Professional Documents
Culture Documents
MR - Uticaj Sive Ekonomije Na Životni Standard Građana
MR - Uticaj Sive Ekonomije Na Životni Standard Građana
MR - Uticaj Sive Ekonomije Na Životni Standard Građana
POSLOVNA EKONOMIJA
MASTER STUDIJSKI PROGRAM
MASTER RAD
SAŽETAK
Standard nekog društva ogleda se kroz kupovnu moć članova društva, odnosno kroz artikle
potrošačke korpe. Prema opštem shvatanju životni standard se odnosi na materijalno blagostanje.
Žan Furasti, francuski ekonomista i sociolog, je dao definiciju životnog standarda: „Životni
standard se meri količinom dobara i usluga koje se mogu kupiti za prosečni nacionalni prihod.“1
Upravo ta količina dobara i usluga koje se mogu kupiti za prosečan lični dohodak, na nacionalnom
ili nekom drugom nivou, predstavlja prosečnu potrošačku korpu.
Napravićemo analizu potrošačke korpe, odnosno sagledati arikle i njihove cene na formalnom i
neformalnom tržištu, te napraviti komparaciju sa visinom prosečnog dohotka odnosno penzije, i
izraziti uticaj sive ekonomije na potrošačku korpu, odnosno na životni standard građana.
1
Volfgang Zaks, Rečnik razvoja vodič kroz znanje kao moć, Svetovi, Novi Sad (preuzeto 13.03.2014.)
2
Bojana Tešić
SADRŽAJ
SAŽETAK ........................................................................................................................................................... 2
UVOD .................................................................................................................................................................. 5
1. METODOLOGIJA ISTRAŽIVAČKOG RADA ......................................................................................... 7
1.1. PREDMET ISTRAŽIVAČKOG RADA................................................................................................... 7
1.2. CILJEVI RADA........................................................................................................................................ 7
1.3. HIPOTETIČKI OKVIR ............................................................................................................................ 7
1.4. IZVORI PODATAKA I METODE PRIKUPLJANJA.............................................................................. 7
2. ŽIVOTNI STANDARD.................................................................................................................................. 8
2.1. AGREGATI MERENJA ŽIVOTNOG STANDARDA .......................................................................... 10
2.1.1. DOHODAK KAO AGREGAT ŽIVOTNOG STANDARDA........................................................ 10
2.1.1.1. STRUKTURA STANOVNIŠTVA SUBOTICE ................................................................................11
2.1.1.2. LIČNI DOHODAK - STRUKTURA ................................................................................................12
2.1.1.3. STRUKTURA ZAPOSLENOSTI I PRIMANJA STANOVNIKA SUBOTICE ..................................13
2.1.2. POTROŠNJA KAO AGREGAT ŽIVOTNOG STADARDA ....................................................... 24
2.1.2.1. POTROŠNJA .........................................................................................................................................24
2.1.2..2 LIČNA POTROŠNJA ............................................................................................................................25
2.1.2.3. OPŠTA POTROŠNJA ...........................................................................................................................26
2.1.2.4. INVESTICIONA POTROŠNJA ............................................................................................................27
2.2. KUPOVNA MOĆ I KUPOVNE NAVIKE STANOVNIŠTVA.............................................................. 29
2.3. CENA – POJAM, ZNAČAJ I FUNKCIJA .............................................................................................. 29
2.3.1. VRSTE CENA ............................................................................................................................... 30
2.3.2. CENA – INSTRUMENT MARKETING MIKSA ........................................................................ 31
2.4. UTVRĐIVANJE CENE KOŠTANJA I FAKTORI KOJI UTIČU NA FORMIRANJE CENA I
FORMIRANJE CENA ................................................................................................................................................ 32
2.4.1. TROŠKOVI .................................................................................................................................... 33
2.4.2. TRAŽNJA ...................................................................................................................................... 34
2.4.2.1. Činioci tražnje ........................................................................................................................................34
2.4.2.2. Faktori tražnje ........................................................................................................................................35
2.4.3. KONKURENCIJA ......................................................................................................................... 35
2.4.4. ODREĐIVANJE FINALNE CENE ............................................................................................... 37
2.4.5. EKONOMSKA POLITIKA I DRŽAVNA KONTROLA CENA .................................................. 37
2.5. POTROŠAČKA KORPA ....................................................................................................................... 38
2.5.1. METODOLOGIJA IZRADE POTROŠAČKE KORPE ................................................................. 38
2.5.1.1. Prosečna potrošačka korpa .....................................................................................................................40
2.5.2. ANALIZA POTROŠAČKE KORPE ............................................................................................. 41
3. UTICAJ SIVE EKONOMIJE NA ŽIVOTNI STANDARD DRUŠTVA ................................................. 57
3.1. POJAM I UZROCI NASTAJANJA SIVE EKONOMIJE ...................................................................... 57
3.1.1. Uzroci sive ekonomije iz oblasti poreskog sistema ........................................................................ 58
3.1.2. Institucije rada kao faktor podsticanja sive ekonomije ................................................................... 59
3.1.3. Ostali institucionalno-ekonomski uzroci sive ekonomije u Srbiji................................................... 60
3.1.4. Uzroci iz finansijskog sektora......................................................................................................... 61
3.2. POZITIVNE I NEGATIVNE STRANE SIVE EKONOMIJE ................................................................ 61
3.2.1. Pozitivne strane ............................................................................................................................... 62
3.2.2. Negativne strane ............................................................................................................................. 62
3.3. METODE PROCENE SIVE EKONOIJE ............................................................................................... 64
3.4. EUROSTATOV PRISTUP IZRAČUNAVANJA STEPENA SIVE EKONOMIJE ............................... 65
3.5. SIVA EKONOMIJA U SRBIJI ............................................................................................................... 65
3.5.1. UTICAJ SIVE EKONOMIJE NA LIČNI DOHODAK.................................................................. 67
3.6. ZAPOSLENOST GRAĐANA U SIVOJ EKONOMIJI .......................................................................... 71
3.6.1. Privređivanje na crno u Subotici ..................................................................................................... 72
3
Bojana Tešić
4
Bojana Tešić
UVOD
U prvom delu će biti iskazani pojam i agregati merenja životnog standarda. Tu će biti više
reči o dohotku i potrošnji kao agregatima životnog standrada.
Kroz dohodak kao agregat životnog standarda će biti izraženi podaci koji su bitni za demografski
prikaz stanovištva, kao i prosečne visine dohodaka različitih kategorija.
Kroz potrošnju kao agregat životnog standarda će biti prikazani i bliže predstvaljeni oblici
potrošnje. U ovom delu će biti više o kupovnoj moći i navikama stanovništa Subotice. S obzirom da
je potrošnja uslovljena visinom cena, kao i da su navike potrošača uslovljene ovom kategorijom,
biće bliže predstavljen ovaj pojam.
Kada se izvrši komparacija svih navedenih podataka, možemo videti kolika su primanja i
troškovi, odnosno kolika su raspoloživa sredstva stanovnika Subotice. Tu ćemo napraviti prikaz i
pregled cena artikala potrošačke korpe, te napraviti poređenje sa cenama istih artikla na sivom
tržištu, i izraziti koliko se uštedi kupovinom na pomenutom tržištu. Pre svega, biće izneta
metodologija izrade potrošačke korpe, na osnovu koje smo napravili naš prikaz.
Izrazićemo i potrošačku korpu kroz zvanične publikacije Zavoda za statistiku, te napraviti
komparaciju.
U drugom delu će biti reči o uticaju sive ekonomije na životni standard. Siva ekonomija se u
bilo kojoj zemlji mora procenjivati i analizirati na osnovu dubinskog poznavanja načina na koji
funkcioniše privredni sistem. Drugim rečima, ona se procenjuje posredno i za njeno identifikovanje
neophodna je suptilna analiza i odgovarajući istraživači.
U ovom delu ćemo pokušati da se bliže upoznamo sa pojmom sive ekonomije, kao i njenim
posledicama po jedno društvo. Koristićemo istraživanja koja su sprevedena u Srbiji i na nivou
Subotice, kroz dve ankete koje su sproveli Stalno radno telo socijalno-ekonomskog saveta
Republike Srbije za ekonomska pitanja - Efikasno suzbijanje sive ekonomije i Udruženje
preduzetnika.
Pre svega ćemo predstaviti i objasniti pojam sive ekonomije, te izneti definicije pojedinih
autora koji su se bavili ovom temom. U nastavku će biti reči o uzrocima ove pojave, gde ćemo
videti faktore koji utiču na pojavu i razvoj sive ekonomije.
Biće predstvljene metode procene sive ekonomije, i tu će bliže biti predstavljeni direktni,
indirektni i statistički metodi procene.
Potom ćemo izraziti pozitivne i negativne efekte sive ekonomije po državu i društvo, i objasniti na
koji način neformalna ekonomija, koja sama po sebi ima negativne posledice, može imati pozitivne
uticaje.
5
Bojana Tešić
Zatim će biti reči o sivoj ekonomiji u Subotici, gde ćemo putem ankete ,,Izgradnja
partnerstva za smanjenje neformalne ekonomije u Srbiji'', koji je finansirala Progetto Sviluppo
CGIL iz Italije, izraziti privređivanje i rad na crno u našem gradu. U ovom delu će biti reči o Tršnici
i njenom poslovanju.
Kako bismo zaokružili priču moramo izneti posledice sive ekonomije na državu i društvo, te
predstaviti mere za efikasno suzbijanje neformalne ekonomije koje su izneli eminentni ekonomski
stručnjaci, kao i koje mere je Vlada Republike Srbije sprovela u prethodom periodu, te šta je
postignuto na osnovu istih.
6
Bojana Tešić
Predmet istraživanja ovog rada je životni standard stanovništva u Subotici, i uticaj sive
ekonomije na isti. Da bismo došli do podataka koji su od krucijalnog značaja da bi se izrazio životni
standrad građana, moraju se izneti činjenična stanja o demografskoj slici i socijalno ekonomskom
položaju porodica, odnosno (ne)zaposlenosti i zaposlenosti građana u neformalnoj ekonomiji u
Subotici s jedne strane, i visine cena artikala iz potrošačke korpe s druge, čime ćemo imati bliži
uvid u kupovnu moć stanovništva.
Naučni cilj rada je da se na osnovu analize kupovne moći građana Subotice izvedene na
osnovu zvaničnih podataka, analize ponude i potražnje na formlnom i neformalnom tržištu i
kupovnih navika potrošača, u ovom slučaju građana Subotice, utvrdi u kojoj meri neformalna
ekonomija i sivo tržište utiču na kupovnu moć stanovništva i životni standard.
Glavna hipoteza:
o Standard građana se ogleda kroz obim i kvalitet artikala iz potrošačke korpe.
o Siva ekonomija ima višestruke uticaje na životni standrad građana. Svojim pozitivnim
i negativnim stranama, siva ekonomija podiže kupovnu moć građana.
7
Bojana Tešić
2. ŽIVOTNI STANDARD
Životni standard je prema širem shvatanju ukupnost uslova života i rada pojedinih slojeva
stanovništva jedne zemlje u određenom vremenskom periodu. Takođe, obuhvata materijalne, radne
i društvene uslove života, kao i mogućnosti zadovoljavanja duhovnih potreba, slobodnog kretanja i
slobodne razmene ljudi i dobara.2
Uži smisao životnog standarda je identičan sa životnim nivoom koji meri već ostvarene rezultate. U
širem smislu životni standard predstavlja poželjni stupanj zadovoljenosti potreba.3
Neki autori pod pojmom životnog standarda podrazumevaju sve uslove života ličnosti u datom
društvenom sistemu.4
Faktori koji određuju nivo životnog standarda su faktori koji čine determinante lične i
opšte potrošnje
o Obim i struktura materijalne proizvodnje i usluga
o Visina i namenska raspodela nacionalnog dohotka
o Visina fonda lične potrošnje i kriterijumi njegove raspodele
Prosečan životni standard stanovništva se može meriti pomoću četiri osnovna indikatora
o Bruto domaći proizvod
o Neto nacionalni proizvod
o Lični dohodak
o Lični raspoloživi dohodak
2
Vidanović, I., Rečnik socijalnog rada, str 430, Beograd 2006. (preuzeto 13.02.2014.)
3
http://web.efzg.hr/dok/MGR/Bogdan/Predavanje4_%C5%BEivotni_standard.pdf (preuzeto 13.02.2014.)
4
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 171, Subotica 2006. (preuzeto 13.02.2014.)
5
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 171, Subotica 2006. (preuzeto 13.02.2014.)
6
Veličković, D., Barać, S., Makroekonomija, str 108, 109, Beograd 2009. (preuzeto 13.02.2014.)
8
Bojana Tešić
Neto nacionalni proizvod se ne koristi toliko često pri merenju društvenog blagostanja kao
bruto društveni proizvod. Neto nacionalni proizvod se dobija kada se od bruto domaćeg proizvoda
oduzme amortizacija.7
Lični dohodak meri proporciju nacionalnog dohotka koja se isplaćuje pojedincima, odnosno
domaćinstvima u raznim formama dohotka. Nije najčistija mera jer obuhvata i poreze koji se
plaćaju državi. Dobija se kada se od nacionalnog dohotka oduzmu korporativni profiti minus
dividende, kamate i doprinosi za socijalno osiguranje i dodaju lični prihodi od kamata, dividendi i
transferna plaćanja.8 Dakle, lični dohodak je dohodak domaćinstava pre plaćanja poreza na lični
dohodak ali posle plaćanja doprinosa za socijalno osiguranje.
Lični raspoloživi dohodak je bolja mera tekuće potrošnje jer je lični raspoloživi dohodak umanjen
za porez na dohodak i ostale poreze koje pojedinci plaćaju državi. Predstavlja zbir lične potrošnje,
kamata plaćenih biznisu i transfernih plaćanja strancima.9
Najvažnije, životni standrad se ogleda kroz obim i kvalitet proizvoda iz potrošačke korpe.
Potrošačka korpa je, može se reći, indikator kupovne moći stanovništva. Čini je skup proizvoda
koje potroši jedno domaćinstvo u periodu od mesec dana.
7
Josifidis, K., Makroekonomija Principi teorije politike, str 166-167, Novi Sad, 2004. (preuzeto 13.02.2014.)
8
Josifidis, K., Makroekonomija Principi teorije politike, str 168, Novi Sad, 2004. (preuzeto 13.02.2014.)
9
Josifidis, K., Makroekonomija Principi teorije politike, str 168, Novi Sad, 2004. (preuzeto 13.02.2014.)
10
http://web.efzg.hr/dok/MGR/Bogdan/Predavanje4_%C5%BEivotni_standard.pdf (preuzeto 13.02.2014.)
11
Studija o životnom standardu, Srbija 2002-2007. (str 30), Republički zavod za statistiku Srbije, Beograd
2008. (preuzeto13.02.2014.)
9
Bojana Tešić
Prednosti metode “dohotka” se ogledaju u tome što dohodak obuhvata ograničen broj
komponenti, znatno manji u odnosu na komponente potrošnje, pored toga pri prikupljanju podataka
za izražavanje statističkih rezultata ankete o dohotku su nekoliko puta jeftinije u odnosu na ankete o
potrošnji.
Dohodak omogućuje da lica slobodno donose odluku o tome koliko će trošiti, jer i lice s visokim
dohotkom može odlučiti da malo troši.
