CHARTER KOMITE AUDIT
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
1. Tujuan Umum
Komite Audit (sebelumnya Dewan Audit)
dibentuk oleh Dewan Komisaris PT Bank
Mandiri (Persero) berdasarkan Keputusan
No.013/KEP/KOM/1999 tanggal 19 Agustus
1999 dengan tujuan untuk membantu dan
memfasilitasi Dewan Komisaris dalam
menjalankan tugas dan fungsi pengawasan
atas hal-hal yang terkait dengan informasi
keuangan, sistem pengendalian intern
(internal control sistem), efektivitas
pemeriksaan oleh auditor ekstern dan
intern, efektifitas pelaksanaan manajemen
risiko (bersama-sama dengan Komite
Pemantau Risiko) serta kepatuhan terhadap
peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
2. Kewenangan
Komite Audit mempunyai wewenang untuk
melaksanakan hal-hal sebagai berikut:
2.1. Memberikan pendapat kepada Dewan
Komisaris mengenai laporan keuangan
dan atau hal-hal lain yang disampaikan
Direksi.
2.2. Melakukan komunikasi dengan Kepala
Unit Kerja dan pihak-pihak lain di Bank
Mandiri serta Kantor Akuntan Publik
yang memeriksa Bank Mandiri untuk
memperoleh informasi, klarifikasi
serta meminta dokumen dan laporan
yang diperlukan.
2.3. Meminta laporan hasil pemeriksaan
auditor intern dan auditor ekstern
serta institusi pengawas/pemeriksa
lainnya.
AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
1. General Objective
The Audit Committee (previously Audit
Council) was established by the Board of
Commissioners of PT Bank Mandiri (Persero)
based on Decree No. 013/KEP/KOM/1999
dated August 19, 1999 with the objective for
assisting and facilitating the Board of
Commissioners in running their supervisory
duties and functions on matters related to
financial information, internal control system,
examination effectiveness by external and
internal auditors, risk management
implementation effectiveness (together with
the Risk Monitoring Committee) as well as
compliance with the prevailing laws and
regulations.
2. Authorities
The Audit Committee has the authorities for
implementing the matters as follows:
2.1. To provide opinion to the Board of
Commissioners concerning financial
report and or other matters as
submitted by the Board of Directors.
2.2. To conduct communication with the
Head of Work Unit and other parties in
Bank Mandiri for acquiring information,
clarification as well as requesting
documents and reports as required.
2.3. Requesting report on the result of
examination by internal auditor and
external auditor as well as other
supervisory/examination institutions.
1
 CHARTER KOMITE AUDIT
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
2.4. Meminta auditor intern dan atau
auditor ekstern untuk melakukan
pemeriksaan/investigasi khusus,
apabila terdapat dugaan kuat telah
terjadi kecurangan, pelanggaran
hukum dan pelanggaran terhadap
peraturan perundang undangan yang
berlaku.
2.5. Mengakses catatan atau informasi
tentang karyawan, dana, aset serta
sumber daya perusahaan lainnya yang
berkaitan dengan pelaksanaan
tugasnya.
3. Keanggotaan
Mengacu pada Peraturan Bank Indonesia
Nomor 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari
2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate
Governance bagi Bank Umum Pasal 3,
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan
Bank Indonesia Nomor 8/14/PBI/2006
tanggal 5 Oktober 2006, Surat Keputusan
Dewan Komisaris Nomor
KEP.KOM/001/2014 tanggal 25 Februari
2014 tentang Perubahan Anggota Komite
Audit di Bawah Dewan Komisaris yang
dikukuhkan dengan Surat Keputusan Direksi
Nomor KEP.DIR/64/2014 tanggal 12 Maret
2014 tentang Perubahan Anggota Komite
Audit di Bawah Dewan Komisaris PT Bank
Mandiri ( Persero), Tbk.
3.1. Anggota Komite Audit sekurang-
kurangnya terdiri dari 1 (satu) orang
Komisaris Independen sebagai Ketua
merangkap anggota, 1 (satu) orang
Pihak Independen yang memiliki
keahlian di bidang keuangan atau
akuntansi dan 1 (satu) orang Pihak
Independen yang memiliki keahlian di
bidang hukum atau perbankan.
AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
2.4. Requesting the internal auditor and or
external audit for conducting special
examination/investigation, in the event
that it is found strong assumption that it
has occurred fraudulence, violation
against the law and violation against
prevailing laws and regulations.
2.5. To access the record or information
concerning employees, funds, assets as
well other resources of the company
relating to the implementation of their
duties.
3. Membership
Relating to Regulation of Bank Indonesia
Number 8/4/PBI/2006 dated January 30, 2006
regarding the Implementation of Good
Corporate Governance for Commercial Bank in
Article 3, as has been amended with
Regulation of Bank Indonesia Number
8/14/PBI/2006, Decree of the Board of
Commissioners Number KEP.KOM/001/2014
dated February 25, 2014 regarding Change of
Members of Audit Committee under the Board
of Commissioners as confirmed with Decree of
Board of Directors Number KEP.DIR/64/2014
dated March 12, 2014 regarding Change of
Members of Audit Committee under the Board
of Commissioners of PT Bank Mandiri
(Persero), Tbk.
3.1. Members of Audit Committee shall
consist of at least 1 (one) person
Independent Commissioner as Chairman
concurrently member, 1 (one) person of
Independent Party who has expertise in
financial or accounting sector and 1
(one) person of Independent Party who
has expertise in Law and Banking sector.
2
 CHARTER KOMITE AUDIT
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
3.2. Komisaris Independen dan Pihak
Independen yang menjadi anggota
Komite Audit sebagaimana dimaksud
pada butir 3.1 sekurang-kurangnya 51
% dari Jumlah Anggota Komite Audit.
3.3. Anggota Komite Audit yang
merupakan Komisaris Independen
diangkat sebagai Ketua Komite Audit.
Dalam hal Komisaris Independen yang
menjadi anggota Komite Audit lebih
dari 1 (satu) orang maka salah satunya
diangkat sebagai Ketua Komite Audit.
4. Persyaratan Keanggotaan
4.1. Anggota Komite Audit wajib memiliki
integritas yang tinggi, akhlak dan
moral yang baik, serta kemampuan,
pengetahuan dan pengalaman yang
memadai sesuai dengan latar
belakang pendidikannya serta mampu
berkomunikasi dengan baik.
4.2. Memiliki pengetahuan yang cukup
untuk membaca dan memahami
laporan keuangan.
4.3. Memiliki pengetahuan yang memadai
tentang peraturan perundang-
undangan Pasar Modal dan peraturan
yang terkait dengan usaha perbankan.
4.4. Bukan merupakan orang dalam Kantor
Akuntan Publik yang memberikan jasa
audit dan non audit pada Bank
Mandiri dalam 1 (satu) tahun terakhir
sebelum diangkat sebagai anggota
Komite Audit.
4.5. Tidak memiliki saham Bank Mandiri,
baik langsung maupun tidak langsung.
AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
3.2. Independent Commissioner and
Independent Party who become
members of audit committee as referred
to in point 3.1 at least 51% of total
members of audit committee.
3.3. Member of Audit committee which
constitute independent commissioner
shall be appointed as chairman of Audit
Committee. In case of independent
commissioner who becomes audit
committee more than 1 (one) person,
then one of them shall be appointed as
chairman of audit committee.
4. Membership Requirements
4.1. Member of Audit Committee is
obligatory to have high integrity, good
character and morality, as well as
adequate capability, knowledge and
experience according to the background
of his/her education as well as able to
make communication properly.
4.2. To have adequate knowledge for reading
and comprehending financial report.
4.3. To have adequate knowledge regarding
the laws and regulations on Capital
Market and regulations relating to
banking businesses.
4.4. Not constituting the insider of the Public
Accounting Office which provides audit
and non-audit services in Bank Mandiri
during the period of the last 1 (one) year
prior to his/her appointment as member
of the Audit Committee.
4.5. Not possessing any shares of Bank
Mandiri, both directly and indirectly.
3
 CHARTER KOMITE AUDIT
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
4.6. Tidak memiliki hubungan afiliasi
dengan Bank Mandiri, Komisaris,
Direksi dan pemegang saham utama
Bank Mandiri.
4.7. Tidak memiliki hubungan usaha baik
langsung maupun tidak langsung
dengan Bank Mandiri.
5. Tugas dan Tanggung Jawab
5.1. Ketua Komite bertugas dan
bertanggung jawab untuk melakukan
koordinasi atas seluruh kegiatan
komite audit untuk memenuhi tujuan
komite sesuai dengan
pembentukannya, diantaranya
bertanggung jawab untuk hal-hal
sebagai berikut :
5.1.1. Menentukan rencana kerja
tahunan.
5.1.2. Menentukan jadwal rapat
tahunan.
5.1.3. Membuat laporan berkala
mengenai kegiatan komite
audit serta hal-hal yang
dirasakan perlu untuk menjadi
perhatian Dewan Komisaris.
5.1.4. Membuat Self Assessment
mengenai efektifitas dari
kegiatan komite audit.
5.2. Anggota Komite bertugas dan
bertanggung jawab diantaranya untuk
: for:
5.2.1. Menyelenggarakan rapat
secara teratur
AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
4.6. Not having any affiliated relations with
Bank Mandiri, Commissioners, Board of
Directors and primary shareholders of
Bank Mandiri.
4.7. Not possessing any business relations,
both directly and indirectly with Bank
Mandiri.
5. Duties and Responsibilities
5.1. The Chairman of Committee has the
duties and responsibilities for
conducting coordination to the whole
activities of the audit committee
activities according to its establishment,
among others being responsible for any
matters as follows :
5.1.1. To determine annual work
program.
5.1.2. To determine annual report
schedule.
5.1.3. To prepare periodical report
concerning the activities of the
audit committee, as well as any
matters that are deemed
necessary to become the
attention of the Board of
Commissioners.
5.1.4. To prepare Self Assessment
concerning the effectiveness of
activities of the audit
committee.
5.2. Members of the Committee have the
duties and responsibilities among others,
5.2.1. Organizing meetings regularly.
4
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.2.2. Mempelajari materi rapat 5.2.2. Studying meeting materials

