‫تحلیل اقتصادی پروژه احداث و بهره برداری از سیتی آنژیو‬

‫‪ 128‬بیمارستان افضلی پور کرمان‬

‫(نسخه اولیه)‬
‫به منظور تعیین میزان سوددهی و شاخص های اقتصادی طرح‪ ،‬ابتدا الزم است بررسی های مالی که‬
‫مشتمل بر برآورد هزینه ها (کل هزینه سرمایه ای‪ ،‬هزینه مواد اولیه‪ ،‬تعمیرات و نگهداری‪،‬‬
‫تجهیزات و استهالک) و تنظیم جداول مالی می باشد‪ ،‬صورت گیرد‪.‬‬
‫کل هزینه سرمایه ای پروژه عبارتست از مجموع هزینه های قبل از بهره برداری و هزینه سرمایه‬
‫های ثابت‪.‬‬

‫‪ )1-3‬هزینه های سرمایه ای پروژه‬

‫(لایر)‬ ‫مبـلـــغ‬ ‫شـــــــــــــــــــــرح‬ ‫ردیف‬

‫هزینه های قبل از بهره‬
‫‪267.750.000‬‬ ‫‪1‬‬
‫برداری‬
‫‪66.220.035.000‬‬ ‫هزینه سرمایه های ثابت‬ ‫‪2‬‬
‫‪66.487.785.000‬‬ ‫جــــمـــــــــع‬

‫هزینه های قبل از بهره برداری شامل هزینه هایی است که جهت اجرای طرح و راه اندازی و‬
‫بهره برداری اولیه صرف شده و به منظور انجام امور طرح ضروری می باشند اما بطور مستقیم‬
‫صرف ایجاد دارایی عمومی ثابت نمی شوند‪.‬‬
‫این بررسی امکانسنجی اقتصادی برای پروژه احداث یک مرکز سی تی آنژیو قلب با سرمایه گذاری‬
‫خصوصی در یک مرکز دولتی پیش بینی شده است‪ ،‬در طی دوره ساخت و تجهیز مرکز‪ ،‬دفتری را که‬

‫‪20‬‬
‫برای مدیریت و ساماندهی امور پروژه نیاز خواهد بود می توان در محل پروژه پیش بینی کرد‬
‫تا هزینه تا جای ممکن کاهش یابد‪.‬‬
‫آموزش پرسنل مورد نیاز بصورت ‪ in sight‬انجام می شود و برای آموزش کامل و بهینه و همچنین‬
‫عیب یابی اولیه و نگهداری سیستم و ایمنی و حفاظت در برابر پرتو به یک تا دو هفته وقت‬
‫نیاز خواهد بود‪.‬‬
‫در این پروژه ساخت بنای مورد نیاز نیز بر عهده مجری پروژه است و با توجه به این نکته‪،‬‬
‫زمان مورد نیاز جهت احداث و شروع بهره برداری یک سال در نظر گرفته شده است‪ ،‬الزم است که‬
‫مدیر پروژه یا سرپرست پروژه در کل این دوره بر کلیه امور نظارت و اشراف کامل داشته باشد‪.‬‬
‫سایر پرسنل مورد نیاز جهت انجام امور تا قبل از بهره برداری بر اساس نیاز و در طول اجرای‬
‫پروژه جذب می شوند‪ .‬مشاورین فنی مورد نیاز از محل کارشناسان شرکت فروشنده دستگاه و یا‬
‫بیمارستان محل احداث پروژه تامین می گردند‪.‬‬
‫در دوره احداث پروژه‪ ،‬افراد مورد نیاز جهت راهبری و بهره برداری پروژه جذب گردیده و جهت‬
‫باال بردن توانایی و بازده کاری با پایان عملیات نصب دستگاه‪ ،‬مورد آموزش قرار می گیرند‪.‬‬
‫آموزش های مورد نظر شامل کاربری‪ ،‬نگهداری‪ ،‬عیب یابی اولیه و ایمنی و حفاظت در برابر‬
‫پرتو می باشد که بصورت استاندارد توسط شرکت تولید کننده تالیف گردیده و توسط افراد اعزام‬
‫شده از طرف شرکت سازنده و یا کارشناسان دوره دیده آن شرکت در محل پروژه اجرا می گردد‪.‬‬
‫جهت ارتقای کیفیت انتقال دانش فنی مورد نیاز و تربیت نیروهای تواناتر‪ ،‬داشتن اطالعات‬
‫اولیه و تجربیات قبلی مورد نیاز می باشد که در هنگام جذب نیروهای مورد نظر می بایست‬
‫لحاظ گردد‪.‬‬

‫‪ )2-3‬برآورد هزینه سرمایه ثابت پروژه‪:‬‬

‫‪21‬‬
‫منظور از سرمایه ثابت‪ ،‬آن گروه از دارایی های متعلق به پروژه است که ماهیتی نسبتا ثابت‬
‫داشته و به منظور استفاده دائمی در جریان بهره برداری پروژه و نه برای فروش‪ ،‬تهیه‪ ،‬نصب‬
‫و نگهداری می شوند‪ .‬این دارایی ها شامل بخش های مختلفی همچون زمین‪ ،‬محوطه سازی‪ ،‬ساختمان‪،‬‬
‫تجهیزات و ماشین آالت تولید‪ ،‬تجهیزات جانبی و تاسیسات‪ ،‬تجهیزات حفاظتی و ‪ ...‬می باشند‪.‬‬
‫مبلغ‬
‫هزینه‬ ‫شـــــــــــــــــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫(میلیون لایر)‬