Nedostaci dohotka kao agregata se ogledaju u skrivanju pojedinih podataka kada se radi
statističko istraživanje, odnosno može doći i do slučajnog neprijavljivanja dela dohotka ili pojedinih
komponenti dohotka. Neke delove dohotka je teže meriti, kao što je dohodak od samozaposlenosti,
u oblasti poljoprivrede, dohodak od poljoprivredne proizvodnje za sopstvene potrebe, i van ove
delatnosti. Veoma je teško razgraničiti poslovne transakcije od transakcija potrošnje domaćinstva.
10
Bojana Tešić
I pored svega, znatan deo dohotka od samozaposlenosti vezuje se za sivu ekonomiju, koji
se nerado iskazuje kod ispitivanja.
Dohodak može biti potcenjen zbog neregistrovanih doznaka iz inostranstva.
U zemljama s velikim obimom sive ekonomije dohodak ne bi predstavljao adekvatniju meru
blagostanja u odnosu na potrošnju, i procene siromaštva bazirane na potrošnji obično su niže u
odnosu na procene siromaštva baziranih na dohotku.
Da bi što preciznije objasnili dohodak kao pojam, kao i uticaj dohotka na kupovnu moć,
trebalo bi predstaviti demografsku sliku stanovništva Subotice, da bi prikazali broj zaposlenih,
odnosno nezaposlenih lica, i penzionera. Nakon toga trebalo bi predstaviti strukturu i visinu
primanja.
Shodno tome, smanjenjem broja stanovnika opao je i broj domaćinstava, pa tako Subotica
broji gotovo 100 domaćinastava manje u odnosu na popis 2002. Danas, odnosno prema podacima iz
2011. Subotica ima 37.443 domaćinstava, dok je 2002. imala 37.543. Na osnovu navedenih
podataka, nameće se zaključak da Subotica ima negativan porast stanovništva.
11
Bojana Tešić
Prosečna starost
Region
staovništvo
Punoletno
Ukupno
Oblast
Pol
Grad-
opština
Naselje Starost
85 i
Subotica 0–4 5–9 10–14 15–19 20–24 25–29 30–34 35–39 40–44 45–49 50–54 55–59 60–64 65–69 70–74 75–79 80–84
više
S 141554 6357 7003 6944 7733 8480 9576 10415 9934 9179 10150 10614 11405 9962 7534 6342 5284 3080 1562 116545 41.9
Ukupno M 68040 3229 3580 3578 3903 4390 4830 5341 5043 4570 4942 5162 5504 4673 3277 2600 1978 997 443 55246 40.2
Z 73514 3128 3423 3366 3830 4090 4746 5074 4891 4609 5208 5452 5901 5289 4257 3742 3306 2083 1119 61299 43.5
S 105681 4968 5305 5182 5613 6258 7302 8233 7646 6714 7327 7767 8585 7520 5484 4570 3799 2229 1179 86784 41.6
Gradska M 50310 2532 2736 2664 2830 3227 3652 4180 3853 3312 3518 3656 4015 3471 2371 1867 1406 692 328 40606 39.8
Z 55371 2436 2569 2518 2783 3031 3650 4053 3793 3402 3809 4111 4570 4049 3113 2703 2393 1537 851 46178 43.3
S 35873 1389 1698 1762 2120 2222 2274 2182 2288 2465 2823 2847 2820 2442 2050 1772 1485 851 383 29761 42.7
Ostalo M 17730 697 844 914 1073 1163 1178 1161 1190 1258 1424 1506 1489 1202 906 733 572 305 115 14640 41.4
Z 18143 692 854 848 1047 1059 1096 1021 1098 1207 1399 1341 1331 1240 1144 1039 913 546 268 15121 44.1
Izvor: http://popis2011.stat.rs/?page_id=2162
Možemo primetiti da veći deo stanovništva živi u gradskom području, čak 105.681, dok u
prigradskim naseljima i selima živi 35.873 ljudi. Prosečna starost stanovništva u gradskom području
je 41,6 godina, prosečna starost muškaraca je 39,4 godine, a žena 43,3 godine.
Kada uporedimo ove podatke dolazimo do zaključka da u gradu živi pretežno mlađa
populacija, dok su nešto stariji u prigradskim neseljima i selima. Prosečna starost ženske populacije
je veća u odnosu na muškarce, kao i broj žena.
Plata, zarada ili lični dohodak su osnovno i neotuđeno pravo radnika iz radnog odnosa i
obezbeđuju materijalnu i socijalnu sigurnost radnika i direktno utiču na životni standard. Plata,
odnosno zarada, predstavlja novčanu naknadu za izvršen rad.
Zaradu primaju zaposleni u javnim preduzećima, agencijama, privredi, dok platu primaju zaposleni
u državnim organima, organima lokalne samouprave i zaposleni u javnim službama.
Zaradu čine zarada za obavljeni rad i vreme provedeno na radu, zarada po osnovu doprinosa
zaposlenog poslovnom uspehu poslodavca i druga primanja po osnovu radnog odnosa – topli obrok
i regres.12
Zaposlenom se obračunava bruto zarada od koje se izdvajaju doprinosi i porez - 14% za PIO,
5,15% za zdravstveno osiguranje i 0,75% za osiguranje u slučaju nezaposlenosti. Od bruto iznosa se
izdvaja i porez na zaradu koji iznosi 10% od oporezivog iznosa.
12
Ćamilović, S. i grupa autora, Primena novina u Zakonu o radu – I deo, NIP Obrazovni informator, str
30,Beograd, jul 2014. (preuzeto 09.09.2014.)
12
Bojana Tešić
Zaradom se ne smatra učešće zaposlenog u dobiti kod poslodavca, naknada troškova za korišćenje i
upotrebu sredstava za rad zaposlenog koji radi van prostorija poslodavca, naknada troškova
prevoza, službenog puta, smeštaja i ishrane na terenu, otpremnina za penziju, pokloni deci
zaposlenih, jubilarna nagrada, solidarna pomoć, otpremnina tehnološkom višku.13
Iako je pravo na zaradu osnovno pravo zaposlenog koje ostvaruje iz radnog odnosa, spada
u kategoriju koja je najpodložnije uticaju sive ekonomije.
Prema definiciji ekonomske strukture, tu se ubraja samo radno aktivno stanovništvo, pod
čim se podrazumevaju lica u radnom odnosu, lica koja rade u registrovanoj zanatskoj ili drugoj
radnji ili na poljoprivrednom imanju, kao i lica koja u kući obavljaju neko zanimanje u ciju sticanja
sredstava za život. Prema zvaničnim podacima Zavoda za statistiku Republike Srbije, u Subotici
ima 39.216 zaposlnih, od čega najveći broj radi u tercijarnom sektoru.
Ćamilović, S.i grupa autora, Primena novina u Zakonu o radu – I deo, NIP Obrazovni informator, str 30,
13
13
Bojana Tešić
Svega 32017
Rudarstvo 1
14
Bojana Tešić
Izvor: www.paragraf.com
U tabeli su predstavljene prosečne bruto i neto zarade. Na osnovu podataka iznetih u tabeli,
mozemo zaključiti da je prosečna neto zarada u maju 2014. iznosila 44.184 dinara, odnosno bruto
60.966,00 dinara.
15
Bojana Tešić
Izvor: http://webrzs.stat.gov.rs/WebSite/Public/PageView.aspx?pKey=27
U tabeli 3 možemo videti prosečne zarade za avgust 2014. po sektorima u Srbiji. Možemo uočiti da
su to delatosti koje se, uglavnom ne finansiraju iz budžeta, odnosno iz realnog sektora.
Najviše prosečne plate su u rudnoj i naftnoj industriji, potom u duvanskoj, IT i farmaceutskoj
industriji, dok su najniže plate u prerađivačkoj industriji, daleko ispod prosečne zarade.
Prema zvaničnim podacima penzioneri čine 23% od ukupnog broja stanovništva Subotice,
odnosno prema zvaničnim publikacijama Republičkog fonda za penziono i invaldsko osiguranje
16
Bojana Tešić
30.131 lice14, odnosno, 17.697 je starosnih penzionera, 8.665 sa invalidskom penzijom i 6.785
porodičnih penzionera.15
Izvor: www.pio.rs
14
http://www.pio.rs/lat/mesecni-bilten.html
15
Podaci dobijeni direktno iz Republičkog fonda za pio, gospođa Jelena Timotijević
17
Bojana Tešić
Izvor: www.pio.rs
Izvor: www.pio.rs
18
Bojana Tešić
Izvor: www.pio.rs
Iz datih tabela možemo videti da pored kategorije osiguranika zaposlenih, čija struktura je
već predstavljena, imamo i kategorije samostalnih delatnosti i poljoprivrednika. Prosečne penzije,
kao što je prikazano, za prvu kategoriju iznose 26.175,00 za kategoriju samostalnih delatnosti
26.349,00, i za kategoriju poljoprivrednih penzionera 11.114,00 dinara. Odnosno, prosečna penzija
iznosi 21.212,67 dinara.
16
Izvor: Nacionalna služba za zapošljavanje, Filijala Subotica
19
Bojana Tešić
- Prihodi u naturi na ime zarada obuhvataju hranu, odeću, obuću, plaćene račune domaćinstvu za
struju, telefon, registraciju, benzin i dr., od strane poslodavca i sl.;
- Naturalna potrošnja obuhvata vrednost proizvoda iz sopstvene proizvodnje domaćinstava
utrošenih za ličnu potrošnju (hrana, piće, drvo za ogrev i sl.). 17
17
http://webrzs.stat.gov.rs/WebSite/public/PublicationView.aspx?pKey=41&pLevel=1&pubType=2&pubKe
y=2554
20
Bojana Tešić
Месечни просек
21
Bojana Tešić
1,4%
0,8% 4,0%
0,6%
1,5%
4,0%
3,7%
48,6%
35,9%
2,2%
Primanja iz inostranstva
Prihodi od imovine
Pokloni i dobici
Potrošački i investicioni krediti
Ostala primanja
22
Bojana Tešić
Број анкетираних домаћинстава 4592 4585 4592 4546 Number of households surveyed
Оцењени број домаћинстава 2536714 2536714 2536714 2536714 Number of households assessed
Просечан број чланова 3,00 2,94 2,89 2,88 Members, average number
Расположива средства – укупно 47639 47376 51641 51504 Available budget - total
Приходи домаћинстава у новцу 45080 44801 48619 48563 Household income in money
Приходи из редовног радног односа 21824 20587 22353 21237 Regular salaries and wages
Приходи ван редовног радног односа 1502 1140 1411 1452 Other income
Пензије (старосне, породичне, инвалидске и Pensions (old-age, family, disablement
14797 15930 16821 18378
остале) and other)
Остала примања од социјалног осигурања 848 1009 827 1138 Other social insurance receipts
Приходи од пољопривреде, лова и риболова 1554 1830 1902 1776 Income from agriculture, hunting and fishing
Приходи из иностранства 702 601 705 835 External receipts
Приходи од имовине 240 264 685 213 Real estate related income
Поклони и добици 609 496 554 540 Donations and awards
Потрошачки и инвестициони кредити 637 864 1103 600 Customer and investment credits
Остала примања 2367 2080 2258 2394 Other receipts
Приходи домаћинстава у натури 2559 2575 3022 2941 Household receipts in kind
Лична потрошња – укупно 42548 42448 47574 49700 Individual consumption – total
Храна и безалкохолна пића 17564 17446 20376 21339 Food and non-alcoholic beverages
Алкохолна пића и дуван 1900 1886 2114 2295 Alcoholic drinks and tobacco
Одећа и обућа 2161 2045 2242 2331 Clothes and footwear
Становање, вода, струја, гас и друга Dwelling, water, electricity, gas and other fuels
6832 6807 7445 7789
горива supply
Намештај, опремање домаћинства и Home furniture, equipment and
1857 1871 2031 2130
одржавање maintenance
Здравство 1585 1754 1849 2159 Health service
Транспорт 3833 3820 4128 3941 Transport
Комуникације 1559 1659 1868 2005 Communications
Рекреација и култура 2102 1982 2024 1876 Recreation and culture
Образовање 433 403 386 427 Education
Ресторани и хотели 855 815 917 1007 Restaurants and hotels
Остала добра и услуге 1867 1960 2194 2401 Other goods and services
18
http://webrzs.stat.gov.rs (preuzeto 15.6.2014.)
23
Bojana Tešić
Prednosti potrošnje kao agregata životnog standarda se odgela u tome što je potrošnja
manje podložna kratkoročnim, sezonskim fluktuacijama u odnosu na dohodak i prikazuje
dugoročno prosečno blagostanje domaćinstva, obuhvata i imputiranu rentu za stan/kuću u kome
žive vlasnici i imputiranu vrednost usluga korišćenjem trajnih potrošnih dobara.
2.1.2.1. POTROŠNJA
Za nas je, ipak, najbitnija privatna potrošnja. Privatna potrošnja označava potrošnju
građana na razna dobra i usluge koja koriste u lične odnosno privatne svrhe. Prema nekim autorima
19
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 166, Subotica 2006. (preuzeto 14.02.2014.)
24
Bojana Tešić
rast privatne potrošnje doprinosi i privrednom rastu. U periodu recesije, od 2008. godine, neke
države Evropske unije su, kako bi povećale privatnu potrošnju, smanjile stopu doprinosa za
socijalno osiguranje. Ova mera preduzeta je kako bi građani imali veći raspoloživi dohodak, a koji
direktno uslovljava privatnu potrošnju.
U ekonomskoj politici zemlje lična potrošnja ima poseban značaj. Ona je najznačajniji
oblik finalne potrošnje, pa su izdvajanja za ličnu potrošnju najveća.
Lična potrošnja se definiše kao deo ukupne potrošnje kojom stanovništvo pojedinačno zadovoljava
svoje potrebe. Obuhvata potrošnju vlastitih proizvoda individualnih potrošača i potrošnju koja se
ostvaruje putem razmene. Predstavlja trošenje materijalnih dobara i usluga za lične potrebe.
Struktura i visina lične potrošnje određena je grupom faktora čije je dejstvo različitog uticaja.
Faktori koji utiču na obim, dinamiku i strukturu lične potrošnje su mnogobrojni.
o Dostignuti nivo privrednog razvoja zemlje se ogleda u dostignutom nivou lične potrošnje.
Promena dostignutog nivoa lične potrošnje bi značila snižavanje dostignutog životnog
standarda i promenu globalnih proporcija u odnosima između proizvodnje i potrošnje
sredstava za život.
o Dinamika rasta društvenog proizvoda i nacionalnog dohotka. Stalno povećanje društvenog
proizvoda i nacionalnog dohotka, kao posledica dinamike porasta privrednog razvoja, daje i
veće mogućnosti za zadovoljavanje potreba svih oblika potrošnje, pa prema tome i lične
potrošnje. Proporcije raspodele društvenog proizvoda i nacionalnog dohotka na pojedine
oblike potrošnje, koje se merama ekonomske politike mogu menjati, značajno Utica na
visinu lične potrošnje.
o Struktura proizvodnje i nivo primenjene tehnike direktno određuju i strukturu potražnje, te
za rezultat imaju ne samo kvantitet, već i proizvode određenog kvaliteta od čega zavisi
njihova upotrebna vrednost.
o Sistem i politika raspodele ličnog dohotka su posebno važni u ličnoj potrošnji jer određuju
kupovnu moć potrošača. Visina dohotka određuje kvantitet roba lične potrošnje i ograničava
izbor potrošača kojim se on opredeljuje za određeni kvalitet roba.
o Demografski factor. Stalniporast stanovništva u nekoj zemlji znači nužno povećavanje
obima proizvodnje sredstava za život, kojim se podmiruju različite potrebe ljudi.20
Značaj lične potrošnje se najbolje sagledava kroz njene funkcije. One su određene mestom
lične potrošnje u procesu društvene reprodukcije. Osnovne funkcije lične potrošnje su
o Reproduktivna, odnosno funkcija obnavljanja radne snage – prva i osnovna funkcija lične
potrošnje sastoji se u reprodukciji radne snage. U njoj se ogleda smisao i svrsishodnost lične
potrošnje.
o Uticaj lične potrošnje na proizvodnju – značajno utiče na obim i strukturu proizvodnje.