terlebih dahulu beforehand.
5.2.3. Menghadiri rapat 5.2.3. Attending the meetings.
5.2.4. Berperan aktif dan 5.2.4. Playing an active role to provide
memberikan kontribusinya their contributions in any
dalam setiap kegiatan komite Committee activities.
5.2.5. Membuat risalah rapat 5.2.5. Preparing minutes of meetings.
5.2.6. Melakukan kunjungan kerja ke 5.2.6. Conducting work visits to the
lapangan field.
5.3. Ketua dan anggota Komite Audit 5.3. Chairman and members of the Audit
bertugas dan bertanggung jawab Committee have the duties and
untuk melakukan pemantauan atas responsibilities for conducting the
kecukupan pengendalian intern, monitoring on the adequacy of internal
kecukupan dan kebenaran atas proses control, the adequacy and correctness of
dalam pembuatan laporan keuangan, the process in the preparation of
efektifitas kerja dari internal dan financial report, work effectiveness of
eksternal auditor, mengidentifikasi internal and external auditors,
hal-hal yang memerlukan perhatian identifying any matters which require
Dewan Komisaris, menyusun konsep the attention of the Board of
dan analisa yang berhubungan dengan Commissioners, preparing the concept
fungsi komite audit dan melaksanakan and analysis relating to the functions of
tugas-tugas lain yang diberikan Dewan audit committee and implementing
Komisaris, yang meliputi : other duties as provided by the Board of
Commissioners, which include :
5.3.1. Laporan Keuangan 5.3.1. Financial Report
Melakukan pemantauan dan To conduct the monitoring and
evaluasi atas informasi evaluation on financial
keuangan yang akan information to be issued by Bank
dikeluarkan Bank Mandiri, Mandiri, such as: financial
seperti laporan keuangan, report, projection and other
proyeksi dan informasi financial information.
keuangan lainnya.
5.3.1.1. Mempelajari secara 5.3.1.1. To study in-depth
mendalam Rencana Company Work
Kerja dan Anggaran Program and Budget as
Perusahaan serta well as Long Term
Rencana Jangka Program of Bank
Panjang Bank Mandiri.
Mandiri.

