ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT USAHA MIKRO DALAM

UPAYA MENGANTISIPASI TERJADINYA KREDIT BERMASALAH

(Studi Kasus pada PT. Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar Malang)

Stevanie Helena Lapia

Moch. Dzulkirom
Zahroh Z.A
Fakultas Ilmu Administrasi
Universitas Brawijaya
Malang
E-mail: stevaniehelena@gmail.com

ABSTRACT

The research aimed at knowing the creditworthiness analysis for micro enterprises and effort to anticipate
the bad debt. The research is case study research with descriptive method with qualitative approach. The
research focus is creditworthiness analysis of micro enterprise with 3R principle and all aspect valuation,
effort to anticipate bad debt and bad debt analysis at PT. Bank Rakyat Indonesia of Sawojajar MalangUnit
in period 2013-2015 by using NPL formula. Data collection technique through interview and documentation.
The research showed that credit worthiness with 3R principle and comprehensive valuation have been good
but no character valuation. Preventive control of credit is good enough, but there is sag for credit plafond by
officer and debtor development lack maximum. For repressive control of credit has been done well but no
restructuring. Credit channeling improvement for micro enterprise at PT. Bank Rakyat Indonesia of
Sawojajar Malang Unit is not followed with the NPL increase. Bad debt occurred because of animus from
debtor, credit usage deviation, credit used by third party, out of expectation condition, credit plafond sag,
officer unable to look animus of debtor and debtor development lack routine.

Keyword: Creditworthiness analysis, Anticipative effort for bad debt, NPL

ABSTRAK

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui analisis kelayakan pemberian kredit usaha mikro dan upaya
mengantisipasi terjadinya kredit bermasalah. Jenis penelitian ini adalah penelitian studi kasus serta metode
penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif dengan pendekatan kualitatif. Fokus penelitian ini adalah
analisis kelayakan pemberian kredit usaha mikro dengan prinsip 3R serta penilaian keseluruhan aspek, upaya
mengantisipasi terjadinya kredit bermasalah dan analisis kredit bermasalah pada PT. Bank Rakyat Indonesia
Unit Sawojajar Malang periode 2013-2015 menggunakan rumus NPL. Teknik pengumpulan data melalui
wawancara dan dokumentasi. Hasil dari penelitian menunjukan bahwa ananlisis kelayakan pemberian kredit
dengan prinsip 3R dan penilaian keseluruhan sudah baik tetapi belum dilakukan penilaian karakter. Preventive
control of credit sudah cukup baik, karena masih adanya kelonggaran pemberian plafond kredit oleh Mantri
dan pembinaan debitur yang kurang maksimal. Untuk represive control of credit sudah dilakukan dengan baik
meskipun tidak ada restructuring. Peningkatan penyaluran kredit usaha mikro pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar Malang tidak diikuti dengan meningkatnya NPL. Kredit bermasalah yang terjadi
disebabkan adanya itikad tidak baik dari debitur, penyimpangan penggunaan kredit, kredit digunakan pihak
ketiga, terjadi kondisi di luar dugaan, kelonggaran pemberian plafond kredit, mantri tidak bisa melihat itikad
tidak baik debitur dan pembinaan debitur yang kurang rutin.

Kata kunci: Analisis kelayakan kredit, Upaya antisipasi terjadinya kredit bermasalah, NPL

Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017| 179

administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
1. PENDAHULUAN
Sejak lama dunia perbankan memainkan
peranan yang sangat vital bagi perekonomian suatu
negara. Bagi Indonesia sendiri sebagai negara yang
sedang berkembang serta mengalami pertumbuhan
di berbagai sektor, perbankan berkontribusi besar
terhadap kemajuan perekonomian nasional.
Berkembangnya perekonomian Indonesia disertai
pula dengan peningkatan jumlah usaha besar,
usaha menengah, kecil dan mikro (UMKM). Salah
satu peran penting UMKM sebagai sumber utama
lapangan kerja dan pendapatan di negara-negara
maju maupun di negara-negara sedang
berkembang termasuk Indonesia.
Meskipun memiliki peranan yang cukup
penting dan jumlahnya kian meningkat tiap tahun,
ada beberapa hal yang menjadi hambatan bagi
pertumbuhan dan pengembangan usaha skala
mikro dan kecil yaitu kurangnya akses keuangan”
(Arsyad, 2008:9). Kurangnya akses keuangan oleh
UMKM dibaca sebagai peluang potensial bagi
bank di tengah persaingan yang semakin kompetitif
antar bank. Banyak bank saat ini menyalurkan
kredit usaha mikro untuk memfasilitasi
pembiayaan bagi usaha mikro.
PT. Bank Rakyat Indonesia Kantor Unit
Sawojajar selaku unit dari PT. Bank Rakyat
Indonesia Kawi merupakan salah satu unit yang
menyalurkan kredit usaha mikro selama tiga tahun
terakhir dan telah mengalami peningkatan
penyaluran kredit pada nasabah.
Tabel 1. Perkembangan Penyaluran Kredit Usaha
Mikro PT. Bank Rakyat Indonesia Unit
Sawojajar Per 31 Desember
Tahun Total Kredit yang Tingkat
debitur disalurkan pertumbuhan
2013 287 3.023.512.689
orang
2014 369 4.396.621.481 31,23%
orang
2015 445 6.060.694.205 27,46%
orang
Sumber: PT. Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar
2016, (Data diolah)
Peningkatan tersebut dapat dilihat dari tahun
2013-2014 pemberian kredit di PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar mengalami peningkatan
sebesar 31,23% yaitu dari total Rp 3.023.512.689,-
menjadi Rp 4.396.621.481,-. Tahun 2014-2015
juga mengalami peningkatan sebesar 27,46% yaitu
dari total Rp 4.396.621.481,- menjadi Rp
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017|
6.060.694.205,-. Peningkatan pemberian kredit
juga diikuti dengan peningkatan jumlah debitur
yang memanfaatkan kredit usaha rakyat mikro dari
tahun 2013-2014 yaitu 28,57% dari total debitur
287 orang menjadi 369 orang. Tahun 2014-2015
juga mengalami peningkatan sebesar 20,6% dari
total debitur 369 orang menjadi 445 orang.
Klasifikasi kredit pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar digolongkan menjadi 5
kolektabilitas, yaitu kolektabilitas 1 Lancar (L),
kolektabilitas 2 Dalam Perhatian Khusus (DPK),
kolektabilitas 3 Kurang Lancar (KL), kolektabilitas
4 Diragukan (D), Kolektabilitas 5 Macet (M).
Kredit bermasalah di PT. Bank Rakyat Indonesia
Unit Sawojajar yaitu kolektabilitas 3 hingga
kolektabilitas 5. Setiap tahunnya kolektabilitas 3
atau yang disebut kredit Kurang Lancar (KL)
mengalami fluktuasi, dimana pada tahun 2014
kredit kurang lancar mengalami penurunan sebesar
Rp 25.972.550,- kemudian pada tahun berikutnya
mengalami peningkatan sebesar Rp 18.472.450,-.
Untuk tingkat kolektabilitas 4 atau yang disebut
kredit Diragukan (D) cenderung mengalami
penurunan setiap tahunnya. Tahun 2014
mengalami penurunan signifikan sebesar Rp
76.486.123,- yaitu dari Rp 92.319.623,- menjadi
Rp 15.833.500,-. Untuk tahun 2015 mengalami
penurunan sebesar Rp 2.631.936,- yaitu dari Rp
15.833.500,- menjadi Rp 13.201.564,-.
Sedangkan untuk kolektabilitas 5 atau yang
disebut kredit Macet (M) mengalami fluktuasi
pula. Tahun 2013 PT. Bank Rakyat Indonesia Unit
Sawojajar tidak memiliki kredit Macet tetapi pada
tahun 2014 meningkat sebesar Rp 36.052.639,-
kemudian tahun 2015 turun sebesar Rp
16.608.239,-Berfluktuasinya kredit bermasalah
yang ada di PT. Bank Rakyat Indonesia Unit
Sawojajar dapat disebabkan oleh berbagai
kemungkinan. Guna mencegah peningkatan
terjadinya kredit bermasalah di masa yang akan
datang, maka analisis kelayakan pemberian kredit
usaha mikro sangat diperlukan. Berdasarkan latar
belakang yang telah dikemukakan oleh penulis,
sehingga penulis tertarik untuk mengadakan
penelitian dengan judul “Analisis Kelayakan
Pemberian Kredit Usaha Mikro dalam Upaya
Mengantisipasi Terjadinya Kredit Bermasalah