Promene u strukturi lične potrošnje, u visini dela dohotka potrošača namanjenog ličnoj
potrošnji, utiču na promene proizvodnje koje im se nužno prilagođavaju.
o Uticaj lične potrošnje na agregatnu tražnju – istim instrumentima kojima ekonomska politika
utiče na obim i strukturu lične potrošnje, postiže efekte u promenama veličine i strukture
agregatne tražnje.21
20
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 170, Subotica 2006. (preuzeto 14.02.2014.)
25
Bojana Tešić
21
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 170, Subotica 2006. (preuzeto 14.02.2014.)
22
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 174, Subotica 2006. (preuzeto 14.02.2014.)
26
Bojana Tešić
Savremenu tržišnu privredu bitno obeležava veće učešće opšte potrošnje i drugih neekonomskih
faktora.
Investicije imaju posebno mesto u privrednom razvoju i ekonomskoj politici svake zemlje.
Njima se stvaraju neophodni materijalni uslovi i pretpostavke zadovoljavanja svih oblika
neproizvodne potrošnje. Investicije deluju na stabilnost ukupnih privrednij i društvenih tokova.23
Investicije su značajne sa aspekta proizvodnih snaga i proizvodnih usluga. Njihov značaj se ogleda
u funkcijama koje investicije imaju u privrednom i društvenom razvoju24
• Obezbeđuju kontinuitet proizvodnje
• Obezbeđuju proširenu reprodukciju
• Stvaraju materijalno-tehničke osnove za rekonstrukciju svih privrednih grana
• Doprinose primeni spoljne trgovine
• Doprinose održavanju privredne stabilnosti
• Obezbeđuju poželjne stope privrednog rasta
• Predstavljaju osnovu reprodukcije materijalnih uslova života ljudi
23
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 181, Subotica 2006. (preuzeto 14.02.2014.)
24
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 182, Subotica 2006. (preuzeto 14.02.2014.)
25
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 189, Subotica 2006. (preuzeto 14.02.2014.)
27
Bojana Tešić
26
Stakić, B., Barać, S., Osnovi ekonomije, str. 190-191, Subotica 2006. (preuzeto 14.02.2014.)
28
Bojana Tešić
Da bismo izrazili kupovnu moć građana Subotice izračunaćemo cenu potrošačke korpe, i
zajedno sa komunalnim troškovima uraditi komparaciju u odnosu na prosečnu platu, odnosno
penziju.
Osvrnućemo se na publikaciju Ministarstva unutrašnje i spoljnje trgovine i telekomunikacija iz
februara 2014. godine, zasnovanu na prikupljenim podacima Republičkog zavoda za statistiku.
Kupovne navike potrošača nastaju pod uticajem kulturnih, istorijskih, religioznih i drugih
činilaca, ali i pod uticajem njihove kupovne moći. Menjanje navika potrošača zavisi od promene
navedenih i drugih faktora koji neposredno utiču na to. Ove promene se dešavaju veoma sporo, te se
zbog toga ovaj činilac smatra stabilnim činiocem tražnje.
S druge strane, potrošači su skloni da sami formiraju sliku o nekom proizvodu u skladu sa
ličnim afinitetima. Ta slika, koja može ali i ne mora odgovarati onome što taj proizvod jeste,
predstavlja emocionalnu komponentu koja je, takođe, veoma bitan faktor pri odluci o kupovini. Na
tu sliku bitno utiču propaganda, na osnovu koje se slika i formira, kvalitet, cena i već pomenuti
psihološki i sociološki faktori.
Pre svega, ćemo izraziti i objasniti jednu od kategorija koja uslovljava kupovnu moć –
Cena proizvoda i usluga, pošto je o dohotku već bilo reči.
29
Bojana Tešić
ekonomske politike, tržišnih struktura, itd. Promene opšteg nivoa cena utiču na celinu privrednih
kretanja u zemlji.
Sistem cena je određen karakterom društveno-ekonomskog sistema, odnosno sam pojam sistema
cena obuhvata celokupnost institucionalnih, tržišnih, pravnih i organizacionih elemenata u kojima
se formiraju cene.
Uticaj politike cena, kao sastavnog dela ekonomske politike, na nivo i kretanje cena može
biti posredan i neposredan, odnosno direktan i indirektan. Posrednim merama se deluje na
proizvodnju, odnosno ponudu, na formiranje tražnje i na taj način preko uticaja na odnose agregatne
ponude i agregatne tražnje određuju se okviri i uslovi za formiranje cena. Ove mere potiču iz
monetarne, kreditne i fiskalne politike.27
Merama neposrednog karaktera su, zapravo mere neposredne kontrole cena. Svojstvene su
administrativno rukovođenim privredama u kojima se ne poštuje objektivnost tržišnih zakonitosti.
Visina cena se neposredno određuje od strane države. Cene imaju samo obračunski karakter. One ne
izražavaju vrednost proizvoda i usluga.28
Fiksne cene se utvrđuju za određeni vremenski period i to tako da se mogu menjati tek kad
taj period istekne. One su jedna od mera neposrednog državnog uticaja na cene, njihove relativne
odnose i opšti nivo cena. Država najčešće fiksira cene onih roba i usluga koje su od bitnog značaja
za privred zemlje, društvo ili životni standard ljudi.30
Stabilne cene nisu iste ao fiksne cene. One u određenom vremenskom ne menjaju ili se
neznatno menja njihoa visina. Stabilizacija cena, kao nastojanje da cene što više roba budu stabilne,
podrazumeva elminaciju nepovoljnih trendova u kretanju cena, kao npr. Inflacija, velki nesklad
između ponude i tražnje, uvoza i izvoza.31
27
Veselinović P., Ekonomija, str 191, Beograd 2010. (preuzeto 06.05.2014.)
28
Veselinović P., Ekonomija, str 191, Beograd 2010. (preuzeto 06.05.2014.)
29
Veselinović P., Ekonomija, str 192, Beograd 2010. (preuzeto 06.05.2014.)
30
Veselinović P., Ekonomija, str 192, Beograd 2010. (preuzeto 06.05.2014.)
31
Veselinović P., Ekonomija, str 192, Beograd 2010. (preuzeto 06.05.2014.)
30
Bojana Tešić
Nestabilnost cena i fluktuacija cena su bliski pojmovi. Fluktuacija cena podrazumeva menjanje,
kolebanje, odnosno nestabilnost cena. Fluktuacija cena se pojavljuje kod tržišta kod kojih se cene
slobodno formiraju, ali i u privredama sa administrativnim cenama.
Atraktivne cene su cene koje privlače kupca, uglvnom na niskom nivou. Ali, mogu biti i
vrlo visoke kod luksuzne robe, odnosno brendirane robe čije posedovanje određuje ekonomski,
meterijalni i društveni status.
Delimično kao sinonim atraktivnim, pojavljuju se lukrativne cene, tj. Unosne cene, koje donose
značajnu zaradu.32
Barijera cena podrazumeva suprotnost atraktivnim cenama. Barijera cena označava situaciju kada
cene proizvoda ili usluga koče kretanje ili razvoj neke druge pojave. Tipične barijere su: cena –
barijera ponudi, onosno cena neke robe je toliko niska da koči proizvodnju te robe, cena – barijera
tražnji, odnosno cena robe je toliko visoka da se pojavljuje kao smetnja porastu tražnje za tom
robom, cena – barijera seljenju kapitala, izvozu ili uvozu.33
Rigidnost cena označava brzinu kojom kojom se cene prilagođavaju nekoj drugojekonomskoj
veličini, odnosno brzinu kojom se cene menjaju naviše ili naniže.
Kolaps cena označava slom cena, a takvo stanje je karakteristično za pivrede sa enormno visokom
stopom inflacije.
Cena je jedini instrument marketing miksa koji ostvaruje prihode, dok svi ostali
instrumenti predstavljaju samo troškove.
Politika formiranja cena zavisi od ciljeva poslovanja, što znači da bi ciljevi poslovanja
morali biti usaglašeni sa ciljevima pri formiranju cena. Neka preduzeća formiraju cene na osnovu
troškova, a neka na osnovu postojećih tržišnih cena.
U literaturi se najčešće može naći da se ciljevi formiranja cena mogu podeliti u tri grupe:
• Povećanje dobiti
• Povećanje obima prodaje
• Održanje postojećeg stanja
Povećanje dobiti: Iznos dobiti često se izražava kao procenat od prodaje, od investicija, ili
kao određena novčana vrednost. Ciljevi pri formiranju cena mogu biti postavljeni kao jednaki ili
viši u odnosu na prethodni period. U današnjem poslovnom svetu često se govori o
zadovoljavajućoj, a ne maskimalnoj dobiti. To proizilazi iz činjenice da marketing koncept
podrazumeva da je dobit rezultat zadovoljenja potreba potrošača, a ne cilj poslovanja. Danas se sve
više smatra da je postizanje dobiti po svaku cenu društveno neodgovorno ponašanje preduzeća.
32
Veselinović P., Ekonomija, str 193, Beograd 2010. (preuzeto 06.05.2014.)
33
Veselinović P., Ekonomija, str 193, Beograd 2010. (preuzeto 06.05.2014.).)
31
Bojana Tešić
Povećanje obima prodaje. Povećanje obima prodaje znači povećanje ukupnog prihoda, što
dovodi do povećanja dobiti. Međutim, povećanje obima prodaje i/ili tržišnog učešća ne mora značiti
srazmerno povećanje dobiti. Preduzeća nastoje da formiraju cene tako da bar održe svoj segment
prodaje.
Broj faktora koji deluju na politiku cena je neograničen. Ali, troškovi, tražnja,
konkurencija, ekonomska politika i državna kontrola cena su četiri ključne determinante pri
odlučivanju o cenama.
34
Veselinović P., Ekonomija, str 194, Beograd 2010. (preuzeto 08.05.2014.)
35
Veselinović P., Ekonomija, str 194, Beograd 2010. (preuzeto 08.05.2014.)
36
Veselinović P., Ekonomija, str 194, Beograd 2010. (preuzeto 08.05.2014.)
32
Bojana Tešić
U praksi se koriste dva pristupa formiranja cena, jedan koji je zasnovan na troškovima i
drugi koji polazi od tražnje za određenim proizvodom ili uslugom.
Formiranje cena na bazi cena konkurencije za orijentaciju ima cene koje je formirala
konkurencija. Osnovna logika ove metode jeste sagledavanje reakcije tržišta na istu,višu ili nižu
cenu od one koju su konkurenti utvrdili za svoje proizvode. Ovaj metod može da se koristi kada se
ne raspolaže sa dovoljno informacija o konkurentima i njihovim cenama.
Kod uvođenja novog proizvoda na tržište svakom proizvođaču se pružaju uglavnom dve
mogućnosti :
• Utvrđivanje početne visoke cene. Proizvođači mogu biti podstaknuti na ovaj potez usled želje da
što pre povrate uložene investicije
• Utvrđivanje početne niske cene. Ova strategija za formiranje cena se koristi za cene na duži
vremenski period, karakteristična je kod proizvoda koji se masovno proizvode.
2.4.1. TROŠKOVI
Troškovi su donja granica, a spremnost potrošača da plate određenu cenu za neki proizvod
predstavlja gornju granicu.
Troškovi su jedini faktor internog karaktera koji spada u ključne faktore formiranja cene i
precizniji su nego podaci o delovanju eksternih faktora na delovanje cene. Troškovi i cene su u
stalnom procesu međusobnog prilagođavanja. Značaj faktora troškova pri formiranju cena uslovljen
je karakteristikama vrste proizvodnje, tipa proizvoda i slično.
33
Bojana Tešić
2.4.2. TRAŽNJA
Pod tražnjom se podrazumeva određena količina i vrsta materijalnih dobara i usluga koju
su kupci spremni da kupe po odgovarajućoj ceni. Tražnja se kao i ponuda izražava u naturalnim i
vrednosnim pokazateljima. Tražnja je drugi osnovni faktor koji utiče na odluku pri formiranju cena
i da se zasniva na potrošaču. Pri formiranju cena preduzeće mora uzeti u obzir različite intenzitete
tražnje.
Autori ne pridaju isti značaj činiocima tražnje. Po Stameru promena tražnje zavisi od
- porasta stanovništva,
- rasta dohotka po stanovniku
- kretanja cene proizvoda
- strukture potreba i navika potrošača.
Cena kao činilac tražnje. Uticaj cene na nivo tražnje potiče od početka sučeljavanja
ponude i tražnje. Cena je za potrošače data veličina, na čiji nivo u određenom momentu ne mogu
uticati, pa podešavaju potrošnju prema postojećim cenama. To predstavlja jedan od razloga što se
pri rastu cena tražnja za proizvodom smanjuje, i obrnuto, pri padu cena tražnja za određenim
proizvodom raste.
37
Vasiljev, S., i grupa autora, Marketing Menadžment, Ekonomski fakultet Subotica 2007., str 253.
(preuzeto 24.08.2014.)
34
Bojana Tešić
Kod proizvoda široke potrošnje broj faktora primarne tražnje veoma je velik, ali je sve njih
moguće svrstati u jednu od kategoraija:
1) Stanovništvo – većina tržišta determinisana je stanovništvom: njegovom veličinom i osnovnim
strukturnim karakteristikama
2) Domaćinstva – Kod većine proizvoda jedinice potrošnje pretežno su domaćinstva. Prema tome,
broj i osnovne sociodemografske karakteristike domaćinstva imaju osnovnu relevantnost.
3) Stopa nataliteta – Njena veličina ukazuje na dinamiku porasta stanovništva i agregira u sebi čitav
niz značajnih faktora
4) Stil života – Ovaj faktor obuhvata osnovne stavove stanovništva: stav prema porodici, stav prema
korišćenju dohotka, prema potrošnji...
5) Inovacije - Kao i u području industrijske potrošnje, i u području proizvoda široke potrošnje
pojavljuju se novi proizvodi koji supstituišu stare.
6) Slobodno vreme – Sve veći fond slobodnog vremena stvara obilje novih potreba i intenzivira
neke od prethodnih.
7) Dohodak – Dohodak je osnovni faktor kupovne moći. Posebnu važnost ima visina diskrecionog
dohotka.
8) Moda – Poslednjih godina moda je postala dominantan faktor tražnje kod niza proizvoda.
9) Poverenje u budućnost – Potrošačka sklonost kupovini zavisi u velikoj meri od poverenja u
budućnost.
10) Marka proizvoda, cene drugih proizvoda i usluga.
2.4.3. KONKURENCIJA
35
Bojana Tešić
Ako je veliki broj konkurenata, borba će biti oštrija ali nema monopolizacije tržišta i
državnog uplitanja. Ako je mali broj konkurenata onda to ukazuje ili na povećano administrativno
uplitanje ili na ekskluzivni karakter proizvoda.
