Professional Documents
Culture Documents
2013 FY Financial Report (Audited)
2013 FY Financial Report (Audited)
2013 FY Financial Report (Audited)
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS -4- STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Halaman 1 Page
Kas dan setara kas 772,217 5 999,872 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
- pihak ketiga 32,786 57,654 third parties -
Piutang lain-lain Other receivables
- pihak ketiga 15,094 15,920 third parties -
- pihak berelasi 15,052 24c - related parties -
Persediaan 723,809 6 519,601 Inventories
Pajak dibayar dimuka Prepaid tax
- pajak lain-lain 27,765 11a 44,722 other tax -
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
- sewa 81,625 8 73,696 lease -
- lain-lain 9,341 6,361 others -
Uang muka sewa 12,386 8 13,653 Rental advances
Aset lancar lainnya 12,992 12,741 Other current assets
Jumlah aset lancar 1,703,067 1,744,220 Total current assets
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 2 Page
Liabilitas Liabilities
Ekuitas Equity
Jumlah liabilitas dan ekuitas 2,936,882 2,929,752 Total liabilities and equity
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 3 Page
Pendapatan Revenue
Laba sebelum pajak penghasilan 1,523,622 1,158,995 Profit before income tax
Other comprehensive
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 4 Page
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih nilai
transaksi
restrukturisasi
entitas
sepengendali/
Difference in
value from
Tambahan restructuring
modal transactions Saldo laba/
Modal disetor/ among entities Retained earnings
saham/ Additional under Tidak
Catatan/ Share paid in common Dicadangkan/ dicadangkan/ Jumlah/
Notes capital capital control Appropriated Unappropriated Total
Saldo 1 Januari 2012 386,794 195,192 (3,767,126) 6,250 476,477 (2,702,413) Balance at 1 January 2012
Laba/pendapatan Profit/comprehensive
Saldo 31 Desember 2012 386,794 195,192 (3,767,126) 10,950 1,242,658 (1,931,532) Balance at 31 December 2012
Saldo 1 Januari 2013 386,794 195,192 (3,767,126) 10,950 1,242,658 (1,931,532) Balance at 1 January 2013
Saldo 31 Desember 2013 386,794 (3,571,934) - 116,397 2,287,371 (781,372) Balance at 31 December 2013
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan. of
these financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 5 Page
Catatan/
2013 Note 2012
s
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasi activities
Penerimaan dari pelanggan 13,937,039 11,975,982 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (9,244,711) (7,831,342) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan Payments to employees
dan lain-lain (2,568,884) (2,255,168) and others
Kas yang dihasilkan Cash generated
investasi activities
Perolehan aset tetap (162,307) (161,808) Acquisition of fixed assets
Pembayaran uang muka Advance payment for
pembelian aset tetap (76,965) (79,295) purchase of fixed assets
Pembayaran uang muka sewa - (272,761) Advance payment for rental
Hasil dari penjualan aset tetap 1,355 7 1,058 Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in
pendanaan activities
Pembayaran pinjaman bank (1,650,000) 12 (616,931) Repayments of bank loans
Pembayaran pinjaman pihak ketiga - 22 (1,237,817) Payments of loan from third party
Penerimaan pinjaman bank - bersih 250,000 12 1,176,173 Proceeds from bank loans – net
Pembayaran beban bunga dan Payments of interest and
biaya bank (274,281) (325,445) bank charges
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in
kas dan setara kas (241,263) 82,955 cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 6 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa The Articles of Association of the Company
kali mengalami perubahan, diantaranya have been amended from time to time, and
sesuai dengan Akta Notaris Stephanie among others the amendment by Notarial
Wilamarta, S.H., No. 61 tanggal 30 Oktober Deed No. 61 dated 30 October 2009 of
2009, antara lain mengenai: Stephanie Wilamarta, S.H. related to:
Halaman 7 Page
1. UMUM (lanjutan)
1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan)
a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan terakhir dimuat dalam Akta No.
22A tanggal 22 Agustus 2013 yang dibuat di The latest amendment was by Notarial Deed
hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi No. 22A dated 22 August 2013 of Ir. Nanette
Warsito S.H. mengenai perubahan komposisi Cahyanie Handari Adi Warsito S.H. relating
Dewan Komisaris Perusahaan. Perubahan to the changes in the composition of the
tersebut telah diterima oleh Kementerian Board of Commisioners of the Company.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik This amendment was received by the
Indonesia sebagaimana dinyatakan dalam Minister of Law and Human Rights of the
Surat Penerimaan Pemberitahuan Republic of Indonesia as stated in the
Perubahan Data Perusahaan PT Matahari Receipt of Notification for Amendment of
Department Store Tbk No. AHU-AH.01.10- Company’s Data of PT Matahari Department
42643 tanggal 18 Oktober 2013 dan telah Store Tbk No. AHU-AH.01.10-42643 dated
didaftarkan dalam Daftar Perusahaan No. 18 October 2013 and was registered in the
AHU-0095278.AH.01.09 Tahun 2013 tanggal Company Register No. AHU-
18 Oktober 2013. 0095278.AH.01.09 Year 2013, dated 18
October 2013.
Kantor pusat operasional Perusahaan
berlokasi di Menara Matahari Lantai 15, Jl. The Company’s operational head office is
Bulevar Palem Raya No. 7, Lippo Karawaci - located in Menara Matahari Lantai 15, Jl.
Tangerang, Banten dan memiliki gerai-gerai Bulevar Palem Raya No. 7, Lippo Karawaci -
yang tersebar di kota-kota besar di Tangerang, Banten, and the stores are
Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2013, located in cities throughout Indonesia. As at
Perusahaan mengoperasikan 125 gerai (31 31 December 2013, the Company operates
Desember 2012: 116 gerai) - tidak diaudit. 125 stores (31 December 2012: 116 stores) -
unaudited.
Kegiatan Perusahaan yang mempengaruhi
efek yang diterbitkan sejak tanggal The Company’s corporate actions that affect
penawaran umum perdana sampai dengan the number of shares issued from the date of
tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai its initial public offering up to 31 December
berikut: 2013 are as follows:
Tambahan
saham beredar
setelah
transaksi/
Additional
shares
issued
Tindakan/Action after the
Tahun/Year transaction
Halaman 8 Page
(continued) Tambahan
saham beredar
setelah
transaksi/
Additional
shares
issued
after the
Tindakan/Action Tahun/Year transaction
Pembagian saham bonus seri A dengan nilai nominal Rp 1.000
Halaman 9 Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(continued) Tambahan
saham beredar
setelah
transaksi/
Additional
shares
issued
after the
Tindakan/Action Tahun/Year transaction
Penerbitan saham seri C dengan nilai nominal Rp 100
(nilai penuh) (PUT II)/ Oktober/
Issuance of type C shares with par value of Rp 100 October
(full amount) (LPO II) 2009 2,652,652,800
Jumlah saham seri C per 31 Desember 2013/ 2,652,652,800
Total type C shares as at 31 December 2013
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan The compositions of the Company’s Board
Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: of Commissioners and Board of Directors
were as follows:
2013 2012
Dewan Komisaris Board of
John Bellis Commissioners
Presiden John Bellis President
Komisaris Commissioner
Komisaris Jonathan L. Parapak Jonathan L. Parapak Independent
Direktur Director
Direktur Sigit Prasetya Sigit Prasetya Directors
Susunan Komite Audit Perusahaan adalah The compositions of the Company’s Audit
sebagai berikut: Committee were as follows:
2013 2012
Ketua Jonathan L. Parapak Jonathan L. Parapak Chairman
Anggota Rene Mang Wing Ming Rene Mang Wing Ming Members
Halaman 10 Page
Indonesia
Halaman 11 Page
1. UMUM (lanjutan)
1. GENERAL (continued)
b. Penggabungan usaha dengan PT Meadow
Indonesia (lanjutan) b. Merger with PT Meadow Indonesia
(continued)
Perubahan jenis Perusahaan dari Non
Fasilitas Umum menjadi PMA juga telah The change in the type of the Company from
disetujui oleh Badan Koordinasi Penanaman a Non-Public Facilities Company to PMA has
Modal (“BKPM”) berdasarkan Surat also been approved by the
Keputusan Kepala BKPM No. 9/1/IU/IV/PMA/ Investment Coordinating Board ("BKPM")
PERDAGANGAN/2011 tanggal 20 Oktober based on Head of BKPM
2011 tentang izin usaha penggabungan Decision Letter No. 9/1/IU/IV/PMA/
perusahaan penanaman modal. PERDAGANGAN/2011 dated 20 October
2011 about the business license of merger
capital investment company.
Pada tanggal 28 Desember 2011,
Perusahaan mengajukan permohonan On 28 December 2011, the Company
penggabungan usaha menggunakan nilai submitted a tax neutral merger application by
buku berdasarkan ketentuan perpajakan using book value in accordance with tax
kepada Direktorat Jenderal Pajak. regulation to the Directorate General of
Permohonan ini disetujui pada tanggal 11 Taxes. The proposal was approved on 11
Mei 2012. May 2012.
