MAYOR REAL PLAZA S.

12 CUENTAS
13 CUENTAS
- TERCEROS
POR COBRAR COMERCIALES - RELACI
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO POR COBRAR COMERCIALES
1.500.00
1.000.00

2.500.00

21.800.00
18.000.00
6.069.00
11.040.00
12.478.00

69.387.00

13.800.00
66.823.26

3.000.00
1.000.00

80.623.00

4.000.00

0.00

0.00

14 CUENTAS POR COBRAR

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS18
- TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR AN
13.500.00

0.00

0.00

0.00

0.00

9 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 20 MERCADERIAS

3.000.00
4.500.00
38.500.00
48.900.00
1.000.00.
2.200.00
33.500.00

13.500.00

0.00

37 ACTIVO DIFERIDO
15.800.00

6.200.00

15.800.00

6.200.00

5.100.00

4.000.00

6.700.00

77.100.00

48.900.00

40 TRIBUTOS
Y APORTES AL SISTEMA DE PENC
39 DEPRECIACION. AMORTIZ Y AGOTAMIENTO
ACUMUL.
33 INMUEBLES, MAQ. Y EQU.
6.365.00
10.000.00
60.100.00
270.300.00
969.00
3.000.00
25.300.00
5.100.00.
969.00
2.584.00
3.124.00.

275.400.00

0.00

0.00

85.400.00

14.011.00

13.000.00

42POR
CUENTAS
49 PASIVO DIFERIDO
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPAC.
PAGARPOR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
9.354.00.

9.354.00

12.000.00

17.000.00
39.865.00
16.184.00

9.354.00

9.354.00

12.000.00

73.049.00

0.00

50 CAPITAL

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

48 OBLIGACIONES FINANCIERAS
18.000.00

18.000.00

0.00

30.000.00

56 RESERVAS

220.000.00

6.069.00
3.000.00

30.000.00

9.069.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS
21.800.00

0.00

0.00

220.000.00

601 MERCADERIAS

33.500.00
5.100.00
TAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES
61 VARIAC.
Y GER.DE EXISTENCIAS
62. GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTE
21.800.00

0.00

21.800.00

21.800.00

0.00

21.800.00

21.800.00

33.500.00
5.100.00

21.800.00

0.00

21.800.00.

0.00

15.478.00

38.600.00

15.478.00

0.00

3 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS

68 VALUACIONES
POR TERC.
Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES.
69 COSTO DE VENTAS
13.800.00

13.800.00

27.500.00

0.00

70 VENTAS.

27.500.00

0.00

75 OTROS INGRESOS DE GEST.

56.154.00

0.00

48.900.00

56.154.00

1.000.00

ARGAS IMPINTUALES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
13.600.00
15.478.00
27.500.00

6.800.00
9.286.80
13.750.00

56.576.00

29.838.80

0.00

77 INGRESOS FINANCIEROS
960.00

1.000.00

0.00

0.00

48.900.00

0.00

960.00

95 GASTOS DE VENTAS
6.800.00
6.191.20
13.750.00

0.00

26.741.20

0.00

57 GASTOS FINANCIEROS

65 OTROS GASTOS DE
27 GESTION
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VE

6.200.00

6.200.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Habiendo elaborado el balance general con los datos del mayor se realiza l
cierre y se determina el resultado del ejercicio, se calculan los impuestos y
participaciones para luego continuar con los asientos de cierre en el diario y su
correspondiente mayorizacion, quedando de la siguiente manera:

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 12
DE CUENTAS
EFECTIVOPOR COBRAR COMERCIALES.
13 CUENTAS
TERCEROS
POR COBRAR COMERCIALES-RELAC
1.500.00
1.000.00
66.887.00

21.800.00
18.000.00
6.069.00
11.040.00
12.478.00

13.800.00

69.387.00

69.387.00

80.623.26

3.000.00

MAYOR66.823.26
REAL PLAZA
1.000.00(2)
76.623.26

80.623.26

0.00

0.00

CUENTAS
POR COBRAR DIVERSAS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERS. A 16
LOS
ACCIONISTAS
18- TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR A

0.00

0.00

_________________ 36
___________________

0.00

0.00

DEBE

13.500.00

13,.500.00

13.500.00

13.500.00

HABER

85 RESULTADOS ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMP.
851 Resultados antes de participaciones e
impuestos
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
841 Resultados de explotacin
Por la transferencia de resultados de explotacin
a resultados antes de participaciones e
impuestos.

48,324.00
48,324.00

6,200.00
6,200.00

__________________ 37
__________________
85 RESULTADOS ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMP.
851 Resultados antes de participaciones e
impuestos
67 GASTOS FINANCIEROS
675 Descuentos concedidos por pronto
pago
Por la cancelacin de los saldos de los gastos
financieros a resultados antes de participaciones
e impuestos.

__________________ 38
__________________
77 INGRESOS FINANCIEROS
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
85 RESULTADOS ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMP.
851 Resultados antes de participaciones e
impuestos
Por la transferencia de los ingresos financieros a
resultados antes de participaciones e imp.

__________________
39___________________
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL
EJERCISIO
892 Perdida
85 RESULTADOS ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMP.
851 Resultados antes de participaciones e
impuestos
Por la transferencia de los resultados antes de
participaciones e impuestos a determinacin del
resultado del ejercicio

960.00
960.00

53,564.00
53,564.00

53,564.00
53,564.00

__________________
40___________________
59 RESULTADOS ACUMULADOS
592 Perdidas acumulados
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL
EJERCICIO
892 Perdida
Por la transferencia de resultados cumulados a
determinacin del resultado del ejercicio

Asiento de cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio:

41
10 EFECTIVO Y EQUIBALENTES DEL
EFECTIVO
104 cuentas corrientes en instituciones
financieras

DEBE
66,887.00
2,700.00

HABER

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA

DUDOZA
191 cuentas por cobrar diversas terceros
39 DEPRECIACION, AMORTIZ Y AGOT.
ACUMULADOS
391 Depreciacin Acumulada
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes
por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de instit. Financieras y otras
entidades
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
TERCEROS
465 Pasivo por compra de activos
inmovilizado
50 CAPITAL
501 Capital Social
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
121 Facturas., Boletas y Otros Comprobantes
por cobrar
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
ANTIC.
182 Seguros
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas Manufacturadas
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles y Enseres
37 ACTIVO DIFERIDO
373 intereses deferidos
40 TRIBUTOS, CONTRAPRES. Y APORTES AL
SISTEMA DE
PESIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
50 RESULTADOS ACUMULADOS
592 Prdidas Acumuladas
Por el cierre al final del ejercicio patrimonio,
pasivo y activo.

85,400.00
61,049.00
12,000.00
9,069.00
220,000.0
0
76,623.00
13,500.00
28,200.00
275,400.0
0
9,600.00

217.74
53,564.00