Monopol je osnovni oblik nepotpne tržišne konkurencije. U ovom slučaju imamo jednog
prodavca s potpunom kontrolom nad celim privrednim sektorom. Monopolska pozicija u praksi je
rezultat ekskluzivne kontrole nad ulaznim sirovinama koje se ne mogu jednostavno duplirati,
uključujući tu i preference i ukuse potrošača. Monopolistička konkurencija se javlja kada mnoga
preduzeća prodau različite proizvode po fizičkim karakteristikama, prema lokaciji gde se mogu
nabaviti, uslugama koje prate proizvod, i slično. Liči na potpunu konkurenciju, jer postoji mnogo
učesnika – prodavaca i kupaca, ulaz i izlaz iz grane nije težak i cene se prihvataju onako kako su
date.
Cene roba i usluga u monopolom uslovljenom tržištu su uvek više u odnosu na cene koje bi se
formirale u uslovima slobodne konkurencije, i uvek se prilagođavaju kalkulacijama monopolista.
Da bi odredio cenu, monopolista kao potpuno konkurentna firma nastoji da poveća profit. Prvo
identifikuje veličinu outputa koja povećava profit, a onda određuje koja je cena odgovarajuća toj
količini proizvodnje.
Monopol kao oličenje nesavršene konkurencije predstavlja određenu tržišnu moć. Suština tržišne
moći se sastoji u mogućnosti da se menjaju cene proizvoda.
Na ovakvom tržištu samo jedno preduzeće snabdeva celokupno tržište određenim dobrom i ima
moć da izabere cene iznad marginalnog troška. Cena koja je iznad marginalnog troška i
marginalnog prihoda donosi profit preduzeću.
Oligopol je takvo stanje na tržištu kada samo nekoliko prodavaca nudi proizvod koji je
sličan ili identičan drugim proizvodima. Jedna od karakteristika oligopolskog tržišta je da, može se
reći, sva ili skoro sva proizvodnja otpada na nekoliko preduzeća, a proizvodi su najčešće
diferencirani. Druga bitna karakteristika je da preduzeća moraju da donose strateške odluke,
odnosno da prilikom donošenja odluke o različitim pitanjima kao što su visina cene, obim
proizvodnje, investicije i slično, mora da preduzme strateško razmatranje. Ono što je takođe
karakteristično za oligopolsko tržište je da preduzeća određuju cenu i obim proizvodnje jednim
delom uzimajući u obzir ponašanje svojih konkurenata.
Prepreke ulasku novim preduzećima na oligopolsko tržište su: patenti ili pristup tehnologiji
isključuju potencijalne konkurente, zbog ekonomije obima neprofitabino je da na tržištu posluje
veći broj preduzeća. Na ovom tržištu konkuriše nekoliko preduzeća, i svako od njih mora da uzme u
obzir na koji način će njegove akcije uticati na konkurente i na koji način će konkurenti
najverovatnije reagovati. Ta strateška razmatranja su veoma složen proces, jer preduzeće koje
donosi odluku mora uzeti u obzir na koji način će reagovati konkurencija.
36
Bojana Tešić
Izbor finalne cene zavisi od dopunskih analiza koje se odnose na: psihološke cene, uticaj
drugih elemenata marketing miksa, politiku cena preduzeća, inflaciju i ponašanje konkurenata.
Korelacija između kvaliteta i cena nije uvek prisutna. jaz popunjavaju psihološke cene.
U određivanju cena i drugi elementi marketing miksa takođe imaju značaj. U pitanju su,
pre svega kvalitet brenda i promocija. Brendovi sa prosečnim kvalitetom, ali relativno visokim
budžetom promocije su u stanju da obezbede cene sa promocijom. Naime, kupci su spremni da
plate višu cenu za poznat proizvod.
Ekonomska politika i državna kontrola cena su faktori koji utiču na odluku o formiranju
cena. Država svojim merama treba da utiče da zakon ponude i tražnje što jednostavnije funkcioniše
u smislu povećanja produktivnosti i poslovne efikasnosti učesnika na tržištu. Odnosno, država treba
da stvara uslove poslovanja koji stimulišu preduzeća na povećanu efikasnost. Merama ekonomske
politike društvo direktno utiče na formiranje cena, dok merama direktne državne kontrole cena,
država može retko i na kratak rok da utiče na formiranje istih.
Kontrola cena se ispoljava na dva načina – kao određivanje najviših dozvoljenih prodajnih
cena i kao odredjivanje najnižih mogućih otkupnih cena. Kontrola cena je bila uobičajena pojava u
zemljama realsocijalizma.
Određivanje najviših prodajnih cena predstavlja uobičajeni izraz za određivanje najviših
dozvoljenih prodajnih cena. Tržišne cene na osnovu slobodnog delovanja ponude i tražnje bi se
formirale na višem ravnotežnom nivou, ali ih država prisilno zadržava na nižem nivou. Ukoliko bi
se dopustilo formiranje ravnotežnih tržišnih cena došlo bi do njihovog porasta i jedan broj potrošača
sa niskim dohotkom ne bi bio u stanju da kupi robu, te država da bi zaštitila svoje građane i izbegla
diskriminaciju siromašnih ograničava visinu cena. Uglavnom se radi o namirnicama od životnog
značaja. Ovaj oblik kontrole cena je popularan među potrošačima.38
Određivanje najnižih otkupnih cena. U svim razvijenim tržišnim privredama postoje mehanizmi za
pomoć poljoprivrednoj proizvodnji. Poljoprivredni proizvođači traže da im država garantuje
otkupne cene. Državna potpora u poljoprivredi je neophodna iz najmanje tri razloga. Prvo, u pitanju
jeproizvodnja sa visokim rizikom tako da proizvođač i moraju na neki način da budu osigurani od
preterane tržišne neizvesnosti. Drugo, u pitanju je je proizvodnja koja po prirodi stvari zahteva
kreditiranje. I treće, zbog sezonskog karaktera proizvodnje potrebno je ublažiti sezonske
osilacijecena koje nastaju na osnovu slobodnog delovanja ponude i tražnje.39
38
Veselinović P., Ekonomija, str 194, Beograd 2010. (preuzeto 08.05.2014.)
39
Veselinović P., Ekonomija, str 194, Beograd 2010. (preuzeto 08.05.2014.)
37
Bojana Tešić
Potrošačka korpa je indikator kupovne moći stanovništva. Ona predstvalja merilo životnog
standarda u jednom društvu, a čini je skup proizvoda koje potroši jedno domaćinstvo u periodu od
mesec dana.
U Srbiji, prema podacima RZS, prosečno domaćinstvo broji 3,1 člana, pa se uzima kao
krajnja vrednost 3 člana. I minimalna i prosečna korpa se izračunavaju na osnovu ankete koja je
sprovedena u 4.400 domaćinstava na svake dve nedelje. Za izradu minimalne potrošačke korpe
korišćen je standard FAO, po kome je granica za nutricionistički minmum 2.800 kalorija.
40
Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, 17 broj 021-188, Beograd,
31.05.2010. str.2 (preuzeto 26.05.2014.)
41
Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, 17 broj 021-188, Beograd,
31.05.2010. str.3 (preuzeto 26.05.2014.)
38
Bojana Tešić
Utvrđivanje strukture potrošačke korpe. Potrošačku korpu (minimalnu i prosečnu) čine dve
celine i to izdaci domaćinstva za hranu i bezalkoholna pića (hrana) i izdaci za ostale proizvode i
usluge lične potrošnje(nehrana). Treba posebno naglasiti da ovako definisane potrošačke korpe
42
Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, 17 broj 021-188, Beograd,
31.05.2010. str.4 (preuzeto 26.05.2014.)
43
Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, 17 broj 021-188, Beograd,
31.05.2010. str.4 (preuzeto 26.05.2014.)
44
Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, 17 broj 021-188, Beograd,
31.05.2010. str.4 (preuzeto 26.05.2014.)
39
Bojana Tešić
Pri izboru reprezenta određene grupe proizvoda (u svrhu prilagođavanja korpe za mesečno
izračunavanje i publikovanje) primenjen je princip najvećeg učešća proizvoda u odgovarajućoj
grupi proizvoda, čime je praktično određen proizvod koji domaćinstva najčešće kupuju (najviše
troše). Izdaci za nehranu su prikazani na dvomesnom nivou COICOP - klasifikaciji lične potrošnje
prema nameni i odražavaju realnu sliku potrošnje domaćinstva.
Vrednost izdataka za hranu se računa primenom prosečnih cena na malo.
Dinamiku kretanja vrednosti minimalne potrošačke korpe za tročlano domaćinstvo određivaće
kretanje cena na malo, dok se utvrđen sadržaj korpe ne bi menjao pod uticajem sezone.46
45
Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, 17 broj 021-188, Beograd,
31.05.2010. str.4 (preuzeto 26.05.2014.)
46
Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, 17 broj 021-188, Beograd,
31.05.2010. str.4 (preuzeto 26.05.2014.)
40
Bojana Tešić
• Bezalkoholna pića
Pri analizi potrošačke korpe podaci su delom sakupljani putem ankete. Ispitanici su
odgovarali na pitanja zatvorenog tipa, i na uzorku od 20 domaćinstava, dobijeni su rezultati koji su
izneti u pojedinim tačkama COICIP klasifikacije.
47
Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, 17 broj 021-188, Beograd,
31.05.2010. str.5 (preuzeto 26.05.2014.)
41
Bojana Tešić
Cena na Cena na
Proizvod Količina regularnom sivom Ušteda
tržištu tržištu
Žito i proizvodi od žita
Pirinač 1 kg 140.00
24.80
beli hleb kg 1,550.00
ostale vrste hleba 1.60 kg 250.00
burek 0.5 kg 240.00
slano trajno pecivo 0.45 kg 224.00
testenine 1 kg 230.00 200.00 30.00
zamrznuto lisnato testo 1.5 kg 220.00
pšenično brašno 4.5 kg 220.50
kukuruzno brašno 0.7 kg 90.00
Σ 3,164.50 200.00 30.00
Povrće i prerađevine od povrća:
spanać 0.8 kg 100.00 80.00 20.00
zelena salata 1.70 kg 250.00 153.00 97.00
kupus 4.4 kg 250.00 220.00 30.00
paradajz 4.30 kg 500.00 430.00 70.00
pasulj 1.5 kg 420.00 345.00 75.00
zamrznuti grašak 0.80 kg 160.00 160.00 0.00
zamrznuta boranija 0.8 kg 160.00 80.00 80.00
šargarepa 1.60 kg 130.00 128.00 2.00
cvekla 2 kg 60.00 50.00 10.00
crni luk 2.8 kg 260.00 140.00 120.00
pečurke 0.5 kg 90.00 80.00 10.00
konzervisani krastavac 2 kg 350.00 200.00 150.00
krompir 13 kg 910.00 520.00 390.00
Σ 3,640.00 2,586.00 1,054.00
Voće i prerađevine od voća
limun 0.5 kg 120.00 115.00 5.00
pomorandže 1.3 kg 180.00 169.00 11.00
banane 1.5 kg 195.00 165.00 30.00
jabuke 8.5 kg 680.00 340.00 340.00
očišćeni orasi 0.3 kg 255.00 240.00 15.00
suve šljive 0.1 kg 75.00 65.00 10.00
Σ 1,505.00 1,094.00 411.00
Sveže i prerađeno meso
juneće meso sa/bez kostiju 0.7 kg 455.00
svinjsko meso sa/bez kostiju 4 kg 2,000.00
pileće meso 4.5 kg 1,780.00 1,575.00 205.00
juneća džigerica 0.2 kg 560.00
42
Bojana Tešić
43
Bojana Tešić
Prikazani su proizvodi koje, prema RZS, jedno domaćinstvo potroši u toku meseca, kao i
rezultati, odnosno zbir potrošačke korpe na regularnom i sivom tržištu. Ne možemo izraziti razliku
u ceni za sve proizvode, s obzirom da se pojedini proizvodi ne mogu naći na pijaci, i drugim
tržištima. Komparacijom cena možemo videti da se na regularnom tržištu treba izdvojiti 3.682,00
dinara više nego na sivom tržištu.
Prema COICOP klasifikaciji izdaci za kućnu hemiju i sredstva za održavanje lične higijene
spadaju u grupu Izdaci za pokućstvo i rutinsko održavanje stana. Treba naglasiti da se proizvodi za
održavanje stana na sivom tržištu mogu kupiti po znatno nižim cenama.
S obzirom da nije naglašeno koliko kojih od navedenih proizvoda domaćinstvo potroši u periodu od
mesec dana, na osnovu cene po jedinici proizvoda može se uštedeti do 1.229,00 dinara. Proizodi
koji su uzeti u obzir su proizvodi koji se mogu naći na našem regularnom tržištu, kao i na sivom.
Proizvodi na sivom tržištu su uglavnom uvezeni iz Mađarske i Nemačke.
44
Bojana Tešić
Cena na Cena na
Proizvod Količina regularnom sivom Ušteda
tržištu tržištu
Sapun 1 kom 120.00 60.00 60.00
Pasta za zube 1 kom 200.00 100.00 100.00
Dezodorans 1 kom 360.00 200.00 160.00
Mleko za telo 1 kom 450.00 300.00 150.00
Gel za tuširanje 1l 668.00 300.00 368.00
Ukupno 1,798.00 960.00 838.00
Cena na Cena na
Proizvod Količina regularnom sivom Ušteda
tržištu tržištu
Sapun 1 kom 120.00 60.00 60.00
Pasta za zube 1 kom 200.00 100.00 100.00
Dezodorans 1 kom 360.00 200.00 160.00
Mleko za telo 1 kom 450.00 300.00 150.00
Gel za tuširanje 1l 668.00 300.00 368.00
Ukupno 1,798.00 960.00 838.00
4) Izdaci za zdravstvo
5) Izdaci za transport
U ovu grupu spadaju sve vrste transporta – gradski prevoz, sopstveni prevoz, prevoz
javnim prevoznim sredstvima.
U Subotici cena autobuske karte iznosi 86 dinara. Za mesečnu kartu zaposleni treba da izdvoje
2.323,00 dinara, učenici 1.525,00 dinara, dok penzioneri treba da izdvoje 915,00 dinara.
Koliko se potroši na druge vidove prevoza je veoma teško izraziti, s obzirom da su individualni, i
veoma promenljivi.
45
Bojana Tešić
Prema podacima sa sajta paragraf.rs možemo videti podatke o odnosu cena potrašačke
korpe i visine prosečne zarade u Srbiji. Prema navedenim podacima, koji su uzeti od Zavoda za
statistiku Republike Srbije, možemo videti da je prosečna zarada mnogo manja u odnosu na visinu
prosečne potrošačke korpe. U koloni 5 date tabele, vidimo koliko je plata, odnosno zarada, potrebno
za osnovne potrebe, iliti prosečnu potrošačku korpu, te da ista nije dovoljna. U aprilu, kada je
prosečna zarada bila najviša u odnosu na zarade u 2014. godini, bilo je potrebna 1,43 prosčne
zarade za prosečnu potrošačku korpu, dok je u januaru kada je prosečna zarada bila na najnižem
nivou bilo potrebno 1,73 prosečne zarade za prosečnu potrošačku korpu.
U kolini 6 vidimo odnos prosečne zarade i minimalne potrošačke korpe. U januaru je gotovo cela
zarada bila potrebna za minimalnu potrošačku korpu, dok je u aprilu i avgustu, kada je proseča
zarada bila na najvišem nivou bilo potrebno 0,75 prosečne zarade.
Rezultati iskazani u tabeli su poražavajući.
