1.
121
2.
3.
4.
Investasi saham
Investasi saham yang tidak memiliki kuotasi
pasar dengan kepemilikan saham di bawah
20%, dicatat pada biaya perolehan karena nilai
wajarnya tidak dapat diukur secara handal.
122
MANAJEMEN
Risiko pasar
Market risk
a.
Perubahan
tingkat Rp/
Change in
Rp rate
b.
30 Juni 2016
Dolar AS
Dolar AS
10%
-10%
(189.421.251)
189.421.251
31 Desember 2015
Dolar AS
Dolar AS
10%
-10%
9.766.806
(9.766.806)
b.
123
b.
b.
Tabel
berikut
ini
menunjukan
sensitivitas
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga
pinjaman. Dengan asumsi variabel lain konstan, laba
sebelum pajak konsolidasian dipengaruhi oleh
tingkat suku bunga mengambang sebagai berikut:
Kenaikan/
penurunan dalam
satuan poin/
Increase/
decrease
In basis point
Dampak
terhadap
laba sebelum
beban pajak/
Effect on income
before tax expense
30 Juni 2016
Rupiah
Dollar AS
Rupiah
Dollar AS
+100
+100
-100
-100
(8.135.564 )
(18.942.125 )
8.135.564
18.942.125
31 Desember 2015
Rupiah
Dollar AS
Rupiah
Dollar AS
+100
+100
-100
-100
8.193.149
71.505
(8.193.149 )
(71.505)
Risiko kredit
Credit risk
124
MANAJEMEN
Risiko likuiditas
Liquidity risk
1-2 tahun/
1-2 years
2-5 tahun/
2-5 years
>5 tahun/
>5 years
Total/
Total
43.077.426
57.768.623
43.077.426
57.768.623
37.663.296
15.414.441
37.663.296
15.414.441
2.014.607
498.718
-
Trade payables
Third parties
Accrued expenses
Other payables
Related parties
Third parties
Current maturities
of consumer finance
2.014.607
liabilities
498.718
Current maturities
of finance lease
liabilities
Short-term
bank loan
389.775.608
389.775.608
38.452.463
38.452.463
Long-term bank
loans - current
maturities
Short-term
employee benefits
liabilities
2.075.995
Consumer finance
liabilities - net of
current maturitites
2.075.995
1.603.085.494
1.220.456.205
2.823.541.699
584.665.182
1.605.161.489
1.220.456.205
3.410.282.876
125
MANAJEMEN
1-2 tahun/
1-2 years
2-5 tahun/
2-5 years
>5 tahun/
>5 years
Total/
Total
47.517.439
22.205.104
47.517.439
22.205.104
378.316.579
133.011.304
378.316.579
133.011.304
3.687.548
1.555.715
16.554.000
Trade payables
Third parties
Accrued expenses
Other payables
Related parties
Third parties
Current maturities
of consumer finance
3.687.548
liabilities
1.555.715
16.554.000
Current maturities
of finance lease
liabilities
Short-term
bank loan
621.970.379
621.970.379
62.847.057
62.847.057
Long-term bank
loans - current
maturities
Short-term
employee benefits
liabilities
2.511.078
Consumer finance
liabilities - net of
current maturitites
2.511.078
757.848.662
548.310.547
1.229.882.139
2.536.041.348
1.287.665.125
760.359.740
548.310.547
1.229.882.139
3.826.217.551
126
2016
162.368.222
189.461.145
113.774.184
755.980.212
304.765.272
-
14%
16%
10%
58%
23%
-
465.603.551
1.060.745.484
40%
81%
Tanaman menghasilkan
Tanaman belum menghasilkan
Lain-lain
2015
2015
(Tidak diaudit/
Unaudited)
(Dalam Ha/
in Ha)
58.860
10.796
30.560
57.073
12.091
30.879
100.043
100.043
Mature plantations
Immature plantations
Others
127
MONETER
DALAM
39. MONETARY
ASSETS
AND
LIABILITIES
DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
31 Desember/December 31,
2016
Mata
Uang Asing/
(nilai penuh)
Foreign
Currency
(full amount)
Aset
Kas dan setara kas - dalam
Dolar AS
Deposito berjangka - dalam Dolar AS
Piutang usaha - dalam Dolar AS
2015
Mata
Uang Asing/
(nilai penuh)
Foreign
Currency
(full amount)
Ekuivalen/
Equivalent
in Rp
US$ 9.757.572
-
128.604.799
-
Ekuivalen/
Equivalent
in Rp
US$22.448.273
US$1.800.672
128.604.799
Liabilitas
Utang bank - dalam Dolar AS
Utang lain-lain pihak ketiga dalam Dolar AS
US$ 155.134.426
309.673.927
24.840.257
Assets
Cash and cash equivalents -in
US Dollar
Time deposits - in US Dollar
Trade receivablesIn US Dollar
334.514.184
2.044.671.736
US$71.915.600
992.075.702
Liabilities
Bank Loan- in US Dollar
Other payables - third parties
- in US Dollar
657.561.518
1.916.066.937
128
Perjanjian pemasaran
Marketing agreement
129
130
31 Desember/
December 31,
2015
30 Juni/
June 30,
2016
59.283.694
125.811.439
5.211.000
574.878
6.424.630
106.746.453
84.331.020
6.878.149
131