5
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.3.1.2. Mempelajari secara 5.3.1.2. To study in-depth

mendalam laporan interim financial and
keuangan interim annual reports, both
dan tahunan baik audited and unaudited.
yang di audit maupun
yang tidak di audit.
5.3.1.3. Mempelajari secara 5.3.1.3. To study in-depth any
mendalam change of significant
perubahan figures / values in the
angka/nilai yang posts of Balance Sheet
signifikan pada pos- and Profit/Loss.
pos Neraca dan
Rugi/Laba.
5.3.1.4. Mempelajari secara 5.3.1.4. To study in-depth any
mendalam pos-pos posts of Other Assets
Aktiva Lain dan and Other Liabilities.
Pasiva Lain.
5.3.1.5. Mempelajari secara 5.3.1.5. To study in-depth the
mendalam laporan report on realization of
realisasi rencana work program and
kerja dan anggaran budget as well as
serta meneliti pos- scrutinizing the posts
pos yang mempunyai that have significant
perbedaan yang differences.
signifikan.
5.3.1.6. Melakukan 5.3.1.6. To conduct periodical
pertemuan secara meeting with related
berkala dengan unit work unit and External
kerja terkait dan Audit which has
Auditor Ekstern yang examined Bank Mandiri
memeriksa Bank for requesting
Mandiri untuk additional information
meminta tambahan and clarification in
informasi dan accounting and
klarifikasi dalam financial sector.
bidang akuntansi dan
keuangan.

6
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.3.1.7. Melaporkan secara 5.3.1.7. To report periodically

berkala atas hasil on the result of its
pemantauannya dan monitoring and to
memberi masukan provide inputs on any
atas hal-hal yang matters that need to
perlu menjadi become attention of
perhatian Dewan the Board of
Komisaris. Commissioners.
5.3.2. Internal Control 5.3.2. Internal Control
Melakukan pemantauan dan It is to conduct the monitoring
evaluasi atas efektivitas and evaluation on the
pelaksanaan dan hasil effectiveness of implementation
pemeriksaan oleh auditor and the result of examination by
intern atas penerapan internal the internal auditor on the
control. application of internal control.
5.3.2.1. Mempelajari dan 5.3.2.1. To study and ensure
memastikan bahwa that Bank Mandiri has
Bank Mandiri telah owned standardized
memiliki sistem internal control system
pengendalian intern according to the
(internal control prevailing practices.
system) yang baku
sesuai dengan
praktek yang berlaku.
5.3.2.2. Mempelajari secara 5.3.2.2. To study in-depth the
mendalam laporan report on the result of
hasil pemeriksaan examination of Work
Satuan Kerja Audit Unit of Internal Audit
Intern dan Auditor and External Auditor
Ekstern yang examining Bank
memeriksa Bank Mandiri for ensuring
Mandiri guna that the internal
memastikan bahwa control has been
pengendalian intern implemented properly.
sudah dilaksanakan
dengan benar.