Izvor: www.paragraf.rs
46
Bojana Tešić
47
Bojana Tešić
Лична потрошња – укупно 45970 58209 47871 41908 36171 ... Individual consumption – total
Храна и безалкохолна пића 18198 24862 17010 15656 16007 ... Food and non-alcoholic beverages
Хлеб и житарице 3293 3746 3274 3099 3093 ... Bread and cereals
Месо и прерађевине од меса 4373 6738 4331 3354 3268 ... Meat
Риба и прерађевине од рибе 547 725 408 479 622 ... Fish
Млеко, млечни производи и јаја 3034 4190 2709 2663 2716 ... Milk, cheese and eggs
Уља и масти 665 770 550 731 620 ... Oils and fats
Воће 1113 1828 971 777 973 ... Fruit
Поврће 1917 2882 1610 1533 1786 ... Vegetables
Шећер, џем, мед, чоколада и Sugar, jam, honey, chocolate and
кондиторски производи 978 1274 892 851 941 ... confectionery
Остали прехрамбени производи 571 677 575 479 569 ... Food products n.e.c.
Кафа, чај и какао 805 847 742 925 696 ... Coffee, tea and cocoa
Безалкохолна пића 902 1185 948 765 723 ... Soft drinks
Алкохолна пића и дуван 2166 2203 2118 2462 1828 ... Alcoholic drinks and tobacco
Жестока алкохолна пића 73 83 56 60 101 ... Spirits
Вино 108 166 72 96 108 ... Wine
Пиво 364 323 394 398 325 ... Beer
Цигарете и дуван 1621 1631 1596 1908 1294 ... Tobacco
Одећа и обућа 2331 2032 2834 2328 2019 ... Clothes and footwear
Материјал за одећу 12 43 - 5 4 ... Clothing materials
Мушка одећа 552 478 661 520 530 ... Garments for men
Женска одећа 606 509 709 608 574 ... Garments for women
Дечија одећа и одећа за бебе 240 217 261 279 190 ... Garments for children and infants
Остали одевни предмети и додаци
одећи 14 12 16 20 6 ... Other clothing items and accessories
Чишћење, шивење, поправка и Cleaning, sewing, repair and hire of
изнајмљивање одеће 11 28 3 12 4 ... clothes
Мушка обућа 375 260 543 369 291 ... Footwear for men
Женска обућа 363 296 457 378 298 ... Footwear for women
Дечија обућа и обућа за бебе 148 175 173 133 110 ... Footwear for children and infants
Поправка обуће 10 14 11 4 12 ... Repair of footwear
...
Становање, вода, струја, гас и друга Dwelling, water, electricity, gas and other
горива 7329 9103 8355 6932 4745 ... fuels supply
Стварна рента 332 824 256 187 105 ... Net rentals for housing
Стварна рента за друго боравиште 194 68 93 428 161 ... Net rentals for second dwelling
Материјал за одржавање и поправку Material for maintenance and repair of
станова 96 218 145 14 10 ... dwellings
Services for maintenance and repair of
Услуге за одржавање и поправку стана 130 329 99 75 33 ... dwellings
Одношење смећа 229 237 239 206 236 ... Waste disposal
Канализација 73 125 60 93 12 ... Sewerage system
Снабдевање водом 500 542 579 516 343 ... Water supply
Остале услуге у вези са станом 68 193 39 23 33 ... Other services relating to dwelling
Електрична енергија 3083 3576 3244 2843 2674 ... Electricity
Градски и природни гас 383 337 907 201 3 ... Industrial and natural gas
Течни гас у боцама (бутан, пропан) 33 39 69 16 3 ... Liquefied hydrocarbons (butane, propane)
Течна горива 1 - 1 - 4 ... Liquid fuels
Дрво за огрев 1021 334 1468 1497 586 ... Firewood
Угаљ 291 359 387 356 26 ... Coal
Остали трошкови у вези с грејањем 66 57 63 88 51 ... Other expenditures related heating
Централно грејање и топла вода 829 1865 706 389 465 ... Central heating and lot water
48
http://webrzs.stat.gov.rs (preuzeto 15.6.2014.)
48
Bojana Tešić
49
Bojana Tešić
50
Bojana Tešić
РСД / RSD
Република Србија / Republic of Serbia
Србија север Србија југ
Srbija – sever Srbija – jug
Регион Регион
Шумадије Јужне и Регион
укупно Београд- Регион и Западне Источне Косовo и
Total ски регион Војводине Србије Србије Метохијa
Beogradski Region Region Region Region
region Vojvodine Šumadije i Južne i Kosovo i
Zapadne Istočne Metohija
Srbije Srbije
Остале културне услуге (фотографске) 11 16 14 5 7 ... Other services (photography)
Игре на срећу 40 37 34 54 35 ... Lottery
Књиге (уџбеници, белетристика, атласи, Books (text books, fiction, atlases,
речници и сл.) 167 170 214 163 99 ... dictionaries and similar)
Новине и часописи 263 342 244 223 200 ... Newspapers and magazines
Остали штампани материјал (постери, Other printed materials (posters,
календари, мапе и сл.) 3 4 4 1 2 ... calendars, maps and similar)
Miscellaneous printed matter and drawing
Папирна конфекција и прибор за цртање materials (notebooks, pens, staple
(свеске, оловке, хефталица) 64 51 63 88 58 ... machine)
Пакет аранжман (превоз, смештај, Package holidays (travel, accommodation,
исхрана, укључујући екскурзије) 590 698 691 395 487 ... food, including excursions)
Образовање 492 742 454 547 63 ... Education
Предшколско образовање 12 5 12 32 - ... Pre-school education
Основно образовање 19 22 37 2 11 ... Primary education
Стручна школа у трајању од једне
године - - - - - ... One-year vocational school
Стручна школа у трајању од две године - - - - - ... Two-year vocational school
Трогодишња стручна школа 2 - 6 1 - ... Three-year vocational school
Четворогодишња стручна школа 5 4 10 2 4 ... Four-year vocational school
Четворогодишња уметничка школа - - - - - ... Four-year art school
Гимназија - - - - - ... High school
Специјализација после средњег
образовања 3 - 10 - - ... Post-secondary specialization
Више образовање 25 35 9 27 29 ... Higher education
Високо образовање 310 471 204 468 10 ... University education
Последипломске студије 14 9 36 - 8 ... Post-graduate education
Трошкови за остале видове образовања Expenditures for other education (foreign
(курсеви страних језика и сл.) 102 196 130 15 1 ... language courses and similar)
Ресторани и хотели 1103 1696 780 974 715 ... Restaurants and hotels
Ресторани 180 350 86 137 79 ... Restaurants
Кафеи, барови и киосци 785 1092 574 772 587 ... Cafes, bars and kiosks
Кантине 104 237 67 20 27 ... Canteens
Услуге смештаја 34 17 53 45 22 ... Accommodation
Остала добра и услуге 2628 3513 2638 2160 1666 ... Other goods and services
Фризерске, козметичке и друге личне Hairdressing, cosmetics and other
услуге 412 368 353 581 377 ... personal services
Електрични апарати за личну негу и Electric appliances for personal care and
поправке 15 39 5 2 6 ... repair of these appliances
Остали производи за личну хигијену и
негу (сапун, шампон, четкица за зубе и Other articles for personal care (soap,
сл.) 1246 1613 1254 941 964 ... shampoo, toothbrush and similar)
Накит, зидни и ручни сатови 32 73 24 7 5 ... Jewelers, clocks and watches
Предмети за путовања (кофери, торбе, Travel goods (suitcases, travel bags, hand-
ташне, новчаници и сл.) 67 80 78 38 64 ... bags, wallets and similar)
Остали лични предмети (упаљачи, Other personal articles, n.e.c. (lighters,
прибор за бебе, кишобрани и сл.) 364 802 153 272 33 ... baby-articles, umbrellas and similar)
Услуге социјалне заштите 120 174 199 47 - ... Social welfare services
Јаслице, вртићи 90 114 97 61 72 ... Crèche and kindergartens
Осигурање стана 13 14 29 1 - ... Dwelling insurance
Здравствено осигурање 41 15 109 28 4 ... Health insurance
Осигурање живота 39 34 59 48 7 ... Life insurance
Осигурање повезано с превозом
(осигурање возила ) 58 33 111 61 22 ... Transport insurance (motor car insurance)
Остало осигурање (осигурање према
трећем лицу) 23 28 53 - - ... Other insurance (insurance to third parties)
Финансијске услуге 15 34 13 - 5 ... Financial services
Остале услуге (фотокопирање,
дупликати кључева, оглашавање у Other services (photocopies, key
новинама и сл.) 93 92 101 73 107 ... duplicates, newspaper ads and similar)
Натурална потрошња1) 1214 1310 1662 858 821 ... Natural consumption1)
51
Bojana Tešić
49
http://webrzs.stat.gov.rs (preuzeto 15.6.2014.)
52
Bojana Tešić
РСД / RSD
Република Србија / Republic of Serbia
Србија север Србија југ
Srbija – sever Srbija – jug
Регион Регион
Шумадије Јужне и Регион
укупно Београд- Регион и Западне Источне Косовo и
Total ски регион Војводине Србије Србије Метохијa
Beogradski Region Region Region Region
region Vojvodine Šumadije i Južne i Kosovo i
Zapadne Istočne Metohija
Srbije Srbije
Намештај, опремање домаћинства и Home furniture, equipment and
одржавање 2140 1844 2472 1980 2104 ... maintenance
Намештај, расвета и декоративна Furniture, lighting and decorative
опрема 193 212 256 190 126 ... equipment
Теписи и остале подне простирке 35 7 52 24 42 ... Carpets and other floor coverings
Поправка намештаја, покућства и Repair of furniture, household equipment
подних подлога 10 6 20 9 2 ... and floor coverings
Текстилни производи за домаћинство 73 26 87 75 72 ... Household textiles
Фрижидер, замрзивач и комбиновани
фриз 75 46 99 74 61 ... Refrigerator, freezer and fridge -freezer
Машина за прање, сушење рубља, Washing and drying machines, dishwasher
прање посуђа и пеглање 70 90 92 46 72 ... and ironing machine
Шпорети, камини, рерне, микроталасне Cookers, fireplaces, ovens, micro-wave
рерне 108 129 133 88 100 ... ovens
Клима-уређаји, грејачи за воду, вентили, Air conditioners, water heaters, boilers and
бојлери и ТА пећи 25 48 46 11 13 ... electric stoves
Усисивачи, апарати за чишћење на бази Vacuum cleaners, steam -cleaning and
паре и пене 10 16 16 4 8 ... foam-cleaning machines
Машина за шивење, машина за
плетење - - - - - ... Sewing machine, knitting machine
Други велики кућни апарати (сефови и Other major household appliances (safes
остало) - 1 1 - - ... and other)
Мали електрични кућни апарати (пегла, Small electric household appliances (iron,
миксер, тостер и сл.) 17 3 25 12 20 ... food mixers, toasters and similar)
Поправка апарата за домаћинство 49 3 39 65 53 ... Repair of household appliances
Glassware, crystal-ware and chinaware
Посуђе од стакла, кристала и порцелана 28 3 40 24 28 ... utensils (plates and similar)
Прибор за јело 4 1 9 2 2 ... Cutlery
Посуђе и остале кухињске потрепштине Other kitchen utensils (pot, plate, pail and
(лонац, тањир, кофа и сл.) 34 14 44 36 28 ... similar)
Поправка посуђа и другог стоног Repair of utensils and other tableware,
прибора, оштрење ножева и сл. 1 1 2 2 1 ... knives sharpening and similar
Већи алат и опрема (електрична Majors tools and equipment (electric drill,
бушилица, косилица и сл.) 15 - 30 15 4 ... lawn mower and similar)
Мали алат и разне потрепштине 62 6 83 65 56 ... Small tools and miscellaneous accessories
Производи за чишћење стана Cleaning and maintenance products
(детерџенти и сл.) 1122 1090 1123 1047 1227 ... (detergents and similar)
Остало (свеће, шибице, шпиритус) 34 18 20 46 40 ... Other (candles, matches, spirit)
Other non-durable household goods
Остала потрошна роба (метле, кесе, (brooms, bags, brushes, shoe polisher,
четке, маст за обућу и сл .) 115 37 147 145 70 ... etc)
Услуге плаћеног особља (кућна
помоћница, возач и сл.) 39 83 35 - 79 ... Paid services (maid, driver and similar)
Кућне услуге (прање прозора, пеглање и Household services (window cleaning,
сл.) 21 4 73 - - ... ironing and similar)
Здравство 1800 1959 2066 1806 1460 ... Health service
Фармацеутски производи (лекови, Pharmaceutical products (drugs, vitamins,
витамини, минерали, вакцине) 1380 1679 1490 1341 1215 ... minerals, vaccines)
Остали медицински производи Other medical products (thermometers,
(топломер, ханзапласт и сл.) 17 11 18 13 21 ... band-aid and similar)
Therapeutic products and equipment
Терапеутски уређаји и опрема (наочари, (eyeglasses, lenses, artificial limbs,
сочиво, протезе, обућа и сл.) 44 59 80 40 6 ... orthopedic footwear and similar)
Медицинске услуге (лекарски преглед, Medical services (consultations,
партиципације) 114 86 208 118 19 ... participations)
Стоматолошке услуге 86 41 98 75 102 ... Dental services
Услуге лабораторија (медицинске Services of medical laboratory tests and X-
анализе и снимања) 102 70 119 106 89 ... ray centers
Услуге медицинског особља Services of freelance acupuncturists,
(акупунктура, физиотерапија и сл.) 4 5 8 5 - ... physiotherapists and similar
Остале неболничке услуге Other out-patient services (alternative
(традиционална медицина и сл.) 2 4 5 - - ... medicine and similar)
Болничке услуге (смештај и лечење у Hospital services (accommodation during
болници) 24 4 40 33 4 ... treatment)
Услуге за бањско лечење 27 - 3 75 4 ... Spa resort services
53
Bojana Tešić
54
Bojana Tešić
РСД / RSD
Република Србија / Republic of Serbia
Србија север Србија југ
Srbija – sever Srbija – jug
Регион Регион
Шумадије Јужне и Регион
укупно Београд- Регион и Западне Источне Косовo и
Total ски регион Војводине Србије Србије Метохијa
Beogradski Region Region Region Region
region Vojvodine Šumadije i Južne i Kosovo i
Zapadne Istočne Metohija
Srbije Srbije
Остале културне услуге (фотографске) 14 45 17 14 1 ... Other services (photography)
Игре на срећу 23 22 28 24 18 ... Lottery
Књиге (уџбеници, белетристика, атласи, Books (text books, fiction, atlases,
речници и сл.) 161 173 190 166 121 ... dictionaries and similar)
Новине и часописи 136 224 157 138 82 ... Newspapers and magazines
Остали штампани материјал (постери, Other printed materials (posters,
календари, мапе и сл.) 2 1 3 1 3 ... calendars, maps and similar)
Miscellaneous printed matter and drawing
Папирна конфекција и прибор за цртање materials (notebooks, pens, staple
(свеске, оловке, хефталица) 62 48 56 86 42 ... machine)
Пакет аранжман (превоз, смештај, Package holidays (travel, accommodation,
исхрана, укључујући екскурзије) 281 659 411 179 151 ... food, including excursions)
Остала добра и услуге 2071 2483 2705 2068 1278 ... Other goods and services
Фризерске, козметичке и друге личне Hairdressing, cosmetics and other
услуге 319 286 266 421 255 ... personal services
Електрични апарати за личну негу и Electric appliances for personal care and
поправке 6 - 5 12 3 ... repair of these appliances
Остали производи за личну хигијену и
негу (сапун, шампон, четкица за зубе и Other articles for personal care (soap,
сл.) 1013 1200 1322 877 802 ... shampoo, toothbrush and similar)
Накит, зидни и ручни сатови 12 6 27 7 3 ... Jewelers, clocks and watches
Предмети за путовања (кофери, торбе, Travel goods (suitcases, travel bags, hand-
ташне, новчаници и сл.) 51 9 83 41 42 ... bags, wallets and similar)
Остали лични предмети (упаљачи, Other personal articles, n.e.c. (lighters,
прибор за бебе, кишобрани и сл.) 311 450 448 338 85 ... baby-articles, umbrellas and similar)
Услуге социјалне заштите 40 20 84 41 - ... Social welfare services
Јаслице, вртићи 26 106 38 16 - ... Crèche and kindergartens
Осигурање стана 2 9 5 - - ... Dwelling insurance
Здравствено осигурање 68 - 82 125 4 ... Health insurance
Осигурање живота 48 48 85 56 1 ... Life insurance
Осигурање повезано с превозом
(осигурање возила ) 64 37 123 64 11 ... Transport insurance (motor car insurance)
Остало осигурање (осигурање према
трећем лицу) 4 20 7 1 - ... Other insurance (insurance to third parties)
Финансијске услуге 6 7 19 - - ... Financial services
Остале услуге (фотокопирање,
дупликати кључева, оглашавање у Other services (photocopies, key
новинама и сл.) 101 285 111 69 72 ... duplicates, newspaper ads and similar)
Натурална потрошња1) 7343 3500 5736 9588 7428 ... Natural consumption1)
55
Bojana Tešić
Ako pogledamo rezultate ankete, odnosno istraživanja koja se odnosi na gradska područja,
možemo uočiti da Beograd i beogradski region imaju mnogo veću ličnu potrošju u odosu na druge
regione, te za hranu i bezalkoholna pića, odnosno namirnice od životnog značaja, izdvoje i po 6-
8000 dinara više u odnosu na druge regione, a najviše za meso i mesne prerađevine.
