Professional Documents
Culture Documents
Medzinárodný Platobný Styk
Medzinárodný Platobný Styk
- súhrn platobných vzťahov jednotlivých štátov a inštitúcií. Zahŕňa platby zo zahraničia a do zahraničia vrátane
platieb, ktoré uskutočňujú tuzemské subjekty v zahraničí.
- MPS upravujú tieto právne normy: Obchodný zákonník, zákon o platobnom styku, zmenkový a šekový zákon,
devízový zákon.
DRUHY PLATIEB
1. obchodné – vyplývajú z obchodných operácií napr. dovozu, vývozu, prepravy;
A. tovarové
B. netovarové
2. neobchodné – vyplývajú z turistických, kultúrnych a iných vzťahov medzi krajinami (dôchodky, štipendiá)
PLATOBNÝ STYK
zmluvný platobný styk: je upravený zmluvami napr. obchodnými zmluvami a obchodnými dohodami
nezmluvný platobný styk: nie je upravený zmluvami
- vzájomná komunikácia medzi bankami je založená na systéme SWIFT (z angl. Society for Worldwide
Interbank Financial Telecommunication = Spoločnosť pre celosvetovú medzibankovú finančnú telekomunikáciu) je
spoločnosť založená v roku 1973 v Bruseli, ktorá prevádzkuje celosvetovú sieť, pomocou ktorej dochádza k
elektronickej výmene správ o finančných transakciách medzi bankami a ďalšími finančnými inštitúciami. Slúži na
uľahčenie platieb a prenos finančných správ medzi zúčastnenými finančnými inštitúciami na celom svete. Nie je
zúčtovacím centrom, zabezpečuje len technický prenos informácií medzi členskými bankami. Prenos informácií sa
uskutočňuje prostredníctvom tzv. swiftových správ, ktoré sú zašifrované a majú štandardizovanú podobu. Každý člen
za poskytované služby platí. Výhodami SWIFT-u sú rýchlosť, bezpečnosť, hospodárnosť.
1
Platobné prostriedky - slúžia na vyrovnávanie pohľadávok a záväzkov
- rozlišujeme:
A. platobné prostriedky hotovostného platobného styku: valuty (zahraničné bankovky a mince) a zlato (používa sa
na vyrovnávanie schodkov platobnej bilancie)
B. platobné prostriedky bezhotovostného platobného styku: devízy (peňažné prostriedky v cudzej mene na účtoch),
zmenky, šeky, platobné karty
V súvislosti s platobnými prostriedkami sa používajú pojmy mena, menová jednotka, menový kurz.
Mena – je zákonné platidlo, ktoré platí v určitom štáte (česká koruna) al. vo viacerých štátoch (euro)
Menová jednotka – predstavuje základ meny, napr. 1 euro, 1 švajčiarsky frank
Menový kurz – je cena peňažnej jednotky jednej krajiny vyjadrená v peňažných jednotkách iných krajín. Vyjadruje sa:
o priamym kurzovým záznamom: pomerom domácej meny k cudzej mene 1 EUR = 0,6 USD
o nepriamym kurzovým záznamom: pomerom cudzej meny k domácej mene 1 USD = 1,5 EUR
- menový kurz denne vyhlasuje ECB v kurzovom lístku. Vyjadruje len jeden kurz, okrem ECB vydávajú kurzové
lístky aj komerčné banky, ktoré uvádzajú kurz nákup a kurz predaj osobitne pre valuty a devízy.