Laporan keuangan Perusahaan disusun oleh The Company’s financial statements were
Dewan Direksi dan diselesaikan pada tanggal 14 prepared by the Board of Directors and
Februari 2014. completed on 14 February 2014.
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan The financial statements have been prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with the Indonesian Financial
Accounting Standards.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below is the summary of the
penting yang diterapkan dalam penyusunan significant accounting policies adopted for the
laporan keuangan Perusahaan yang sesuai preparation of the financial statements of the
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Company, which conform to the Indonesian
Indonesia dan peraturan yang ditetapkan oleh Financial Accounting Standards and the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga regulations imposed by the Indonesian Capital
Keuangan Indonesia (BAPEPAM-LK) (sekarang Market and Financial Institution Supervisory
menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) No. Agency (BAPEPAM-LK) (currently Otoritas Jasa
VIII.G.7 dan Keputusan No. KEP- Keuangan or OJK) No. VIII.G.7 and Decree No.
347/BL/2012 tentang Penyajian dan KEP-347/BL/2012 regarding the Financial
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Statements Presentation and Disclosure for
Perusahaan Publik. Public Company.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 12 Page
Laporan arus kas disusun menggunakan The statements of cash flows were prepared
metode langsung dengan mengelompokkan using the direct method by classifying cash
arus kas atas dasar kegiatan operasi, flows on the basis of operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Estimasi akuntansi yang signifikan yang Significant accounting estimate applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of these financial statements are
keuangan Perusahaan diungkapkan pada disclosed in Note 4.
Catatan 4.
Angka di dalam laporan keuangan dibulatkan Figures in the financial statements are
dan dinyatakan dalam jutaan Rupiah kecuali rounded to and expressed in millions of
dinyatakan lain. Rupiah unless otherwise stated.
Perubahan pada pernyataan standar Changes to the statement of financial
akuntansi keuangan accounting standards
Pada tanggal 1 Januari 2013, Perusahaan On 1 January 2013, the Company adopted
menerapkan pernyataan standar akuntansi revised statements of financial accounting
keuangan (“PSAK”) revisi yang efektif sejak standards (“SFAS”) that are mandatory for
tanggal tersebut. Perubahan kebijakan application from that date. Changes to the
akuntansi Perusahaan telah dibuat seperti Company’s accounting policies have been
yang disyaratkan, sesuai dengan ketentuan made as required, in accordance with the
transisi dalam standar. transitional provisions in the standards.
Penerapan revisi standar yang relevan The adoption of the revised standard, which
dengan operasi Perusahaan dan are relevant to the Company’s operations
memberikan dampak pada laporan keuangan and resulted in an effect on the financial
adalah PSAK No. 38 (Revisi 2012): statements is SFAS No. 38 (Revised 2012):
“Kombinasi Bisnis pada Entitas “Business Combination on Entities under
Sepengendali”. Common Control”.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 13 Page
Standar ini diterapkan secara prospektif, This standard shall be applied prospectively,
dengan ketentuan bahwa saldo ”selisih nilai with the requirement that the balance of
transaksi restrukturisasi entitas ”difference in value from restructuring
sepengendali” berdasarkan PSAK No. 38 transactions among entities under common
(2004) pada tanggal awal penerapan PSAK control” based on SFAS No. 38 (2004) at the
No. 38 (Revisi 2012), di 1 Januari 2013, first implementation of SFAS No. 38 (Revised
disajikan di ekuitas dalam ”tambahan modal 2012), on 1 January 2013, is presented in
disetor”, dan selanjutnya tidak dapat diakui equity as part of ”additional paid in capital”,
sebagai laba rugi direalisasi maupun and will not be recognised as a realised
direklasifikasi ke saldo laba. gain/loss or reclassified into retained
earnings.
Pada tanggal 1 Januari 2013, selisih nilai On 1 January 2013, the difference in value
transaksi restrukturisasi entitas pengendali from restructuring transactions under
sebesar Rp 3.767.126 disajikan ke dalam common control amounting to Rp 3,767,126
”tambahan modal disetor”. was presented in ”additional paid in capital”.
Standar baru, revisi dan interpretasi yang New standards, amendments and
telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif interpretations issued but not yet effective for
untuk tahun buku yang dimulai pada atau the financial year beginning 1 January 2013
setelah tanggal 1 Januari 2013 adalah are as follows:
sebagai berikut:
- IFAS No. 27 “Transfer of Assets from
- ISAK No. 27 "Pengalihan Aset dari
Pelanggan" Customer”
- ISAK No. 28 "Pengakhiran Liabilitas - IFAS No. 28 “Extinguishing Financial
Keuangan dengan Instrumen Ekuitas" Liabilities with Equity Instrument”
- PSAK No. 67 “Pengungkapan Kepentingan - SFAS No. 67 “Disclosure of Interests in
*)
dalam Entitas Lain” *) Other Entities”
- PSAK No. 68 “Pengukuran Nilai Wajar” *) - SFAS No. 68 “Fair Value Measurement” *)
- PSAK No. 1 (revisi 2013) “Penyajian - SFAS No. 1 (revised 2013) “Presentation
*)
Laporan Keuangan”
*) of Financial Statements”
- PSAK No. 4 (revisi 2013) “Laporan - SFAS No. 4 (revised 2013) “Separate
Keuangan Tersendiri”
*) Financial Statements” *)
- PSAK No. 24 (revisi 2013) - SFAS No. 24 (revised 2013) “Employee
“Imbalan Kerja”
*) Benefits” *)
ISAK 27 dan 28 berlaku untuk tahun buku IFAS 27 and 28 will become effective for the
yang dimulai sejak 1 Januari 2014, annual period beginning 1 January 2014
sedangkan revisi dan standar baru lainnya while the other new and revised standards
akan berlaku efektif pada tahun buku yang will become effective for the annual period
dimulai 1 Januari 2015. beginning 1 January 2015.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As at the authorisation date of these financial
manajemen sedang mempelajari dampak statements, the company is evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar potential impact of these new and revised
baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya SFAS.
pada laporan keuangan Perusahaan.
*) Penerapan dini revisi dan standar baru diatas *) Early adoption of these new and revised standards
sebelum 1 Januari 2015 tidak diijinkan. prior to 1 January 2015 is not permitted.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 14 Page
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah, which is the functional and
penyajian Perusahaan. presentation currency of the Company.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
ke dalam mata uang Rupiah dengan into Rupiah using the exchange rates
menggunakan kurs yang berlaku pada prevailing at the dates of the transactions.
tanggal transaksi.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang Foreign currency monetary assets and
asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah liabilities are translated into Rupiah at the
dengan menggunakan kurs yang berlaku rates of exchange prevailing at the
pada tanggal laporan posisi keuangan. statements of financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses resulting
timbul dari penyelesaian transaksi dalam from the settlement of foreign currency
mata uang asing dan dari penjabaran aset transactions and from the translation of
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated
diakui di dalam laporan laba rugi in foreign currency are recognised in the
komprehensif. statements of comprehensive income.
Perusahaan mempunyai transaksi dengan The Company has transactions with related
pihak-pihak berelasi. Definisi pihak-pihak parties. The definition of related parties used
berelasi yang dipakai adalah definisi yang is in accordance with SFAS No. 7 (Revised
diatur dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) 2010) “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
d. Instrumen keuangan disalinghapus d. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapus dan jumlah netonya dilaporkan the net amount is reported in the statements
pada laporan posisi keuangan ketika terdapat of financial position when there is a legally
hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the recognised
melakukan saling hapus atas jumlah yang amounts and there is an intention to settle
telah diakui tersebut dan adanya niat untuk on a net basis, or realise the asset and settle
menyelesaikan secara neto, atau untuk the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan Cash and cash equivalents include cash on
pada bank yang sewaktu-waktu dapat hand, deposits held at call with banks and
dicairkan dan investasi likuid jangka pendek other short-term highly liquid investments
lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo with original maturities of three months or
tiga bulan atau kurang. less.
Kas dan setara kas yang dibatasi Cash and cash equivalents which are
penggunaannya, disajikan dalam laporan restricted in use, are presented in the
posisi keuangan sebagai ”kas dan setara kas statement of financial position as “restricted
yang dibatasi penggunaannya” pada aset cash and cash equivalents” in the non-
tidak lancar. current assets.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 15 Page
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada Trade and other receivables are recognised
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan initially at fair value and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method, except where the
bunga efektif, kecuali efek diskontonya tidak effect of discounting would be immaterial,
material, setelah dikurangi provisi untuk less provision for receivable impairment.
penurunan nilai piutang.
g. Persediaan g. Inventories
Persediaan dinyatakan pada nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or
rendah antara harga perolehan dan nilai net realisable value. Cost is determined
realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan using the retail method.
dengan menggunakan metode eceran.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realisable value is the estimate of the
penjualan dalam kegiatan usaha normal selling price in the ordinary course of
dikurangi estimasi beban penjualan. business, less the estimated selling
expenses.