7
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
5.3.2.3. Melakukan
pertemuan berkala
unit-unit kerja yang
terkait dengan sistem
pengendalian intern
dan pelaksanaannya.
5.3.2.4. Melakukan
pemantauan dan
mengevaluasi
terhadap
pelaksanaan tindak
lanjut oleh Direksi
atas hasil temuan
Satuan Kerja Audit
Intern, akuntan
publik, dan hasil
pengawasan Bank
Indonesia.
5.3.2.5. Melaporkan secara
berkala atas hasil
pemantauannya dan
memberi masukan
atas hal-hal yang
perlu menjadi
perhatian Dewan
Komisaris.
5.3.3. Compliance 5.3.3. Compliance
Melakukan pemantauan dan
evaluasi atas kepatuhan
perusahaan terhadap
peraturan perundang-
undangan di bidang Pasar
Modal dan peraturan Bank
Indonesia serta peraturan
lainnya yang terkait dengan
usaha perbankan melalui
koordinasi dengan Komite
Pemantau Risiko.
5.3.2.3. To conduct periodical
meeting of work units
related to the internal
control system and its
implementation.
5.3.2.4. To conduct the
monitoring and
evaluation against the
follow-up by the Board
of Directors on the
result of findings of
Work Unit of Internal
Audit, public
accountant, and the
result of supervision of
Bank Indonesia.
5.3.2.5. To report periodically
on the result of its
monitoring and to
provide inputs on the
matters that need to
become the attention
of the Board of
Commissioners.
To conduct the monitoring and
evaluation on company
compliance with the laws and
regulations in the sector of
Capital Market and the
regulation of Bank Indonesia as
well as other regulations relating
to banking business through
coordination with Risk
Monitoring Committee.
8
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.3.3.1. Mempelajari laporan 5.3.3.1. To study the periodical

berkala yang report as issued by the
dikeluarkan oleh Compliance Group.
Compliance Group.
5.3.3.2. Mempelajari laporan 5.3.3.2. To study the report on
hasil pemeriksaan the result of
yang terkait dengan examination relating to
kepatuhan terhadap compliance with
peraturan intern dan internal and external
ekstern yang regulations as issued by
dikeluarkan oleh the Work Unit of
Satuan Kerja Audit Internal and External
Intern dan Ekstern. Audits.
5.3.3.3. Melakukan 5.3.3.3. To conduct periodical
pertemuan berkala meeting with the
dengan Compliance Compliance Group for
Group untuk discussing any matters
membahas hal-hal related to the
yang terkait dengan compliance.
kepatuhan.
5.3.3.4. Melakukan 5.3.3.4. To conduct the
pemantauan dan monitoring and to
mengevaluasi evaluate against the
terhadap kesesuaian conformity with audit
pelaksanaan audit implementation by
oleh Kantor Akuntan Public Accounting
Publik dengan Office with the
standar audit yang prevailing standardized
berlaku. audit.
5.3.3.5. Melakukan 5.3.3.5. To conduct the
pemantauan dan monitoring and to
mengevaluasi evaluate against the
terhadap kesesuaian conformity with
laporan keuangan financial report with
dengan standar prevailing standardized
akuntansi yang accounting.
berlaku.

9
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.3.3.6. Melaporkan secara 5.3.3.6. To report periodically

berkala atas hasil on the result of its
pemantauannya dan monitoring and to
memberi masukan provide inputs on any
atas hal-hal yang matters that need to
perlu menjadi become the attention
perhatian Dewan of the Board of
Komisaris. Commissioners.
5.3.4. Internal Audit 5.3.4. Internal Audit
Melakukan pemantauan dan It is to conduct the monitoring
mengevaluasi terhadap and to evaluate against the
pelaksanaan tugas Satuan implementation of duties of
Kerja Audit Intern. Internal Audit Work Unit.
5.3.4.1. Mengevaluasi 5.3.4.1. To evaluate annual
rencana kerja work plan of Internal
tahunan Satuan Kerja Audit Work Unit.
Audit Intern.
5.3.4.2. Mempelajari secara 5.3.4.2. To study in-depth all
mendalam semua significant findings
temuan yang from the result of
signifikan dari hasil internal auditors
pemeriksaan internal examination.
auditor.
5.3.4.3. Mengevaluasi 5.3.4.3. To evaluate the audit
program dan program and coverage
cakupan audit dalam in the framework of
rangka pelaksanaan implementation of
rencana kerja annual work plan of
tahunan Satuan Kerja Internal Audit Work
Audit Intern. Unit.
5.3.4.4. Melakukan evaluasi 5.3.4.4. To conduct the
atas pelaksanaan evaluation on the audit
audit oleh Satuan implementation by
Kerja Audit Intern Internal Audit Work
untuk memastikan Unit for ensuring that
bahwa program audit the audit program has
sudah berjalan been running according
dengan cakupan yang to the correct coverage.
benar.

