Modelo Instrumental 2010

Marcoinstrumental
ESTRUCTURA GENERAL PLAN DE CUENTAS BASE NIIF
CODIGO
1
11
1105
110501
110502
1110
111005
111006
111008
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Pgina 1
Marcoinstrumental
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12
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Marcoinstrumental
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Marcoinstrumental
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14
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Marcoinstrumental
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Marcoinstrumental
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Marcoinstrumental
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Marcoinstrumental
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15
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2
21
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Marcoinstrumental
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Marcoinstrumental
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58
5801
580101
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Marcoinstrumental
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Marcoinstrumental
5804
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Marcoinstrumental
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Marcoinstrumental
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Marcoinstrumental
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Pgina 55
Marcoinstrumental
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Pgina 56
Marcoinstrumental
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Pgina 57
Marcoinstrumental
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753507
753508
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753510
753511
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753590
7537
753701
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753704
Pgina 58
Marcoinstrumental
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754090
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754204
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754501
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754503
754504
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755001
755002
755003
755004
755005
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Pgina 59
Marcoinstrumental
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Pgina 60
Marcoinstrumental
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Pgina 61
Marcoinstrumental
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Pgina 62
Marcoinstrumental
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830310
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Pgina 63
Marcoinstrumental
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Pgina 64
Marcoinstrumental
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Pgina 65
Marcoinstrumental
833035
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8340
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839090
89
8905
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8910
891001
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891502
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Marcoinstrumental
891503
891504
891505
891506
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891509
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91
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Pgina 67
Marcoinstrumental
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9120
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912901
912902
Pgina 68
Marcoinstrumental
912903
912904
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912906
9190
919001
919002
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92
93
9306
930601
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930604
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930606
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930626
930627
930628
Pgina 69
Marcoinstrumental
930690
9313
931301
9317
931701
931702
931703
931790
9346
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934606
934607
934608
934609
934610
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934612
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934616
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934619
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934621
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934626
934627
934628
934690
Pgina 70
Marcoinstrumental
9350
935001
935002
935003
935004
935005
935090
9390
939001
939002
939003
939004
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939010
939011
939013
939090
99
9905
990502
990505
990506
990511
990514
990590
9910
9915
991502
991503
991504
991506
991507
991590
GRUPOS PLAN DE CUENTAS
Pgina 71
Marcoinstrumental
1
11
12
13
14
15
16
17
18
19
2
21
22
23
24
25
28
29
3
32
4
42
43
48
49
5
Pgina 72
Marcoinstrumental
Pgina 73
Marcoinstrumental
ESTRUCTURA GENERAL PLAN DE CUENTAS BASE NIIF
CUENTA
ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
Caja principal
Cajas menores
DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS
Cuenta corriente
Cuenta de ahorro
Certificados de depsito de ahorro a trmino
Depsitos simples
Cuentas de compensacin Banco de la Repblica
Depsitos en el exterior
Depsitos remunerados
Depsitos para fondos de solidaridad y redistribucin del ingreso
Depsitos de los fondos de reservas del rgimen de prima media con prestacin definida
Cuenta especial
Depsitos de operaciones de endeudamiento externo
En institutos financieros de desarrollo territorial
En cooperativas
Otros depsitos
FONDOS ESPECIALES PARA LA ADMINISTRACIONES DE LIQUIDEZ
Fondos vendidos ordinarios
Sobregiros concedidos
Operaciones overnight
FONDOS VENDIDOS CON COMPROMISO DE REVENTA
Compromisos de reventa de inversiones en ttulos de deuda
Compromisos de reventa de inversiones en ttulos participativos
Compromisos de reventa deudores
Apoyos transitorios del Banco de la Repblica
FONDOS DE RECUPERACIN DE LA INVERSION EN SERVICIOS
Acueducto
Pgina 74
Marcoinstrumental
Alcantarillado
Aseo
Energa
Gas combustible
Otros servicios
FONDOS EN TRANSITO
Cuenta corriente
Cuenta de ahorro
Red bancaria
Otros depsitos
OTROS FONDOS ESPECIALES
Cuentas Corrientes
Cuentas de Ahorro
Otros depsitos
INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS NEGOCIABLES
Ttulos de Renta Fija
Ttulos de Renta Variable
Otros ttulos
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Ttulos de Renta Variable
Otros ttulos
INVERSIONES HASTA EL VENCIMIENTO
Otros Ttulos
INVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS
En organismos Internacionales
Entidades del sector solidario
Entidades privadas
Entidades del exterior
Empresas industriales y comerciales del estado societarias
Sociedades de economa mixta
Sociedades pblicas
Otras Inversiones
INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA
Operaciones Carrusel
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Marcoinstrumental
Contratos Forward
Contratos de Futuros
SWAP
Opciones
INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS (NO
SUBORDINADAS)
Entidades privadas
Sociedades pblicas
Otras Inversiones
INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS (SUBORDINADAS)
Entidades privadas
Sociedades pblicas
Otras Inversiones
DERECHO DE RECOMPRA INVERSIONES
Activos Financieros Negociables
Activos Financieros Disponibles para la venta
Inversiones Hasta el Vencimiento
Inversiones en Entidades Asociadas y Controladas Conjuntamente
Inversiones Patrimoniales en Entidades Controladas (subordinadas)
Inversiones Patrimoniales en Entidades no Controladas (no subordinadas)
PRSTAMOS A COMPAAS VINCULADAS
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
DETERIORO DE VALOR DE LAS INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Pgina 76
Marcoinstrumental
Inversiones en Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones contabilizadas por el Mtodo del Costo
Derechos de Recompra Inversiones
Prstamos a Compaas Vinculadas
Depsitos entregados en Garanta
Avances y Anticipos entregados
VALORIZACION DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Bienes Muebles
Bienes Inmuebles
Inversiones en Acciones
Inversiones en Ttulos de Participacin
Activos intangibles
Otros Activos