Na alkohololna pića i duvan se najviše troši u regionu zapadne Srbije i Šumadije, dok se u
Vojvodini najviše izdvaja na odeću i obuću.
Troškovi stanovanja i režija su, podrazumevano, najviši i Beogradu. Posmatrajući elemente ovog
dela potrošačke korpe, primećuje se da se za gas, ugalj i drva najviše izdvaja u Vojvodini, kao i za
nameštaj i opremanje i održavanje domaćinstva.
Može se primetiti da se u regionu Šumadije, zapadne Srbije i istočne i južne Srbije na neke
kategorije troši daleko manje sredstava nego što izdvajaju domaćinstva u Vojvodini i Beogradu, što
je posledica velike stope nezaposlenosti i siromaštva u ovim regionima. Takođe, za zdravstvo,
zdravstvene i famaceutske usluge najviše se izdvaja u ovim regionima.
Interesantno je da se za prevoz putnika železnicom, iako je najjeftiniji vid prevoza, troši veoma
malo, kao i da stanovništvo Šumadije, južne, zapadne i istočne Srbije, s obzirom na izdvojena
sredstva, nema naviku da koristi ovaj vid prevoza.
Što se tiče dela ankete koja je sprovedena u područjima koja nisu gradska, odosno u
“ostalim područjima”, po rezultatima možemo videti da domaćinstva u beogradskom regionu imaju
veću liču potrošju u odosu a druge regioe Srbije. Pre svega, vidimo da za hrau i bezalkohola pića
izdvajaju i po 7000 diara više u odosu na region Šumadije, istočne, južne i zapadne Srbije, odnosno
oko 5000 dinara više u odnosu na region Vojvodine. Što se tiče izdvajanja za obuću i odeću,
domaćinstva u Vojvodini u odnosu na domaćinstva u drugim regionima izdvajaju u proseku 1000
dinara više.
Takođe, domaćinstva u Vojvodini najviše izdvajaju za opremanje domaćinstva, stanovanje i
troškove stanovanja, kao i za gas, ogrev i usluge održavanja.
Za zdravstvo i zdravstvene usluge se najviše izdvaja u Vojvodini, neznatno manje u beogradskom
regionu. Prema rezultatima možemo videti da domaćinstva u Vojvodini najviše izdvajaju za
medicinske usluge i uređaje, za usluge laboratorija i bolničke usluge, dok domaćinstva u Šumadiji
najviše izdvajaju za banjsko lečenje, dok domaćinstva u beogradskom reginu za ovaj vid lečenja ne
izdvajaju sredstva. Usluge transporta ajviše koštaju domaćinstva u Vojvodini, dok za javni gradski
prevoz najviše izdvajaju domaćinstva u beogradskom regionu.
Za rekreaciju i kulturu najviše izdvajaju domaćinstva u beogradskom regionu i regionu Vojvodine,
dok za obrazovanje, prema ovim rezultatima najviše izdvajaju domaćinstva u regionu Šumadije.
Najmanje, čak 40 dinara u proseku, izdvajaju domaćinstva u regionu istočne i južne Srbije. Za
ostala dobra i usluge, najviše sredstava izdvajaju domaćinstva u Vojvodini.
56
Bojana Tešić
Siva ekonomija svojim pozitivnim i negativnim efektima utiče na životni standard društva.
Kratkoročno gledano, siva ekonomija pozitivno utiče na životni standard građana, jer, prema
procenama stručnjaka u sivoj ekonomiji je zaposleno više od 600.000 građana Srbije.
Dve osnovne grupe privrednih aktera angažovanih u sivoj ekonomiji su preduzeća i stanovništvo.
Kad je reč o segmentima stanovništva koji učestvuju u sivoj ekonomiji, važna su saznanja o
obrazovnom nivou i ljudskom kapitalu učesnika, o njihovom geografskom rasporedu i strukturi
prema tipu naselja, o njihovoj starosnoj, polnoj, socijalnoj strukturi, o proseku i distribuciji zarada u
sivoj ekonomiji, kao i o radnom vremenu i o karakteru zaposlenja u sivoj ekonomiji (osnovno
naspram pomoćnog ili dopunskog). Neophodne su i detaljne strukturne informacije na strani
preduzeća i preduzetnika. One uključuju opšte informacije (ukupan prihod, profit, broj zaposlenih,
grana, status u pogledu registracije, itd) i oblike učestvovanja u sivoj ekonomiji, od izbegavanja
poreza i drugih finansijskih obaveza prema državi, do izbegavanja pridržavanja regulativa i
standarda koji iziskuju određene troškove.
Sve ekonomske aktivnosti mimo propisa imaju za cilj izbegavanje plaćanja poreza i drugih
fiskalnih obaveza. Ove aktivnosti stvaraju uslove za razvoj sive ekonomije. Siva ekonomija je
globalna pojava, koja je prisutna u svim društvima, u manjoj ili većoj meri, bez obzira na stepen
društveno-ekonomskog razvoja, a očigledno je da je siva ekonomija dominantna pojava u zemljama
u tranziciji i u zemljama sa velikim poremećajima. Ona je ogledalo stanja poslovnog okruženja - što
je lošije stanje za poslovanje to je veći stepen sive ekonomije.
U najširem smislu podrazumeva svaku protivzakonitu privrednu aktivnost usmerenu ka sticanju
koristi u svoje ime i za svoj račun a na štetu drugih pojedinaca, privrednih subjekata ili države.
Uopšteno posmatrano, glavni uzroci i uslovi za pojavu sive ekonomije, prema većini
autora, mogu se klasifikovati u tri grupe faktora:
•ekonomske - u ekonomske faktore spadaju finansijski problemi, visoki poreski nameti i strogost
sankcija
•psihološke - pod psihološkim faktorom se podrazumeva neslaganje sa ciljevima i sredstvima
ekonomske politike, kao i stav prema riziku
•faktore oportuniteta - podrazumevaju iskustvo aktera u utaji poreza, odnosno obrazovanje aktera
značajno za nalaženje posla i njegovo uspešno obavljanje izvan zakonske regulative.
Osnovni faktori koji su doveli i koji deluju u pravcu širenja sive ekonomije i održavanja
njenog visokog nivoa u Srbiji su sledeći:
• nezaposlenost i nizak nivo životnog standarda,
57
Bojana Tešić
Ako posmatramo na duži rok sve gore navedene faktore, može se uočiti da su pojedini od
njih aktuelni i danas, pogotovo sledeći:
•neprilagođenost poreskog sistema i poreske politike, te su porezi i doprinopsi veoma visoki, zbog
čega dolazi do toga da poslodavci ne plaćaju doprinose, i razne druge namete
•nezaposlenost i nizak opšti nivo životnog standarda – Nezaposlenost je u Srbiji, kao i u Subotici na
veoma visokom nivou. Samim tim, i životni standard je na veoma niskom nivou, te je za prosečnu
potrošačku korpu potrebno više od jedne prosečne plate.
•sporo obnavljanje poverenja građana u državne institucije i institucije monetarnog sistema
Faktori koji najznačajnije utiču na nivo sive ekonomije su: visina i struktura poreskog
opterećenja, efikasnost poreske administracije u naplati poreza, kaznena politika, složenost i
pravičnost poreskog sistema i visina troškova primene poreza.
50
Krstić, G., i grupa autora, Siva ekonomija u Srbiji: Novi nalazi i preporuke za reforme, str.29, Beograd
2013. (preuzeto 26.10.2014.)
51
Krstić, G., i grupa autora, Siva ekonomija u Srbiji: Novi nalazi i preporuke za reforme, str.29, Beograd
2013. (preuzeto 26.10.2014.)
58
Bojana Tešić
Visina kazni. Sistem kazni za izbegavanje plaćanja poreza u Srbiji je relativno dobro
normativno definisan, kako u pogledu iznosa kazni, tako i u pogledu načina njihovog određivanja.
Naime, kazne za neplaćanje poreza u Srbiji su definisane kao funkcija utajenog poreza (a ne
neprijavljene poreske osnovice), što je odgovarajuće rešenje iz perspektive realizacije cilja uvođenja
kazne. Kazna za neplaćanje poreza u Srbiji se sastoji od osnovne i od kamate za neblagovremeno
plaćanje javnih prihoda.
Kod većine autora koji su obrađivali temu sive ekonomije, može se pronaći da su
institucije rada jedan od bitnijih i mnogobrojnih faktora. Često se ističe da je zakonodavna zaštita
zaposlenja jedan od važnih uzroka sive ekonomije. Tu se, pre svega, misli na prava koja zaposleni
imaju u radnom odnosu.
Minimalna zarada – Propisana je u formalnom sektoru, i shodno broju radnih sati menja se
svakog meseca. Prema statističkim podacima, evidentno je da je minimalna zarada u visini oko 50%
prosečne zarade na republičkom nivou, što se smatra visokom minimalnom zaradom. Ova činjenica
je glavni faktor koji podstiče neformalnu ekonomiju.
Radno vreme – Propisano je Zakonom o radu, koji uređuje pitanja prekovremenog rada,
nepunog radnog vremena, radu na državni praznik, godišnjem odmoru i odmoru u toku rada, i
drugo. Puno radno vreme u Republici Srbiji, prema pomenutom zakonu o radu, smatra se od 36 do
40 radnih časova nedeljno, dok se u pojedinim evropskim zemljama punim radnim vremenom
smatra 35 radnih časova nedeljno. Iako se po nekim autorima radno vreme ne svrstava u faktore
52
Krstić, G., i grupa autora, Siva ekonomija u Srbiji: Novi nalazi i preporuke za reforme, str.30, Beograd
2013. (preuzeto 26.10.2014.)
53
Krstić, G., i grupa autora, Siva ekonomija u Srbiji: Novi nalazi i preporuke za reforme, str.30, Beograd
2013. (preuzeto 26.10.2014.)
59
Bojana Tešić
koji podstiču sivu ekonomiju, ali je najčešći izvor kršenja zakona o radu, može se reći da je jedan
od uzroka.
Visok nivo korupcije – Prema podacima globalnog indeksa korupcije, Srbija se nalazi na
86. mestu, što ukazuje na visok stepen korupcije u društvu. Deluje vrlo destimulativno na spremnost
plaćanja poreza i taksi, jer ostavlja utisak da neće biti iskorišćeni na pravi način, već za stvaranje
koristi pojedinim kategorijama, odnosno, grupama ljudi.
Visok stepen tolerancija prema sivoj ekonomiji od strane države – mnogi oblici sive
ekonomije su vidljivi i nije potrebno mnogo da bi se smanjili. Iz različitih razloga se mere za
suzbijanje sive ekonomije ne primenjuju.
Visoka stopa nezaposlenosti – čini ponudu rada neelastičnom, te nezaposlena lice, s obzirom da
imaju veoma male šanse za zaposlenje u formalnom sektoru, prisatju i na rad u neformalnom
sektoru, bez plaćanja doprinosa i poreza na njihove zarade. Stopa nezaposlenosti u Srbiji, prema
statističkim podacima iznosi oko 26%55, može se reći ovaj faktor uveliko utiče na obim sive
ekonomije.
54
Krstić, G., i grupa autora, Siva ekonomija u Srbiji: Novi nalazi i preporuke za reforme, str.36, Beograd
2013. (preuzeto 26.10.2014.)
55
www.stat.gov.rs, (preuzeto sa web stranice 13.07.2013., iz II Pristupnog rada „Siva ekonomija“ preuzeto
6.10.2014.)
60
Bojana Tešić
Među značajne faktore koji posredno podržavaju prisustvo sive ekonomije u sistemu
spadaju značajno učešće gotovinskih transakcija u ukupnim plaćanjima, neformalni izvori
finansiranja kao i neregistrovane doznake migranata iz inostranstva.
Kao i svaka pojava i siva ekonomija ima svoje pozitivne i negativne strane. Bilo bi
pogešno pričati samo o negativnim stranama, iako dugoročno gledano siva ekonomija ima samo
negativne posledice, a isto tako, bilo bi pogrešno pričati samo o pozitivnim stranama iako na kratak
rok siva ekonomija ima dosta pozitivnih efekat po privredu jedne zemlje, i na životni standard
građana
56
Schneider, F., The Shadow Economy in Europe- Using payment systems to combat the shadow economy,
str. 8, 2011. god, dostupno na Visa Europe http://www.bblf.bg/uploads/files/file_378.pdf, (preuzeto
26.10.014.)
57
Krstić, G., i grupa autora, Siva ekonomija u Srbiji: Novi nalazi i preporuke za reforme, str.45, Beograd
2013 (preuzeto 26.10.014.)
61
Bojana Tešić
Rekli smo da su dugoročne posledice sive ekonomije katastrofalne po jedno društvo. Visok
nivo sive ekonomije pokazuje na loše funkcionisanje sistema u svim dimenzijama.
58
http://www.bizlife.rs/vesti/70673-krstic-siva-ekonomija-se-leci-godinama
Časopis Bizlife, online izdanje, članak objavljen 3 .7.2014. (preuzeto 11.09.2014.)
62
Bojana Tešić
strane, ulični i pijačni prodavci koji ne plaćaju poreze, nego novac zadržavaju za sebe, ili ga
„obrću“, stiču novac i imovinu.
•Umanjenju autoriteta političke vlasti i ugrožava pravni poredak – veće učešće sive ekonomije u
BDP i rad na crno prikazuju slabost pravnog i ekonomskog sistema, što dovodi do narušavanja
ugleda poličke vlasti, kao i njihovog delovanja.
•Povećanju poslovne nediscipline – postoji verovatnoća da firme koje su poslovale legalno zbog
smanjenja prihoda ili iz drugih razloga pređu da u potpunosti ili delimično posluju u sivoj zoni, radi
povećanja prihoda.
