TGL BULAN KETERANGAN DEBET KREDIT

1 Jan Kas Rp 2,000,000,000.00

Modal LKS Nurul Huda Rp 2,000,000,000.00
1 Jan Kontra komitmen investasi Rp 3,000,000,000.00
mudharabah
kewajiban komitmen Rp 3,000,000,000.00
investasi mudharabah
3 Jan Kas Rp 66,000,000.00
Hutang Uang Muka Rp 66,000,000.00
Murabahah

4 Jan Persediaan IMBT Rp 130,000,000.00

Kas Rp 130,000,000.00

4 Jan Persediaan Mudharabah Rp 1,500,000,000.00

Kas Rp 1,500,000,000.00

4 Jan Investasi mudharabah Rp 1,500,000,000.00

Persediaan mudharabah Rp 1,500,000,000.00

Kewajiban komitmen investasi Rp 1,500,000,000.00

mudharabah
Kontra komitmen Rp 1,500,000,000.00
investasi mudharabah

7 Jan Persediaan IMBT Rp 5,000,000.00

Kas Rp 5,000,000.00

30 Jan beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

3 Feb Kas Rp 200,000,000.00

Hutang salam Rp 200,000,000.00

7 Feb Persediaan salam Rp 48,500,000.00

Kas Rp 48,500,000.00

Piutang salam Rp 180,000,000.00

Kas Rp 130,000,000.00
 Persediaan salam Rp 48,500,000.00
Pendapatan penyerahan Rp 1,500,000.00
aktiva

20 Jan Aset IMBT Rp 135,000,000.00

Persediaan Ijarah Rp 135,000,000.00

28 Jan Kas Rp 50,000,000.00

Sewa diterima dimuka Rp 50,000,000.00
kas Rp 1,000,000.00
pendapatan fee IMBT Rp 1,000,000.00

30 Jan Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

10 Feb Investasi mudharabah Rp 1,000,000,000.00

Kas Rp 1,000,000,000.00

Kewajiban komitmen investasi Rp 1,000,000,000.00

mudharabah
Kontra komitmen Rp 1,000,000,000.00
investasi mudharabah

14 Feb Piutang uang muka murabahah Rp 40,000,000.00

kas Rp 40,000,000.00
28 Feb beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00
mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

28 Feb Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

6 Mar Persediaan Murabahah Rp 185,000,000.00

Kas Rp 145,000,000.00
Piutang uang muka Rp 40,000,000.00
murabahah

Kas Rp 5,000,000.00
Persediaan Murabahah Rp 5,000,000.00
15 Mar Sewa diterima dimuka Rp 50,000,000.00
pendapatan sewa Rp 50,000,000.00

29 Mar Investasi mudharabah Rp 500,000,000.00

Kas Rp 500,000,000.00

Kewajiban komitmen investasi Rp 500,000,000.00

mudharabah
kontra komitmen Rp 500,000,000.00
investasi mudharabah

30 Mar beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Mar Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

10 Apr Piutang murabahah Rp 216,000,000.00

margin murabahah Rp 36,000,000.00
tangguhan
persediaan murabahah Rp 180,000,000.00
hutang uang muka murabahah Rp 66,000,000.00
Piutang murabahah Rp 66,000,000.00

10 Apr Kas Rp 200,000,000.00

Termin Istishna' Rp 200,000,000.00

20 Apr Aset Istishna' dalam Rp 150,000,000.00

penyelesaian
Hutang usaha Rp 150,000,000.00

30 Apr beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Apr Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah
10 Mei Kas Rp 15,000,000.00
Piutang murabahah Rp 15,000,000.00
Margin Murabahah tangguhan Rp 3,600,000.00
Pendapatan margin Rp 3,600,000.00
murabahah

10 Mei Piutang Istishna' Rp 200,000,000.00

Termin Istishna' Rp 200,000,000.00

20 Mei Hutang Istishna' Rp 150,000,000.00

Kas Rp 150,000,000.00

25 Mei Kas Rp 200,000,000.00

Piutang Istishna' Rp 200,000,000.00

30 Mei Aset Istishna' dalam Rp 25,000,000.00

Penyelesaian
Harga Pokok Istishna' Rp 150,000,000.00
Pendapatan istishna' Rp 175,000,000.00