DETERIORO DE VALOR ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Bienes Muebles
Bienes Inmuebles
Activos intangibles
Otros Activos
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
VENTA DE BIENES
Bienes comercializados
PRESTACIN DE SERVICIOS
Servicios informticos
Servicios de comunicaciones
Arrendamientos
Servicios de apoyo industrial
Pgina 77
Marcoinstrumental
Transferencia de tecnologa
Asistencia tcnica
Publicidad
Administracin de proyectos
Servicios de investigacin cientfica y tecnolgica
Administracin y Operacin de mercados
Servicio Call Center
Servicio de facturacin
Servicio de recaudo
Otros servicios
SERVICIOS PBLICOS
Servicio de Energa
Servicio de Acueducto
Servicio de Alcantarillado
Servicio de Aseo
Servicio de Gas Combustible
Subsidio Servicio de Energa
Subsidio Servicio de Acueducto
Subsidio Servicio de Alcantarillado
Subsidio Servicio de Aseo
Subsidio Servicio de Gas Combustible
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
Anticipos sobre convenios y acuerdos
Anticipos a entidades oficiales
Avances operaciones conjuntas
Avances a agentes de aduana
Avances a asociados
Avances para viticos y gastos de viaje
Anticipo para adquisicin de bienes y servicios
Anticipos para proyectos de inversin
Anticipos para construccin de infraestructura
Anticipo para amortizar deuda pblica externa
Anticipo para amortizar deuda pblica interna
Para futuras suscripciones de acciones
Anticipo a contrato de explotacin
Otros avances y anticipos
DEUDORES POR IMPUESTOS CORRIENTES (ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES)
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Marcoinstrumental
Anticipo de impuesto sobre la renta
Retencin en la fuente
Saldos a favor en liquidaciones privadas
Anticipo contribucin especial
Impuesto a las ventas
Anticipo de impuesto de industria y comercio
Impuesto de industria y comercio retenido
Otros anticipos o saldos a favor por impuestos y contribuciones
DEPSITOS ENTREGADOS EN GARANTA
Para servicios
Para bienes
Depsitos judiciales
En administracin
Retencin sobre contratos
Para importaciones
Para futuras inversiones
Depsitos en proceso de titularizacin
Encargos fiduciarios - Pensiones
Para construccin de infraestructura
Encargos fiduciarios
Otros depsitos entregados
DEUDORES COMPAAS VINCULADAS
Venta de bienes
prestacin de servicios
Servicios Pblicos
Otros deudores comerciales
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros
Intereses
Comisiones
Arrendamientos
Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones
Honorarios
Mantenimiento
Bodegaje
Administracin y emisin de ttulos valores
Sueldos y salarios
Pgina 79
Marcoinstrumental
Contribuciones efectivas
Estudios y proyectos
Bienes y Servicios
Otros bienes y servicios pagados por anticipado
Amortizacin Acumulada Bienes y Servicios Pagados por Anticipado (Cr)
OTROS DEUDORES
Rendimientos de fondos vendidos con compromiso de reventa
Rendimientos de inversiones
Rendimientos de deudores
Arrendamientos
Cuotas partes de pensiones
Aportes de capital por cobrar
Cuotas de participacin
Crditos a empleados
Embargos judiciales
Crditos a socios y accionistas
Venta de material de reciclaje e inservible
Cuentas en participacin
Reclamaciones e indemnizaciones a compaas de seguros
Reclamaciones e indemnizaciones a otros sectores
Enajenacin de terrenos
Enajenacin de propiedades planta y equipo
Enajenacin de intangibles
Intereses y rendimientos sobre acuerdos de pagos
Propaganda
Publicidad
Servicios
Dividendos y participaciones por cobrar
Reintegros de tesorera
Esquemas de cobro
Recursos de acreedores reintegrados a tesoreras
Supervit por compensacin
Descuentos no autorizados
Rendimientos de fondos vendidos ordinarios
Rendimientos de prstamos concedidos - Otras entidades
Rendimientos cartera de crditos - Entidades no financieras
Depsitos en entidades intervenidas
Pago por cuenta de terceros
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Marcoinstrumental
Derechos cobrados por terceros
Contratos para la gestin de servicios pblicos
Honorarios
Comisiones
Prstamos concedidos por instituciones no financieras
Excedentes financieros
Recursos recibidos de las Cajas de compensacin familiar para actividades de promocin y
prevencin
Rendimiento sobre depsitos judiciales
Enajenacin de activos
Indemnizaciones
Derechos por incumplimiento de crditos garantizados
Otros intereses
Responsabilidades fiscales
Apoyo del Fondo Empresarial
Otros deudores
DEUDAS DE DIFCIL COBRO
Venta de bienes
Prestacin de servicios
Servicio de Energa
Servicio de Aseo
Servicio de Gas combustible
Otros deudores
CUOTAS PARTES DE BONOS Y TTULOS PENSIONALES
Cuotas partes de bonos pensionales emitidos
Ttulos pensionales
DETERIORO DE VALOR DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR (CR)
Venta de bienes
Servicio de Energa
Servicio de Aseo
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Marcoinstrumental
Deudas de Dficil cobro
Cuotas partes de bonos y ttulos pensionales
Otras perdidas por deterioro
INVENTARIOS
BIENES MANUFACTURADOS
Aguas tratadas
Otros bienes producidos
MERCANCAS EN EXISTENCIA
Aguas tratadas
Gas Natural
Equipo de Comunicaciones y Computacin
Medidores de agua, luz y gas
Otras mercancas en existencia
MATERIALES PARA LA PRODUCCIN DE BIENES Y PRESTACIN DE SERVICIOS
Elementos y accesorios de energa

Elementos y accesorios de gas combustible
Elementos y accesorios de acueducto
Elementos y accesorios de alcantarillado
Elementos y accesorios de aseo
Otros materiales
MERCANCAS EN TRNSITO
Productos qumicos
Combustibles y otros derivados del petrleo
Lubricantes
Aditivos
Aguas tratadas
Materiales para la prestacin de servicios
Gas Combustible
Otros inventarios en trnsito
MERCANCAS EN PODER DE TERCEROS (CONSIGNACIN)
Materiales para la prestacin de servicios
Construcciones
Combustibles y otros derivados del petrleo
Lubricantes
Aditivos
Productos qumicos
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Marcoinstrumental
Productos de minas y canteras
Aguas tratadas
Repuestos
Gas Combustible
Equipos de comunicacin y computacin
Aparatos telefnicos e identificadores de llamadas
Otros inventarios en poder de terceros
ANTICIPOS PARA COMPRA DE INVENTARIOS
Otros materiales
DETERIORO DE VALOR DE INVENTARIOS (CR)
Bienes Manufacturados
Mercancas en existencia
Materiales para la produccin de bienes y prestacin de servicios
Mercancas en Trnsito
Mercancias entregadas en consignacin
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
Urbanos
Rurales
Terrenos con destinacin ambiental
Terrenos pendientes de legalizar
SEMOVIENTES
De trabajo
Otros semovientes
CONSTRUCCIONES EN CURSO
Edificaciones
Obras de infraestructura
Vas de acceso y comunicacin interna
Plantas, ductos y tneles
Redes, lneas y cables
Otras construcciones en curso
MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE
Pgina 83
Marcoinstrumental
Maquinaria y equipo
Equipo mdico y cientfico
Equipo de comunicacin y computacin
Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelera
Equipo de transporte, traccin y elevacin
Maquinaria y equipo de dragado
Otras maquinarias, planta y equipo en montaje
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRNSITO
Plantas y ductos
Maquinaria y equipo
Muebles, enseres y equipo de oficina
Herramientas, repuestos y accesorios
Semovientes
Materiales
Otras maquinarias, planta y equipo en trnsito
EQUIPOS Y MATERIALES EN DEPSITO
Equipos
Herramientas
Materiales
Repuestos y elementos tcnicos
Otros equipos y materiales en depsito
BIENES MUEBLES EN BODEGA
Maquinaria y equipo
Muebles, enseres y equipo de oficina
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Marcoinstrumental
Otros bienes muebles en bodega
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO
Edificaciones
Vas de comunicacin y acceso internas
Maquinaria y equipo
Equipo medico y cientfico
Muebles, enseres y equipos de oficina
Equipos de transporte, traccin y elevacin
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelera
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
Terrenos
Construcciones en curso
Edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo medico y cientfico
Muebles, enseres y equipos de oficina
Equipos de transporte, traccin y elevacin
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelera
EDIFICACIONES
Edificios y casas
Oficinas
Almacenes
Locales
Salas de exhibicin, conferencias y ventas