‫‪0‬‬ ‫خرید زمین‬ ‫‪1‬‬

‫‪472‬‬ ‫محوطه سازی‬ ‫‪2‬‬
‫‪4.992‬‬ ‫ساخت بنای مرکز‬ ‫‪3‬‬
‫‪52.272‬‬ ‫تجهیزات و ماشین آالت‬ ‫‪4‬‬
‫‪3.921‬‬ ‫تجهیزات جانبی خدماتی و تاسیسات‬ ‫‪5‬‬
‫‪1.410‬‬ ‫تجهیزات حفاظتی و ایمنی‬ ‫‪6‬‬
‫هزینه های احتمالی اضافه ساخت‬
‫‪3.153‬‬ ‫‪7‬‬
‫مرکز (‪ 5‬درصد موارد فوق)‬
‫‪66.220‬‬ ‫جمـع هزینـه سـرمـایه ثـابت‬

‫هزینه خرید زمین در هنگامی منظور می گردد که پروژه در بستر صفر تعریف شده باشد‪ .‬بدیهی‬
‫است در صورت تعریف پروژه بصورت مشارکت با بخش دولتی یا خصوصی‪ ،‬هزینه های خرید زمین‪،‬‬
‫محوطه سازی‪ ،‬ساخت بنا و تاسیسات و تجهیزات جانبی متاثر از نوع توافق با مرکز مذکور خواهد‬
‫بود‪.‬‬

‫‪22‬‬
 ‫‪ )3-2-1‬هزینه ساخت بنا‬

‫هزینه‬ ‫بهای هر‬ ‫متراژ‬

‫ردی‬
‫(میلیون‬ ‫متر مربع‬ ‫(متر‬ ‫نوع سازه‬ ‫شـــــــرح‬
‫ف‬
‫لایر)‬ ‫(لایر)‬ ‫مربع)‬
‫‪10.000.0‬‬ ‫بتن‬ ‫خاک برداری‪ ،‬زیرسازی و‬
‫‪1.500‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪00‬‬ ‫آرمه‬ ‫فونداسیون‬
‫آجری یا‬ ‫ساخت اتاق های‬
‫‪20.000.0‬‬ ‫بلوک‬ ‫تصویربرداری‪ ،‬پذیرش و‬
‫‪3.000‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪2‬‬
‫‪00‬‬ ‫پیش‬ ‫اقامت بیمار و پزشک در‬
‫ساخته‬ ‫مرکز‬
‫سرب‬ ‫حفاظ سازی در مقابل‬
‫‪492‬‬ ‫‪3.000.000‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪3‬‬
‫کوبی‬ ‫پرتوها (سقف و دیوارها)‬
‫میلیون لایر‬ ‫‪4.992‬‬ ‫جـمـــع کـل هزینـه ساختمان‬
‫‪ ‬حفاظ مورد نیاز بر مبنای حداکثر انرژی پرتوها محاسبه می گردد‪.‬‬

‫‪ )3-2-2‬هزینه تجهیزات و ماشین آالت فنی‬

‫‪23‬‬
‫هزینه ماشین آالت و تجهیزات بکار رفته‪ ،‬در مرکز براساس کوتیشن شرکت سازنده (کمپانی‬
‫‪ )Neusoft‬و با ارز آزاد در نظر گرفته شده است‪ .‬در صورتیکه امکان استفاده از ارز دولتی‬
‫فراهم گردد‪ ،‬هزینه های این بخش مورد بازنگری قرار خواهد گرفت‪.‬‬
‫در هنگام نصب تجهیزات‪ ،‬گاهی نیاز است تا هزینه هایی خارج از موارد پیش بینی شده صرف‬
‫گردد که می تواند بابت عملیاتی همچون لوله کشی‪ ،‬برق کشی‪ ،‬عایق کاری‪ ،‬ابزار دقیق‪ ،‬ساختار‬
‫فلزی‪ ،‬رنگ کاری و ‪ ...‬باشد‪ .‬هرگونه هزینه اضافی هنگام نصب جزو هزینه های متفرقه و پیش‬
‫بینی نشده بهره برداری لحاظ می گردد‪.‬‬

‫هزینه‬ ‫هزینه‬
‫ریالی‬ ‫ارزی‬
‫شـــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫(میلیون‬
‫(دالر)‬
‫لایر)‬
‫‪43.560‬‬ ‫‪1.100.000‬‬ ‫یک دستگاه ‪Neusoft CT Scan 128 Slice Prime‬‬ ‫‪1‬‬
‫هزینه حمل‪ ،‬ترخیص‪ ،‬بیمه و نصب‬
‫‪4.792‬‬ ‫ــ‬ ‫‪2‬‬
‫معادل ‪ 11‬درصد قیمت دستگاه‬
‫مالیات بر ارزش افزوده معادل ‪9‬‬
‫‪3.920‬‬ ‫ــ‬ ‫‪3‬‬
‫درصد قیمت دستگاه‬
‫‪ 52.272‬میلیون لایر‬ ‫جـمـع کـل هزینـه تجـهیـزات‬