2
Banka platiteľa Banka príjemcu
5
4 1 3
2
1. platiteľ odovzdá svojej banke platobný príkaz
2. banka platiteľa požiada banku príjemcu, aby uhradila sumu príjemcovi
4. banka príjemcu mu uhradí príslušnú sumu
5. banka platiteľa zaťaží jeho účet, zníži jeho účet o uhradenú sumu
6. vzájomné zúčtovanie medzi bankami
Ak banka platiteľa a príjemcu nemajú priame spojenie, vstupuje do platby korešpondenčná banka, v ktorej majú
otvorené účty:
Bankaplatiteľa
Banka platiteľa
4 4 Banka príjemcu
2 Korešpondenčná banka
Korešpondenčná banka 3
5 5
1
Platiteľ–(príkazca)
Platiteľ príkazca dodávka tovaru Príjemca (beneficient)
Na komunikáciu banky využívajú SWIFT, každá členská banka má pridelenú swiftovú adresu. Banky, ktoré nie sú
napojené na SWIFT, zasielajú dokumenty poštou.
3. ZMENKA
- je CP, ktorý obsahuje bezpodmienečný záväzok zaplatiť oprávnenej osobe dlžnú sumu v určitom čase a na určitom
mieste
- je obchodovateľný CP, ktorý je úverovým a platobným nástrojom
Funkcie zmenky:
a) úverová – je prostriedkom získania obchodného alebo bankového úveru
b) zabezpečovacia – slúži ako záruka pri poskytnutí úveru
c) funkcia platobného prostriedku – je prostriedkom platenia
d) peňažná – prostriedok získania hotovosti eskontom zmenky pred lehotou jej splatnosti (eskont – predaj
zmenky pred lehotou jej splatnosti)
Zmenky členíme:
I. Podľa termínu splatnosti: splatnosť je určená časom, v ktorom musí byť zmenka zaplatená
a) zmenky s pevným termínom splatnosti (fixná) – splatná v presne určený deň
b) zmenky splatné pri predložení (na videnie, vista zmenky) - je splatná ihneď pri predložení na zaplatenie.
c) zmenky splatné po uplynutí určitej doby od predloženia = po videní (lehotozmenka, termínovaná
vistazmenka) - bude zaplatená po uplynutí určitej doby od predloženia.
d) zmenka splatná za určitú dobu od vystavenia (datozmenka) – bude zaplatená po uplynutí určitej doby od
vystavenia.
úhrada zmenky
b) cudzia zmenka (bill of exchange, trata, rimesa) – zmenku uhradí na príkaz vystavovateľa zmenky tretia
osoba (zmenkovník) v prospech veriteľa. Zúčastňujú sa tu 3 osoby: veriteľ, dlžník a zmenkovník
- je to písomný príkaz vystaviteľa 3. osobe (zmenkovníkovi - banke), aby vyplatila zmenkovú sumu v určitom čase
a na určitom mieste veriteľovi.
4. ŠEK
- cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný príkaz vystaviteľa šeku banke (šekovníkovi) zaplatiť určitú sumu
doručiteľovi šeku alebo osobe, ktorá je na ňom uvedená
- na šeku nie je stanovená lehota splatnosti, t.j. je splatný na videnie, ale obmedzená je lehota, počas ktorej musí byť
šek predložený banke na preplatenie alebo zúčtovanie, a to:
8 dní: pre šeky vystavené a splatné v tuzemsku
20 dní: pre šek vystavený v 1 štáte, splatný v inom štáte, v rámci 1 kontinentu
70 dní: pre šek vystavený na 1 svetadiele a splatný v inom svetadiele
Náležitosti šeku:
označenie „šek“ v príslušnom jazyku (Šek, Cheque)
bezpodmienečný príkaz „Zaplaťte“ určenú sumu v dohodnutej mene
meno šekovníka (banky)
miesto, kde sa má platiť
dátum a miesto vystavenia
podpis vystaviteľa
5
predložiteľ šeku – ďalší majiteľ, ak bol šek prevedený
Druhy šekov:
1. podľa spôsobu platenia
A. hotovostný
- prepláca sa v hotovosti
B. zúčtovací
- je označený doložkou „na zúčtovanie“, suma sa pripíše na účet príjemcu
3. podľa vystaviteľa
A. bankový šek
- vystavuje ho banka dlžníka
B. súkromný šek
- vystavuje ho klient banky (šeková knižka)
kupujúci 1 predávajúci
6 2 5
4
banka kupujúceho – šekovník banka predávajúceho
3
1. kupujúci vystaví šek predávajúcemu
2. ten predloží šek svojej banke na inkaso
3. banka predávajúceho zašle šek šekovníkovi
4. zúčtovanie šeku medzi bankami
5. banka predávajúceho mu šek vyplatí
6. banka kupujúceho zaťaží jeho účet
4
2 5 6
3
Operácie so šekmi:
1. KRIŽOVANIE ŠEKU - používa sa, aby sa zabránilo zneužitiu šeku neoprávnenou osobou
A. všeobecné
- na šeku sa nachádzajú 2 rovnobežné čiary, medzi ktorými nie je nijaké označenie alebo len „& Co.“
- takto križovaný šek preplatí šekovník len uvedenému peňažnému ústavu alebo len svojmu klientovi
B. osobitné
- medzi 2 čiarami je uvedený len peňažný ústav a možno ho preplatiť len tomuto konkrétnemu peňažnému ústavu
C. šek na zúčtovanie
- medzi 2 čiarami je „len na zúčtovanie“, nemožno ho preplatiť v hotovosti, ale len pripísať na účet majiteľa
2. PREVOD ŠEKU – šek je prevoditeľný cenný papier, práva majiteľa možno previesť na inú osobu rubopisom
3. PROTEST ŠEKU- ak bol šek riadne a včas predložený a bolo odmietnuté jeho preplatenie
5. DOKUMENTÁRNY AKREDITÍV
- patrí k dokumentárnym platbám, t.j. transakcia musí byť podložená konkrétnymi dokladmi
- je písomný záväzok banky, že poskytne predávajúcemu určité plnenie – zaplatí, ak splní podmienky stanovené v
akreditíve
Funkcie DA:
platobná funkcia: je prostriedkom MPS
7
zabezpečovacia funkcia: predstavuje istotu pre kupujúceho, že nebude zaplatené skôr, ako predávajúci
predloží požadované dokumenty a pre predávajúceho, že za tovar bude zaplatené
4
2 3A
1
kupujúci predávajúci
(dovozca) (vývozca)
2. fáza čerpania akreditívu – táto fáza nastáva vtedy, keď predávajúci predloží svojej banke skompletizované
dokumenty; všetky zúčastnené strany sa zaoberajú len dokumentmi, nie tovarom
Prepravca
1
7
Kupujúci Predávajúci
3 2
6
4
Otvárajúca banka Avizujúca, resp. potvrdz. banka
5
6. DOKUMENTÁRNE INKASO
- je dokumentárna forma platenia, pri ktorej predávajúci dáva príkaz svojej banke, aby vydala dohodnuté dokumenty
kupujúcemu až po zaplatení určitej sumy alebo splnení iného inkasného úkonu (napr. akceptácii zmenky). Záväzok
zaplatiť má kupujúci, nie banka ako pri DA. Dokumenty oprávňujú kupujúceho disponovať tovarom.
- dokumenty môžu byť:
finančné – zmenka, šek;
obchodné – faktúra, prepravné dokumenty
- tento systém sa používa v tom prípade, ak sa obchodní partneri poznajú, dôverujú si a v krajine dovozcu je stabilná
hospodárska a politická situácia
- DI má tieto funkcie: a) platobná – je prostriedkom MPS
b) zabezpečovacia - predstavuje istotu pre predávajúceho, že nebudú skôr vydané dokumenty
oprávňujúce disponovať tovarom, kým nebude zaplatené; pre kupujúceho, že dostane dokumenty spolu s tovarom
2 dopravca 9
◄ 10
vývozca 1 dovozca
(príkazca)
3 8 6 5
4
banka vývozcu banka dovozcu
(vysielajúca) 7 (inkasná)
10