Cafeteras y casinos
Colegios y escuelas
Clubes
Casetas y campamentos
Parqueaderos y garajes
Bodegas y hangares
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Marcoinstrumental
Instalaciones deportivas y recreacionales
Estanques
Presas
Pozos
Tanques de almacenamiento
Estaciones repetidoras
Otras edificaciones
VAS DE COMUNICACIN Y ACCESO INTERNAS
Vas de comunicacin interna
Puentes
Helipuertos, aerdromos y muelles
Otras vas de comunicacin y acceso
PLANTAS, DUCTOS Y TNELES
Plantas de generacin
Plantas de tratamiento
Plantas deshidratadoras
Plantas de transmisin
Plantas de distribucin
Plantas de produccin
Plantas de conduccin
Gasoductos
Subestaciones y/o estaciones de regulacin
Acueducto y canalizacin
Estaciones de bombeo
Otras plantas, ductos y tneles
REDES, LNEAS Y CABLES
Redes de distribucin
Redes de recoleccin de aguas
Redes de distribucin de vapor
Redes de aire
Redes de alimentacin de gas
Lneas y cables de interconexin
Lneas y cables de transmisin
Lneas y cables de conduccin
Otras redes, lneas y cables
MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipo de construccin
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Marcoinstrumental
Maquinaria industrial
Equipo de recreacin y deporte
Equipo de enseanza
Armamento de vigilancia
Herramientas y accesorios
Equipo para estaciones de bombeo
Equipo de centros de control
Equipo de ayuda audiovisual
Equipo de aseo
Cilindros
Otras maquinarias y equipos
EQUIPO MDICO Y CIENTFICO
Equipo de investigacin
Equipo de laboratorio
Otros equipo mdico y cientfico
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
Muebles y enseres
Equipo y mquina de oficina
Otros muebles, enseres y equipos de oficina
EQUIPOS DE COMUNICACIN Y COMPUTACIN
Equipo de comunicacin
Equipo de computacin
Lneas telefnicas
Satlites y antenas
Otros equipos de comunicacin y computacin
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIN Y ELEVACIN
Terrestre
Martimo y fluvial
De traccin
De elevacin
Otros equipos de transporte, traccin y elevacin
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERA
Maquinaria y equipo de restaurante y cafetera
Maquinaria y equipo de calderas
Otros equipos de comedor, cocina, despensa y hotelera
ANTICIPOS PARA COMPRA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
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Marcoinstrumental
Terrenos
Semovientes
Construcciones en Curso
Maquinaria, planta y equipo en montaje
Propiedades, Planta y Equipo en Trnsito
Equipos y materiales en depsito
Bienes muebles en Bodega
Propiedades, planta y equipo en mantenimiento
Propiedades, planta y equipo no explotados
Edificaciones
Vas de Comunicacin y acceso internas
Plantas, Ductos y Tneles
Redes, Lneas y Cables
Maquinaria y Equipo
Equipo Mdico y Cientfico
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicacin y Computacin
Equipo de Transporte, Traccin y Elevacin
Equipos de Comedor, Cocina, Dispensa y Hotelera
DEPRECIACIN ACUMULADA (CR)
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
AMORTIZACIN ACUMULADA (CR)
Semovientes
DEPRECIACIN DIFERIDA
Pgina 88
Marcoinstrumental
Exceso fiscal sobre la contable
Defecto fiscal sobre la contable (CR)
DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
VALORIZACIONES DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Pgina 89
Marcoinstrumental
ACTIVOS INTANGIBLES Y CRDITO MERCANTIL
CRDITO MERCANTIL - GOODWILL
Adquisicin de Acciones
Adquisicin por Fusin
Adquisicin en un proceso de Escisin
Adquisicin de los Activos Netos de una Entidad o una parte que constituya un negocio
Adquisiciones no dinerarias
Valoracin de participaciones minoritarias
Reajustes Fiscales
Crdito mercantil originado por aplicacin del Mtodo de Unin de Intereses
AMORTIZACIN ACUMULADA CRDITO MERCANTIL (CR)
Adquisicn por Fusin
Reajustes Fiscales
DETERIORO DE VALOR DEL CRDITO MERCANTIL (CR)
Adquisicn por Fusin
Reajustes Fiscales
ACTIVOS INTANGIBLES
Marcas
Patentes
Concesiones y franquicias
Pgina 90
Marcoinstrumental
Derechos
Know how
Licencias
Software
Servidumbres
Gastos de Desarrollo
Propiedad, Industrial y aplicaciones informticas
Otros activos intangibles
AMORTIZACIN ACUMULADA ACTIVOS INTANGIBLES (CR)
Marcas
Patentes
Derechos
Know how
Licencias
Software
Servidumbres
DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
Marcas
Patentes
Derechos
Know how
Licencias
Software
Servidumbres
VALORIZACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES
Marcas
Patentes
Derechos
Know how
Pgina 91
Marcoinstrumental
Licencias
Software
Servidumbres
Reajustes Fiscales
PROPIEDADES DE INVERSIN
Terrenos
Edificaciones
Otras propiedades de inversin
DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN
Terrenos
Edificaciones
VALORIZACIONES PROPIEDADES INVERSIN
Terrenos
Edificaciones
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones y otros activos financieros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles y crdito mercantil
Propiedades de Inversin
Otros Activos
Operaciones de crdito Pblico
Obligacioens Financieras
Cuentas por Pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social
Pasivos Estimados
Otros Pasivos
OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDADES AJENAS
Terrenos
Edificaciones
Casas
Pgina 92
Marcoinstrumental
Oficinas
Locales
Depsitos
Vas internas
Otras obras y mejoras en propiedad ajena
DERECHOS SOBRE BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
Bienes muebles entregados en administracin
Bienes inmuebles entregados en administracin
Bienes muebles en comodato
Bienes inmuebles en comodato
Bienes muebles entregados en encargo fiduciario
Bienes inmuebles entregados en encargo fiduciario
Bienes muebles entregados en contratos de asociacin
Bienes inmuebles entregados en contratos de asociacin
Bienes muebles entregados en concesin
Bienes inmuebles entregados en concesin
Otros bienes entregados a terceros
DERECHOS EN FIDEICOMISO
Fiducia mercantil - Constitucin de patrimonio autnomo
Encargos Fiduciarios
BIENES RECIBIDOS EN DACIN DE PAGO
Muebles
Inmuebles
Acciones
Participaciones
Otros bienes recibidos en dacin de pago
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
Responsabilidades en proceso - Internas
Responsabilidades en proceso - Autoridad competente
BIENES DE ARTE Y CULTURA
Obras de arte
Bienes de culto
Elementos de museo
Libros y publicaciones de investigacin y consulta
Pgina 93
Marcoinstrumental
Otros bienes de arte y cultura
BIENES DE BENEFICIO Y USO PBLICO E HISTRICOS Y CULTURALES
Materiales
Materiales en Trnsito
Bienes de Beneficio y Uso Pblico e Histricos y culturales en Construccin
Bienes de Beneficio y Uso Pblico en Construccin - Concesiones
Bienes de Beneficio y Uso Pblico en Servicio
Bienes de Beneficio y Uso Pblico en Servicio - Concesiones
Bienes Histricos y Culturales
Bienes de Beneficio y Uso Pblico e Histricos y culturales entregados en administracin

RECURSOS NATURALES Y DEL AMBIENTE
Recursos naturales renovables en conservacin
Inversiones en recursos naturales renovables en conservacin
Recursos naturales renovables en explotacin
Agotamiento acumulado de recursos naturales renovables
Recursos naturales no renovables en explotacin
Agotamiento acumulado de recursos naturales no renovables
Inversiones en recursos naturales renovables en explotacin
Amortizacin acumulada de inversiones en recursos en explotacin
Inversiones en recursos naturales no renovables en explotacin
Amortizacin acumulada de inversiones en recursos no renovables en explotacin
OTROS ACTIVOS
Cargo por correccin monetaria diferida
Diversos
BIENES Y DERECHOS EN INVESTIGACIN ADMINISTRATIVA
Deposito en instituciones financieras y cooperativas
Propiedades planta y equipo
Otros bienes y derechos en investigacin administrativa
DEPRECIACIN - AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS OTROS ACTIVOS
(CR)
Activos por impuesto diferido
Obras y mejoras en propiedades ajenas
Derechos de bienes entregados a terceros
Derechos en fideicomiso
Bienes recibidos en dacin de pago
Pgina 94
Marcoinstrumental
Responsabilidades contingentes
Bienes de arte y cultura
Bienes de beneficio y uso pblico e historico y cultural
Recursos naturales y del ambiente
DETERIORO DE VALOR OTROS ACTIVOS
Bienes y derechos en investigacin administrativa
VALORIZACIONES DE OTROS ACTIVOS
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
MONEDA LEGAL
Fondos comprados ordinarios