Risiko kehilangan persediaan ditentukan Risk from inventory loss was estimated
berdasarkan estimasi dari pengalaman based on past experience and adjusted after
sebelumnya dan disesuaikan kembali pada a physical count of inventories. Cost from
tanggal perhitungan fisik persediaan. Beban inventory loss was recorded as a current
kehilangan persediaan dicatat sebagai beban period cost of revenue.
pokok pendapatan pada periode berjalan.
Beban dibayar dimuka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortised using the
menggunakan metode garis lurus selama straight-line method over the period of
periode manfaat yang diharapkan. expected benefit.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 16 Page
Sewa yang risiko dan manfaat Leases under which all the risks and benefits
kepemilikannya ada di pihak yang of ownership are effectively retained by the
menyewakan diperlakukan sebagai transaksi lessor are classified as operating leases.
sewa-menyewa biasa (operating leases). Operating lease payments are recorded as
Pembayaran sewa-menyewa biasa dicatat an expense based on an allocation method
sebagai beban berdasarkan metode alokasi that reflects the time pattern of benefits
yang mencerminkan pola waktu dari manfaat enjoyed by the Company.
yang dinikmati Perusahaan.
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi dengan akumulasi penyusutan. accumulated depreciation. Cost includes
Harga perolehan mencakup semua expenditures that are directly attributable to
pengeluaran yang terkait secara langsung the acquisition of the asset.
dengan perolehan aset tetap tersebut.
Nilai residu dan masa manfaat aset ditelaah, The assets’ residual values and useful lives
dan jika perlu disesuaikan, pada setiap are reviewed, and adjusted if appropriate, at
tanggal laporan posisi keuangan. each statements of financial position date.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 17 Page
Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset Subsequent costs are included in the asset’s
diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset carrying amount or recognised as a separate
atau sebagai aset yang terpisah, asset, as appropriate, only when it is
sebagaimana mestinya, hanya apabila probable that future economic benefits
kemungkinan besar Perusahaan akan associated with the asset will flow to the
mendapatkan manfaat ekonomis masa Company and the cost of the item can be
depan berkenaan dengan aset tersebut dan measured reliably. The carrying amount of
biaya perolehan aset dapat diukur dengan the replaced part is derecognised. All other
andal. Nilai tercatat komponen yang diganti repairs and maintenance are charged to
tidak lagi diakui. Semua perbaikan dan statements of comprehensive income during
pemeliharaan lainnya dibebankan ke dalam the financial period in which they are
laporan laba rugi komprehensif selama incurred.
periode dimana perbaikan dan pemeliharaan
tersebut terjadi.
Apabila aset tetap dilepas, maka nilai tercatat When fixed assets are disposed of, their
dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan carrying values and the related accumulated
dari laporan keuangan dan keuntungan atau depreciation are eliminated from the financial
kerugian yang dihasilkan atas pelepasan statements and the resulting gain or loss on
aset tetap diakui dalam laporan laba rugi the disposal of fixed assets is recognised in
komprehensif. the statements of comprehensive income.
k. Penurunan nilai aset tetap dan aset tidak k. Impairment of fixed assets and other non-
lancar lainnya current assets
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya Fixed assets and other non-current assets
ditelaah untuk mengetahui apakah telah are reviewed for impairment whenever
terjadi penurunan nilai bilamana terdapat events or changes in circumstances indicate
kejadian atau perubahan keadaan yang that the carrying amount may not be
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset recoverable. An impairment loss is
tersebut tidak dapat diperoleh kembali. recognised for the amount by which the
Kerugian akibat penurunan nilai diakui carrying amount of the asset exceeds its
sebesar selisih antara nilai tercatat aset recoverable amount. The recoverable
dengan nilai yang dapat diperoleh kembali amount is the higher of an asset’s fair value
dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh less cost to sell and value in use. For the
kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara purposes of assessing impairment, assets
nilai wajar dikurangi beban penjualan dengan are grouped at the lowest levels for which
nilai pakai aset. Dalam rangka mengukur there are separately identifiable cash flows.
penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga
unit terkecil yang menghasilkan arus kas
terpisah.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 18 Page
Utang usaha adalah kewajiban membayar Trade payables are obligations to pay for
barang atau jasa yang telah diterima dalam goods or services that have been acquired in
kegiatan usaha normal dari pemasok. Utang the ordinary course of business from
usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas suppliers. Accounts payable are classified as
jangka pendek jika pembayarannya jatuh current liabilities if payment is due within one
tempo dalam waktu satu tahun atau kurang year or less (or in the normal operating cycle
(atau dalam siklus operasi normal, jika lebih of the business if longer). If not, they are
lama). Jika tidak, utang tersebut disajikan presented as non-current liabilities.
sebagai liabilitas jangka panjang.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar Trade payables are initially measured at fair
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan amortised cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif, method, except where the effect of
kecuali jika efek diskontonya tidak material. discounting would be immaterial.
m. Provisi m. Provisions
Penghasilan tangguhan terdiri dari akrual Deferred income is comprised of the value of
poin loyalitas dikalikan dengan estimasi accrued loyalty points multiplied by
tingkat pertukaran konversi dan poin loyalitas estimated redemption rate and the value of
yang sudah ditukarkan dengan kupon belanja loyalty points exchanged for gift vouchers
tetapi belum digunakan. Penghasilan that have not yet been used. Deferred
tangguhan diakui sebagai liabilitas dalam income is recorded as a liability in the
laporan posisi keuangan dan dikreditkan ke statements of financial position and credited
laporan laba rugi komprehensif berdasarkan to the statements of comprehensive income
estimasi tingkat pertukaran konversi atas based on estimated redemption rates of the
poin dan penggunaan kupon tersebut. point and coupon usage.
o. Pinjaman o. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognised at fair
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- value, net of transaction costs incurred.
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, Subsequently, borrowings are stated at
pinjaman diukur pada biaya perolehan amortised cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode method.
suku bunga efektif.
Halaman 19 Page
Beban yang dibayarkan pada saat fasilitas Fees paid on the establishment of term loan
berjangka diterima diakui sebagai biaya facilities are recognised as transaction costs
transaksi pinjaman berjangka apabila besar of the term loan facilities to the extent that it
kemungkinan bahwa sebagian atau seluruh is probable that some or all of the facility will
fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, beban be drawn down. In this case, the fee is
ditangguhkan sampai dengan penarikan deferred until the draw-down occurs. To the
terjadi. Sejauh tidak ada bukti bahwa besar extent there is no evidence that it is probable
kemungkinan beberapa atau semua fasilitas that some or all of the facility will be drawn
akan ditarik, beban tersebut dikapitalisasi down, the fee is capitalised as a prepayment
sebagai pembayaran di muka untuk jasa for liquidity services and amortised over the
likuiditas dan diamortisasi selama jangka period of the facility to which it relates.
waktu fasilitas tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are recognised
saat terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using interest
bunga obligasi pemerintah jangka panjang rates at the statements of financial position
pada tanggal laporan posisi keuangan dalam date of long term government bonds that are
mata uang Rupiah, sesuai dengan mata denominated in Rupiah, in which the benefits
uang di mana imbalan tersebut akan will be paid, and that have terms to maturity
dibayarkan, dan yang memiliki jangka waktu similar to the related retirement benefits
yang sama dengan liabilitas imbalan pensiun liability.
yang bersangkutan.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 20 Page
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di Past-service costs are recognised in
laporan laba rugi komprehensif, kecuali statements of comprehensive income, unless
perubahan terhadap program pensiun the changes to the retirement plan are
tersebut mensyaratkan karyawan tersebut conditional on the employees remaining in
untuk bekerja selama periode waktu tertentu. service for a specified period of time. In this
Dalam hal ini, biaya jasa lalu akan case, the past-service costs are amortised
diamortisasi secara garis lurus sepanjang on a straight-line basis over that period.
periode tersebut.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan experience adjustments and changes in
dalam asumsi-asumsi aktuarial yang actuarial assumptions in excess of the 10%
jumlahnya melebihi 10% dari nilai kini of the present value of the defined benefit
kewajiban imbalan pasti, dibebankan atau obligations are charged or credited to
dikreditkan ke laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive income over
selama rata-rata sisa masa kerja yang the employees’ expected average remaining
diharapkan dari karyawan tersebut. working lives.
q. Perpajakan q. Taxation
Beban pajak suatu periode terdiri dari pajak The tax expense for the period comprises
kini dan pajak tangguhan. Pajak tersebut current and deferred tax. Tax is recognised in
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, the statements of comprehensive income,
kecuali untuk pajak penghasilan yang berasal except to the extent that it relates to items
dari transaksi atau kejadian yang langsung recognised directly in equity. In this case, the
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tax is recognised in equity.
penghasilan diakui dalam ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated
peraturan perpajakan yang berlaku pada on the basis of the tax laws enacted at the
tanggal pelaporan keuangan. reporting date.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 21 Page
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is provided using the
menggunakan metode balance sheet liability, balance sheet liability method, for all
untuk semua perbedaan temporer antara temporary differences arising between the
dasar pengenaan pajak atas aset dan tax bases of assets and liabilities and their
liabilitas dengan nilai tercatatnya pada carrying values in the financial statements.
laporan keuangan.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang telah rates that have been enacted or substantially
diberlakukan atau secara substansi telah enacted as at the statements of financial
diberlakukan pada tanggal laporan posisi position date and are expected to apply
keuangan dan diharapkan berlaku pada saat when the related deferred tax asset is
aset pajak tangguhan direalisasi atau realised or the deferred tax liability is settled.