‫برآورد هزینه تجهیزات جانبی خدماتی و تاسیسات‪:‬‬ ‫‪)3-2-3‬‬

‫‪24‬‬
‫جهت بهره برداری از تجهیزات و ماشین آالت تولید به امکانات لجستیکی خاصی نیاز است‪ .‬این‬
‫امکانات و تجهیزات شامل انواع تاسیسات برق‪ ،‬آب‪ ،‬فاضالب‪ ،‬گرمایش و سرمایش‪ ،‬ارتباطات و‬
‫شبکه‪ ،‬اعالم و اطفاء حریق و همچنین وسایل اداری و خدماتی می باشد‪.‬‬
‫بدیهی است این امکانات‪ ،‬تجهیزات و تاسیسات می بایست بر اساس حداکثر کارایی مورد انتظار‬
‫جهت عملکرد طراحی گردد و یا به نوعی طراحی شود که متناسب با مقدارکار قابل ارتقاء باشد‪.‬‬
‫مبلغ هزینه‬ ‫شـــــــــــــــــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫(میلیون لایر)‬
‫‪1.245‬‬ ‫تاسیسات برق رسانی‬ ‫‪1‬‬
‫‪830‬‬ ‫تاسیسات گرمایش و سرمایش و آب و فاضالب‬ ‫‪2‬‬
‫‪1.582‬‬ ‫وسایل اداری و خدماتی‬ ‫‪3‬‬
‫‪23‬‬ ‫سیستمهای ارتباطی‬ ‫‪4‬‬
‫‪38‬‬ ‫تاسیسات اعالم و اطفاء حریق‬ ‫‪5‬‬
‫لوازم و تجهیزات نگهداری تاسیسات تهویه و‬ ‫‪6‬‬
‫‪203‬‬
‫تبرید (معادل ‪ 10‬درصد قیمت تاسیسات)‬
‫‪3.921‬‬ ‫جمع هزینه تجهیزات جانبی‬

‫‪ )3-2-4‬برآورد هزینه تجهیزات حفاظتی و ایمنی پرتو‪:‬‬

‫هزینه‬
‫هزینه هر واحد‬
‫(لایر)‬ ‫تعداد‬ ‫شـــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫(میلیون لایر)‬

‫حفاظ شیشه سربی قابل‬

‫‪150‬‬ ‫‪150.000.000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬
‫حمل‬

‫‪25‬‬
 ‫عالئم و ابزار حفاظتی‬
‫‪10‬‬ ‫‪10.000.000‬‬ ‫‪2‬‬
‫غیرمصرفی‬
‫‪1.250‬‬ ‫‪1.250.000.000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫سیستم تزریق اتوماتیک‬ ‫‪3‬‬
‫جمع هزینه تجهیزات حفاظتی و ایمنی‬
‫‪ 1.410‬میلیون لایر‬
‫پرتو‬

‫‪26‬‬
 ‫‪ )3-3‬هزینه های بهره برداری‬
‫عالوه بر هزینه های سرمایه ای هر پروژه‪ ،‬بهره برداری از پروژه نیز مستلزم صرف هزینه می‬
‫باشند‪ .‬این هزینه ها به دو بخش عملیاتی و غیرعملیاتی تقسیم می شوند‪ .‬هزینه های عملیاتی‪،‬‬
‫هزینه هایی است که طی فرآیند عملیات صرف می گردد‪ .‬هزینه های غیر عملیاتی شامل استهالک‪،‬‬
‫تنزیل تامین مالی‪ ،‬هزینه تعامالت علمی و پژوهشی و هزینه های بازاریابی می باشد‪.‬‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــــــرح‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬
‫هشتم‬ ‫هفتم‬
‫سال ششم‬
‫پنجم‬ ‫چهارم‬
‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬ ‫ردیف‬
‫‪60,099‬‬ ‫‪54,651‬‬ ‫‪49,698‬‬ ‫‪45,196‬‬ ‫‪41,104‬‬ ‫‪37,383‬‬ ‫‪34,002‬‬ ‫‪21,630‬‬ ‫‪19,680‬‬ ‫‪16,369‬‬ ‫هزینه های عملیاتی‬ ‫‪1‬‬

‫‪10,410‬‬ ‫‪10,012‬‬ ‫‪9,651‬‬ ‫‪9,322‬‬ ‫‪9,024‬‬ ‫‪8,752‬‬ ‫‪8,505‬‬ ‫‪8,505‬‬ ‫‪8,281‬‬ ‫‪7,822‬‬ ‫هزینه های غیرعملیاتی‬ ‫‪2‬‬
‫جمع هزینه های‬
‫‪70,509‬‬ ‫‪64,663‬‬ ‫‪59,349‬‬ ‫‪54,518‬‬ ‫‪50,127‬‬ ‫‪46,135‬‬ ‫‪42,507‬‬ ‫‪30,135‬‬ ‫‪27,961‬‬ ‫‪24,191‬‬ ‫‪3‬‬
‫عملیاتی و غیرعملیاتی‬
‫‪ ‬هزینه ها به میلیون لایر می باشند‪.‬‬

‫هزینه های عملیاتی‪ ،‬معموال هزینه هایی هستند که متاثر از تعداد بیمار پذیرش شونده در طی‬
‫زمان بوده و به عنوان هزینه های متغیر تلقی می گردند‪.‬‬
‫هزینه های غیر عملیاتی معموال بصورت درصدی از درآمد ناخالص تعریف می شوند و جزو هزینه‬
‫های متغیر می باشند‪.‬‬
‫جهت محاسبه هزینه های متغیر و همچنین پیش بینی درآمد ناخالص‪ ،‬نیاز است که از قبل‬
‫برنامه ریزی برای تعداد و نوع بیماران پذیرش شونده و تعداد روزهای ارائه خدمت در نظر‬
‫گرفته شود‪.‬‬