Fondos adquiridos con compromiso de recompra
Sobregiros
Crditos transitorios
Crditos de tesorera
Prstamos de banca comercial
Prstamos de banca de fomento
Prstamos de entidades de fomento y desarrollo regional
Prstamos de vinculados econmicos
Prstamos de fondos empresariales
Prstamos del gobierno general
Prstamos de empresas no financieras
Prstamos de otras entidades
Contratos Leasing
Pgina 95
Marcoinstrumental
Bonos y ttulos emitidos
Otras operaciones de financiamiento internas de corto plazo
MONEDA EXTRANJERA
Sobregiros
Prstamos de banca multilateral
Prstamos de gobiernos
Contratos Leasing
Otras operaciones de financiamiento externas de corto plazo
INTERESES POR PAGAR OBLIGACIONES FINANCIERAS MONEDA LEGAL
Sobregiros
Crditos de tesorera
Contratos Leasing
Otras Operaciones de Financiamiento Interno
INTERESES POR PAGAR OBLIGACIONES FINANCIERAS MONEDA EXTRANJERA
Sobregiros
Pgina 96
Marcoinstrumental
Contratos Leasing
Otras operaciones de financiamiento externo
INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
Operaciones Carrusel
Contratos Forward
Contratos de Futuros
SWAP
Opciones
OPERACIONES DE CRDITO PBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENTRAL

MONEDA LEGAL - PARTE CORRIENTE
Prstamos banca comercial
Prstamos banca de fomento
Prstamos entidades de fomento y desarrollo regional
Crditos de tesorera
Crditos presupuestarios
Crdito de proveedores
Financiamiento con Banca Central
Contratos Leasing
Otras operaciones de crdito pblico internas
MONEDA LEGAL - PARTE NO CORRIENTE
Crditos de tesorera
Contratos Leasing
MONEDA EXTRANJERA - PARTE CORRIENTE
Prstamos banca multilateral
Pgina 97
Marcoinstrumental
Cuenta especial de deuda externa-CEDE
Otras operaciones de crdito pblico externas
MONEDA EXTRANJERA - PARTE NO CORRIENTE
INTERESES POR PAGAR - OPERACIONES DE CRDITO PBLICO MONEDA LEGAL

Crditos de tesorera
INTERESES POR PAGAR - OPERACIONES DE CRDITO PBLICO MONEDA
EXTRANJERA
Pgina 98
Marcoinstrumental
IMPUESTOS POR PAGAR
RETENCIN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
Salarios y pagos laborales
Dividendos y participaciones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Arrendamientos
Rendimientos financieros
Compras
Loteras, rifas, apuestas y similares
Pagos al exterior
Por ingresos obtenidos en el exterior
Enajenacin de propiedades, planta y equipo personas naturales
Impuesto a las ventas retenido por consignar
Contratos de obra
Retencin de impuesto de industria y comercio por compras
Retencin de impuesto de industria y comercio por ventas
Otras retenciones
Autorretenciones
Impuesto de timbre
RETENCIN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR
Retencin por compras
Retencin por ventas
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
Renta y complementarios
Predial unificado
Industria y comercio
Valorizacin
Aduana y recargos
Registro
Regalas y compensaciones monetarias
Contribuciones, licencias, registro y salvoconducto
Cuotas de fiscalizacin y auditaje
Impuesto sobre vehculos automotores
Intereses de mora
Pgina 99
Marcoinstrumental
Impuesto de timbre
Gravamen a los movimientos financieros
Impuesto para preservar la seguridad democrtica
Impuesto al patrimonio
Contribuciones
Tasas
Multas
Sanciones
Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior
Otros impuestos nacionales
Otros impuestos departamentales
Otros impuestos municipales
Otros impuestos distritales
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA
Venta de bienes
Venta de servicios
Devoluciones en compra de bienes
Devoluciones en compra de servicios
Compra de bienes (DB)
Compra de servicios (DB)
Devoluciones en venta de bienes (DB)
Devoluciones en venta de servicios (DB)
Impuesto a las ventas retenido (DB)
Valor pagado (DB)
PROVISIN PARA OBLIGACIONES FISCALES
Impuesto de industria y comercio
Impuesto de renta y complementarios
Otras provisiones para obligaciones fiscales
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
Bienes y servicios
Proyectos de inversin
ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS DEL EXTERIOR
Bienes y servicios
Proyectos de inversin
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Intereses
Pgina 100
Marcoinstrumental
Comisiones
Rendimientos
Arrendamientos
Honorarios
Ventas
Procesos de titularizacin nacionales
Procesos de titularizacin en el exterior
Venta de servicio de energa
Venta de servicio de acueducto
Venta de servicio de alcantarillado
Venta de servicio de aseo
Venta de servicio de gas combustible
Otros ingresos recibidos por anticipado
OTROS ACREEDORES
Comisiones, honorarios y servicios
Suscripcin de acciones o participaciones
Dividendos y participaciones
Servicios pblicos
Suscripciones
Arrendamientos
Viticos y gastos de viaje
Seguros
Aportes a fondos pensionales
Aportes a seguridad social en salud
Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensacin
Sindicatos
Cooperativas
Fondos de empleados
Embargos judiciales
Gastos legales
Fondos mutuos
Aportes a fondos de becas
Cheques no cobrados o por reclamar
Gastos de representacin
Aporte riesgos profesionales
Fondo de solidaridad y garanta en salud
Libranzas
Aportes a escuelas industriales, institutos tcnicos y ESAP
Pgina 101
Marcoinstrumental
Contratos de medicina prepagada
Descuentos no autorizados
Remuneracin por el uso de bienes
Comisiones
Honorarios
Servicios
Otros acreedores
SUBSIDIOS ASIGNADOS
Servicio de energa
Servicio de acueducto
Servicio de alcantarillado
Servicio de aseo
Servicio de gas combustible
Otros subsidios asignados
AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
Anticipos sobre ventas de bienes y servicios
Anticipos sobre proyectos de inversin
Anticipos sobre convenios y acuerdos
Otros avances y anticipos
DEPSITOS RECIBIDOS DE TERCEROS
Servicios
Bienes
Judiciales
Retencin sobre contratos
Inventarios
Otros depsitos
CRDITOS JUDICIALES
Sentencias y conciliaciones
Laudos
Otros crditos judiciales
CUENTAS POR PAGAR COMPAAS VINCULADAS
Adquisicin de Bienes y Servicios Nacionales
Adquisicin de Bienes y Servicois del Exterior
Otras Cuentas por Pagar
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Prstamos a asociados
Pgina 102
Marcoinstrumental
Cuotas partes pensionales
A socios y accionistas
Esquemas de pago
Recursos de acreedores reintegrados por entidades pblicas
Obligaciones pagadas por terceros
Conmutacin pensional
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Nmina por pagar
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Vacaciones
Prima de vacaciones
Prima de servicios
Prima de navidad
Indemnizaciones
Licencias
Bonificaciones
Otras primas
Otros salarios y prestaciones sociales
PENSIONES DE JUBILACIN Y OTRAS PRESTACIONES
Pensiones de jubilacin patronales
Retroactivos y reintegros pensionales
Indemnizacin sustitutiva
Auxilio funerario
Mesadas pensionales no reclamadas
Conmutacin pensional
Otras prestaciones econmicas
PROVISIN PARA PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Vacaciones
Prima de servicios
Primas extralegales
Prima de vacaciones
Pgina 103
Marcoinstrumental
Bonificaciones
Prima de antigedad
Prima de Navidad
Primas extraordinarias
Prima especial de quinquenio
Otras primas
Otras provisiones para prestaciones sociales
PROVISION PARA PENSIONES DE JUBILACIN Y OTRAS PRESTACIONES
Clculo actuarial de pensiones actuales
Pensiones actuales por amortizar (DB)
Clculo actuarial de futuras pensiones
Futuras pensiones por amortizar (DB)
Clculo actuarial de cuotas partes de pensiones
Cuotas partes de pensiones por amortizar (DB)
BONOS PENSIONALES
Cuotas partes de bonos pensionales emitidos por amortizar (DB)
PROVISIN PARA BONOS PENSIONALES
Liquidacin provisional de cuotas partes de bonos pensionales
Liquidacin provisional de cuotas partes de bonos pensionales por amortizar (DB)
PROVISIONES
PARA CONTINGENCIAS PROBABLES
Litigios o demandas por prstamos
Litigios o demandas laborales
Litigios o demandas comerciales
Litigios o demandas por impuestos
Garantas contractuales
Riesgos no asegurados
Inversiones patrimoniales en empresas
Mecanismos alternativos de solucin de conflictos
Otras provisiones para contingencias probables
REESTRUCTURACIONES
Indeminizaciones por retiro
Bonificaciones
Otros pasivos por reestructuraciones
PROVISIONES DIVERSAS
Contribuciones
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Marcoinstrumental
Servicios pblicos