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 22 Page
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak extent that it is probable that future taxable
di masa depan akan memadai untuk profit will be available against which the
dikompensasi dengan perbedaan temporer deductible temporary differences can be
yang masih dapat dimanfaatkan. utilised.
Manajemen secara periodik mengevaluasi Management periodically evaluates positions
posisi yang dilaporkan di Surat taken in tax returns with respect to situations
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan in which applicable tax regulation is subject
dengan situasi di mana aturan pajak yang to interpretation. It establishes a provision
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika where appropriate on the basis of amounts
perlu, manajemen menentukan provisi expected to be paid to the tax authorities.
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan
dibayar kepada otoritas pajak.
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expenses recognition
Penjualan eceran merupakan pendapatan Retail sales represent net revenues earned
bersih yang diperoleh dari penjualan barang from the sale of trading products. Net
dagangan. Pendapatan bersih adalah revenues are net of sales discounts and
penjualan setelah dikurangi potongan value added tax.
penjualan dan pajak pertambahan nilai.
Pendapatan penjualan barang diakui pada Revenue from sales of goods is recognised
saat penyerahan barang dagangan kepada when goods are delivered to customers.
pelanggan.
Pendapatan dari penjualan konsinyasi Revenues from consignment sales are
dibukukan sebesar jumlah penjualan barang recorded at the amount of sales of consigned
konsinyasi kepada pelanggan dikurangi goods to customers less amounts payable to
jumlah yang terutang kepada pemilik consignors.
(consignors).
Pendapatan jasa diakui pada saat jasa Service fees are recognised when services
diberikan selama jumlah tersebut dapat are performed, provided that the amount can
diukur dengan andal. be measured reliably.
Beban diakui pada saat terjadinya Expenses are recognised when incurred on
berdasarkan metode akrual. an accrual basis.
s. Laba per saham s. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung Basic earnings per share is computed by
dengan membagi laba bersih dengan rata- dividing net income by the weighted-average
rata tertimbang dari saham yang beredar number of shares outstanding during the
pada periode yang bersangkutan. period.
Laba bersih per saham dilusian dihitung Diluted earnings per share is calculated by
dengan membagi laba bersih dengan rata- dividing net income by the weighted average
rata tertimbang jumlah saham yang beredar number of shares outstanding plus the
ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah weighted average number of shares
saham yang akan diterbitkan atas konversi outstanding which would be issued on the
efek yang berpotensi saham yang bersifat conversion of the dilutive potential shares.
dilutif.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 23 Page
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai The difference between the transfer price
buku sehubungan dengan restrukturisasi and the book value arising from restructuring
entitas sepengendali bukan merupakan transactions of entities under common
goodwill melainkan dicatat sebagai akun control is not goodwill, but it should be
“Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi recorded under the account “Difference in
Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai Value from Restructuring Transactions
bagian dari ekuitas pada laporan posisi among Entities under Common Control” and
keuangan. presented as a component of the equity
section in the statement of financial position.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 24 Page
v. Dividen v. Dividend
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar The difference between the transfer price paid
ketika PT Meadow Indonesia mengakuisisi when PT Meadow Indonesia acquired the
Perusahaan dan nilai buku PT Meadow Indonesia Company and the book value of PT Meadow
pada saat akuisisi akibat transaksi restrukturisasi Indonesia’s net assets as at the acquisition date
dari entitas sepengendali sejumlah Rp 3.767.126 arising from the restructuring transactions of
dicatat sebagai "Selisih Nilai Transaksi entities under common control amounting to Rp
Restrukturisasi Entitas Sepengendali" dan pada 3,767,126 was recorded under “Difference in
tahun 2013 disajikan di dalam “tambahan modal Value from Restructuring Transactions among
disetor” (Catatan 2a). Entities under Common Control” and was
presented in the “additional paid in capital” in
2013 (Note 2a).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 25 Page
Estimasi terus dievaluasi berdasarkan Estimates are continually evaluated and are
pengalaman historis dan faktor-faktor lain, based on historical experience and other factors,
termasuk ekspektasi peristiwa masa depan yang including expectations of future events that are
diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada. believed to be reasonable under the
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang circumstances. Actual results may differ from
diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki these estimates. The estimates and
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset assumptions that have a significant effect on the
dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. carrying amounts of assets and liabilities are
disclosed below.
Nilai kini dari kewajiban imbalan pasti tergantung The present value of the defined benefit
pada sejumlah faktor yang ditentukan obligation depends on a number of factors that
berdasarkan basis aktuarial dengan are determined on an actuarial basis using a
menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi yang number of assumptions. The assumptions used
digunakan dalam menentukan biaya untuk in determining the cost for retirement benefits
imbalan pensiun termasuk tingkat kenaikan gaji include future salary increment rate. Any changes
di masa datang. Setiap perubahan dalam asumsi in these assumptions will affect the carrying
ini akan berdampak pada nilai tercatat atas amount of retirement benefits obligations.
kewajiban imbalan pensiun.
Perusahaan menentukan tingkat kenaikan gaji di The Company determines the future salary
masa datang yang sesuai pada setiap akhir increment rate at the end of each reporting
periode pelaporan. Dalam menentukan tingkat period. In determining the future salary increment
kenaikan gaji masa datang, Perusahaan rate, the Company collects all historical data
mengumpulkan data historis mengenai relating to changes in base salaries and adjusts it
perubahan gaji dasar pekerja dan for future business plans.
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis
masa datang.
Asumsi kunci lainnya untuk kewajiban pensiun Other key assumptions for retirement benefits
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. obligations are based in part on current market
Informasi tambahan diungkapkan dalam Catatan conditions. Additional information is disclosed in
20. Note 20.
Pada tanggal 31 Desember 2013, jika tingkat As at 31 December 2013, were the future salary
kenaikan gaji yang digunakan berbeda 1% dari increase rate used to differ by 1% from
estimasi manajemen, nilai kini dari kewajiban management’s estimates, the present value of
diestimasikan akan menjadi lebih rendah sebesar obligations would be an estimated Rp 29,062
Rp 29.062 atau lebih tinggi Rp 24.614. lower or Rp 24,614 higher.
Perusahaan membuat estimasi penghasilan The Company made deferred income estimation
tangguhan atas kartu poin loyalitas milik on loyalty point card owned by customers issued
pelanggan yang diterbitkan oleh Perusahaan by Company amounting to Rp 108,136 (31
sebesar Rp 108.136 (31 Desember 2012: Rp December 2012: Rp 84,358). This card allowed
84.358). Kartu ini memperbolehkan pelanggan the customer to earn points from each purchase
untuk memperoleh poin untuk setiap transaksi transaction in store. This point can be redeemed
pembelian di gerai. Poin tersebut dapat to get a coupon with the same value as the
ditukarkan dengan kupon yang nilainya sama points converted.
dengan konversi atas poin tersebut.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 26 Page
(lanjutan) (continued)
Penghasilan tangguhan (lanjutan) Deferred income (continued)
Perhitungan atas penghasilan tangguhan tersebut The calculation of this deferred income involves
melibatkan estimasi tingkat pertukaran konversi estimating the redemption rate of the point
atas poin tersebut. Ketidakpastian yang terkait conversion. Uncertainty associated with these
dengan faktor tersebut dapat menghasilkan factors may result in the ultimate realisable
jumlah akhir yang dapat direalisasi berbeda amount being different from the reported
dengan jumlah tercatat penghasilan tangguhan carrying amount of deferred income.
yang dilaporkan.
Rupiah Rupiah
- PT Bank International PT Bank International -
Indonesia Tbk 322,859 250,289 Indonesia Tbk
- PT Bank CIMB Niaga Tbk 218,250 459,824 PT Bank CIMB Niaga Tbk -
- PT Bank Nationalnobu PT Bank Nationalnobu -
(Nobu Bank) 61,894 5,045 (Nobu Bank)
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 47,258 106,321 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -
- PT Bank Danamon Indonesia Tbk 15,006 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk -
- PT Bank Negara PT Bank Negara -
Indonesia (Persero) Tbk 14,946 11,635 Indonesia (Persero) Tbk
- PT Bank Central Asia Tbk 12,077 37,783 PT Bank Central Asia Tbk -
- PT Bank Permata Tbk 11,900 4,820 PT Bank Permata Tbk -
- PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 6,453 1,454 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk -
- Bank lainnya (masing-
masing di bawah Other banks (each -
Rp 1.000) 252 174 below Rp 1,000)
795,568 1,037,115
Dolar AS US Dollar
- PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,228 1,944 PT Bank CIMB Niaga Tbk -
797,796 1,039,059
Dikurangi: Deduct:
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash equivalents is collateral
penggunaannya merupakan kas untuk jaminan cash for interest payments on syndicated loans
atas pembayaran bunga terhadap pinjaman that are facilitated by PT Bank CIMB Niaga Tbk
sindikasi yang difasilitasi PT Bank CIMB Niaga and Standard Chartered Bank (see Note 12).