30 Mei beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Mei Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

1 Juni Kontra Komitmen investasi Rp 100,000,000.00

musyarakah
Kewajiban komitmen Rp 100,000,000.00
investasi musyarakah

10 Juni Kas Rp 15,000,000.00

Piutang murabahah Rp 15,000,000.00
Margin murabahah tangguhan Rp 3,600,000.00
Pendapatan margin Rp 3,600,000.00
murabahah

10 Juni Investasi musyarakah Rp 30,000,000.00

Kas Rp 30,000,000.00
 Kewajiban komitmen investasi Rp 30,000,000.00
musyarakah
kontra komitmen Rp 30,000,000.00
investasi musyarakah

15 Juni Investasi Musyarakah Rp 40,000,000.00

Persediaan musyarakah Rp 40,000,000.00
Kewajiban komitmen investasi Rp 40,000,000.00
musyarakah
kontra komitmen Rp 40,000,000.00
investasi musyarakah

17 Juni Investasi Musyarakah Rp 30,000,000.00

Persediaan Musyarakah Rp 30,000,000.00
Kewajiban komitmen investasi Rp 30,000,000.00
musyarakah
Kontra komitmen Rp 30,000,000.00
investasi musyarakah

20 Juni Aset Istishna' dalam Rp 450,000,000.00

penyelesaian
Hutang istishna' Rp 450,000,000.00

30 Juni Beban penyusutan aset Rp 6,666,000.00

musyarakah
Akumulasi penyusutan Rp 6,666,000.00
aset musyarakah
(peralatan berat)
Beban penyusutan aset Rp 5,000,000.00
musyarakah
Akumulasi penyusutan Rp 5,000,000.00
aset musyarakah (pick
up)
30 Juni beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00
mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Juni Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

1 Juli Piutang Istishna' Rp 200,000,000.00

termin Istishna' Rp 200,000,000.00
5 Juli Persediaan salam Rp 45,000,000
Piutang salam Rp 45,000,000

10 Juli Kas Rp 15,000,000.00

Piutang Murabahah Rp 15,000,000.00
Margin Murabahah tangguhan Rp 3,600,000.00
Pendapatan margin Rp 3,600,000.00
murabahah

20 Juli Hutang Istishna' Rp 450,000,000.00

Kas Rp 450,000,000.00

20 Juli kas Rp 30,000,000.00

pendapatan sewa IMBT Rp 30,000,000.00

25 Juli Kas Rp 200,000,000.00

Piutang Istishna' Rp 200,000,000.00

30 Juli Aset Istishna' dalam Rp 75,000,000.00

penyelesaian
Harga Pokok Istishna' Rp 450,000,000.00
Pendapatan Istishna' Rp 525,000,000.00
30 Juli Beban Penyusutan aset Rp 6,666,000.00
musyarakah
Akumulasi penyusutan Rp 6,666,000.00
aset musyarakah
(peralatan berat)
Beban Penyusutan aset Rp 5,000,000.00
musyarakah
Akumulasi penyusutan Rp 5,000,000.00
aset musyarakah (pick
up)

30 Juli beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Juli Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

1 Agust Persediaan Istishna' Rp 700,000,000.00

 aset Istishna' dalam Rp 700,000,000.00
penyelesaian

5 Agust Persediaan Salam Rp 45,000,000.00

Piutang salam Rp 45,000,000.00

10 Agust Kas Rp 105,000,000.00

Piutang Murabahah Rp 105,000,000.00
Potongan angsuran murabahah Rp 26,000,000.00
prestasi
Kas Rp 26,000,000.00
Margin Murabahah tangguhan Rp 25,200,000.00
Pendapatan margin Rp 25,200,000.00
murabahah

10 Agust Piutang Istishna' Rp 400,000,000.00

Termin Istishna' Rp 600,000,000.00
Persediaan Istishna' Rp 700,000,000.00
Keuntungan Istishna' Rp 300,000,000.00
tangguhan

20 Agust Kas Rp 8,000,000.00

Pendapatan bagi hasil Rp 8,000,000.00
musyarakah

20 Agust Kas Rp 200,000,000.00

Piutang Istishna' Rp 200,000,000.00
Keuntungan Istishna' Rp 150,000,000.00
Tangguhan
Pendapatan Keuntungan Rp 150,000,000.00
Istishna'