Obligaciones en investigacin administrativa
Otras provisiones diversas
OTROS PASIVOS
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
Impuestos
Ventas por cuenta de terceros
Cobro cartera de terceros
Seguro sobre prstamos
Empresas de Aseo
Empresas de Acueducto y Alcantarillado
Empresas de Gas Combustible
Convenios alumbrado pblico
Otros recaudos a favor de terceros
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inventarios
Activos intangibles y crdito mercantil
Otros Activos
Operaciones de crdito Pblico
Obligacioens Financieras
Cuentas por Pagar
Pasivos Estimados
Otros Pasivos
PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Operaciones de Crdito Pblico y financiamiento banca Central
Impuestos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Provisiones
Otros pasivos
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Marcoinstrumental
OTROS PASIVOS DIFERIDOS
Crdito por correccin monetaria diferida
Ingresos diferidos
Precios de contado spot de contrato a plazo
Derechos de explotacin
Ingreso en la constitucin de responsabilidades
Concesiones
Otros crditos diferidos
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
APORTES SOCIALES
Cuotas o partes de inters social
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital autorizado
Capital por suscribir (DB)
Capital suscrito por cobrar (DB)
CAPITAL FISCAL
Capital fiscal
SUPERVIT POR PRIMA EN COLOCACIN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE
INTERS
Prima en colocacin de acciones
Prima en colocacin de acciones por cobrar (DB)
Prima en colocacin de cuotas o partes de inters social
Prima en colocacin de cuotas o partes de inters social por cobrar (DB)
RESERVAS APROPIADAS
Reservas de ley
Reservas estatutarias
Reservas ocasionales
Fondos patrimoniales
Otras reservas
RESERVAS O PARTICIPACIONES PROPIAS READQUIRIDAS
Reservas para readquisicin de acciones y cuotas partes
Acciones y cuotas partes propias readquiridas (DB)
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS EN ESPECIE
Dividendos decretados en acciones
Participaciones decretadas en cuotas o partes de inters social
Pgina 106
Marcoinstrumental
EXCEDENTES FINANCIEROS DISTRIBUIDOS (DB)
Excedentes financieros distribuidos
RESERVAS NO APROPIADAS
Utilidad o excedentes acumulados
Prdida o dficit acumulados
Utilidad acumulada por exposicin a la inflacin
Prdida acumulada por exposicin a la inflacin
Principal y subalterna
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad o excedente del ejercicio
Prdida o dficit del ejercicio
Utilidad por exposicin a la inflacin
Prdida por exposicin a la inflacin
RESULTADOS DEL EJERCICIO EMPRESAS EN LIQUIDACIN
Excedente del ejercicio
Dficit del ejercicio
SUPERVIT POR DONACIONES
En dinero
En especie
En derechos
SUPERVIT POR FORMACIN DE INTANGIBLES
Crdito mercantil
Know how
SUPERVIT POR VALORIZACIONES
Inversiones patrimoniales en entidades controladas (subordinadas)
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos Intangibles
Otros Activos
SUPERVIT POR VALORIZACIONES - MTODO PARTICIPACIN PATRIMONIAL

Pgina 107
Marcoinstrumental
Inversiones patrimoniales en entidades controladas
REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO
Capital
Reservas
Supervit por Prima en colocacin de acciones, cuotas o partes de inters social
Donaciones
Utilidad o prdida de ejercicios anteriores
Dividendos y participaciones decretados
Patrimonio institucional incorporado
Activos en perodo improductivo
PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO
Efectivo
Inversiones
Deudores
Inventarios
Propiedades, planta y equipo
Bienes de beneficio y uso pblico
Otros activos
Obligaciones financieras (DB)
Cuentas por pagar (DB)
Obligaciones laborales (DB)
Bonos y ttulos emitidos (DB)
Pasivos estimados (DB)
Otros pasivos (DB)
EFECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Activos Intangibles y Crdito Mercantil
Bienes de Beneficio y Uso Pblico
Recursos Naturales y del Ambiente
Otros Activos
Pgina 108
Marcoinstrumental
Impuestos por pagar
Bonos y Ttulos Emitidos
Pasivos relacionados con activos no corrientes mantenidos para la venta
Provisiones
Otros Pasivos
EFECTO POR CONVERSIN MODELO GENERAL DE CONTABILIDAD
Inventarios
Activos Intangibles y Crdito Mercantil
Bienes de Beneficio y Uso Pblico
Recursos Naturales y del Ambiente
Otros Activos
Impuestos por pagar
Bonos y Ttulos Emitidos
Pasivos relacionados con activos no corrientes mantenidos para la venta
Provisiones
Otros Pasivos
PATRIMONIO DE ENTIDADES EN PROCESOS ESPECIALES
Liquidacin
Fusin
Escisin
AJUSTE POR CONVERSIN ESTADOS FINANCIEROS
Inversiones en Entidades Asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
Pgina 109
Marcoinstrumental
Inversiones en Entidades Subsidiarias (subordinadas)
Otras inversiones
INGRESOS
VENTA DE BIENES
BIENES COMERCIALIZADOS
Agua tratada
Gas combustible
Otras ventas de bienes comercializados
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES
VENTA DE SERVICIOS
SERVICIO DE ENERGA
Generacin
Transmisin
Distribucin
Comercializacin
Operacin y administracin de mercados de energa
SERVICIO DE ACUEDUCTO
Abastecimiento
Distribucin
Comercializacin
SERVICIO DE ALCANTARILLADO
Recoleccin y Transporte
Tratamiento de Aguas Residuales
Comercializacin
SERVICIO DE ASEO
Recoleccin Domiciliaria
Transporte
Barrido y limpieza
Transferencia
Aprovechamiento
Tratamiento
Disposicin Final
Corte de Csped y Poda de rboles
Limpieza y Lavado de reas Pblicas
Otros Especiales
Pgina 110
Marcoinstrumental
Comercializacin
SERVICIO DE GAS COMBUSTIBLE
Transporte Gas Natural
Distribucin Gas Natural
Comercializacin Gas Natural
Transporte GLP
Distribucin GLP
Comercializacin Mayorista GLP
Comercializacin Minorista GLP
SERVICIOS INFORMTICOS
De procesamiento
De desarrollo e implementacin de software
De arrendamiento de equipo y accesorios
Venta de bienes y productos
Otros servicios informticos
OTROS SERVICIOS
Servicios de apoyo industrial
Transferencia de tecnologa
Asistencia tcnica
Publicidad
Administracin de proyectos
Servicios de investigacin cientfica y tecnolgica
Arrendamientos
Administracin y Operacin de Mercados
Servicio Call Center
Servicio de facturacin
Servicio de recaudo
Otros servicios
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS
Servicio de Energa
Servicio de aseo
Servicios informticos
Otros servicios
OTROS INGRESOS
Pgina 111
Marcoinstrumental
RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
Depsitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para Administracin de Liquidez
Fondos Vendidos con compromisos de Reventa
Fondo de Recuperacin dde la Inversin en Servicios
Fondos en Trnsito
Otros Fondos Especiales
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Inversiones hasta el Vencimiento
Inversiones contabilizadas por el mtodo del Costo
Prstamos a Compaas vinculadas
Deudores - Venta de Bienes
Deudores - Prestacin de Servicios
Deudores - Servicios Pblicos
Deudores - Depsitos entregados en Garanta
Deudores - Compaas Vinculadas
Deudores - Otros
Deudores - Deudas Dficil Cobro
Deudores - Cuotas partes de Bonos y Ttulos Pensionales
Ingresos por Valoracin de Propiedades de Inversin
Derechos en Fideicomiso
Participaciones cuotas o partes de inters - Inv. Contabilizadas Mtodo del Costo
Dividendos Recibidos - Inversiones contabilizadas Mtodo del Costo
Otros ingresos Financieros
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
Fondos vendidos con compromiso de reventa
Adquisicin de Bienes y Servicios Nacionales
Adquisicin de Bienes y Servicios del Exterior
Otros Activos
Operaciones de Crdito Pblico
Impuestos por pagar
Pgina 112
Marcoinstrumental
Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Pasivos Relacionados con activos no corrientes mantenidos para la venta
Provisiones
Otros Pasivos
INGRESOS MTODO DE PARTICIPACIN PATRIMONIAL
Inversiones Patrimoniales en Entidades Controladas (Subordinadas)
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
Alimentacin a empleados
Venta de pliegos
Cuotas partes de bonos pensionales
Publicaciones
Margen en la comercializacin de bienes y servicios
Honorarios
Ttulos prescritos
Comisiones
Utilidad por operaciones de regulacin econmica
Fotocopias
Arrendamientos
Donaciones
Apoyo del Fondo Empresarial
Incentivos tributarios
Otros ingresos ordinarios
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Pgina 113
Marcoinstrumental
Activos intangibles y crdito Mercantil