Tbk dan Standard Chartered Bank (lihat Catatan
12).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 27 Page
2013 2012
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi Management believes that the provision for
persediaan cukup memadai untuk menutupi inventory is adequate to cover loss due to the
kemungkinan kerugian karena penurunan nilai decline in the value of inventories and risk from
persediaan dan risiko kehilangan persediaan. inventory loss.
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Renovasi bangunan (173,855) (66,533) - 46 (240,342) Building renovation
Peralatan dan instalasi (313,940) (139,308) 9,414 (443,834) Equipment and
- installation
Kendaraan (1,947) (787) - 10 (2,724) Vehicles
(489,742) (206,628) - 9,470 (686,900)
Halaman 28 Page
2012 ______________________
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Renovasi bangunan (113,691) (60,166) - 2 (173,855) Building renovation
Peralatan dan instalasi (201,603) (115,586) 3,249 (313,940) Equipment and
- installation
Kendaraan (1,610) (337) - - (1,947) Vehicles
(316,904) (176,089) - 3,251 (489,742)
Perhitungan kerugian penjualan aset tetap The calculation of the loss on sale of fixed assets
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir 31 Depreciation expenses for year ended
Desember 2013 sejumlah Rp 206.628 (2012: Rp 31 December 2013 of Rp 206,628 (2012:
176.089) telah dibebankan sebagai beban usaha Rp 176,089) were charged as operating
(lihat Catatan 18). expenses (see Note 18).
Pada tanggal 31 Desember 2013, jumlah harga As at 31 December 2013, the acquisition costs of
perolehan aset tetap yang telah disusutkan fixed assets which have been fully depreciated
penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp and are still being used amounting to Rp
124.267. 124,267.
Pada tanggal 31 Desember 2013, aset tetap As at 31 December 2013, fixed assets were
diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat insured against losses from fire and other risks
kebakaran dan risiko kerugian lainnya dengan for Rp 1,785,322 (2012: Rp 1,223,112). In
nilai pertanggungan sebesar Rp 1.785.322 (2012: management’s opinion, the insurance is
Rp 1.223.112). Manajemen berkeyakinan bahwa adequate to cover losses arising from such risks.
jumlah ini telah memadai untuk menutupi
kerugian atas risiko-risiko tersebut di atas.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes there was no impairment
penurunan nilai buku dari aset tetap. of fixed assets.
Aset dalam pembangunan terdiri atas renovasi Assets under construction comprised building
bangunan, peralatan dan instalasi. Pada 31 renovation, equipment and installation. As at 31
Desember 2013, persentase penyelesaian rata- December 2013, the average percentage of
rata atas aset dalam pembangunan yang diakui completion of the assets under construction
dalam pelaporan keuangan adalah berkisar 30%- recognised for financial reporting ranged from
70% dan diperkirakan akan selesai pada tahun 30%-70% and construction is estimated to be
2014 (2012: 20%-70%). completed in the year 2014 (2012: 20%-70%).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 29 Page
2013 2012
PT Matahari Putra Prima Tbk 227,462 234,841 PT Matahari Putra Prima Tbk
PT Mitra Anda Sukses Bersama 27,166 29,928 PT Mitra Anda Sukses Bersama
PT Suryana Istana Pasundan 26,236 20,383 PT Suryana Istana Pasundan
PT Borneo Inti Graha 8,282 8,282 PT Borneo Inti Graha
PT Indah Pesona Bogor 8,250 - PT Indah Pesona Bogor
PT Niviron Manunggal 6,900 - PT Niviron Manunggal
PT Paramita Bangun Persada 6,286 8,025 PT Paramita Bangun Persada
PT Lamfata Retailindo Prakasa 3,853 933 PT Lamfata Retailindo Prakasa
Lain-lain 68,840 55,055 Others
Bagian Lancar: 383,275 357,447 Current Portion:
Saldo uang muka sewa dan sewa dibayar dimuka The balance of rental advance and prepaid
- pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2013 expenses - lease - related parties as at 31
adalah sebesar Rp 231.439 (lihat Catatan 24c). December 2013 was amounting to Rp 231,439
(see Note 24c).
Utang usaha pembelian merupakan liabilitas Trade payables from direct purchase represent
kepada para pemasok pihak ketiga dalam rangka liabilities to third party suppliers for the purchase
pembelian barang dagangan. of merchandise.
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, As at 31 December 2013 and 2012 all the
seluruh nilai tercatat utang usaha berdenominasi carrying amount of the Company’s trade
Rupiah dan tidak ada jaminan yang diberikan payables were denominated in Rupiah and no
sehubungan dengan utang usaha. collateral was pledged in respect of the trade
payables.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 30 Page
2013 2012
2013 2012
2013 2012
87,065 191,015
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 31 Page
2013 2012
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between the profit before
penghasilan dengan penghasilan kena pajak income tax and taxable income of the
Perusahaan adalah sebagai berikut: Company is as follows:
2013 2012
Laba sebelum pajak penghasilan 1,523,622
1,158,995 Profit before income tax
Perbedaan temporer:
Temporary differences:
- Kewajiban imbalan kerja 48,971 43,073 Employee benefits obligations -
- Penyusutan dan amortisasi (44,402) (62,979) Depreciation and amortisation -
- Provisi untuk persediaan (786)
836 Provision for inventory -
Perbedaan permanen:
Permanent
- Beban yang tidak dapat
dikurangkan 308,815 differences:
- Pendapatan yang telah
dikenakan pajak final (23,141) 420,671 Non-deductible expense -
Penghasilan kena pajak 1,813,079 (27,211) Income subject to final tax -
2013 1,533,385 Taxable income
Halaman 32 Page
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi
komprehensif/
Credited/
(charged) to
statements of
Awal/ comprehensive Akhir/
Beginning 2013 income Ending 2013
Kewajiban imbalan kerja 53,980 (1,002) 52,978 Employee benefits obligations
Halaman 33 Page
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi
komprehensif/
Credited/
(charged) to
statements of
Awal/ comprehensive Akhir/
Beginning 2012 income Ending 2012
Kewajiban imbalan kerja 43,212 10,768 53,980 Employee benefits obligations
Aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Deferred tax assets as at 31 December 2013
Desember 2013 dan 2012 telah and 2012 have been calculated taking into
memperhitungkan tarif pajak yang berlaku account tax rates applicable for each period.
untuk setiap periode yang terkait.
Management believes that future taxable
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah laba profit will be available against which the
fiskal pada masa datang akan memadai deductible temporary differences can be
untuk mengkompensasi perbedaan temporer utilised.
yang dapat dikurangkan.
e. Administrasi e. Administration
Halaman 34 Page
2013 2012
Pinjaman sindikasi: Syndicated loan:
- PT Bank CIMB PT Bank CIMB -
Niaga Tbk (“CIMB”) 659,375 1,212,393 Niaga Tbk (“CIMB”)
- Standard Chartered Bank 362,466 666,465 Standard Chartered Bank -
- PT Bank International PT Bank International -
Indonesia Tbk 601,119 1,105,276 Indonesia Tbk
- PT Bank Danamon PT Bank Danamon -
Indonesia Tbk 46,293 85,119 Indonesia Tbk
Dikurangi: Less:
Beban ditangguhkan (73,573) (110,157) Deferred charges
Dikurangi: 1,595,680 2,959,096 Less:
Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun (29,149) (483,935) Portion due within one year
Bagian jatuh tempo lebih dari satu tahun 1,566,531 2,475,161 Portion due over one year
Pada tanggal 5 Maret 2010, Perusahaan, selaku On 5 March 2010, the Company, as the borrower,
peminjam, mengadakan perjanjian fasilitas entered into a syndicated loan facility agreement
pinjaman sindikasi dengan beberapa bank with several banks (CIMB, Standard Chartered
(CIMB, Standard Chartered Bank, PT Bank Bank, PT Bank International Indonesia Tbk, PT
International Indonesia Tbk, PT Bank Danamon Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank Permata
Indonesia Tbk, PT Bank Permata Tbk), yang Tbk), facilitated by CIMB and Standard Chartered
difasilitasi CIMB dan Standard Chartered Bank, Bank, with total facility amount of Rp 3,500,000
dengan total nilai fasilitas sebesar Rp 3.500.000 which comprised long term loan facility of Rp
yang terdiri dari fasilitas pinjaman jangka panjang 3,250,000 and revolving loan facility of Rp
sebesar Rp 3.250.000 dan fasilitas pinjaman 250,000. As at 31 December 2013 and 2012, the
revolving sebesar Rp 250.000. Pada tanggal 31 loan to PT Bank Permata Tbk has been fully
Desember 2013 dan 2012, pinjaman pada PT repaid.