(Studi Kasus pada PT. Bank Rakyat Indonesia
Unit Sawojajar)”.
180
administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
2. KAJIAN PUSTAKA
Kredit
Pengertian Kredit
Kredit (Wahjono, 2013:95) berasal dari
bahasa Yunani, yaitu “credere, yang berarti
kepercayaan.
Prinsip-prinsip dalam Pemberian Kredit
Menurut Hasibuan (2009:108) analisis
penilaian 3R mencakup penilaian kredit sebagai
berikut:
a. Pengembalian (return) adalah penilaian atas
hasil yang akan dicapai perusahaan calon
debitur setelah memperoleh kredit. Apakah
hasil yang dicapai akan mampu digunakan
untuk mengangsur pinjaman serta bersamaan
serta bersamaan dengan pengembalian
pinjaman apakah usaha debitur dapat
berkembang atau tidak.
b. Kemampuan pengembalian (repayment
capacity) adalah memperhitungkan jangka
waktu pengembalian kredit yang sesuai dengan
kemampuan pembayaran angsuran debitur.
c. Kemampuan menghadapi resiko (risk bearing
ability) adalah memperhitungkan besarnya
kemampuan perusahaan calon debitur untuk
menghadapi resiko, apakah perusahaan calon
debitur risikonya besar sekali atau kecil.
Kemampuan menghadapi resiko erat kaitannya
dengan jaminan yang diberikan debitur apabila
resiko kegagalan pembayaran kredit terjadi.
Aspek-aspek dalam penilaian kredit
Analisis kredit dirangkum secara singkat
oleh Kasmir (2012:140) sebagai berikut :
a. Aspek Hukum: tujuannya adalah untuk menilai
kebenaran dan legalitas dokumen-dokumen
persyaratan kredit. Dokumen-dokumen
persyaratan kredit yang tidak lengkap dan tidak
akurat akan menimbulkan masalah yang
mungkin merugikan kreditur.
b. Aspek pasar dan pemasaran: merupakan aspek
untuk menilai apakah produk yang dipasarkan
akan laku di pasar, wilayah pemasaran dan
bagaimana strategi pemasaran yang dilakukan
perusahaan.
c. Aspek pasar dan pemasaran: merupakan aspek
untuk menilai apakah produk yang dipasarkan
akan laku di pasar, wilayah pemasaran dan
bagaimana strategi pemasaran yang dilakukan
perusahaan
d. Aspek keuangan: untuk menilai keuangan
perusahaan yang dilihat dari laporan keuangan
perusahaan.
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017|
e. Aspek teknis/operasi: dalam aspek ini yang
dinilai adalah masalah lokasi usaha, kemudian
kelengkapan sarana dan prasarana yang
dimiliki, termasuk lay out gedung dan ruangan.
f. Aspek manajemen: untuk menilai bagaimana
debitur menjalankan perusahaan, sumber daya
manusia yang dimiliki perusahaan serta rencana
yang mampu diwujudkan debitur guna
pengembangan usaha.
g. Aspek sosial ekonomi: untuk menilai dampak
usaha yang diberikan terutama bagi masyarakat
luas baik ekonomi maupun sosial. Apakah
memberikan dampak ekonomi dan sosial yang
positif seperti pemberdayaan masyarakat sekitar
untuk tenaga kerja perusahaan sehingga mampu
memberikan pendapatan bagi masyarakat.
h. Aspek amdal: aspek ini sangat penting dalam
rangka apakah usaha yang dibuatnya sudah
memenuhi kriteria analisis dampak lingkungan
terhadap darat, air dan udara sekitarnya.
Kredit Bermasalah
Pengertian Kredit Bermasalah
Menurut Latumaerissa (2014:162) “kredit
bermasalah adalah kredit yang pembayaran
kembali utang pokok dan kewajiban bunganya
tidak sesuai dengan persyaratan atau ketentuan
yang ditetapkan oleh bank, serta mempunyai risiko
penerimaan pendapatan dan bahkan punya potensi
untuk rugi”.
Cara menghitung kredit bermasalah
Menurut Surat Edaran Bank Indonesia No.
3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001, kredit
bermasalah dapat dihitung dengan rumus:
Pengawasan Kredit
Macam-macam Pengawasan Kredit
Jenis-jenis pengendalian kredit menurut
Hasibuan (2009:106-109) adalah sebagai berikut:
a. Preventive Control of Credit
Preventive control of credit adalah pengendalian
kredit yang dilakukan dengan tindakan
pencegahan sebelum kredit tersebut macet.
Tindakan pengendalian yang dilakukan antara
lain:
1) Penetapan plafond kredit
2) Pemantauan debitur
3) Pembinaan debitur
181
administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
b. Represive Control of Credit a. Prinsip 3R dengan tahapan:
Represive Control of Credit adalah tindakan 1) Return
pengamanan atau penyelesaian kredit macet Menganalisis hasil yang akan dicapai
dengan cara reschedulling, reconditioning, perusahaan, apakah hasil tersebut mampu
restructuring dan liquidation. digunakan untuk membayar pinjaman dan
pengembangan usaha.
3. METODE PENELITIAN 2) Repayment Capacity