Otros Activos
OTROS INGRESOS DIVERSOS
Utilidad en titularizacin de activos
Ingresos por condonacin de deudas
Indeminizaciones Compaas de Seguros
Reintegros vigencias anteriores
Sobrantes
Recuperaciones
Aprovechamientos
Indemnizaciones
Otros Ingresos Diversos
AJUSTES POR INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Servicio de energa
Servicio de aseo
Servicio de gas combustible
Otros servicios
Rendimientos de Inversiones y otros Activos
Diferencia en Cambio
Ingresos Mtodo de Participacin Patrimonial
Otros Ingresos Ordinarios
Utilidad en Venta de Inversiones y Otros Activos
Otros Ingresos Diversos
OTROS INGRESOS DEL RESULTADO INTEGRAL
Ganancias y Prdidas Activos Financieros Disponibles para la Venta
Cambios en el Supervit por Valorizacin PPyE
Ganancias y Prdidas de Instrumentos de Cobertura (Cobertura Flujos de Efectivo)
Ganancias y Prdidas Actuariales de Planes de Beneficios por Retiro
Ganancias y Prdidas por Conversin de Estados Financieros
AJUSTES POR INFLACIN
CORRECCIN MONETARIA
Amortizacin del cargo por correccin monetaria
Amortizacin del crdito por correccin monetaria
Pgina 114
Marcoinstrumental
GASTOS
ADMINISTRACIN
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Jornales
Horas extras y festivos
Incapacidades
Remuneracin servicios tcnicos
Personal supernumerario
Sueldos por Comisiones al Exterior
Honorarios
Prima de vacaciones
Prima de navidad
Vacaciones
Bonificacin especial de recreacin
Bonificaciones
Auxilio de transporte
Cesantas
Intereses a las cesantas
Capacitacin, bienestar social y estmulos
Dotacin y suministro a trabajadores
Gastos deportivos y de recreacin
Salario integral
Contratos de personal temporal
Viticos
Gastos de viaje
Comisiones
Bonificacin por servicios prestados
Estmulo a la eficiencia
Prima de servicios
Remuneracin electoral
Partida de alimentacin soldados y orden pblico
Subsidio de vivienda
Subsidio de alimentacin
Subsidio de caresta
Aportes a fondos mutuos de inversin
Otras primas
Pgina 115
Marcoinstrumental
Otros sueldos y salarios
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
Incapacidades
Subsidio familiar
Indemnizaciones
Gastos mdicos y drogas
Auxilio y servicios funerarios
Pensiones de jubilacin
Cuotas partes de pensiones de jubilacin
Indemnizaciones sustitutivas
Amortizacin clculo actuarial pensiones actuales
Amortizacin clculo actuarial de futuras pensiones
Amortizacin clculo actuarial de cuotas partes de pensiones
Amortizacin de la liquidacin provisional de cuotas partes de bonos pensionales
Amortizacin de cuotas partes de bonos pensionales emitidos
Subsidio por dependiente
Otras contribuciones imputadas
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
Seguros de vida
Aportes a cajas de compensacin familiar
Cotizaciones a seguridad social en salud
Aportes sindicales
Cotizaciones a riesgos profesionales
Cotizaciones a entidades administradoras del rgimen de prima media
Cotizaciones a entidades administradoras del rgimen de ahorro individual
Medicina prepagada
Otras contribuciones efectivas
APORTES SOBRE LA NMINA
Aportes al ICBF
Aportes al SENA
Aportes ESAP
Aportes a escuelas industriales e institutos tcnicos
GENERALES
Moldes y troqueles
Material quirrgico
Elementos de lencera y ropera
Pgina 116
Marcoinstrumental
Loza y cristalera
Gastos de organizacin y puesta en marcha
Estudios y proyectos
Gastos de Investigacin y Desarrollo
Gastos de asociacin
Comisiones, honorarios y servicios
Obras y mejoras en propiedad ajena
Vigilancia y seguridad
Materiales y suministros
Mantenimiento
Reparaciones
Servicios pblicos
Arrendamiento
Publicidad y propaganda
Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones
Fotocopias
Comunicaciones y transporte
Seguros generales
Imprevistos
Promocin y divulgacin
Diseos y estudios
Seguridad industrial
Implementos deportivos
Eventos culturales
Participaciones y compensaciones
Contratos de administracin
Gastos de operacin aduanera
Combustibles y lubricantes
Servicios portuarios y aeroportuarios
Servicios de aseo, cafetera, restaurante y lavandera
Procesamiento de informacin
Gastos por control de calidad
Consulta centrales de riesgo
Organizacin de eventos
Elementos de aseo, lavandera y cafetera
Bodegaje
Concursos y licitaciones
Pgina 117
Marcoinstrumental
Videos
Licencias y salvoconductos
Relaciones pblicas
Equipo de seguridad industrial
Contratos de aprendizaje
Gastos legales
Intangibles
Costas procesales
Otros gastos generales
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
Impuesto predial unificado
Cuota de fiscalizacin y auditaje
Contribucin a las superintendencias
Contribucin a las comisiones de regulacin
Valorizacin
Multas
Sanciones
Tasas
Impuesto sobre vehculos automotores
Impuesto de registro
Intereses de mora
Impuesto a las Ventas IVA no descontable
Registro y salvoconducto
Impuesto para preservar la seguridad democrtica
Peajes
Impuesto al patrimonio
Gravamen a los movimientos financieros
Impuesto de timbre
Notariales
Licencias
Impuesto sobre aduana y recargos
Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior
Otros impuestos
PROVISIONES, DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIN

DETERIORO INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
Pgina 118
Marcoinstrumental
Derechos de Recompra Inversiones
Prstamos a Compaas Vinculadas
Avances y Anticipos entregados
DETERIORO ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Bienes Muebles
Bienes Inmuebles
Activos intangibles
Otros Activos
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
Venta de bienes
Servicio de Energa
Servicio de Aseo
Depsitos Entregados en Garanta
Deudores Compaas Vinculadas
Otros deudores
Deudas de Dficil cobro
Cuotas Partes de Bonos y Ttulos Pensionales
Otras Provisiones
DETERIORO INVENTARIOS
Mercancas en Trnsito
Pgina 119
Marcoinstrumental
Mercancias entregadas en consignacin
DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
DETERIORO CRDITO MERCANTIL
Adquisicn por Fusin
Reajustes Fiscales
DETERIORO ACTIVOS INTANGIBLES
Marcas
Patentes
Derechos
Know how
Licencias
Pgina 120
Marcoinstrumental
Software
Servidumbres
DETERIORO PROPIEDADES DE INVERSIN
Terrenos
Edificaciones
DETERIORO OTROS ACTIVOS
obras y mejoras en propiedades ajenas
derechos sobre bienes entregados a terceros
derechos en fideicomiso
bienes recibidos en dacin de pago
responsabilidades contingentes
bienes de arte y cultura
bienes de beneficio y uso pblico e histricos y culturales
recursos naturales y del ambiente
otros activos
bienes y derechos en investigacin administrativa
PROVISIN PARA OBLIGACIONES FISCALES
Impuesto de renta y complementarios
Otras provisiones para obligaciones fiscales
PROVISIN PARA CONTINGENCIAS PROBABLES
Litigios o demandas por prstamos
Litigios o demandas laborales
Litigios o demandas comerciales
Litigios o demandas por impuestos
Riesgos no asegurados
Inversiones patrimoniales en empresas
Mecanismos alternativos de solucin de conflictos
Otras provisiones para contingencias probables
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
Indeminizaciones por retiro
Bonificaciones
Pgina 121
Marcoinstrumental
Otros pasivos por reestructuraciones
PROVISIONES DIVERSAS
Contribuciones
Servicios pblicos
Obligaciones en investigacin administrativa
Otras provisiones diversas
PROVISIN PARA PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Vacaciones
Prima de servicios
Primas extralegales
Prima de vacaciones
Bonificaciones
Prima de antigedad
Prima de Navidad
Primas extraordinarias
Otras primas
Otras provisiones para prestaciones sociales
PROVISIN PARA PENSIONES DE JUBILACIN Y OTRAS PRESTACIONES
Clculo actuarial de pensiones actuales
Clculo actuarial de futuras pensiones
Clculo actuarial de cuotas partes de pensiones
PROVISIN PARA BONOS PENSIONALES
Liquidacin provisional de cuotas partes de bonos pensionales
DEPRECIACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Pgina 122
Marcoinstrumental
DEPRECIACIN - AMORTIZACIN ACUMULADA OTROS ACTIVOS
obras y mejoras en propiedades ajenas
derechos sobre bienes entregados a terceros
bienes de arte y cultura
bienes de beneficio y uso pblico e histricos y culturales
recursos naturales y del ambiente
otros activos
AMORTIZACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Semovientes
AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES
Marcas
Patentes
Derechos
Know how
Licencias
Software