Bank Permata Tbk telah dibayar penuh.
Atas fasilitas pinjaman ini, pada tanggal 1 April For this loan facility, Rp 3,250,000 was withdrawn
2010, sebesar Rp 3.250.000 telah ditarik. on 1 April 2010. The loan had a floating interest
Pinjaman ini dikenakan bunga dengan suku rate at SBI + 6% per annum that was payable
bunga mengambang sebesar SBI + 6% per tahun quarterly until 30 December 2016. On 8 July
yang harus dibayar setiap kuartal sampai dengan 2011, the agreement was amended to time
30 Desember 2016. Pada tanggal 8 Juli 2011, deposit of Bank Indonesia + 6%. The purpose of
perjanjian tersebut diubah menjadi tingkat bunga the loans is to finance PT Meadow Indonesia’s
deposito berjangka Bank Indonesia + 6%. acquisition of the Company and the Company’s
Pinjaman yang diperoleh diperuntukan untuk working capital.
mendanai PT Meadow Indonesia untuk
mengakuisisi Perusahaan dan modal kerja
Perusahaan.
Sejak tanggal 6 September 2010, Perusahaan Starting on 6 September 2010, the Company
mendapatkan fasilitas swap suku bunga dari entered into an interest rate swap facility with
Standard Chartered Bank untuk bagian tertentu Standard Chartered Bank for a certain portion of
dari saldo pinjaman sindikasi bank dengan bunga the syndicated loan balance with a fixed interest
tetap sebesar 8,42% terhadap suku bunga SBI. rate of 8.42% over the interest rate of SBI. This
Fasilitas ini berakhir pada 30 Juni 2013. facility ended on 30 June 2013.
Pada tanggal 8 Maret 2012, 4 Maret 2013, 31 Juli On 8 March 2012, 4 March 2013, 31 July 2013
2013, dan 27 Desember 2013, Perusahaan telah and 27 December 2013, the Company made
melakukan pembayaran pokok pinjaman accelerated payments of the loan principal
dipercepat masing-masing sebesar Rp 350.000, amounting to Rp 350,000, Rp 700,000, Rp
Rp 700.000, Rp 400.000 dan Rp 300.000. 400,000 and Rp 300,000, respectively.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 35 Page
Tingkat suku bunga untuk fasilitas pinjaman The interest rate applied for the existing and new
sindikasi yang terdahulu dan yang baru berubah syndicated loan facilities was changed to JIBOR
menjadi JIBOR + 4,75% per tahun. Biaya bunga + 4.75% per annum. The interest cost including
termasuk amortisasi beban ditangguhkan untuk amortisation of deferred charges for the year
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2013 ended 31 December 2013 was amounting to Rp
adalah sebesar Rp 309.174 (2012: Rp 451.507). 309,174 (2012: Rp 451,507).
Perusahaan telah membayar seluruh bunga atas The Company has paid all interests for
pinjaman sesuai dengan jadwal pembayaran borrowings in accordance with the interest
bunga untuk periode 1 Januari 2013 sampai 31 payment schedules for the period from 1 January
Desember 2013. 2013 to 31 December 2013.
Pada tanggal 5 Maret 2013, Perusahaan The revolving loan facility of Rp 250,000 was
menggunakan fasilitas pinjaman revolving utilised on 5 March 2013. The loan is classified
sebesar Rp 250.000. Pinjaman ini diklasifikasikan as a current liability and bears interest at the
sebagai liabilitas lancar dan dikenakan bunga same rate as the syndicated term loan. In June
sama dengan fasilitas pinjaman sindikasi. Pada 2013, the Company fully paid the revolving loan.
bulan Juni 2013, perusahaan telah melakukan
pelunasan atas pinjaman revolving ini.
Berdasarkan Akta Notaris Sutjipto, S.H., MKn., Based on Notarial Deed No. 26 dated 6 July 2010 of
No. 26 tanggal 6 Juli 2010, Perusahaan Sutjipto, S.H., MKn., the Company provided a
memberikan jaminan fidusia atas fasilitas fiduciary guarantee for the syndicated loan facility
pinjaman sindikasi berupa seluruh kas dan setara by using all cash and cash equivalents, inventories
kas, persediaan dan aset tetap yang dimiliki and fixed assets to CIMB.
Perusahaan kepada CIMB.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memiliki kas The Company is also required to maintain
dan setara kas yang dibatasi penggunaannya restricted cash and cash equivalents amounting
sebesar Rp 25.579 pada tanggal 31 Desember to Rp 25,579 as at 31 December 2013 (2012: Rp
2013 (2012: Rp 39.187) (lihat Catatan 5). 39,187) (see Note 5).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 36 Page
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai as at 31 December 2013 was as follows:
berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of Jumlah/
issued ownership
Seri A - nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh)/ and paid (%) Total
Halaman 37 Page
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai as at 31 December 2012 was as follows:
berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of Jumlah/
issued ownership
Seri A - nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh)/ and paid (%) Total
Tidak terdapat perbedaan hak antara saham seri There are no differences in the rights of type A, B
A, B dan C. and C shares.
Saham seri A, B, dan C merupakan saham biasa. Type A, B, and C shares represent ordinary
shares.
Halaman 38 Page
Agio saham yang berasal dari PUT I dan II atas The share premiums arising from the LPO I and
penawaran saham seri C kepada para pemegang II to the shareholders, regarding issuance of pre-
saham dalam rangka penerbitan HMETD emptive rights, were Rp 38,864 and Rp 159,159
masing-masing sebesar Rp 38.864 dan Rp respectively.
159.159.
Beban emisi saham yang berasal dari PUT I Share issuance expenses arising from LPO I to
kepada para pemegang saham dalam rangka shareholders regarding issuance of pre-emptive
penerbitan HMETD adalah sebesar Rp 2.831. rights was Rp 2,831.
Berdasarkan rapat umum pemegang saham Based on the annual shareholders’ meeting
tahunan yang diaktakan dalam Akta Notaris Ny. which was notarised in Notarial Deed No. 99
Poerbaningsih Adi Warsito, S.H. No. 99 tanggal dated 22 June 2012 by Ny. Poerbaningsih Adi
22 Juni 2012, para pemegang saham Warsito, S.H., the Company’s shareholders
Perusahaan menyetujui, diantaranya, approved, among others, additional appropriation
penambahan pencadangan saldo laba sebesar of retained earnings amounting to Rp 4,700.
Rp 4.700.
Berdasarkan rapat umum pemegang saham Based on the annual shareholders’ meeting
tahunan yang diaktakan dalam Akta No. 50 which was notarised in Notarial Deed No. 50
tanggal 14 Juni 2013 yang juga dituangkan dalam dated 14 June 2013 and also in Shareholder’s
Pernyataan Keputusan Rapat No. 22A tanggal 22 Resolution Deed No. 22A dated 22 August 2013
Agustus 2013 yang semuanya dibuat di hadapan by Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H., S.H., the Company’s shareholders approved,
para pemegang saham among others, additional appropriation of
Perusahaan menyetujui, diantaranya, retained earnings amounting to Rp 105,447, in
penambahan pencadangan saldo laba sebesar order for the Company to meet the 20% statutory
Rp 105.447, sehingga Perusahaan memenuhi reserve requirement. As at 31 December 2013,
persyaratan 20% cadangan wajib. Pada tanggal the balance of appropriation of retained earnings
31 Desember 2013, saldo laba yang dicadangkan was Rp 116,397.
adalah sebesar Rp 116.397.
Halaman 39 Page
Tidak terdapat transaksi pembelian persediaan There was no purchase from an individual
dari pemasok yang secara individu melebihi 10% supplier with transactions more than 10% of total
dari jumlah pembelian bersih untuk setiap net purchases for each period ended.
periode.