30 Agust Kas Rp 200,000,000.00

Piutang Istishna' Rp 200,000,000.00
Keuntungan Istishna' Rp 150,000,000.00
Tangguhan
Pendapatan Keuntungan Rp 150,000,000.00
Istishna'

30 Agust beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah
30 Agust Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00
akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

30 Agust Beban Penyusutan aset Rp 6,666,000.00

Musyarakah
Akumulasi penyusutan
aset musyarakah Rp 6,666,000.00
(peralatan berat)
Beban Penyusutan aset Rp 5,000,000.00
Musyarakah
Akumulasi penyusutan Rp 5,000,000.00
aset musyarakah (pick
up)

1 Sept Kas Rp 15,000,000.00

Investasi Musyarakah Rp 15,000,000.00

5 Sept Persediaan salam Rp 43,000,000.00

Kerugian salam Rp 2,000,000.00
Piutang salam Rp 45,000,000.00

30 Sept Beban penyusutan aset Rp 6,666,000.00

musyarakah
akumulasi penyusutan Rp 6,666,000.00
aset musyarakah
(peralatan berat)
Beban penyusutan aset Rp 5,000,000.00
musyarakah
akumulasi penyusutan Rp 5,000,000.00
aset musyarakah
(pickup)

30 Sept beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Sept Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

1 Okto piutang bagi hasil mudharabah Rp 200,000,000.00

 pendapatan bagi hasil Rp 200,000,000.00
mudharabah

5 Okto Piutang Petani Rp 45,000,000.00

Piutang salam Rp 45,000,000.00

30 Okto Beban penyusutan aset Rp 6,666,000.00

musyarakah
akumulasi penyusutan Rp 6,666,000.00
aset musyarakah
(peralatan berat)
Beban penyusutan aset Rp 5,000,000.00
musyarakah
akumulasi penyusutan Rp 5,000,000.00
aset musyarakah
(pickup)

30 Okto beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Okto Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

7 Nov Kas Rp 45,000,000.00

Piutang petani Rp 45,000,000.00

25 Nov Beban penyusutan aset Rp 6,666,000.00

musyarakah
akumulasi penyusutan Rp 6,666,000.00
aset musyarakah
(peralatan berat)
Beban penyusutan aset Rp 5,000,000.00
musyarakah
akumulasi penyusutan Rp 5,000,000.00
aset musyarakah
(pickup)

29 Nov Kas Rp 50,000,000.00

Pendapatan sewa IMBT Rp 50,000,000.00

30 Nov Piutang musyarakah Rp 15,000,000.00

 investasi musyarakah Rp 15,000,000.00

30 Nov Akumulasi penyusutan aset Rp 40,000,000.00

musyarakah (peralatan berat)
Investasi Musyarakah Rp 40,000,000.00
Akumulasi penyusutan aset Rp 30,000,000.00
musyarakah (pickup)
Investasi Musyarakah Rp 30,000,000.00

30 Nov Hutang salam Rp 200,000,000.00

Persediaan salam Rp 135,000,000.00
Keuntungan salam Rp 15,000,000.00
Kas Rp 50,000,000.00

30 Nov beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Nov Kas Rp 200,000,000.00

Piutang bagi hasil Rp 200,000,000.00
mudharabah

30 Nov Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00

akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

12 Des Kas Rp 1,500,000,000.00

investasi mudharabah Rp 1,500,000,000.00

30 Des Kas Rp 15,000,000.00

Piutang musyarakah Rp 15,000,000.00

30 Nov beban penyusutan aset Rp 125,000,000.00

mudharabah
akumulasi pnyusutan Rp 125,000,000.00
aset mudharabah

30 Des Akumulasi Psenyusutam aset Rp 1,500,000,000.00

mudharabah
Investasi mudharaba Rp 1,500,000,000.00
30 Nov Beban penyusutan aset ijarah Rp 11,250,000.00
akumulasi penyusutan Rp 11,250,000.00
aset ijarah

30 Des Kas Rp 5,000,000.00

Akumulasi penyusutan Rp 135,000,000.00
persediaan IMBT
Aset IMBT Rp 135,000,000.00
Keuntungan pelepasan Rp 15,000,000.00
persediaan IMBT
Rp 20,411,246,000.00 Rp 20,411,246,000.00