‫‪27‬‬
 ‫تعداد بیمار پذیرش شونده در سال‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬ ‫سال ششم‬ ‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬
‫هشتم‬ ‫هفتم‬ ‫پنجم‬ ‫چهارم‬

‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,200‬‬ ‫سیتی قلب‬ ‫‪1‬‬

‫سیتی جنرال‬ ‫‪2‬‬

‫سی تی قلب در‬
‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪14‬‬ ‫روز‬ ‫‪3‬‬
‫سی تی جنرال در‬
‫روز‬ ‫‪4‬‬

‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,200‬‬ ‫کل تعداد بیمار‬ ‫‪5‬‬

‫تعداد روزهای کاری نیز در سال ‪ 300‬روز در نظر گرفته می شود‪.‬‬

‫‪ )1-3-3‬هزینه های عملیاتی پروژه‬

‫‪28‬‬
 ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫ردی‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــــــرح‬ ‫ف‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬ ‫سال ششم‬ ‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬
‫هشتم‬ ‫هفتم‬ ‫پنجم‬ ‫چهارم‬

‫‪5,659‬‬ ‫‪5,145‬‬ ‫‪4,677‬‬ ‫‪4,252‬‬ ‫‪3,865‬‬ ‫‪3,514‬‬ ‫‪3,194‬‬ ‫‪2,904‬‬ ‫‪2,640‬‬ ‫‪2,100‬‬ ‫هزینه مواد مصرفی اولیه‬ ‫‪1‬‬
‫‪441‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪364‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪301‬‬ ‫‪274‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪226‬‬ ‫‪206‬‬ ‫‪187‬‬ ‫هزینه انرژی‬ ‫‪2‬‬
‫هزینه تعمیرات و‬
‫‪18,722‬‬ ‫‪17,020‬‬ ‫‪15,473‬‬ ‫‪14,066‬‬ ‫‪12,788‬‬ ‫‪11,625‬‬ ‫‪10,568‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪684‬‬ ‫‪622‬‬
‫نگهداری‬ ‫‪3‬‬
‫‪10,169‬‬ ‫‪9,245‬‬ ‫‪8,404‬‬ ‫‪7,640‬‬ ‫‪6,946‬‬ ‫‪6,314‬‬ ‫‪5,740‬‬ ‫‪5,218‬‬ ‫‪4,744‬‬ ‫‪4,313‬‬ ‫دستمزد کارکنان‬ ‫‪4‬‬
‫هزینه بیمه دارایی ها و‬
‫‪269‬‬ ‫‪260‬‬ ‫‪252‬‬ ‫‪245‬‬ ‫‪239‬‬ ‫‪234‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪225‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪219‬‬
‫مسئولیت‬ ‫‪5‬‬
‫هزینه های متفرقه و‬
‫‪1,750‬‬ ‫‪1,591‬‬ ‫‪1,446‬‬ ‫‪1,314‬‬ ‫‪1,195‬‬ ‫‪1,086‬‬ ‫‪988‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪414‬‬ ‫‪361‬‬
‫پیش بینی نشده‬ ‫‪6‬‬
‫هزینه تهیه گزارش نهایی‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫و تفسیر اسکن ها‬ ‫‪7‬‬
‫سهم مرکز درمانی بستر‬
‫‪23,089‬‬ ‫‪20,990‬‬ ‫‪19,082‬‬ ‫‪17,347‬‬ ‫‪15,770‬‬ ‫‪14,336‬‬ ‫‪13,033‬‬ ‫‪11,848‬‬ ‫‪10,771‬‬ ‫‪8,568‬‬
‫از محل درآمد ناخالص‬ ‫‪8‬‬
‫‪60,099‬‬ ‫‪54,651‬‬ ‫‪49,698‬‬ ‫‪45,196‬‬ ‫‪41,104‬‬ ‫‪37,383‬‬ ‫‪34,002‬‬ ‫‪21,630‬‬ ‫‪19,680‬‬ ‫‪16,369‬‬ ‫جــــمـــــــــع‬
‫هزینه ها به میلیون لایر می باشد‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫هزینه بیمه دارایی ها برابر ‪ 3‬در هزار ارزش دارایی های ثابت منهای ارزش زمین بوده و مقدار آن در طی دوره بهره برداری ثابت ‪15‬‬ ‫‪‬‬
‫درصد در سال افزایش می یابد‪ .‬هزینه بیمه مسئولیت‪ ،‬شخص ثالث و دیه نیز به آن اضافه می گردد‪.‬‬
‫هزینه های متفرقه و پیش بینی نشده برابر ‪ 5‬درصدهزینه های عملیاتی در نظر گرفته می شود‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫وحاملهای انرژی در سالهای آتی‬ ‫پیش بینی دولت در مورد افزایش قیمت مواد اولیه‪ ،‬لوازم مصرفی‪ ،‬دستمزد کارکنان‪ ،‬تعرفه های بیمه‬ ‫‪‬‬
‫حداکثر ‪ 10‬درصد در سال می باشد‬
‫هزینه تهیه گزارش نهایی و تفسیر نتایج بر عهده مرکز درمانی بستر لحاظ شده است‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫(در مقابل هزینه های سربار) ‪ 24‬درصد درآمد ناخالص (معادل ‪ 60‬درصد جزء حرفه ای) لحاظ شده است‪.‬‬ ‫سهم مرکز درمانی بستر (بیمارستان)‬ ‫‪‬‬