Kerugian penjualan aset tetap (2,359) (236) Loss on sale of fixed assets
Lain-lain - bersih 22,418 5,263 Others - net
33,736 10,424
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 40 Page
Kewajiban pada tanggal laporan dihitung dengan Obligations as at financial statements dates are
menggunakan metode Projected Unit Credit, calculated using the Projected Unit Credit
dengan asumsi kunci sebagai berikut: method, with the following key assumptions:
2013 2012
Tingkat diskonto 8.90% 5.90% Discount rate
Penyisihan imbalan kerja yang diakui di laporan The employee benefits obligations recognised in
posisi keuangan ditentukan sebagai berikut: the statements of financial position were as
follows:
2013 2012
Nilai kini dari kewajiban 279,403 344,369 Present value of obligation
Kerugian aktuarial yang belum diakui (14,514) (128,451) Unrecognised actuarial loss
264,889 215,918
Kewajiban imbalan kerja jangka pendek (3,347) (12,724) Short-term employee benefits
obligations
Kewajiban imbalan kerja jangka panjang 261,542 203,194 Long-term employee benefits
obligations
Beban yang diakui di laporan laba rugi The amounts recognised in the statements of
komprehensif adalah sebagai berikut: comprehensive income were as follows:
2013 2012
Mutasi kewajiban imbalan kerja adalah sebagai The movement in employee benefits obligations
berikut: was as follows:
2013 2012
Saldo awal 215,918 172,845 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 67,002 48,793 Addition during the year
Pembayaran selama tahun berjalan (18,031) (5,720) Payment during the year
264,889 215,918
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 41 Page
(continued)
Penyesuaian pengalaman pada liabilitas program The experience adjustment on liability and asset
dan aset program untuk tahun yang berakhir 31 program for the year ended 31 December 2013
Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai and 2012 are as follows:
berikut:
2013 2012 Present value of defined
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 279,403 344,369
benefit obligation
Defisit program 279,403 344,369 Deficit in the plan
21. LABA BERSIH PER SAHAM 21. NET EARNINGS PER SHARE
2013 2012
Laba tahun berjalan 1,150,160 770,881 Profit for the year
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no potential dilutive ordinary
saham biasa yang dilutif. Oleh karena itu, laba shares. Therefore, diluted earnings per share is
per saham dilusian sama dengan laba per saham equivalent to basic earnings per share.
dasar.
22. PINJAMAN DARI PIHAK KETIGA 22. LOAN FROM THIRD PARTY
Pinjaman dari PT Matahari Pacific sebesar Rp The loan from PT Matahari Pacific amounting to
1.000.000 sehubungan dengan pembelian Rp 1,000,000 was in connection with PT Meadow
saham Perusahaan oleh PT Meadow Indonesia, Indonesia’s purchase of shares of the Company,
berdasarkan perjanjian tertanggal 29 Maret 2010 based on the agreement dated 29 March 2010
dan dikenakan bunga dengan tarif 13% sampai and bears interest at a rate of 13% up to 15% per
15% per tahun selama lima tahun setelah PT year during five years after PT Meadow
Meadow Indonesia menggunakan fasilitas Indonesia used the loan facility. Interest is
pinjaman tersebut. Bunga disajikan sebagai presented as addition to loan principal. After the
penambah pinjaman. Setelah dilakukannya merger transaction in September 2011, the loan
transaksi penggabungan usaha pada bulan was transferred to the Company.
September 2011, pinjaman tersebut dialihkan ke
Perusahaan.
Pada tanggal 7 Agustus 2012, Perusahaan On 7 August 2012, the Company fully repaid the
membayar seluruh pokok pinjaman dan bunga outstanding loan principal and interest in the
terutang sebesar Rp 1.237.817. amount of Rp 1,237,817.
Halaman 42 Page
Pada tanggal 31 Desember 2013, Perusahaan As at 31 December 2013, the Company had
mempunyai karyawan sejumlah 13.654 orang 13,654 employees (2012: 12,702 employees)
(2012: 12.702) - tidak diaudit. - unaudited.
Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak The nature of relationships and transactions
berelasi adalah sebagai berikut: with related parties are as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related party Nature of relationship Nature of transactions
Asia Color Company Ltd (ACC) Pemegang saham mayoritas/Majority Penggantian beban/Expense reimbursement
shareholder
PT Multipolar Tbk (MLPL)*) Pemegang saham mayoritas/Majority Pembelian asset tetap, biaya sewa, biaya
shareholder listrik/Purchase of fixed assets, rent expense,
electricity expense
Meadow Asia Company Ltd (MAC) Pemegang saham tidak Pendapatan jasa, penggantian beban/Service
langsung/Indirect shareholder fees, expense reimbursements
PT Matahari Putra Prima Tbk (MPPA)*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa, biaya listrik, penggantian
(MLPL)/Subsidiary of shareholder beban/Rent expense,electricity expense,
(MLPL) expense reimbursement
PT Prima Gerbang Persada*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa, biaya listrik/Rent expense, electricity
(MLPL)/Subsidiary of shareholder expense
(MLPL)
PT Surya Asri Lestari*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder
(MLPL)
PT Serang Gemilang*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder
(MLPL)
PT Cahaya Pesona Nusantara*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder
(MLPL)
PT Panca Megah Utama*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder
(MLPL)
PT Mega Duta Persada*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa, biaya listrik/Rent expense, electricity
(MLPL)/Subsidiary of shareholder expense
(MLPL)
PT Mulia Persada Pertiwi*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa, biaya listrik/Rent expense, electricity
(MLPL)/Subsidiary of shareholder expense
(MLPL)
PT Mentari Singosaren*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder
(MLPL)
PT Citra Cito Perkasa*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder
(MLPL)
PT Surya Pekalongan*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder
(MLPL)
PT Persada Simpang Lima*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder
(MLPL)
PT Surya Menara Lestari*) Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa, biaya listrik/Rent expense, electricity
(MLPL)/Subsidiary of shareholder expense
(MLPL)
PT Visionet Internasional (“Visionet”)*) Entitas Anak dari pemegang saham Beban jasa penyediaan sistem retail/Retail
(MLPL)/Subsidiary of shareholder system service expense
(MLPL)
Dewan Direksi dan Dewan Komisaris, Manajemen kunci Perusahaan/ Kompensasi dan remunerasi/Compensation and
Personil manajemen kunci lainnya/Board of Key management of the Company remuneration
Directors and Commissioners, other key
management personnel
*) Pihak berelasi sejak Maret 2013 *) Related party since March 2013
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 43 Page
(lanjutan)
b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related party
2013 2012
Meadow Asia Company Ltd 480 480 Meadow Asia Company Ltd
2013 2012
operating expenses
Biaya listrik Electricity expense
operating expenses
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 44 Page
(lanjutan)
b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related party
(lanjutan) (continued)
Pembelian aset tetap Purchase of fixed assets
Persentase dari aset tetap 2.37 0.00 Percentage of total fixed assets
Manajemen kunci termasuk dewan komisaris, dewan Key management includes board of commissioners,
direksi dan personil manajemen kunci lainnya. board of directors and other key management
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada personnel. The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa pekerja adalah sebagai management for employee services is shown below:
berikut:
31 Desember/December 2013
Personil
Dewan Direksi/ Dewan Komisaris/ manajemen
kunci lainnya/
Board of Board of
Other key
Directors Commissioners
management
personnel
Gaji dan imbalan Salaries and other
karyawan jangka short-term employee
pendek lainnya 13,534 5,208 33,362 benefits
Imbalan kerja Employee benefits
karyawan - - 1,939 obligations
13,534 5,208 35,301
31 Desember/December 2012
Personil
Dewan Direksi/ Dewan Komisaris/ manajemen
kunci lainnya/
Board of Board of
Other key
Directors Commissioners
management
personnel
Gaji dan imbalan Salaries and other
karyawan jangka short-term employee
pendek lainnya 10,144 3,427 30,884 benefits
Imbalan kerja Employee benefits
karyawan - - 1,539 obligations
10,144 3,427 32,423
2013 2012
Sebagai persentase dari jumlah As a percentage of total employee
beban karyawan 6.85 7.48 costs
Beban ini dicatat sebagai bagian dari beban usaha. This expense is recorded as part of operating
expenses.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 45 Page
(lanjutan)
c. Saldo dengan pihak berelasi c. Balances with related party
Uang muka sewa dan Rental advances and
beban dibayar dimuka 2012 prepaid expense
2013
PT Matahari Putra Prima Tbk 227,462 - PT Matahari Putra Prima Tbk
2013 2012
PT Matahari Putra Prima Tbk 15,052 - PT Matahari Putra Prima Tbk
Meadow Asia Company Ltd - 2,413 Meadow Asia Company Ltd
15,052 2,413
2013 2012
PT Matahari Putra Prima Tbk 9,181 - PT Matahari Putra Prima Tbk
2013 2012
PT Matahari Putra Prima Tbk 13,839 - PT Matahari Putra Prima Tbk
Halaman 46 Page
(lanjutan)
Pembuat keputusan operasional menggunakan The chief operating decision-maker uses store
indikator kinerja gerai sebagai alat untuk performance indicators as tools in analysing its
menganalisa bisnisnya. Kinerja gerai business. The store performance is grouped into
dikelompokkan berdasarkan area geografis. Oleh geographical areas. Therefore, the Company
karena itu, Perusahaan melaporkan segmennya reports its segment by geographical area.
berdasarkan area geografis.