10
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.3.4.5. Melakukan 5.3.4.5. To conduct periodical

pertemuan berkala meeting with Internal
dengan Satuan Kerja Audit Work Unit for
Audit Intern guna discussing the
membahas temuan- significant audit
temuan Audit yang findings as well as
signifikan serta providing inputs as
memberikan deemed necessary in
masukan yang the implementation of
dianggap perlu dalam examination by Internal
pelaksanaan Audit Work Unit.
pemeriksaan oleh
Satuan Kerja Audit
Intern.
5.3.4.6. Meminta bantuan 5.3.4.6. To ask for assistance
Satuan Kerja Audit from Internal Audit
Intern untuk Work Unit for
melakukan conducting special
pemeriksaan/ examination/investigati
investigasi khusus on in the event that it is
apabila terdapat found audit finding
temuan audit dan and/or information
atau informasi yang relating to violation of
berkaitan dengan the law and prevailing
pelanggaran hukum laws and regulations.
dan peraturan
perundangundangan
yang berlaku.
5.3.4.7. Melaporkan secara 5.3.4.7. Reporting periodically
berkala atas hasil on the result of its
pemantauannya dan monitoring and
memberi masukan providing output for
atas hal-hal yang matters which need to
perlu menjadi become attention of
perhatian Dewan the Board of
Komisaris. Commissioners.

11
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.3.5. External Audit 5.3.5. External Audit

Melakukan pemantauan dan It is to conduct monitoring and
evaluasi atas tindak lanjut evaluation on the follow-up of
auditee terhadap hasil the auditee against the result of
pemeriksaan yang dilakukan examination as conducting by
oleh Auditor Ekstern. Dalam External Auditor. In case of Bank
hal Bank Mandiri akan Mandiri will appoint Public
menunjuk Kantor Akuntan Accountant Office, then the
Publik maka Komite Audit Audit Committee will conduct
akan melakukan penelaahan analysis on the independency
atas independensi dan and objectivity of the Public
objektivitas Kantor Akuntan Accountant Office that will join
Publik yang akan mengikuti the tender.
tender.
Atas hasil penelahaan Based on the result of such
tersebut, Komite memberikan analysis, the Committee shall
rekomendasi mengenai provide recommendation
penunjukkan Akuntan Publik concerning the appointment of
dan Kantor Akuntan Publik Public Accountant and Public
kepada Dewan Komisaris Accountant Office to the Board
untuk disampaikan kepada of Commissioners for submission
RUPS. to the RUPS (General Meeting of
Shareholders).
5.3.5.1. Mempelajari secara 5.3.5.1. To study in-depth all
mendalam semua significant findings
temuan yang from the result of
signifikan dari hasil external auditor
pemeriksaan auditor examination as well as
ekstern serta institusi other examining
pemeriksa lainnya. institution.
5.3.5.2. Mempelajari nama 5.3.5.2. To study the name and
dan atau reputasi or reputation of the
Kantor Akuntan Public Accountant
Publik (KAP) yang Office (KAP) which will
akan diundang untuk be invited for joining
mengikuti tender. the tender.

12
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.3.5.3. Mempelajari 5.3.5.3. To study the possibility

kemungkinan relating to KAP which
keterkaitan KAP yang will be invited to join
akan diundang the tender, including
mengikuti tender, the officials and staffs
termasuk para of such Public
pejabat dan staf Accountant Office with
Kantor Akuntan Bank Indonesia, which
Publik tersebut includes :
dengan Bank
Mandiri, yang
meliputi :
a. Hubungan sebagai a. Relation as non-
rekanan jasa non- audit service
audit bagi Bank customer for Bank
Mandiri. Mandiri.
b. Hubungan sebagai b. Relation as Bank
pemegang saham Mandiri shareholder
Bank Mandiri in material/
dalam jumlah determinant
material/ quantity.
menentukan.
c. Hubungan c. Close family relation
keluarga dekat with key employees
dengan karyawan in accounting and
kunci dalam financial sector in
bidang akuntansi Bank Mandiri.
dan keuangan di
Bank Mandiri.
d. Salah seorang d. One of the officials
pejabat dan atau and or auditors of
auditor Kantor Public Accountant
Akuntan Publik Office who are
yang diundang invited to join the
mengikuti tender tender are former
adalah mantan key employee in the
karyawan kunci sector of accounting
dalam bidang and finance in Bank
akuntansi dan Mandiri who has

13
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
keuangan di Bank resigned for less
Mandiri yang than 1 (one) year.
berhenti kurang
dari 1 (satu)
tahun.
e. Salah seorang e. One of the key
karyawan kunci employees in the
bidang akuntansi sector of accounting
dan keuangan di and finance in Bank
Bank Mandiri Mandiri is former
adalah mantan official/auditor of
pejabat/auditor Public Accountant
Akuntan Publik who is invited to join
yang diundang the tender that has
mengikuti tender resigned for less
yang berhenti than 1 (one) year.
kurang dari 1
(satu) tahun.
5.3.5.4. Mempelajari dan 5.3.5.4. To study and to ensure
memastikan bahwa that Bank Mandiri has
Bank Mandiri standardized procedure
memiliki tatacara and conformed to the
yang baku dan sesuai prevailing
dengan regulations/provisions
peraturan/ketentuan in the implementation
yang berlaku dalam of electing Public
pelaksanaan Accountant Office.
pemilihan Kantor
Akuntan Publik.
5.3.5.5. Mempelajari dan 5.3.5.5. To study and make sure
memastikan bahwa that the process of
proses pelaksanaan implementation for
pemilihan Kantor electing Public
Akuntan Publik sudah Accountant Office have
berjalan dengan been ongoing properly
benar sesuai dengan according to the
tatacara yang baku. standardized
procedure.