‫‪29‬‬
 ‫‪ )3-3-1-1‬برآورد هزینه مواد مصرفی مورد نیاز ارائه خدمات‪:‬‬
‫هزینه (لایر)‬ ‫هزینه (لایر)‬
‫سی تی‬ ‫سی تی قلب‬ ‫شـــــــــــــــــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫عمومی‬
‫مواد مصرفی (آنژیوکت‪ ،‬چسب‪ ،‬الکل‪ ،‬چست لید‪ ،‬سرنگ‪،‬‬
‫‪55.000‬‬ ‫‪288.000‬‬ ‫‪1‬‬
‫داروهای مورد نیاز‪ ،‬لباس و ملحفه یکبار مصرف)‬
‫کاغذ و جوهر یا درای فیلم و دیسک جهت نتایج‬
‫‪120.000‬‬ ‫‪172.000‬‬ ‫‪2‬‬
‫تصویربرداری‬
‫‪40.000‬‬ ‫‪40.000‬‬ ‫هزینه مواد متفرقه مصرفی‬ ‫‪3‬‬
‫‪215.000‬‬ ‫‪500.000‬‬ ‫جمع هزینه مواد مصرفی به ازای هر بیمار‬

‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬

‫بهره‬ ‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫ردی‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــــــرح‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬
‫هشتم‬ ‫هفتم‬
‫سال ششم‬
‫پنجم‬ ‫چهارم‬
‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬ ‫ف‬
‫جمع مواد مصرفی به‬
‫‪5,659 5,145 4,677 4,252 3,865 3,514 3,194 2,904 2,640 2,100‬‬ ‫ازای برنامه پذیرش‬ ‫‪1‬‬

‫هزینه های مواد مصرفی ارائه خدمت و هزینه انرژی مصرفی پروژه‪ ،‬وابسته به کسر عملکردی‬
‫پروژه بوده و متناسب با آن منظور می گردد‪ .‬در بیشتر مراکز و پروژه های تولیدی مشابه‪،‬‬
‫استخدام و هزینه دستمزد کارکنان را نیز متناظر با کسر عملکردی تولید منظور می نمایند که‬
‫در این مورد چنین نیست‪.‬‬
‫با توجه به اینکه مواد مصرفی در صورت ارائه خدمت به بیمار هزینه می گردد‪ ،‬هزینه آن ‪100‬‬
‫درصد متغیر (نسبت به تعداد بیمار) در نظر گرفته می شود‪.‬‬

‫‪30‬‬
 ‫‪ ) 3-3-1-2‬برآورد هزینه انرژی مصرفی ارائه خدمت‪:‬‬
‫مبلغ هزینه‬ ‫مقدار‬
‫واحد‬ ‫شـــــــــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫(لایر)‬ ‫مصرف‬
‫‪156,000,000‬‬ ‫‪85.000‬‬ ‫‪KWh‬‬ ‫برق صنعتی مصرفی‬ ‫‪1‬‬
‫‪10,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫مترمکعب‬ ‫آب شهری و فاضالب‬ ‫‪2‬‬
‫‪15,000,000‬‬ ‫‪15.000‬‬ ‫مترمکعب‬ ‫گاز شهری‬ ‫‪3‬‬
‫‪6,000,000‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫پالس‬ ‫ارتباطات ثابت‬ ‫‪4‬‬
‫‪187.000.000‬‬ ‫جمع هزینه انرژی مصرفی سالیانه‬
‫هزینه برق‪ ،‬آب و گاز و تلفن پروژه به علت عدم امکان جداسازی‪ ،‬جزو آورده های بخش خصوصی‬
‫بستر (بیمارستان) لحاظ می گردد‪.‬‬

‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬

‫بهره‬ ‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫ردی‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــــــرح‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬
‫هشتم‬ ‫هفتم‬
‫سال ششم‬
‫پنجم‬ ‫چهارم‬
‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬ ‫ف‬
‫جمع انرژی مصرفی‬
‫‪441‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪364‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪301‬‬ ‫‪274‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪226‬‬ ‫‪206‬‬ ‫‪187‬‬ ‫سالیانه‬
‫(میلیون لایر)‬
‫‪1‬‬
‫‪ ‬نرخ افزایش هزینه انرژی مصرفی‪ 10 ،‬درصد در سال در نظر گرفته شده است‪.‬‬
‫‪ ‬هزینه انرژی مصرفی (ارتباطات سیار) به مقدار کمی وابسته به تعداد بیمار است لذا این‬
‫هزینه را ‪ 50‬درصد متغیر در نظر می گیریم‪.‬‬

‫‪ ) 3-3-1-3‬برآورد هزینه تعمیرات و نگهداری‪:‬‬

‫مبلغ هزینه‬ ‫درصد از‬
‫ارزش دارایی‬
‫ارزش در‬ ‫شـــــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫(میلیون لایر)‬ ‫(میلیون لایر)‬
‫ظرفیت اسمی‬

‫‪31‬‬
 ‫‪9‬‬ ‫‪%2‬‬ ‫‪472‬‬ ‫محوطه پروژه‬ ‫‪1‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪%2‬‬ ‫‪4,992‬‬ ‫ساختمان‬ ‫‪2‬‬

‫‪7,318‬‬ ‫‪%14‬‬ ‫‪52,272‬‬ ‫ماشین آالت و تجهیزات‬ ‫‪3‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وسایل نقلیه‬ ‫‪4‬‬

‫‪214‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪2,136‬‬ ‫تاسیسات‬ ‫‪5‬‬