Servidumbres
AMORTIZACIN CRDITO MERCANTIL
AdquisicIn por Fusin
Reajustes Fiscales
OTROS GASTOS
INTERESES OBLIGACIONES FINANCIERAS MONEDA LEGAL
Pgina 123
Marcoinstrumental
Sobregiros
Crditos de tesorera
Contratos Leasing
Otras Operaciones de Financiamiento Interno
INTERESES OBLIGACIONES FINANCIERAS MONEDA EXTRANJERA
Sobregiros
Contratos Leasing
Otras operaciones de financiamiento externo
INTERESES OPERACIONES CRDITO PBLICO - MONEDA LEGAL
Crditos de tesorera
Contratos Leasing
Pgina 124
Marcoinstrumental
INTERESES OPERACIONES CRDITO PBLICO - MONEDA EXTRANJERA
Contratos Leasing
COMISIONES
Adquisicin de bienes y servicios
Obligaciones financieras e Instrumentos derivados
Operaciones de crdito pblico
Bancos y otras Instituciones
Depsitos en administracin
Otras comisiones
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
Inversiones
activos no corrientes mantenidos para la venta
Adquisicin de bienes y servicios nacionales
Adquisicin de bienes y servicios del exterior
Otros Activos
Operaciones de Crdito Pblico
Impuestos por pagar
Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Pasivos Relacionados con activos no corrientes mantenidos para la venta
Provisiones
Otros Pasivos
PRDIDA POR EL MTODO DE LA PARTICIPACIN PATRIMONIAL
Pgina 125
Marcoinstrumental
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros por reajuste monetario
Sostenimiento en bolsa y registro
Administracin de fiducia
Administracin y emisin de ttulos valores
Intereses sobre depsitos en administracin
Comisiones y otros gastos bancarios
Seguros operaciones financieras
Descuento en venta de cartera
Prdida en derechos en fideicomiso
Prdida en negociacin de divisas
Otros gastos financieros
PRDIDA EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Activos intangibles y crdito Mercantil
Otros Activos
OTROS GASTOS DIVERSOS
Donaciones
Gastos legales
Prdidas en siniestros
Prdida en escisiones
Prdida en recursos naturales renovables
Prdida en titularizacin de activos
Incentivos tributarios
Derechos condonados
Costas y procesos judiciales
Impuestos Asumidos
Otros gastos diversos
Pgina 126
Marcoinstrumental
AJUSTE POR GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
Impuestos, contribuciones y tasas
Gastos de administracin
Gastos de operacin
Provisiones, depreciaciones y amortizaciones
Transferencias
Gasto pblico social
Otros gastos
GASTOS ASIGNADOS A COSTOS DE PRODUCCIN Y/O A SERVICIOS
Bienes producidos
Servicios Pblicos
Gastos asignados (CR)
CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS
CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS
Cierre de ingresos, gastos y costos
Cierre correccin monetaria
COSTOS DE VENTAS Y OPERACIN
COSTO DE VENTAS DE BIENES
BIENES COMERCIALIZADOS
Aguas tratada
Gas combustible
Otras ventas de bienes comercializados
COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
SERVICIOS PUBLICOS
Servicios Pblicos
OTROS SERVICIOS
otros servicios
COSTOS DE PRODUCCIN
SERVICIOS PBLICOS
SERVICIOS PERSONALES
Sueldos del personal
Jornales
Horas extras y festivos
Incapacidades
Remuneracin Servicios Tcnicos
Pgina 127
Marcoinstrumental
Personal Supernumerario
Sueldos por Comisiones al Exterior
Primas Tcnicas
Prima de Direccin
Prima Especial de Servicios
Prima de Vacaciones
Prima de Navidad
Primas Extras Legales
Primas Extraordinarias
Otras Primas
Vacaciones
Bonificacin Especial de Recreacin
Bonificaciones
Subsidio Familiar
Subsidio de Alimentacin
Auxilio de Transporte
Cesantas
Intereses a las cesantas
Indemnizaciones
Capacitacin, Bienestar Social y Estmulos
Dotacin y Suministro a Trabajadores
Costos Deportivos y de Recreacin
Aportes a Cajas de Compensacin Familiar
Aportes al ICBF
Aportes a Seguridad Social
Aportes al SENA
Aportes Sindicales
Otros Aportes
Costos Mdicos y Drogas
Otros Auxilios
Riesgos Profesionales
Salario Integral
Contratos Personal Temporal
Viticos
Gastos de Viaje
Comisiones
Prima de Servicios
Amortizacin del Clculo Actuarial de Futuras Pensiones
Pgina 128
Marcoinstrumental
Cotizaciones a Entidades Administradoras del Rgimen de Prima Media
Cotizacin a Sociedades Administradoras del Rgimen de Ahorro Individual
Indemnizaciones Sustitutivas
Auxilios y Servicios Funerarios
Prima de costo de vida
Bonificacin por servicios prestados
Estimulo a la eficiencia
Prima de Actividad
Prima de Coordinacin
Subsidio de Vivienda
Subsidio de caresta
Aporte a fondos mutuos de inversin
Medicina Prepagada
Aportes a la ESAP
Aportes a escuelas industriales e institutos tcnicos
Otros Servicios Personales
GENERALES
Moldes y troqueles
Material quirrgico
Loza y cristalera
Estudios y Proyectos
Suscripciones y Afiliaciones
Obras y Mejoras en Propiedad Ajena
Publicidad y Propaganda
Impresos y Publicaciones
Fotocopias, tiles de escritorio y papelera
Comunicaciones
Promocin y divulgacin
Seguridad Industrial
Transporte, Fletes y Acarreos
Imprevistos
Implementos deportivos
Eventos culturales
Contratos de administracin
Sostenimiento de semovientes
Gastos de operacin aduanera
Pgina 129
Marcoinstrumental
Servicios portuarios y aeroportuarios
Costos por control de calidad
Elementos de aseo, lavandera y cafetera
Videos
Licencias y salvoconductos
Relaciones pblicas
Contratos de aprendizaje
Otros Costos Generales
DEPRECIACIONES
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Otras depreciaciones
ARRENDAMIENTOS
Terrenos
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin y Comunicacin
Equipo Cientfico
Flota y Equipo de Transporte
Otros
AMORTIZACIONES
Amortizacin Semovientes
Amortizacin Recursos Renovables
Amortizacin Inversin para la Proteccin de los Recursos Naturales
Amortizacin Inversin para la Explotacin de los Recursos No Renovables
Pgina 130
Marcoinstrumental
Amortizacin Intangibles
Amortizacin Bienes Entregados a Terceros
Amortizacin Mejoras en Propiedades Ajenas
Otras Amortizaciones
AGOTAMIENTO
Agotamiento Recursos Renovables en explotacin
Agotamiento Recursos No Renovables en explotacin
Otros Agotamientos
COSTO DE BIENES Y SERVICIOS PBLICOS PARA LA VENTA
Compras en Bloque y/o a Largo Plazo
Compras en Bolsa y/o a Corto Plazo
Costo por Conexin
Uso de Lneas, redes y ductos
Costo de Distribucin y/o Comercializacin de Gas Natural
Manejo Comercial y Financiero del Servicio
Costo de Distribucin y/o Comercializacin de Gas Licuado de Petrleo GLP
Contrato de explotacin
Contrato de concesin
Costos asociados a las transacciones en el mercado mayorista
Costos asociados a las transacciones en el mercado minorista
Otros
LICENCIAS, CONTRIBUCIONES Y REGALAS
Departamento Administrativo del Medio Ambiente DAMA
Ley 56 de 1981
Medio Ambiente Ley 99 de 1993
Regalas
Licencia de Operacin del servicio
FAZNI
FAER
Cuota de Fomento de gas
Comit de Estratificacin Ley 505 de 1999
Otras Contribuciones
CONSUMO DE INSUMOS DIRECTOS
Productos Qumicos
Gas Combustible
Carbn Mineral
Energa
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Marcoinstrumental
ACPM, Fuel Oil
Otros Elementos de Consumo de Insumos Directos
ORDENES Y CONTRATOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONE
Mantenimiento de Construcciones y Edificaciones
Mantenimiento Maquinaria y Equipo
Mantenimiento de Equipo de Oficina
Mantenimiento de Equipo Computacin y Comunicacin
Mantenimiento Equipo de Transporte, Traccin y Elevacin
Mantenimiento Terrenos
Mantenimiento Lneas, Redes y Ductos
Mantenimiento de Plantas
Reparaciones de Construcciones y Edificaciones
Reparaciones de Maquinaria y Equipo
Reparaciones de Equipo de Oficina
Reparaciones de Equipo de Computacin y Comunicacin
Reparaciones Equipo de Transporte, Traccin y Elevacin
Reparacin de Lneas, Redes y Ductos
Reparacin de Plantas
Otros Contratos de Mantenimiento y Reparaciones
HONORARIOS
Avalos
Asesora Tcnica
Diseos y Estudios
Otros
SERVICIOS PBLICOS
Acueducto
Alcantarillado
Aseo
Energa
Gas Combustible
MATERIALES Y OTROS COSTOS DE OPERACIN
Repuestos para vehculos
Llantas y Neumticos
Rodamiento
Combustibles y Lubricantes
Materiales para Construccin
Materiales para Laboratorio
Pgina 132
Marcoinstrumental
Otros Elementos y Materiales
Otros Repuestos
Costos de gestin ambiental
Otros Costos
COSTO DE PRDIDAS EN PRESTACIN DEL SERVICIO DE ACUEDUCTO
Tcnicas
No Tcnicas
SEGUROS
De Manejo
De Cumplimiento
De Corriente Dbil
De Vida Colectiva
De Incendio
De Terremoto
De Sustraccin y Hurto
De Flota y Equipo de Transporte
De Responsabilidad Civil y Extracontractual