14
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

5.3.5.6. Mempelajari Request 5.3.5.6. To study the request

for Proposal dan for Proposal and Terms
Terms of Reference of Reference as sent to
yang dikirimkan Public Accountant
kepada Kantor Office which has been
Akuntan Publik yang stipulated as candidate
sudah ditetapkan of external auditor of
sebagai calon auditor Bank Mandiri.
ekstern Bank
Mandiri.
5.3.5.7. Mempelajari 5.3.5.7. To study the
perencanaan dan implementation and
cakupan audit yang coverage of audit as
disampaikan Kantor submitted by Public
Akuntan Publik yang Accountant Office
sudah dipilih/ which has been
ditunjuk, guna elected/appointed for
memastikan bahwa ensuring that the
perencanaan dan planning and coverage
cakupan audit of such audit according
tersebut sesuai to the Request for
dengan Request for Proposal and Terms of
Proposal dan Terms Reference as well as it
of Reference serta has considered all risks
sudah as deemed important.
mempertimbangkan
semua risiko yang
dianggap penting.
5.3.5.8. Melakukan 5.3.5.8. To conduct
komunikasi secara communication
berkala dengan periodically with the
Kantor Akuntan Public Accountant
Publik yang sedang Office that is
memeriksa Bank undergoing
Madiri guna examination by Bank
membahas hal- hal Mandiri for discussing
yang perlu untuk the matters which are
dikomunikasikan, required for
antara lain sebagai communication among
berikut : others as follows :

15
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

a. Progres a. Progress of
pelaksanaan examination
pemeriksaan. implementation.
b. Temuan-temuan b. Important findings.
penting.
c. Perubahan c. Amendment of
peraturan/ketent regulations/provisio
uan dalam ns in the recording
pencatatan of accountancy and
akuntansi dan finance from the
keuangan dari authorized
institusi yang institution.
berwenang.
d. Penyesuaian- d. Adjustment as
penyesuaian yang occurred based on
terjadi the result of
berdasarkan hasil examination.
pemeriksaan.
e. Kendala/hambata e. Constraints/obstacle
n yang dijumpai s as found in the
dalam monitoring of
pelaksanaan examination.
pemeriksaan.
5.3.5.9. Melaporkan secara 5.3.5.9. To report periodically
berkala atas hasil on the result of its
pemantauannya dan monitoring and
memberi masukan providing inputs or
alas hal-hal yang matters which need to
perlu menjadi become attention of
perhalian Dewan the Board of
Komisaris Commissioners.
5.3.6. Good Corporate Governance 5.3.6. Good Corporate Governance
Informasi dan Pengaduan Negative Information and
Negatif Complain
Melakukan pemantauan dan To conduct monitoring and
evaluasi serta melaporkan evaluation as well as reporting
informasi dan pengaduan negative information and
negatif yang berkaitan dengan complaint relating to Bank

16
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank Mandiri melalui Mandiri thorough coordination
koordinasi dengan Komite with Risk Monitoring
Pemantau Risiko. Committee.
5.3.6.1. Mempelajari semua 5.3.6.1. To study all negative
informasi dan information and
pengaduan negative complaints as received,
yang diterima, baik both from sources with
dari sumber dengan original and clear
identitas asli dan identity as well as false
jelas maupun and unclear identity
identitas palsu dan (unanimous letter).
tidak jelas (surat
kaleng).
5.3.6.2. Meminta klarifikasi 5.3.6.2. To request verification
dari unit kerja yang from related work unit
terkait dengan with such negative
informasi dan information and
pengaduan negatif complaints.
tsb.
5.3.6.3. Meminta Satuan 5.3.6.3. To request Internal
Kerja Audit Intern Audit Work Unit for
untuk melakukan conducting special
investigasi khusus investigation if such
jika informasi dan negative information
pengaduan negatif and complaints are
tsb menyangkut related to manipulation
tindakan manipulasi and or action of
dan atau pelanggaran violation to the
peraturan prevailing laws and
perundang-undangan regulations.
yang berlaku.
5.3.6.4. Dengan persetujuan 5.3.6.4. With approval and or
dan atau melalui through the Board of
Dewan Komisaris Commissioners asking
meminta bantuan for assistance from the
pihak luar yang outside party which is
kompeten melakukan competent to conduct
pemeriksaan jika examination if such
informasi dan negative information