‫‪158‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪1,582‬‬ ‫لوازم اداری و خدماتی‬ ‫‪6‬‬

‫‪141‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪1,410‬‬ ‫لوازم و تجهیزات حفاظتی‬ ‫‪7‬‬

‫‪7.940‬‬ ‫جمع هزینه تعمیرات و نگهداری‬

‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬

‫بهره‬ ‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫ردی‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــــــرح‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬
‫هشتم‬ ‫هفتم‬
‫سال ششم‬
‫پنجم‬ ‫چهارم‬
‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬ ‫ف‬
‫جمع هزینه نگهداری‬
‫‪18,722 17,020 15,473 14,066 12,788 11,625 10,568‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪684‬‬ ‫‪622‬‬ ‫سالیانه (میلیون لایر)‬
‫‪1‬‬

‫‪ ‬افزایش هزینه های نگهداری ‪ 10‬درصد در سال در نظر گرفته می شود‪.‬‬

‫‪ ‬با توجه به گارانتی سه ساله دستگاه سی تی اسکن مورد نظر‪ ،‬هزینه تعمیرات و نگهداری آن در‬
‫سه سال اول منظور نمی گردد‪.‬‬
‫هزینه های تعمیرات و نگهداری برای تجهیزات‪ ،‬تاسیسات و ماشین آالت اعم از خدماتی‪ ،‬لجستیکی‬
‫و عملیاتی منظور شده و مقدار آن براساس عرف معمول تعیین گردیده است‪ .‬این هزینه ها را‬
‫نباید با کسر عملکردی بهره برداری متناسب دانست زیرا بر اساس حداکثر ظرفیت مورد انتظار‬
‫طراحی می شوند‪.‬‬
‫‪ ) 3-3-1-4‬برآورد هزینه دستمزد کارکنان مرکز‪:‬‬

‫‪32‬‬
 ‫حقوق‬ ‫حقوق‬ ‫تعداد‬
‫تخصص و تحصیالت‬ ‫ســمــــت‬ ‫ردیف‬
‫سالیانه‬ ‫ماهیانه هر‬ ‫نفر‬
‫(میلیون لایر)‬
‫‪0‬‬ ‫نفر (لایر)‬
‫‪100,000,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫دکترای رادیولوژی با ‪5‬‬ ‫متخصص رادیولوژی و مسئول‬ ‫‪1‬‬
‫سال سابقه کار‬ ‫فنی‬
‫‪1,350‬‬ ‫‪30,000,000‬‬ ‫‪3‬‬ ‫لیسانس رادیولوژی با ‪3‬‬ ‫کارشناس تصویربرداری‬ ‫‪2‬‬
‫سال سابقه کار‬
‫‪750‬‬ ‫‪25,000,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫لیسانس‪ ،‬پرستاری با ‪5‬‬ ‫کارشناس پرستاری آماده‬ ‫‪3‬‬
‫سال سابقه کار در بخش‬ ‫ساز‬
‫‪225‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ویژهپزشکی با ‪5‬‬
‫لیسانس مدارک‬ ‫مسئول امور پذیرش و‬ ‫‪4‬‬
‫سال سابقه کار‬ ‫مدارک پزشکی‬
‫‪225‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫لیسانس حسابداری با ‪2‬‬ ‫حسابدار و مسئول صندوق‬ ‫‪5‬‬
‫سال سابقه کار‬
‫‪0‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مسئول تدارکات و پذیرایی‬ ‫‪6‬‬
‫مراجعین‬
‫‪450‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫پرسنل خدماتی‬ ‫‪7‬‬

‫‪225‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫لیسانس با ‪ 3‬سال سابقه‬ ‫منشی تایپیست‬ ‫‪8‬‬

‫کار‬
‫‪281‬‬ ‫‪18,750,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫نگهبان‬ ‫‪9‬‬

‫‪3,506‬‬ ‫جــــمـــــــــع‬

‫‪806‬‬ ‫‪ % 23‬بابت بیمه و بازنشستگی سهم کارفرما‬

‫‪4.313‬‬ ‫جمع کل هزینه های پرسنلی ‪ 20 +‬درصد پاداش‬

‫حقوق سالیانه با احتساب ‪ 12‬ماه فعالیت کاری‪ 1 ،‬ماه عیدی‪ 1 ،‬ماه مرخصی و ‪ 1‬ماه سنوات مجموعا برابر‬ ‫‪‬‬
‫‪ 15‬ماه در نظر گرفته می شود‪.‬‬

‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬

‫بهره‬ ‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫ردی‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــــــرح‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬
‫هشتم‬ ‫هفتم‬
‫سال ششم‬
‫پنجم‬ ‫چهارم‬
‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬ ‫ف‬
‫جمع هزینه های حقوق‬
‫‪10,169‬‬ ‫‪9,245‬‬ ‫‪8,404‬‬ ‫‪7,640‬‬ ‫‪6,946‬‬ ‫‪6,314‬‬ ‫‪5,740‬‬ ‫‪5,218‬‬ ‫‪4,744‬‬ ‫‪4,313‬‬ ‫و دستمزد (میلیون لایر)‬
‫‪1‬‬
‫افزایش حقوق کارکنان در سال برابر ‪ 10‬درصد در نظر گرفته شده است‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪33‬‬
 ‫‪ )2-3-3‬هزینه های غیرعملیاتی پروژه‬

‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬

‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬
‫برداری‬ ‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬
‫سال‬ ‫سال‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــــــرح‬ ‫ردیف‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬ ‫سال ششم‬ ‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬
‫هشتم‬ ‫هفتم‬ ‫پنجم‬ ‫چهارم‬

‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫‪6,037‬‬ ‫استهالک‬ ‫‪1‬‬
‫هزینه تامین مالی‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫پروژه‬ ‫‪2‬‬
‫هزینه تعامالت علمی‬
‫‪4,373‬‬ ‫‪3,975‬‬ ‫‪3,614‬‬ ‫‪3,285‬‬ ‫‪2,987‬‬ ‫‪2,715‬‬ ‫‪2,468‬‬ ‫‪2,468‬‬ ‫‪2,244‬‬ ‫‪1,785‬‬ ‫دانشگاه‬ ‫‪3‬‬
‫هزینه بازاریابی‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مستقیم‬ ‫‪4‬‬
‫‪10,410‬‬ ‫‪10,012‬‬ ‫‪9,651‬‬ ‫‪9,322‬‬ ‫‪9,024‬‬ ‫‪8,752‬‬ ‫‪8,505‬‬ ‫‪8,505‬‬ ‫‪8,281‬‬ ‫‪7,822‬‬ ‫جــــمـــــــــع‬

‫هزینه ها به میلیون لایر می باشد‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫هزینه تامین مالی در صورت استفاده از وام لحاظ می گردد‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫هزینه بازاریابی مستقیم صفر منظور می گردد‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫استهالک بصورت ثابت در نظر گرفته شده است‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪34‬‬
 ‫‪ )3-3-2-1‬برآورد هزینه استهالک دارایی های ثابت‪ ،‬تاسیسات‪ ،‬تجهیزات‪:‬‬
‫هزینه‬ ‫ارزش‬
‫استهالک‬ ‫مدت‬ ‫ارزش‬ ‫درصد‬ ‫دارایی‬
‫شرح‬ ‫ردیف‬
‫(میلیون‬ ‫استهالک قراضه (سال)‬ ‫(میلیون‬
‫لایر)‬ ‫لایر)‬
‫‪0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫زمین‬ ‫‪1‬‬
‫‪47‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪472‬‬ ‫محوطه سازی‬ ‫‪2‬‬
‫‪250‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4.992‬‬ ‫ساختمان‬ ‫‪3‬‬
‫تجهیزات و‬
‫‪5.227‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪52.272‬‬ ‫‪4‬‬
‫ماشین آالت‬
‫تجهیزات‬
‫‪214‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2.136‬‬ ‫خدماتی و‬ ‫‪5‬‬
‫تاسیسات‬
‫‪0‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وسایل نقلیه‬ ‫‪6‬‬
‫‪158‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫وسایل اداری‬
‫‪1.582‬‬ ‫‪7‬‬
‫تجهیزات‬
‫‪141‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1.410‬‬ ‫حفاظتی و‬ ‫‪8‬‬
‫ایمنی‬
‫‪6.037‬‬ ‫جمع هزینه استهالک دارایی ها‬

‫هزینه های استهالک تجهیزات‪ ،‬تاسیسات و ماشین آالت اعم از خدماتی‪ ،‬لجستیکی و عملیاتی بهره‬
‫برداری‪ ،‬براساس عرف معمول تعیین گردیده است‪ .‬در صورت عملکرد پروژه بصورت بهره برداری‬

‫‪35‬‬
 ‫اقتصادی‪ ،‬بهره برداری بیش از سقف پیش بینی اولیه‪ ،‬استهالک و هزینه های آن هم متناسب با‬
‫افزایش بهره وری‪ ،‬افزایش خواهند یافت‪.‬‬

‫‪ )3-4‬برآورد درآمد ناخالص‬

‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫ردی‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫شـــــــــــرح‬
‫سال‬ ‫سال‬ ‫سال‬ ‫سال‬ ‫سال‬ ‫سال‬ ‫سال‬ ‫سال‬ ‫سال‬ ‫سال‬ ‫ف‬
‫دهم‬ ‫نهم‬ ‫هشتم‬ ‫هفتم‬ ‫ششم‬ ‫پنجم‬ ‫چهارم‬ ‫سوم‬ ‫دوم‬ ‫اول‬
‫تعداد بیمار پذیرش شده برای‬
‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,800‬‬ ‫‪4,200‬‬ ‫سیتی قلب‬ ‫‪1‬‬
‫تعداد بیمار پذیرش شده برای‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سیتی جنرال‬ ‫‪2‬‬
‫بهای انجام سی تی قلب با‬
‫‪20.04‬‬ ‫‪18.22‬‬ ‫‪16.56‬‬ ‫‪15.06‬‬ ‫‪13.69‬‬ ‫‪12.44‬‬ ‫‪11.31‬‬ ‫‪10.29‬‬ ‫‪9.35‬‬ ‫‪8.50‬‬ ‫تعرفه خصوصی‬ ‫‪3‬‬
‫بهای انجام سی تی غیرقلبی‬
‫‪2.36‬‬ ‫‪2.14‬‬ ‫‪1.95‬‬ ‫‪1.77‬‬ ‫‪1.61‬‬ ‫‪1.46‬‬ ‫‪1.33‬‬ ‫‪1.21‬‬ ‫‪1.10‬‬ ‫‪1.00‬‬ ‫بطور متوسط با تعرفه خصوصی‬ ‫‪4‬‬
‫‪96,20‬‬ ‫‪87,45‬‬ ‫‪79,50‬‬ ‫‪72,28‬‬ ‫‪65,70‬‬ ‫‪59,73‬‬ ‫‪54,30‬‬ ‫‪49,36‬‬ ‫‪44,88‬‬ ‫‪35,70‬‬ ‫جمع درآمد ناخالص‬ ‫‪5‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪ 10‬درصد در سال منظور شده است‪.‬‬ ‫درآمد ناشی از افزایش تعرفه ارائه خدمت‬ ‫‪ ‬افزایش‬