De Rotura de Maquinaria
De Equipo Fluvial y Martimo
De Terrorismo
Otros Seguros
IMPUESTOS Y TASAS
De Timbre
Predial
De Valorizacin
De Vehculos
Registro
Tasa por utilizacin de recursos naturales
Tasa por contaminacin de recursos naturales
Peajes de Carreteras
Otros Impuestos
RDENES Y CONTRATOS POR OTROS SERVICIOS
Pgina 133
Marcoinstrumental
Aseo
Vigilancia y Seguridad
Casino y cafetera
Toma de Lectura
Entrega de Facturas
Ventas de Derechos por Comisin
Administracin de infraestructura informtica
Suministros y servicios informticos
Servicios de instalacin y desinstalacin
Otros contratos
TRANSFERENCIA MENSUAL DE COSTOS POR CLASE DE SERVI
Servicios Pblicos
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
DERECHOS CONTINGENTES
BIENES ENTREGADOS
Inventarios
Terrenos
Semovientes
Propiedades, planta y equipo en trnsito
Equipo y materiales en depsito
Edificaciones
Maquinaria y equipo
Otros bienes entregados
Pgina 134
Marcoinstrumental
LITIGIOS Y DEMANDAS
Civiles
Laborales
Penales
Administrativas
Obligaciones fiscales
Otros litigios y demandas
GARANTAS CONTRACTUALES
Contratos de concesin
Contratos de asociacin
Contratos a riesgo compartido
Contratos de obra
Contratos para servicios pblicos
Uniones temporales
Promesas de compraventa
Otras garantas contractuales
OPERACIONES CON DERIVADOS
Contratos a trmino (Forwards)
Opciones
Futuros
Permutas financieras ( Swaps)
Operaciones carrusel
Operaciones simultneas
OTROS DERECHOS CONTINGENTES
Otros derechos contingentes
Garantas
DEUDORAS FISCALES
DEUDORAS DE CONTROL
CONTRATOS DE LEASING OPERATIVO
Edificaciones
Maquinaria y equipo
Pgina 135
Marcoinstrumental
Otros contratos de Leasing operativo
BIENES ENTREGADOS EN CUSTODIA
Inventarios
Terrenos
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y equipo
Propiedades de inversin
Pagars, letras de cambio y otros
Otros bienes entregados en custodia
BONOS, TTULOS Y ESPECIES NO COLOCADOS
Bonos
Ttulos
Otros bonos, ttulos y especies no colocados
DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO
Pgina 136
Marcoinstrumental
Pagars
Letras de cambio
Facturas
Otros documentos entregados para su cobro
MERCANCAS ENTREGADAS EN CONSIGNACIN
Mercancas entregadas en consignacin
ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS, AGOTADOS O AMORTIZ
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y equipo
Crdito mercantil - Goodwill
Activos intangibles
Activos por impuesto diferido
Bienes de beneficio y uso pblico e histrico y cultural
Otros activos totalmente depreciados, agotados o amortizados
Pgina 137
Marcoinstrumental
BIENES Y DERECHOS EN INVESTIGACIN ADMINISTRATIVA
Deposito en instituciones financieras y cooperativas
Propiedades planta y equipo
Otros bienes y derechos en investigacin administrativa
BIENES ENTREGADOS EN EXPLOTACIN
TTULOS DE INVERSIN AMORTIZADOS
Ttulos de inversin amortizados
BIENES PENDIENTES DE LEGALIZAR
Terrenos
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y equipo
Bienes de beneficio y uso pblico e histrico y cultural
Pgina 138
Marcoinstrumental
Otros bienes pendientes de legalizar
INVENTARIO DE OBSOLETOS Y VENCIDOS
Mercancas en trnsito
Mercancas en poder de terceros (consignacin)
BIENES Y DERECHOS TITULARIZADOS
Ttulos
Derechos
Bienes
Otras titularizaciones
EJECUCIN DE PROYECTOS DE INVERSIN
Sueldos y salarios
Contribuciones imputadas
Contribuciones efectivas
Aportes sobre la nmina
Generales
Propiedades, planta y equipo
Bienes de beneficio y uso pblico
Inversin social diferida
OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
Otras cuentas deudoras de control
DEUDORAS POR CONTRA (CR)
DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR)
Bienes entregados
Litigios y demandas
Operaciones con derivados
Otros derechos contingentes
DEUDORAS FISCALES POR CONTRA (CR)
Deudoras fiscales por contra (CR)
DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR)
Contratos de Leasing operativo
Bienes entregados en custodia
Pgina 139
Marcoinstrumental
Bonos, ttulos y especies no colocados
Documentos entregados para su cobro
Mercancas entregadas en consignacin
Activos totalmente depreciados, agotados o amortizados
Bienes y derechos en investigacin administrativa
Bienes entregados en explotacin
Ttulos de inversin amortizados
Bienes pendientes de legalizar
Inventario de obsoletos y vencidos
Bienes y derechos titularizados
Ejecucin de proyectos de inversin
Otras cuentas deudoras de control
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
BIENES RECIBIDOS
Inventarios
Terrenos
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y equipo
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Marcoinstrumental
Otros bienes recibidos
LITIGIOS O DEMANDAS
Civiles
Laborales
Penales
Administrativos
Obligaciones fiscales
Otras obligaciones por litigios o demandas
DEUDA GARANTIZADA POR LA NACIN
Gobierno general nacional
Empresas no financieras nacionales
Empresas de seguridad social nacionales
Gobierno general departamental
Empresas no financieras departamentales
Empresas de seguridad social departamentales
Gobierno general distrital
Empresas no financieras distritales
Empresas de seguridad social distritales
Gobierno general municipal
Empresas no financieras municipales
Empresas de seguridad social municipales
GARANTAS CONTRACTUALES
Contratos de concesin
Contratos de asociacin
Contratos a riesgo compartido
Contratos de obra
Contratos para servicios pblicos
Uniones temporales
Promesas de compraventa
Otras garantas contractuales
OPERACIONES CON DERIVADOS
Contratos a trmino (Forwards)
Opciones
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Marcoinstrumental
Futuros
Permutas financieras (Swaps)
Operaciones carrusel
Operaciones simultneas
OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
Garantas y avales otorgados
Otras responsabilidades contingentes
ACREEDORAS FISCALES
ACREEDORAS DE CONTROL
BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
Inventarios
Terrenos
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y equipo
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Marcoinstrumental
MERCANCIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIN
Mercancas recibidas en consignacin
BIENES RECIBIDOS EN EXPLOTACIN
Recursos naturales renovables en explotacin
Recursos naturales no renovables en explotacin
Espectro electromagntico
Otros bienes recibidos en explotacin
BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS
Inventarios
Terrenos
Semovientes
Edificaciones
Maquinaria y equipo
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Marcoinstrumental
EMPRSTITOS POR RECIBIR
Banca comercial
Banca multilateral
Banca de fomento
Gobiernos
Proveedores
Otros emprstitos por recibir
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL
Prstamos sin situacin de fondos
Anticipos y fondos en administracin
Prdidas en inversiones patrimoniales
Pasivos cancelados por prescripcin
Ttulos vendidos pendientes de entregar
Esquemas de pago
Contratos pendientes de ejecucin
Convenios de recaudo con terceros
Otras cuentas acreedoras de control
ACREEDORAS POR CONTRA (DB)
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
Bienes recibidos
Litigios o demandas
Deuda garantizada por la Nacin
Operaciones con derivados
Otras responsabilidades contingentes
ACREEDORAS FISCALES POR CONTRA (DB)
ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB)
Bienes recibidos en custodia
Mercancas recibidas en consignacin
Bienes recibidos en explotacin
Bienes recibidos de terceros
Emprstitos por recibir
Otras cuentas acreedoras de control
GRUPOS PLAN DE CUENTAS
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Marcoinstrumental
ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS INTANGIBLES Y CRDITO MERCANTIL
OTROS ACTIVOS
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
OPERACIONES DE CRDITO PBLICO Y FINANCIAMIENTO CON
BANCA CENTRAL
IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

PROVISIONES
OTROS PASIVOS
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
INGRESOS
VENTA DE BIENES
VENTA DE SERVICIOS
OTROS INGRESOS
AJUSTES POR INFLACIN
GASTOS
COSTOS DE VENTAS Y OPERACIN
COSTOS DE PRODUCCIN
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Marcoinstrumental
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
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Marcoinstrumental
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