17
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
pengaduan negatif and complaints are
tersebut menyangkut related to matters
hal-hal yang sangat which are really special
khusus dan teknis. and technical.
5.3.6.5. Melaporkan secara 5.3.6.5. To report periodically
berkala atas hasil on the result of its
pemantauannya dan monitoring and
memberi masukan providing inputs for any
atas hal-hal yang matters which need to
perlu menjadi become attention of
perhatian Dewan the Board of
Komisaris Commissioners.
5.3.7. Manajemen Risiko 5.3.7. Risk Management
Melakukan pemantauan dan To conduct monitoring and
evaluasi serta melaporkan evaluation as well as reporting
berbagai risiko yang potensial various risks which are potential
akan terjadi dan manajemen to occur and risk management
risiko yang dilaksanakan oleh as implemented by the Board of
Direksi melalui koordinasi Directors through coordination
dengan Komite Pemantau with the Risk Monitoring
Risiko. Committee.
5.3.7.1. Mempelajari secara 5.3.7.1. To study in-depth Risk
mendalam Risk Management Policy as
Management Policy prepared by the Board
yang dibuat Direksi. of Directors.
5.3.7.2. Mempelajari secara 5.3.7.2. To study in-depth
mendalam laporan report as issued by the
yang dikeluarkan Credit Risk and
Credit Risk & Portfolio Management
Portofolio Group.
Management Group.
5.3.7.3. Mempelajari laporan 5.3.7.3. To study the report on
hasil pemeriksaan the result of
yang dikeluarkan examination as issued
Satuan Kerja Audit by Internal Audit Work
Intern dan Auditor Unit and External
Ekstern, khususnya Auditor, particularly the
temuan-temuan yang findings related to
berkaitan dengan significant risk as

18
 CHARTER KOMITE AUDIT AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
risiko signifikan yang occurred and the
terjadi dan tindak follow-up as taken for
lanjut yang diambil saving future risk.
untuk mengamankan
risiko kedepan.
5.3.7.4. Melakukan 5.3.7.4. To conduct periodical
pertemuan berkala meeting with work
dengan unit-unit units of Head Office
kerja Kantor Pusat which become the
yang menjadi executive of credit and
pelaksana dari operational policy for
kebijakan discussing risk
perkreditan dan possibilities that will
operasional guna arise and the efforts for
membahas handling them.
kemungkinan risiko
yang akan timbul dan
usaha-usaha
penanganannya.
5.3.7.5. Mempelajari semua 5.3.7.5. To have all information
informasi yang as received relating to
diterima yang potential risk and in the
berkaitan dengan event that it is required
potensi risiko dan for asking assistance of
apabila diperlukan the Internal Audit Work
meminta bantuan Unit for conducting
Satuan Kerja Audit investigation on such
Intern untuk information.
melakukan
investigasi atas
informasi tsb.
5.3.7.6. Melaporkan secara 5.3.7.6. Reporting periodically
berkala atas hasil on the result of
pemantauannya dan monitoring and
memberi masukan providing inputs for
atas hal-hal yang matters which need to
perlu menjadi become the attention
perhatian Dewan of the Board of
Komisaris Commissioners.