•Povećava konkurentnost nelegalnog sektora u odnosu na legalni – s obzirom da poslovanje u
legalnom sektoru podrazumeva izmirivanje raznih poreza, taksi i doprinosa, to dovodi do viših cena
njihovih roba i usluga kako bi ostvarili dobit ili ostali rentabilni, što ih u odnosu na preduzeća koja
posluju u sivoj zoni čini nekonkurentne na tržištu.
63
Bojana Tešić
Direktne metode procene sive ekonomije imaju niz prednosti u odnosu na sve ostale
metode. Kvalitet procene sive ekonomije putem direktnih metoda u velikoj meri zavisi od
reprezentativnosti anketiranog uzorka i od stepena zastupljenosti sistematskih grešaka koje nastaju
zbog neiskrenih odgovora i prikrivanja intenziteta uključenosti u sivu ekonomiju. Ako se tome doda
da su takva istraživanja skupa, da zahtevaju angažovanje istraživačkih timova, terenski rad i kontakt
sa velikim brojem ljudi, jasno je zašto se ovi metodi ne koriste često.
Prema nekim autorima, treću grupu metoda čine statistički metodi, ali se u literaturi može
pronaći i naziv uzročni modeli ili kombinovane metode. Zbog prednosti i nedostataka direktnih i
indirektnih metoda, često se, kada raspoloživi resursi to dozvoljavaju, primenjuju kombinovani
metodi procene sive ekonomije. Ovi metodi koriste prednosti direktnih i indirektnih metoda.59
59
dr Rajko Tomaš, Siva ekonomija u BiH, str 18, Banja Luka 2009. godine
64
Bojana Tešić
Evropska unija uvela je obavezu za sve nove zemlje članice da u službeni podatak o BDP-
u uključe i procenu sive ekonomije koja je posledica statističkih i ekonomskih razloga. Za tu
namenu osmišljen je program Exhaustiveness. Podaci o BDP-u bez uključene sive ekonomije mogu
navesti na pogrešan zaključak o nivou razvijenosti neke privrede, ali i o kretanju ukupne privredne
aktivnosti.
Sa statističkog stajališta, uz pojavu sive ekonomije ide i mogućnost tačnih međuvremenskih i
međuprostornih poređenja. Bez kvalitetne procene sive ekonomije, poređenja među zemljama mogu
dati pogrešne zaključke o relativnom nivou blagostanja. Kvalitetan informaciono-statistički sistem
je neophodan za sprovođenje ekonomskih analiza, ali i za praćenje privrede i vođenje
makroekonomske politike. Eurostat je 1996.godine počeo sa radom na unapređivanju pouzdanosti i
obuhvata nacionalnih računa današnjih članica EU. Osim postizanja usklađenosti, primarni motiv je
bio uključivanje sive ekonomije u BDP.
Na području prilagođavanja obuhvata nacionalnih računa zemalja kandidata, kao jednom od
najvažnijih ciljanih područja, urađena su dva projekta. Prvim projektom, koji je sproveden u
periodu 1998-2000. definisana je metodologija i standardne tablice, dok je drugim projektom, koji
je rađen u periodu 2002-2003. taj pristup detaljnije razrađen.60
60
Lovrinčević, Ž., Marić, Z., Mikulić, D., Maastrichtski kriteriji i uključivanje sive ekonomije – slučaj
Hrvatske, str. 6 Zagreb 2006. (preuzeto 2610.2014.)
65
Bojana Tešić
“Siva ekonomija čini oko 30 odsto bruto domaćeg proizvoda Srbije, a, prema oceni stručnjaka, za
rešavanje tog problema potrebne su sistemske mere, među kojima su oštrija kaznena politika,
jačanje kapaciteta Poreske uprave, kao i reforma tržišta rada.
Docent na Ekonomskom fakultetu u Beogradu Saša Ranđelović izjavio je da je, prema istraživanju
koje je obuhvatilo jedanaest zemalja centralne i istočne Evrope, siva ekonomija u Srbiji čini oko
31% BDP-a, što državu svrstava na drugo mesto u regionu.
Veće učešće sive ekonomije ima samo Bugarska, dok Rumunija ima gotovo identičan kao Srbija.
Sve ostale zemlje imaju bolji odnos.
Prosečan nivo sive ekonomije u regionu je 26-27 odsto, što znači da je u Srbiji siva
ekonomija veća za šestinu u odnosu na prosek.”61
“Siva ekonomija svakog stanovnika Srbije košta jednu prosečnu platu godišnje, a reč je o ukupnoj
sumi od oko tri milijarde evra koja se ne investira u razvoj, kažu u Nacionalnoj alijansi za lokalni
ekonomski razvoj (NALED).”62
U Republici Srbiji siva ekonomija obuhvata tri stuba:63
1. Privređivanje na crno,
2. Rad na crno
3. Pranje novca i finansijske malverzacije
Privređivanje na crno, podrazumeva svesno izbegavanje plaćanja poreza, taksi, i drugih
nameta.
Privređivati na crno mogu i fizička i pravna lica. Za sve one koji izbegavaju plaćanje poreza, taksi
i drugih nameta, izbegavaju plaćanje doprinosa za osiguranja svojih zaposlenih, izbegavaju primenu
propisanih standarda (minimalna plata, maksimalno radno vreme, zaštita na radu i slično) i
izbegavaju sprovođenje propisanih administrativnih procedura kaže se da privređuju na crno. Dakle,
privređivanjem na crno smatra se svaka povreda, odnosno, svako izbegavanje plaćanja poreza, taksi
i drugih nameta predviđenih i nametnutih od strane države i drugih nadležnih organa. U interesu
svakog poreskog obveznika je da plati što manji porez ili da ga uopšte ne plati. Izbegavanje
plaćanja poreza iliti poreska evazija je fenomen sa kojim se poreska zakonodavstva savremenih
zemalja sve više suočavaju i pokušavaju da ga reše na različite načine.
Poreska evazija označava sve one slučajeve u kojima poreska vlast nije uspela da od nekog
poreskog obveznika naplati porez, odnosno podrazumeva sve slučajeve koji dovode do povrede
načela opšte poreske politike. Jedan od posebnih oblika poreske evazije javlja se u sferi
oporezivanja preduzeća - utanjena kapitalizacija. Različit poreski tretman prihoda od sopstvenog
kapitala (dividende) i prihoda od pozajmljenog kapitala (kamata) predstavlja najčešći razlog pojave
fenomena utanjene kapitalizacije. Utanjena kapitalizacija je u osnovi odnos između sopstvenog i
pozajmljenog kapitala.
Porez na dodatu vrednost, akcize, pa i carine, jesu porezi na potrošnju, a izbegavaju se tako što se
promet tj. kupovina ili prodaja ne prikazuju ili se prikazuju u manjem iznosu. Pri tome se
primenjuje različita "metodologija".
Najčešći slučajevi izbegavanja poreza kod nas bili su šverc, unos robe u zemlju bez plaćanja
dažbina ili uz fiktivnu dokumentaciju, i ilegalna prodaja iz ilegalnih magacina (roba se drži na
zalihama uz vešte falsifikate popisnih lista i knjigovodstvene dokumentacije). Ranije se i plaćanjem
preko žiro računa izbegavalo plaćanje poreza na promet, dok se danas češće dešava da se plaćanje
61
http://www.bizlife.rs/vesti/65264-srbija-druga-u-regionu-po-sivoj-ekonomiji-
Časopis Bizlife, internet izdanje, članak objavljen 3.1.2014. (preuzeto 06.09.2014.)
62
http://www.bizlife.rs/vesti/71059-siva-ekonomija-skuplja-od-svih-stednji-i-rezova
Časopis Bizlife, internet izdanje, članak objavljen 17.7.2014. (preuzeto 06.09.2014.)
63
Efikasno suzbijanje sive ekonomije, Socijalno ekonomski savet Republike Srbije, str. 11, Beograd 2010.
(preuzeto 04.11.2014.)
66
Bojana Tešić
vrši u gotovom da bi se izbegao porez, pa se jedna cena ugovara za "keš", a druga za plaćanje preko
računa.
Rad na crno, podrazumeva svako uskraćivanje prava radnika iz radnog odnosa. Najčešće
se javlja kao neprijavljen rad, ali obuhvata i neisplaćivanje zarada i prekovremenog rada,
uskraćivanje prava na odmor, i slično. O ovoj temi će u nastavku biti više reči.
64
Stakić, B, Barać, S., Međunarodne finansije, str 356, Univerzitet Singidunum, Beograd 2010.godine
(preuzeto 26.10.2014.)
67
Bojana Tešić
68
Bojana Tešić
U praksi se najčešće dešava da poslodavac uplaćuje i poreze i doprinose, ali na najnižu propisanu
osnovicu, dok plate uplaćuje iz više delova, te nezvanični deo, odnosno deo na koji se ne
obračunavaju porezi i doprinosi, ide “na ruke” u “kešu”. Ova situacija je svakako bolja za
zaposlene, ali i za poslodavca. Pre svega zato što zaposleni ima više raspoloživih sredstava što utiče
na njegov standard, dok poslodavac ima manje troškova.
Postoje i ekstremniji slučajevi, da se uplaćuju isključivo doprinosi, te da zaposleni ostaje bez
naknade u zamenu za zdravstveno i penziono osiguranje.
Od 1. marta tekuće godine uveden je novi sistem isplate zarade, preko Poreske uprave, te su
mogućnosti za malverzacije smanjene.
69
Bojana Tešić
Minimalan iznos zarade predstavljao je neto zaradu, sve do usvajanja novog Zakona o radu koji je
stupio na snagu 29.7.2014. godine. Naime, nije bilo vidno naglašeno da se radi o neto iznosu
minimalne zarade, pa su mnoga preduzeca ovaj iznos uzimala kao minimalan iznos bruto zrade, te
od njega odbijali poreze i doprinose, pa je neto zarada na taj način iznosila od 15.000,00 do
18.000,00 dinara, u zavisnosti od visine propisane minimalne neto zarade.
Mnoga preduzeća isplaćuju minimalnu zaradu propisanu za mesec za koji se isplaćuje lični
dohodak, plaćajući tako minimalne iznose doprinosa, a drugi deo zarade, ukoliko postoji, koji se
neoporezuje, isplaćuje “na ruke”.
Radno vreme. Radno vreme i pravila koja se odnose na radno vreme regulisana su
Zakonom o radu. Ovim zakonom propisana su pravila o dužini punog radnog vremena, o nepunom i
skraćenom radnom vremenu, prekovremenom radu i radu za vreme praznika, preraspodeli radnog
vremena, godišnjem odmoru, odmoru u toku rada, porodiljskom odsustvu i druga pravila.
Načelno, što su zakonske odredbe velikodušnije prema radnicima (kraći časovi rada, duži odmori,
veće naknade za prekovremeni rad, itd.) to su, veći troškovi za poslodavce i jači podsticaji za njih
da se delimično ili u potpunosti oslone na neformalno zaposlene kojima bi tada mogli da uskrate
deo zakonskih prava. Tipično, poslodavci koji posluju u privatnom sektoru na ivici formalnosti teže
da svojim prijavljenim i neprijavljenim radnicima produže radno vreme bez naknade za
prekovremenirad ili bez ikakve naknade, da skrate dužinu godišnjeg odmora i da ignorišu zakonski
plaćena odsustva. Primećeno je da zakonski kraća radna nedelja (npr. od 35 časova u Francuskoj)
stvara podsticaje za dopunski neformalni rad među formalno zaposlenima.
Prema odredbama Zakona o radu u Srbiji radna nedelja traje od 36 do 40 časova, sa dozvoljenih 8
časova prekovremenog rada nedeljno, što se uklapa u međunarodni prosek.
Međutim, zakon je velikodušniji prema poslodavcima u pogledu mogućnosti za preraspodelu
radnog vremena, jer imaju mogućnost da tokom dugačkog roka od 6 meseci zahtevaju od
zaposlenih da rade do 60 časova nedeljno.
70
Bojana Tešić
71
Bojana Tešić
odmorom u trajanju od 19,2 dana, dok se 30 anketiranih izjasnilo da nema pravo na godišnji odmor
i 21 lice se nije izjasnilo po ovom pitanju.
Od 303 anketirana lica, 100 je stu članovi sindikata, 12 lica se nije izjasnilo, dok 191 nisu članovi
sindikata.
Visina zarade koju ostvaruju zaposleni je: Ispod minimalca 47 lica, od 15.000 do 20.000 zaradu
ostvaruje 96 lica, od 20.000 do 30.000 imaju 83 anketirana i preko 30.000 zaradu ostvaruju 75
ispitanika. Odgovor nije dalo 2 ispitanika.
Prema rezultatima ankete, u Subotici su zastupljena prva dva stuba sive ekonomije –
privređivanje na crno i rad na crno, te s obzirom da su podaci o tome dostupniji, ove kategorije su
kroz anketu ispitane.
O radu i privređivanju na crno je već bilo reči ranije. Privređivanje na crno, i rad na crno
se pojavljuju i u mnogo bolje uređenim zemljama nego Srbija. Samim tim ni Subotica nije izuzeta.
Kao pogranični grad, postoji mogućnost, s obzirom o nepostojanju i neobjavljivanju podataka, da je
u Subotici neformalna ekonomija, odnosno privređivanje i rad na crno razvijeniji u odnosu na druge
gradove.
72
Bojana Tešić
Siva ekonomija je, videli smo u dijagramu dobijenom na osnovu ankete koju je sprovelo
Stalno radno tela socijalno-ekonomskog saveta, najviše zastupljena u sektoru trgovine. Prema
dobijenim rezultatima anketiranih poslodavaca, najčešći pojavni oblici neformalne ekonomije u
oblasti trgovine su prodaja robe na crno i to na pijačnim ili improvizovanim tezgama, buvljaku ili
kućna prodaja, zatim neprijavljeni prodajni objekti, odnosno neregistrovane radnje, potom
preduzeća kod kojih zaposleni rade na crno, odnosno ne prijavljeni radnici. Od ukupnog broja
anketiranih, 12 se nije izjasnilo. U okviru pitanja ispitanici su naveli i prodaju bez izdavanja
fiskalnih računa, prodaju švercovane robe i nabavku robe iz uvoza nelegalnim putem uz
izbegavanje plaćanja carine, prodaju falsifikata kao i prodaju robe lošeg kvaliteta.
Prema anketi, najčešći razlozi koji navode poslodavca da iz legalnog oblika poslovanja
pređe u neformalni oblik jestu visoki troškovi, pre svega porezi, doprinosi i razne takse; nelojalna
konkurencija koja snižava cene proizvodima, te smanjuje promet onima koji posluju legalno; želja
za većim profitom; monopol velikih kompanija; korupcija i loš rad inspekcijskih organa; potreba za
preživljavanjem, nizak životni standard građana i siromaštvo.
73
Bojana Tešić
Kao nelojalne konkurente, ispitanici su naveli pravna lica koja neformalno obavljaju svoju
poslovnu aktivnost, fizička lica koja posluju u sivoj zoni, zatim lokalna samouprava i država,
konobari i nestručni ljudi.
Prilikom navođenja štete koju imaju od strane nelojalne konkurencije, ispitanici su pored
finansjikse štete koja nastaje usled većih troškova poslovanja, takođe naveli i nerealne cene,
smanjenje obima posla, pad ugostiteljstva, smanjenje u kvalitetu proizvoda i odliv kadrova.
Prilikom navođenja štete koju imaju od strane nelojalne konkurencije, ispitanici su u većini
slučajeva naveli smanjen obim poslovanja, snižavanje cene od strane nelojalne konkurencije koja
nema nikakva davanja prema državi (obaveze poslodavaca prema državi, porezi, doprinosi, takse,
zakupnine poslovnog prostora, troškovi održavanja, režijski troškovi), šteta ugledu profesije kao i
smanjen obim ulaganja u nove mašine i nova postrojenja.
