AUDIT PROGRAM PERSONALIA ( FUNGSI PENGGAJIAN)

Tujuan : untuk memastikan bahwa system penggajian yang dilakukan oleh bagian personalia telah
dilakukan sesuai prosedur yang berlaku dengan informasi yang disajikan

No Prosedur Bukti audit Tujuan audit paraf

1. Meminta register gaji dan upah,  dokumentasi  Keterjadiaan
pilih sampel karyawan dan
periksa kebenarannya
2. Himpun arsip personalia, periksa  Prosedur analitis  kelengkapan
kelengkapan arsip karyawan dan  keterjadian  akurasi
lakukan perbandingan informasi
pengurangan gaji upah dengan
catatan personalia
3. Mengamati penggunaan mesin  observasi  keterjadian
absen pegawai dan control kartu  pemeriksaan
absen perusahaan fisik
4. Meminta kartu absen untuk  dokumentasi  keterjadian
mendapatkan persetujuan dari
direktur
5. Mengamati pembagian gaji yang  observasi  keterjadian
dilakukan oleh direktur
6. Pilih dan minta sampel gaji yang  dokumentasi  keterjadian
sudah di cancelled
7. Bandingkan tanda tangan cek  prosedur analitis  akurasi
penerima dengan tanda tangan  dokumentasi  keterjadian
dalam catatan
8. Memeriksa cek-cek ang  dokumentasi  akurasi
dibatalkan sudah di tanda  keterjadian
tangani oleh direktur
9. Mengamati pendistribusian cek  observasi  keterjadiaan
secara langsung
10. Transaksi telah dimasukan  dokumentasi  posting dan
dengan benar dalam file induk ringkasan
penggajian dan di ikhtisarkan
dengan benar

Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Client : Periode :

Tanggal : Tanggal : Kementrian keuangan 31-12-2017
 AUDIT PROGRAM ASET TETAP ( DISPOSAL / PELEPASAN ASET )

Tujuan : untuk memastikan bahwa system pelepasan asset telah dilakukan sesuai prosedur yang berlaku
dengan informasi yang disajikan

No. prosedur Bukti audit Tujuan audit Paraf

1. Melakukan pengujian untuk  Pemeriksaan  keakuratan
memeriksa tidak terdapat fisik  klasifikasi
kesalahan klasifikasi aset tetap  dokumentasi
dan bandingkan antara penyajian
dan pengungkapan rek aset
tetap dengan SAP
2. Menanyakan kepada satuan unit  wawancara  eksistensi
kerja tentang aset tetap mana
saja yang akan dilepas
3. Verifikasi surat keputusan dan  dokumentasi  keakuratan
peraturan-peraturan terkait
4. Periksa pengurangan-  rekalkulasi  keakuratan
pengurangan aset tetap dalam
tahun berjalan termasuk
informasi penyusutan, meliputi :
nilai penyusutan, metode
penyusutan, masa manfaat,
akumulasi penyusutan
5. Memeriksa saldo aset tetap yang  dokumentasi  kelengkapan
telah dilepas telah dicatat dan  keakuratan
diungkapkan dalam lap.keu dan
CaLK dengan tetap

Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Client : Periode :

Tanggal : Tanggal : Kementrian keuangan 31-12-2017
 AUDIT PROGRAM KAS ( UANG PERSEDIAAN )

Tujuan : untuk memastikan bahwa system UP telah dilakukan sesuai prosedur yang berlaku dengan
informasi yang disajikan

No. prosedur Bukti audit Tujuan audit Paraf

1. Print laporan harian UP dari  dokumentasi
system yang digunakan
2. Hitung fisik UP  Pemeriksaan  Eksistensi
fisik  Keakuratan
 kelengkapan
3. Bandingkan mutasi transaksi  dokumentasi  keakuratan
kas versi system dengan bukti  kelengkapan
penerimaan dan pengeluaran
kas dengan bukti buktinya
4. Periksa apakah penerimaan  rekalkulasi  keakuratan
dan pengeluaran kas nilainya
sudah wajar
s. Periksa kondisi brangkas dan  observasi
pastikan kondisinya baik.
Pastikan bahwa kunci dan
nomor kombinasi berfungsi
dengan baik

Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Client : Periode :

Tanggal : Tanggal : Kementrian keuangan 31-12-2017
 AUDIT PROGRAM INVESTASI

Tujuan : untuk memastikan bahwa system investasi telah dilakukan sesuai prosedur yang berlaku
dengan informasi yang disajikan

No. prosedur Bukti audit Tujuan audit paraf

1. Usut saldo investasi yang  Dokumentasi  keakuratan
tercantum di neraca ke saldo
akun investasi yang
bersangkutan di dalam buku
besar
2. Hitung kembali saldo akun  dokumentasi  keakuratan
investasi dalam buku besar  rekalkulasi
3. Usut Saldo Awal Akun Investasi  dokumentasi  cut off
Ke Kertas Kerja Tahun Yang Lalu  keakuratan
4. Usut Posting Pendebitan Dan  dokumentasi
Pengkreditan Akun Investasi
Kedalam Jurnal Yang
Bersangkutan
5. Lakukan Rekonsiliasi Buku  dokumentasi  keakuratan
Pembantu Investasi Dengan
Akun Kontrol Investasi Di Dalam
Buku Besar

Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Client : Periode :

Tanggal : Tanggal : Kementrian keuangan 31-12-2017