‫‪36‬‬
 ‫‪ )3-5‬نقطه سر به سر تولید و سود نهایی پروژه در طی بهره برداری‬

‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫بهره‬ ‫قبل از‬
‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫برداری‬ ‫بهره‬ ‫شرح‬
‫سال دهم‬ ‫سال نهم‬ ‫سال هشتم‬ ‫سال هفتم‬ ‫سال ششم‬ ‫سال پنجم‬ ‫سال چهارم‬ ‫سال سوم‬ ‫سال دوم‬ ‫سال اول‬ ‫برداری‬

‫‪97,403‬‬ ‫‪88,825‬‬ ‫‪80,679‬‬ ‫‪73,652‬‬ ‫‪66,463‬‬ ‫‪60,853‬‬ ‫‪55,588‬‬ ‫‪50,381‬‬ ‫‪45,938‬‬ ‫‪36,212‬‬ ‫درآمد ناخالص سالیانه‬
‫هزینه های بهره‬
‫‪64,472‬‬ ‫‪58,626‬‬ ‫‪53,312‬‬ ‫‪48,482‬‬ ‫‪44,090‬‬ ‫‪40,099‬‬ ‫‪36,470‬‬ ‫‪24,098‬‬ ‫‪21,924‬‬ ‫‪18,154‬‬ ‫برداری‬
‫‪66,488‬‬ ‫هزینه سرمایه گذاری‬

‫‪931‬‬ ‫‪1,199‬‬ ‫‪1,366‬‬ ‫‪1,171‬‬ ‫‪1,373‬‬ ‫‪754‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪1,283‬‬ ‫‪1,013‬‬ ‫‪1,058‬‬ ‫‪512‬‬ ‫سرمایه در گردش‬
‫تعدیل سرمایه گذاری‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫شروع بهره برداری‬
‫‪32,931‬‬ ‫‪30,199‬‬ ‫‪27,366‬‬ ‫‪25,171‬‬ ‫‪22,373‬‬ ‫‪20,754‬‬ ‫‪19,118‬‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪24,013‬‬ ‫‪18,058‬‬ ‫درآمد خالص سالیانه‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مالیات بر درآمد‬
‫درآمد پس از کسر‬
‫‪32,931‬‬ ‫‪30,199‬‬ ‫‪27,366‬‬ ‫‪25,171‬‬ ‫‪22,373‬‬ ‫‪20,754‬‬ ‫‪19,118‬‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪24,013‬‬ ‫‪18,058‬‬ ‫مالیات‬
‫سود سالیلنه انجام‬
‫‪32,000‬‬ ‫‪29,000‬‬ ‫‪26,000‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪21,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪18,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪23,000‬‬ ‫‪17,000‬‬ ‫پروژه‬
‫‪64,472‬‬ ‫‪58,626‬‬ ‫‪53,312‬‬ ‫‪48,482‬‬ ‫‪44,090‬‬ ‫‪40,099‬‬ ‫‪36,470‬‬ ‫‪24,098‬‬ ‫‪21,924‬‬ ‫‪18,154‬‬ ‫‪67,000‬‬ ‫جمع هزینه ها‬
‫‪97,403‬‬ ‫‪88,825‬‬ ‫‪80,679‬‬ ‫‪73,652‬‬ ‫‪66,463‬‬ ‫‪60,853‬‬ ‫‪55,588‬‬ ‫‪50,381‬‬ ‫‪45,938‬‬ ‫‪36,212‬‬ ‫‪0‬‬ ‫جمع درآمدها‬
‫تفضیل هزینه از‬
‫‪32,931‬‬ ‫‪30,199‬‬ ‫‪27,366‬‬ ‫‪25,171‬‬ ‫‪22,373‬‬ ‫‪20,754‬‬ ‫‪19,118‬‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪24,013‬‬ ‫‪18,058‬‬ ‫‪67,000-‬‬
‫درآمد‬

‫‪ ‬کلیه مبالغ بر حسب میلیون لایر می باشد‪.‬‬

‫‪37‬‬
‫سهم سرمایه گذاری فاینانس در این پروژه لحاظ نشده است ولی در صورت امکان استفاده‬ ‫‪‬‬
‫از فاینانس خارجی سوددهی پروژه افزایش خواهد یافت‪.‬‬
‫نقطه سربه سر در دو سال و نه ماه بعد از بهره برداری فرا خواهد رسید‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫هزینه سربار سرمایه گذاری داخلی با حداقل سود بانکی معادل ‪ 20‬درصد درنظر گرفته شده‬ ‫‪‬‬
‫است‪.‬‬
‫سهم بیمارستان بابت هزینه های سربار پروژه ‪ 24‬درصد درآمد ناخالص معادل ‪ 60‬درصد جزء‬ ‫‪‬‬
‫حرفه ای لحاظ شده است‪.‬‬
‫هزینه تهیه گزارش نهایی‪ ،‬حق فنی متخصص بر عهده بیمارستان لحاظ شده است‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪MIRR = 24% npv = 96547 IRR = 31%‬‬

‫‪38‬‬