Subotica je pogranični grad, što nužno dovodi do povećanog transfera robe i kapitala. U
svim zemljama je stepen sive ekonomije izraženiji u pograničnim delovima, upravo iz ovog razloga.
U pomenutoj anketi ispitanici su se izjašnjavali šta je glavni uzrok opstajanja i širenja sive
ekonomije. Prema njihovom mišljenju glavni uzrok stvaranja ambijenta pogodnog za širenje
neformalne ekonomije su :
•Politička nestabilnost,
•Visok stepen siromaštva
•Loša ekonomska situacija;
•Nizak nivo efikasnosti institucija
•Socijalno stanje,
•Velika nezaposlenost,
•Loše sprovedena privatizacija,
74
Bojana Tešić
Od ukupnog broja anketiranih 25% zaposlenih ima zaradu preko 30.000 dinara, dok
minimalnu zaradu ima 15,5 %.
Pravo na godišnji odmor ima 252 zaposlena sa prosečnim odmorom u trajanju od 19,2 dana, dok
se 30 anketiranih izjasnilo da nema pravo na godišnji odmor i 21 lice se nije izjasnilo po ovom
pitanju. Razlozi zbog kojih im je uskraćen godišnji odmor, a koji su anketirani navodili, jesu
sezonski poslovi što je u većini slučajeva karakteristično za građevinsku delatnost.
Osim direktnih posledica sive ekonomije koje ogledaju kao gubitak poreskih prihoda, često
su podjednako važne i indirektne. To se, pre svega, odnosi na iskrivljeni statističko-informativni
sistem privrede, što može imati ozbiljne posledice na formulisanje odgovarajuće ekonomske
politike.
Povećani udeo neformalne ekonomije ima direktan uticaj na ostvarivanje manjih državnih
prihoda od potencijalnih. Ako postoji mogućnost da se istovremeno ostvari smanjenje državnih
izdataka, tada će se manjak prihoda odraziti kao smanjenje ukupne usluge koju država pruža
privredi.
U nastojanju da ostvare željeni nivo državne potrošnje, poreske vlasti će, zbog rasta sive ekonomije,
nastojati da nadomeste povećanjem poreskih stopa. Ovo bi za posledicu imalo dodatno opterećenje
onog dela privrede koje plaća poreze, čime mu se povećavaju troškovi a smanjuje konkurentnost.
75
Bojana Tešić
Zavisno od sklonosti ka preuzimanju rizika povećanjem poreskih stopa, moguć je dalji porast sive
ekonomije.
Empirijska analiza ekonomiste Normana Loajze iz 1996. pokazuje da veće smanjenje sive
ekonomije vodi ka značajnom povećanju poreskih prihoda, te većoj količini i boljem kvalitetu
javnih usluga, koje su od ključnog značaja za ekonomski rast. Analiza pokazuje da u zemljama u
kojima je poresko opterećenje veće od optimalnog i gde je kapacitet javne uprave za primenu
zakona slab, BDP raste sporije, a stopa nezaposlenosti se povećava. Porast neformalne ekonomije
ima negativan uticaj na stopu rasta tako što smanjuje raspoloživost usluga javnog sektora za sve
subjekte u privredi.65
Suprotno mišljenje o pozitivnom uticaju sive ekonomije na rast iznosi ekonomista Patrik Asea, koji
zaključuje da neformalni sektori u privredi mogu doprineti razvitku tržišta, povećati izvore
finansiranja, ojačati preduzetništvo i imati pozitivan uticaj na institucionalne promene.
Bez kavalitetne procene sive ekonomije, poređenje među zemljama može uputiti na
pogrešne zaključke o relativnom nivou razvijenosti.
Kvalitetan statističko-informativni sistem je nužan za sprovođenje ekonomskih analiza, ali i za
praćenje privrede i vođenje makroekonomske politike. Na osnovu nepotpunih ili pogrešnih
podataka moguće je doći do pogrešnog zaključka, što može imati ozbiljne posledice u slučaju da se
oni koriste pri formiranju i formulisanju privredne politike.
65
Lovrinčević, Ž., Marić, Z., Mikulić, D., Maastrichtski kriteriji i uključivanje sive ekonomije – slučaj
Hrvatske, str. 6 Zagreb 2006. (preuzeto 26.10.2014.)
76
Bojana Tešić
„Borba protiv sive ekonomije neophodna je u vraćanju javnih finansija na održivu putanju,
ali nije dovoljna za smanjenje deficita na održivi nivo.
Za suzbijanje sive ekonomije potreban sistemski plan koji bi obuhvatio mere iz fiskalnog domena,
ali i šire - kao što je reforma tržišta rada.“66
„U borbi protiv sive ekonomije je ključno da se utaja poreza učini manje isplativom, da se poveća
verovatnoća da ćete biti uhvaćeni ukoliko se bavite sivom ekonomijom, i tu je najvažnije unaprediti
efikasnost rada Poreske uprave i pooštriti kaznenu politiku.
U naporima za suzbijanje sive ekonomije bilo bi dobro i da se razmotri zabrana prometa novih
industrijskih proizvoda na zelenim i buvljim pijacama, ukazao je.
Naprotiv, one će biti veliki trošak za mala i srednja preduzeća - 50 do 60 miliona evra, a koliko
znamo u Evropi to, recimo, imaju samo Hrvatska i Belorusija, rekao je on napominjući da to nije
put jer problem nenaplate poreza u Srbiji nije tehnološke prirode, već sistemske prirode.
Sekretar Udruženja za trgovinu PKS Gordana Hašimbegović rekla je da za rešavanje problema sive
ekonomije treba i politička volja i dodala država mora da pokrene ceo taj proces.
"U okviru komorskog sistema, mi smo formirali međuresornu radnu grupu za sivu ekonomiju, koju
čine predstavnici svih grupacija koje se bave trgovinom i tu su predstavnici Ministarstva finansija i
Ministarstva spoljne i unutrašnje trgovine, telekomunikacije, Uprave carina, tržišnih inspekcija",
rekla je Hašimbegović Tanjugu.
Iz ove analize možemo zaključiti da se ograničavanje sive ekonomije i njeno svođenje na prihvatljiv
obim svodi na sprovođenje tri grupe mera:
•Mere koje stimulišu tržišne učesnike da deluju u formalnom sektoru;
•Mere koje prinuđavaju tržišne učesnike da deluju u formalnom sektoru i
•Mere kojima se kažnjavaju oni koji deluju u sivoj zoni poslovanja.
66
http://www.bizlife.rs/vesti/65264-srbija-druga-u-regionu-po-sivoj-ekonomiji-
Časopis Bizlife, izdaje 03.01.2014., (preuzeto 02.09.2014.)
77
Bojana Tešić
imovine i legalno sticanje bogatstva. S druge strane, ekonomski sistem mora biti destimulativan,
odnosno da nosi mnogo veći rizik nego verovatnoću ostvarivanja dobiti iz neformalnog poslovanja.
Pored toga, ekonomski sistem mora imati jasno propisane sankcije za one koji rade u sektoru sive
ekonomije.
Jedan od značajnih aspekata sive ekonomije u Srbiji, ali i zemljama u okruženju, jeste
pravna nesinhronizovanost realnog bogatstva i izvora prihoda. To dovodi do zaključka, da pre
svega, pravna regulativa mora biti uređena, i kao takva mora biti početni oblik borbe protiv sive
ekonomije.
Najveći uticaj na smanjenje sive ekonomije u državi i društvu, ima država kroz dodelu
ovlašćenja organima za to zaduženim – Inspekciji rada, Tržišnoj inspekciji i Poreskoj upravi.
Vlada Srbije je u poslednjih godinu dana pokrenula niz projekata i programa za borbu protiv sive
ekonomije, i donela niz zakonskih akata. Od 01.03. tekuće godine pokrenut je portal Poreske
uprave, preko kojeg je poslodavac u obavezi da prijavi sve vrste poreza i doprinosa koje plaća. Ovo
je veoma značajno u cilju smanjivanja obima rada i privređivanja na crno, s obzirom da poslodavac
kod isplaćivanja plate mora prvo isplatiti poreze i doprinose pa tek onda neto zaradu zaposlenima
jer mu se u suprotnom zaračunava kamata, odnosno pre bilo kakvog isplaćivanja koje podleže
oporezivanju mora prijaviti porez i uplatiti isti.
67
Izvor: http://www.blic.rs/Slobodno-vreme/Vesti/479260/PARADOKS-Na-hranu-najvise-trose-siromasni,
(članak objavljen i preuzet 09.07.2014.)
78
Bojana Tešić
takvi radnici moraju da dobiju propisani ugovor ili da napuste radno mesto. Ova preventivna uloga
je problematična, s obzirom da ne postoje propisane sankcije za buduće prekršaje. Iako zakon
propisuje oštre novčane kazne za ovakve prekršaje, njih mogu izreći samo sudovi, a procedura
dokazivanja je veoma zahtevna. Osim toga, sudovi vrlo često izriču kazne koje su ispod zakonskog
minimuma.
Poreska uprava, kao i Inspekcija rada i Tržišna inspekcija, pokazuje relativno nizak stepen
efikasnosti u otkrivanju utaje poreza, što je posledica nedovoljnog obima ljudskih i materijalnih
resursa, neadekvatne strukture zaposlenih, kao i nepostojanja sistematske razmene podataka sa
drugim državnim organima u cilju utvrđivanja utaje poreza.
„U sklopu borbe protiv sive ekonomije, inspektori su od 1. juna do 10. septembra izvršili 8.856
kontrola, posle kojih je zaposleno 10.430 lica koja su do sada radila "na crno". Od juna je redovnim
i vanrednim proverama obuhvaćeno 151.533 zaposlenih. Kod poslodavaca čija je pretežna delatnost
fizičko – tehničko obezbeđenje povećan je broj zaposlenih za 46,12 odsto.
Umesto fiktivnih ugovora o stručnom osposobljavanju i usavršavanju, poslodavci su zaključivali
ugovore o radu i druge ugovore u skladu sa Zakonom o radu.
Ugostitelji su povećali broj zaposlenih za 34,40 odsto, a građevinske firme za 25,17 odsto.“68
Još jedan veliki problem predstavlja korumiranost vlasti i nadležnih organa. Korupcija je poslednjih
godina u Srbiji i Subotici manja, ili samo bolje prikrivena. Korupcija podstiče sivu ekonomiju,
odnosno one oblike koji su u sferi sive ekonomije zbog povećanja profita.
Takođe, od ispitanika se tražili da odrede najbolji vid stimulativne politike koji bi dao
rezultate usmanjenju neformalne ekonomije, tako da je po oceni anketiranih umanjenje poreza i
doprinosa na prvom mestu, zatim smanjenje visine i broja državnih i lokalnih nameta, više
programa stimulacije za zapošljavanje, veća inspekcijska kontrola, strožija kaznena politika,
efikasnije poreske i računovodstvene reforme.
68
http://www.blic.rs/Vesti/Drustvo/496174/Posle-kontrole-zaposleno-10430-radnika-na-crno, člnak
objavljen 18.9.2014. (preuzeto 19.9.2014.)
79
Bojana Tešić
80
Bojana Tešić
ZAKLJUČAK
81
Bojana Tešić
Veoma je teško proceniti koliko je ljudi zaposleno u sektoru sive ekonomije, kao i sa
koliko procenata siva ekonomija učestvuje u bruto društvenom proizvodu. Postoji nekoliko metoda
procene, po kojima je zastupljenost sive ekonomije u BDP-u Srbije između 30 i 40%, dok je u
zemljama EU taj prosek 18%.
Prema istraživanjima broj zaposlenih u sivoj ekonomiji na nacionalnom nivou se procenjuje na
800.000, što iznosi oko 10% od ukupnog broja stanovništva.
U poslednje dve godine država je počela sa uvođenjem mera protiv sive ekonomije, ali čini
se neuspešno. One se pre svega odnose na prijavu poreza putem portala Poreske uprave, prijavu
radnika putem portala Centralnog registra i slično. Jedna od mera je uvođenje novog Zakona o radu.
Iako usklađen sa zakonima Evropske unije, ovaj zakon je slabo održiv u Srbiji, i ne doprinosi
glavnom problemu – otvaranju novih radnih mesta, već povećanjem granice za odlazak u penziju
čini da i potencijalna radna mesta ostanu zauzeta u narednom periodu.
Videli smo da se rešavanje pitanja pojave sive ekonomije sastoji, pre svega, u uređenju
pravne regulative, snažnijem privrednom razvoju što podrazumeva otvaranje novih radnih mesta za
nezaposlene, kao i stimulacijom otvaranja istih. Svedoci smo da pravna regulativa u Srbiji nije
dobro uređena, što nam pokazuje i zastupljenost sive ekonomije u BDP-u, ali i da se na tome ne radi
mnogo. Poslednjih godina, u Srbiji, i u Subotici je otpočelo poslovanje nekoliko velikih svetskih
fabrika, koje su zaposlile mlade ljude, što je na „prvi pogled” veoma pozitivno. Prethodnih godina
se radilo na stimulaciji otvaranja novih radnih mesta putem programa Nacionalne službe za
zapošljavanje, ali su zbog nedostatka para u budžetu ovi programi ukinuti.
Kao i po drugim pitanjima, država bi trebala iskoristiti pozitivna iskustva drugih država koje su
uspešno uspele izaći iz tranzicije, izbegavši visok stepen sive ekonomije, te ih primeniti u praksi.
82
Bojana Tešić
LITERATURA:
Publikacije:
1. Izvod iz metodologije izrad potrošačke korpe, Republički zavod za satistiku, Beograd,
31.05.2010.
2. Studija o životnom standardu, Srbija 2002-2007., Republički zavod za statistiku Srbije,
Beograd 2008.
3. Lična potrošnja domaćinstva, 2012.
4. Raspoloživa sredstva i lična potrošnja u II kvartalu 2014.
5. Izgradnja partnerstva za smanjenje neformalne ekonomije u Srbiji', Progetto Sviluppo CGIL
Italija i i Unija poslodavaca Srbije, u saradnji sa Socijalno-ekonomskim savetom Republike
Srbije i Stalnom konferencijom gradova i opština Srbije
6. Efikasno suzbijanje sive ekonomije, Socijalno ekonomski savet Republike Srbije, Beograd
2010.
Internet stranice:
1. http://www.blic.rs/
2. http://web.efzg.hr
3. http://popis2011.stat.rs/
83
Bojana Tešić
4. http://webrzs.stat.gov.rs/
5. www.pio.rs
6. http://www.bblf.bg/uploads/files/file_378.pdf
7. http://www.bizlife.rs/vesti/70673-krstic-siva-ekonomija-se-leci-godinama
8. http://inserbia.info/today/2014/05/serbia-1-5-average-salary-for-consumer-basket/
9. http://www.tradingeconomics.com/serbia/consumer-price-index-cpi
10. http://stats.oecd.org/Index.aspx?querytype=view&queryname=221
Pregled tabela:
Pregled slika:
84
Bojana Tešić
Prilog:
I Anketa
a. Do 30.000,00
b. Od 30.000,00 do 50.000,00
c. Od 51.000,00 do 60.000,00
d. Od 61.000,00 do 70.000,00
e. Oko 80.000,00
f. Oko 90.000,00
g. Oko 100.000,00
h. Iznad 100.000,00
85
Bojana Tešić
86