Ikhtisar gerai berdasarkan area geografis adalah A summary of stores by geographical area is as
sebagai berikut: follows:
2013 2012
Sumatera 21 18 Sumatera
Jawa 76 75 Java
Kalimantan,Sulawesi dan Maluku 24 19 Kalimantan,Sulawesi and Maluku
Lainnya 4 4 Others
125 116
Halaman 47 Page
Kalimantan,
Jawa/ Sulawesi Lainnya/ Jumlah segmen/
Sumatera Java and Maluku Others Total segment
Pendapatan/Revenue 1,043,645 4,189,937 1,161,656 322,022 6,717,260
Halaman 48 Page
2012
Kalimantan,
Jawa/ Sulawesi and Lainnya/ Jumlah segmen/
Sumatera Java Maluku Others Total segment
Pendapatan/Revenue 887,197 3,475,590 963,060 255,853 5,581,700
27. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 27. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2013, Perusahaan As at 31 December 2013, the Company only had
hanya memiliki aset moneter dalam mata uang monetary assets denominated in foreign
asing berupa kas dan setara kas sejumlah USD currencies in the form of cash and cash
182.772 (nilai penuh) (2012: USD 201.058 (nilai equivalents amounting to USD 182,772 (full
penuh)) yang dijabarkan dalam Rupiah senilai Rp amount) (2012: USD 201,058 (full amount))
2.228 (2012: Rp 1.944). translated into Rupiah amounting to Rp 2,228
(2012: Rp 1,944).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 49 Page
Berbagai aktivitas yang dilakukan membuat The Company’s activities are exposed to a
Perusahaan terekspos terhadap berbagai variety of financial risks: market risk
macam risiko keuangan: risiko pasar (including interest rate risk and price risk),
(termasuk risiko tingkat bunga dan risiko credit risk and liquidity risk. The Company
harga), risiko kredit serta risiko likuiditas. has no significant foreign exchange risk as
Perusahaan tidak mempunyai risiko yang the Company’s transactions are mostly in
signifikan terhadap nilai tukar mata uang Rupiah. The Company’s treasury policies are
asing karena sebagian besar transaksi designed to mitigate the financial impact of
Perusahaan adalah dalam Rupiah. Kebijakan fluctuations in interest rates and foreign
keuangan Perusahaan dimaksudkan untuk exchange rates and to minimise potential
mengurangi dampak keuangan dari fluktuasi adverse effects on the Company’s financial
tingkat bunga dan nilai tukar mata uang asing risk.
serta meminimalisasi potensi kerugian yang
dapat berdampak pada risiko keuangan
Perusahaan.
risk
Perusahaan terekspos risiko tingkat suku The Company is exposed to interest rate risk
bunga yang timbul dari pinjaman bank arising from floating rates of bank loans.
dengan suku bunga mengambang.
Kenaikan tingkat suku bunga akan An increase in interest rates would increase
menaikkan beban pinjaman dan borrowing costs and adversely affect the
berdampak buruk terhadap keuntungan profitability of the Company. Any significant
Perusahaan. Kenaikan tingkat suku increase in interest rates, especially for a
bunga yang signifikan, khususnya untuk prolonged period, could have a material and
periode yang panjang, dapat berdampak adverse effect on the business, financial
besar dan buruk terhadap bisnis, posisi position, result of operations and prospects
keuangan, hasil operasi dan prospek of the Company.
Perusahaan.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 50 Page
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (i) Financial risk factors (continued)
2013 2012
Pinjaman dengan tingkat 1,235,000 Fixed interest rates
Perusahaan memiliki risiko kredit yang The Company is exposed to credit risk
terutama berasal dari simpanan di bank. primarily from deposits with banks.
Perusahaan mengelola risiko kredit yang The Company manages credit risk
terkait dengan simpanan di bank dengan exposed from its deposits with banks by
hanya menggunakan bank-bank dengan only using banks with good ratings.
predikat yang baik.
Tidak terdapat risiko kredit yang There is no significant credit risk from
signifikan atas piutang usaha, karena trade receivables, as they only represent
hanya merupakan piutang kartu kredit credit card receivables from banks that
dari bank yang biasanya akan dilunasi are usually settled within 2 or 3 days of
dalam periode 2 sampai dengan 3 hari the transaction date.
kerja dari tanggal transaksi.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 51 Page
(i) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (i) Financial risk factors (continued)
(c) Risiko likuiditas (c) Liquidity risk
Perusahaan mengelola risiko likuiditas The Company manages its liquidity risk
dengan pengawasan proyeksi dan arus by continuously monitoring rolling
kas aktual secara terus menerus serta forecasts of the Company's liquidity
pengawasan tanggal jatuh tempo aset requirements and actual cash flow and
dan liabilitas keuangan. the due date of financial assets and
liabilities.
Perusahaan juga membuat proyeksi arus The Company also prepares regular
kas rutin untuk memantau pembayaran cash flow projections to monitor the
pokok pinjaman dan bunga pinjaman. payment of maturity loan principals and
interest.
Tabel di bawah ini menganalisis liabilitas
keuangan Perusahaan, termasuk bunga. The table below analyses the
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel Company’s financial liabilities, including
merupakan arus kas kontraktual yang interest. The amounts disclosed in the
tidak didiskontokan. table are the contractual undiscounted
cash flows.
Antara 3 Antara 1 Antara 2
Kurang bulan dan dan 2 dan
dari 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
3 bulan/ Between Between Between
Less 3 months 1 and 2 2 and 5 Jumlah/
than
3 and 1 year years years Total
months
31 Desember 2013 31 December 2013
Pinjaman 43,710 188,015 886,513 951,285 2,069,523 Borrowings
31 Desember 2012 31 December 2012
Halaman 52 Page
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Jumlah modal yang dikelola Perusahaan Total capital which is managed by the
dihitung dengan mengeluarkan saldo selisih Company is calculated by excluding the
nilai transaksi restrukturisasi entitas balance of difference in value from
sepengendali dari ekuitas sebesar restructuring transactions among entities
Rp 3.767.126. Sehingga, modal yang under common control from equity of Rp
dikelola Perusahaan pada tanggal 3,767,126. As a result, the capital which was
31 Desember 2013 adalah Rp 2.985.754 managed by the Company as of 31
(2012: Rp 1.835.594). December 2013 was Rp 2,985,754 (2012:
Rp 1,835,594).
(iii) Nilai wajar instrumen keuangan (iii) Fair values of financial instruments
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities is estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai tercatat aset keuangan seperti kas dan The carrying amount of financial assets such
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, as cash and cash equivalents, trade
aset lancar lainnya, aset tidak lancar lainnya receivables, other receivables, other current
serta liabilitas keuangan seperti pinjaman assets, other non-current assets and
bank, utang usaha, utang lain-lain dan akrual financial liabilities such as bank loans, trade
mendekati nilai wajarnya. payables, other payables and accruals
approximate their fair value.
Pada tanggal 31 Desember 2013, nilai On 31 December 2013, the carrying value of
tercatat uang jaminan sebesar Rp 108.894 refundable deposits amounts to Rp 108,894
(2012: Rp 89.331) sedangkan nilai wajarnya (2012: Rp 89,331) while their fair value
adalah sebesar Rp 75.630 (2012: Rp amounts to Rp 75,630 (2012: Rp 67,236).
67.236).
Nilai wajar dari uang jaminan untuk The fair value of refundable deposits for
keperluan penyajian diestimasi dengan disclosure purposes is estimated by
mendiskontokan arus kas kontrak masa discounting the future contractual cash flows
depan pada tingkat bunga pasar saat ini at the current market interest rate which is
yang berkisar antara 7%-8% per tahun. 7%-8% per annum.
30. KOMITMEN BARANG MODAL DAN LIABILITAS 30. CAPITAL COMMITMENTS AND CONTINGENT
KONTINJENSI LIABILITIES
Pada tanggal 31 Desember 2013, Perusahaan As at 31 December 2013, the Company had
mempunyai komitmen untuk pembelian aset tetap commitments to purchase fixed assets
sebesar Rp 32.809 (2012: Rp 64.033). Tidak ada amounting to Rp 32,809 (2012: Rp 64,033).
liabilitas kontijensi yang signifikan pada tanggal There are no significant contingent liabilities as at
31 Desember 2013 dan 2012. 31 December 2013 and 2012.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
Halaman 53 Page
Beberapa akun dalam laporan keuangan untuk Certain accounts in the financial statements for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 December the year ended 31 December 2012 have been
2012 telah direklasifikasikan agar sesuai dengan reclassified to conform with the presentation of
penyajian laporan keuangan untuk tahun yang the financial statements for the year ended 31
berakhir pada tanggal 31 Desember 2013. December 2013.
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ Reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before After
reclassification Reclassification reclassification
Laporan posisi keuangan: Statement of financial
position:
Imbalan kerja karyawan Long-term employee benefits
jangka panjang 215,918 (12,724) 203,194 obligations
Imbalan kerja karyawan Short-term employee benefits
jangka pendek - 12,724 12,724 obligations
Laporan laba rugi Statement of comprehensive
komprehensif: (1,049,593) 1,049,593 - income:
Beban penjualan Selling expenses
Beban umum dan (1,082,623) 1,082,623 - General and administration
administrasi expenses
Beban usaha - (2,132,216) (2,132,216) Operating expenses