2.

SUB SISTEM PENGISIAN KEMBALI PERSEDIAAN

Setelah memenuhi proses mengisi pesanan maka proses selanjutnya adalah mengisi kembali
persediaan. Pada diagram diatas, Sistem pembelian mengeluarkan pesanan pembelian persediaan
yang diperlukan kepada pemasok, sistem penerimaan menerima persediaan tersebut dan sistem hutang
dagang melakukan pembayaran.
 3. SUB SISTEM PROSES BUKU BESAR

Gambar diatas menunjukan rincian proses terakhir pada sub sistem distribusi yaitu, Memelihara buku
besar. Sistem buku besar ini adalah sistem akuntansi yang mengkombinasikan data dari berbagai
sistem akuntansi lain untuk tujuan menyajikan gambaran keuangan gabungan dari operasi perusahaan.

1.1. Pemasukan Pesanan

Merupakan diagram yang lebih rinci dari proses Pemasukan Pemesanan.

1.1.1 Edit Data Pesanan

Perusahaan menggunakan formulir pesanan penjualan untuk mencatat data yang diperlukan untuk
memproses pesanan pelanggan
 1.1.2 Menghitung Pemeriksaan Kredit
Langkah ini bertujuan menentukan apakah perusahaan ingin melakukan bisnis dengan pelanggan.
Hal ini dicapai dengan suatu pemeriksaan kredit.

1.1.3 Log Pesanan

Ketika pesanan diterima ,suatu penjelasan singkat dimasukkan ke dalam Log pesanan, dan catatan
Pesanan yang diterima ditulis dan dimasukkan ke sistem persediaan. Log pesanan digunakan untuk
menindaklanjuti pesanan untuk memastikan bahwa pesanan telah dipenuhi.

1.1.4 Menandai Pesanan yang Telah dipenuhi

Pada langkah ini catatan catatan log pesanan untuk pesanan yang telah dipenuhi diberi tanda
tangan dengan memasukan tanggal pemenuhan untuk menunjukan bahwa pesanan tersebut tidak
lagi terbuka.

1.2 Persediaan

Merupakan diagram yang lebih rinci dari proses Persediaan.

1.2.1 Memeriksa Saldo Persediaan
Catatan jenis barang untuk jenis barang yang dipesan diambil dari File persediaan. Field saldo
persediaan yang diterima untuk melihat apakah tersedia cukup persediaan untuk memenuhi
pesanan. Untuk pesanan tang tidak dapat dipenuhi ,catatan Pesanan yang Tertunda dimasukan ke
dalam file Pesanan yang tertunda.

1.2.2 Memeriksa Titik Pemesanan Kembali

Titik Pemesanan Kembali ditetapkan cukup tinggi sehingga pasokan yang baru akan diterima
sebelum semua persediaan habis, atau stockout. Ketika titik pemesanan kembali telah
tercapai ,data pemesanan kembali dicatat sebagai Data pembelian untuk digunakan oleh sistem
pembelian.

1.2.3 Menambahkan Jenis Barang yang Diterima.

 Langkah 1.2.3. menggunakan arus data Barang diterima dari sistem penerimaan. dan
memperbarui field saldo persediaan dari barang yang diterima ke dalam file persediaan.

1.2.4 Menyediakan Data Buku Besar

Data persediaan merupakan input penting bagi sistem buku besar. Nilai persediaan disertakan
sebagai aktiva di neraca. Langkah ini mengambil data yang diperlukan sistem buku besar dari file
Persediaan, dan meneruskannya ke sistem itu dalam bentuk arus data Buku Besar persediaan.

1.3 Penagihan

Merupakan diagram yang lebih rinci dari proses Penagihan.

1.3.1 Mendapatkan Data Pelanggan
Data pelanggan ini meluputi elemen-elemen seperti nama dan alamat , petunjuk pengiriman,
dan nomor wiraniaga. Elemen-elemen ini akan dicetak pada faktur dan dokumen lain seperti
laporan manajemen.

1.3.2 Menyiapakan Faktur

Faktur yang telah dicetak dikirimkan ke pelanggan ,dan data Pesanan yang ditagih diteruskan
ke sistem piutang dagang. Data pesanan yang ditagih tidak menyertakan rincian mengenai tiap
line item. Sebaliknya, transaksi penagihan diringkas dengan mengidentifikasi nomor faktur,
tanggal faktur , nomor pelanggan , dan nilai faktur
1.4 Piutang Dagang

Merupakan diagram yang lebih rinci dari proses Piutang Dagang.

1.4.1 Menambah Piutang Baru

Catatan-catatan ditambahkan ke file Piutang Dagang segera setelah penagihan.

1.4.2 Menghapuskan Piutang yang Telah di bayar.

Demikian pula , catatan-catatan dihapus dari file Piutang Dagang untuk mencerminkan
Pembayaran oleh Pelanggan.

1.4.3 Menyiapkan Pernyataan.

Secara bulanan ,file Piutang Dagang digunakan untjk menyiapkan Pernyataan. Pernyataan
adalah suatu dokumen yang mengingatkan pelanggan bahwa satua atau beberapa faktur masih
terhutang. Piutang dianggap belum jatuh tempo hibgga 30 hari sejak tanggal penagihan.

1.4.4 Menyediakan Buku Besar

Secara bulanan ,sistem piutang menyediakan Data Buku Besar piutang bagi sistem buku besar
yang muncul di neraca sebagai aktiva.