19
 CHARTER KOMITE AUDIT
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
6. Hubungan Kerja
Dalam melaksanakan wewenang, tugas dan
tanggung jawabnya, Komite Audit
mempunyai hubungan kerja sebagai berikut
6.1. Wajib bekerjasama dan berkoordinasi
dengan unit Satuan Kerja Audit Intern
dalam bidang pengawasan dan
pemeriksaan.
6.2. Berkomunikasi dengan unit kerja
lainnya untuk meminta informasi,
klarifikasi dan meminta
dokumen/laporan yang diperlukan.
6.3. Berkomunikasi dengan Auditor Ekstern
berkaitan dengan tugas dan hasil
pemeriksaan yang dilakukan oleh
Auditor Ekstern tersebut terhadap
Bank Mandiri.
6.4. Dengan persetujuan dan atau melalui
Dewan Komisaris, dapat meminta
bantuan pihak luar untuk melakukan
pemeriksaan yang bersifat khusus dan
sangat teknis.
6.5. Berkoordinasi dengan komite
pemantau risiko dan komite-komite
lain di bawah Dewan Komisaris.
7. Rapat
7.1. Rapat Komite Audit diselenggarakan
sekurang-kurangnya sekali dalam 1
(satu) bulan.
7.2. Rapat Komite Audit dianggap sah
apabila dihadiri paling kurang 51 %
dari jumlah anggota termasuk seorang
Komisaris dan Pihak Independen.
7.3. Rapat dipimpin oleh Ketua Komite
Audit atau anggota yang ditunjuk
secara tertulis, apabila Ketua Komite
Audit berhalangan hadir.
AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
6. Work Relationship
In implementing the authorities, duties and
responsibilities, the Audit Committee has work
relations as follows :
6.1. It is obligatory to cooperate and to
coordinate with Internal Audit Work Unit
in the sector of supervision and
examination.
6.2. Conducting communication with other
work unit for asking information, in
clarification and asking for
document/report as required.
6.3. Communicating with External Auditor
relating to the duties and the result of
examination as conducted by the
External Audit against Bank Mandiri.
6.4. With approval and or through the Board
of Commissioners, it can ask for
assistance from the outside party for
conducting examination which is special
in character and really technical.
6.5. Coordinating with Risk Monitoring
Committee and other committees under
the Board of Commissioners.
7. Meeting
7.1. Audit Committee meeting shall be
organized at least once in 1 (one) month.
7.2. Audit Committee meeting shall be
considered legitimate in the event that it
is attended by at least 51% from total
members including a Commissioner and
an Independent Party.
7.3. The meeting shall be is presided over by
the Chairman of Audit Committee or
member who is appointed in writing, in
the event that the Chairman of Audit
Committee is absent.
20
 CHARTER KOMITE AUDIT
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
7.4. Keputusan Rapat dilakukan
berdasarkan Musyawarah Mufakat.
7.5. Dalam hal tidak terjadi musyawarah
mufakat sebagaimana dimaksud pada
butir 7.4., pengambilan keputusan
dilakukan berdasarkan suara
terbanyak.
7.6. Perbedaan pendapat (dissenting
opinion) yang terjadi dalam rapat
komite wajib dicantumkan secara jelas
dalam risalah rapat beserta alas an
perbedaan pendapat tersebut.
7.7. Rapat Komite Audit harus dituangkan
dalam risalah rapat yang ditanda
tangani oleh seluruh anggota yang
hadir serta didokumentasikan dengan
baik.
8. Pelaporan
8.1. Komite Audit harus membuat laporan
berkala kepada Dewan Komisaris
mengenai kegiatan Komite Audit,
sekurang-kurangnya sekali dalam 6
(enam) bulan.
8.2. Komite Audit harus membuat laporan
kepada Dewan Komisaris atas setiap
penugasan yang diberikan dan atau
untuk setiap masalah-masalah yang
diidentifikasi memerlukan perhatian
Dewan Komisaris.
9. Masa Tugas dan Kompensasi
9.1. Masa Tugas anggota Komite Audit
yang berasal dari anggota Dewan
Komisaris tidak boleh lebih lama
daripada masa jabatan Komisaris dan
dapat diangkat kembali hanya untuk 1
(satu) periode berikutnya.
AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
7.4. The meeting resolution is conducted
based on consultation to achieve an
agreement.
7.5. In case that it has not occurred a
consultation to achieve an agreement as
referred to in point 7.4., the resolution
adoption is conducted based on majority
votes.
7.6. Dissenting opinion as occurred in the
meeting of committee is obligatory to
mention clearly in the minutes of
meeting along with the reasons of such
dissenting opinion.
7.7. The Audit Committee meeting has to be
laid down in the minutes of meeting
which is signed by the whole members
who are present as well as it is
documented properly.
8. Reporting
8.1. The Audit Committee has to prepare
periodical report to the Board of
Commissioners concerning the activities
of Audit Committee, at least once in 6
(six) months.
8.2. The audit committee has to prepare
report to the Board of Commissioners
for any assignment as provided and or
for any problems as identified which
need attention from the Board of
Commissioners.
9. Term of Office and Compensation
9.1. The Term of Office of member of Audit
Committee originating from the member
of Board of Commissioners may not
more than the term of office
Commissioner and he/she can be
reappointed only for the following 1
(one) period.
21
 CHARTER KOMITE AUDIT
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
9.2. Anggota Komite Audit yang berasal
dari pihak luar diberi honorarium
bulanan yang jumlahnya ditetapkan
oleh Dewan Komisaris.
10. Kerahasiaan Bank
Anggota Komite wajib menjalankan tugas
dengan baik dan menjaga kerahasiaan atas
seluruh dokumen dan segala sesuatu yang
berhubungan dengan pelaksanaan tugas
Komite
11. Penutup
11.1. Charter Komite Audit ini tunduk
kepada peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
11.2. Charter Komite Audit ini ditanda-
tangani bersama oleh anggota
Komite Audit dan Dewan Komisaris
11.3. Charter Komite Audit ini mulai
berlaku pada tanggal ditetapkan
dengan ketentuan bahwa setiap saat
dapat ditinjau kembali sesuai dengan
keadaan berdasarkan persetujuan
dan atau permintaan Dewan
Komisaris dan apabila dikemudian
hari terdapat kekeliruan didalamnya,
akan dilakukan perbaikan.
AUDIT COMMITTEE CHARTER
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
9.2. Member of Audit Committee originating
from external party is provided with
monthly honorarium which amount is
stipulated by the Board of
Commissioners.
10. Bank Confidentiality
The member of Committee is obligatory to
exercise his/her assignment properly and
safeguarding the confidentiality for the whole
documents and everything related to the
implementation of Committee assignment.
11. Closing
11.1. This Charter of Audit Committee shall
adhere to the prevailing laws and
regulations.
11.2. This Charter of Audit Committee is
signed together by the member of
Audit Committee and the Board of
Commissioners.
11.3. This Charter of Audit Committee shall
take effect as of the date of stipulation
under the provisions that anytime it can
be reviewed according to the situation
based on approval and or request from
the Board of Commissioners and in the
event that at a later date it is found any
mistake therein, it will be conducted
correction.
22