Jenis Penelitian Menganalisis berapa lama perusahaan mampu
. Jenis penelitian ini adalah studi kasus serta melunasi pinjaman sesuai dengan kemampuan
metode penelitian yang digunakan adalah metode bayarnya.
deskriptif dengan pendekatan kualitatif. 3) Risk Bearing Ability
Menganalisis besarnya kemampuan
Lokasi Penelitian perusahaan debitur untuk menghadapi resiko,
Lokasi penelitian yang dipilih untuk tempat apakah perusahaan debitur resiko besar sekali
penelitian adalah PT. Bank Rakyat Indonesia Unit atau kecil. Kemampuan menghadapi resiko
Sawojajar Malang, yang terletak di Jalan Jl. Danau erat kaitannya dengan jaminan yang akan
Toba B.22 Malang. diberikan debitur apabila kegagalan
pembayaran kredit terjadi.
Sumber Data b. Penilaian keseluruhan aspek yang ada dengan
Data primer diperoleh melalui wawancara. tahapan:
Data sekunder diperoleh melalui bukti, catatan atau 1) Aspek Hukum
laporan historis yang telah tersusun dalam arsip Menganalisis kelengkapan dan keabsahan
(data dokumenter) yang telah dipublikasikan berkas persyaratan pengajuan kredit oleh
maupun yang tidak dipublikasikan PT. Bank debitur.
Rakyat Indonesia Unit Sawojajar Malang. 2) Aspek Manajemen
Menganalisis pengelolaan dan kepengurusan
Teknik Pengumpulan Data usaha yang dijalankan oleh debitur.
1. Dokumentasi: Data yang dibutuhkan dari PT. 3) Aspek Pemasaran
Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar Malang Menganalisis jenis produk, kepemilikan
adalah data total debitur, data total volume pelanggan tetap, strategi pemasaran yang
kredit usaha mikro yang telah disalurkan selama dilakukan dan potensi perluasan wilayah
tiga tahun, data kolektabilitas kredit usaha pemasaran.
mikro, struktur organisasi, produk dan layanan 4) Aspek Teknis
bank. Menganalisis tentang bahan baku, lokasi usaha
2. Wawancara: Wawancara yang diadakan peneliti dan peralatan usaha.
meliputi tanya jawab secara langsung dengan 5) Aspek Keuangan
pihak-pihak yang terkait dengan bagian kredit Menganalisis keuangan perusahaan yang
untuk memperoleh informasi mengenai masalah dilihat dari laporan keuangan perusahaan.
prosedur pemberian kredit usaha mikro, analisis 6) Aspek Sosial Ekonomi
kelayakan pemberian kredit usaha mikro dan Menganalisis dampak usaha yang diberikan
upaya mengantisipasi terjadinya kredit terutama bagi masyarakat luas baik dari segi
bermasalah di PT. Bank Rakyat Indonesia Unit ekonomi maupun sosial.
Sawojajar. 7) Aspek AMDAL
Menganalisis apakah usaha debitur memiliki
F. Instrumen Penelitian dampak pada lingkungan air, darat, udara dan
Instrumen penelitian yang digunakan adalah sekitarnya.
pedoman wawancara dan dokumentasi. c. Upaya mengantisipasi terjadinya kredit
bermasalah dengan melakukan pengawasan
G. Analisis Data kredit:
Sesuai dengan permasalahan yang ada, 1) Preventive control of credit
tahapan-tahapan analisis data dalam penelitian ini Preventive control of credit dilakukan dengan
adalah: cara:
1. Menganalisis kelayakan pemberian kredit usaha a) Penentuan plafond kredit
mikro pada PT. Bank Rakyat Indonesia Unit b) Pemantauan debitur
Sawojajar Malang menggunakan: c) Pembinaan debitur
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017| 182
administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
 2) Represive control of credit laba atau rugi bersih telah ditemukan. Bila laporan
a) Rescheduling laba rugi menunjukkan adanya laba dari aktivitas
b) Reconditioning usaha debitur maka pengajuan kredit dianggap
c) Restructuring layak untuk diterima.
d) Liquidation 2) Repayment Capacity
2. Menganalisis kredit bermasalah dari kredit usaha 75% laba bersih merupakan kemampuan
mikro pada PT. Bank Rakyat Indonesia Unit membayar sebenarnya dari debitur. 25% laba
Sawojajar Malang selama tiga tahun terakhir. bersih diasumsikan Mantri digunakan oleh debitur
Menurut Surat Edaran Bank Indonesia No. untuk keperluan lain-lain debitur seperti
3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001, kredit pengembangan usaha atau menabung. Pengajuan
bermasalah dapat dihitung dengan rumus: kredit dianggap layak bila sesuai dengan
kemampuan membayar kredit dari debitur dengan
plafond kredit, jangka waktu kredit yang ada pada
tabel kredit PT. Bank Rakyat Indonesia Unit
Klasifikasi presentase NPL yang ditetapkan Sawojajar Malang. Apabila ada perubahan-
oleh Bank Indonesia No. 6/23/DPNP/2004 : perubahan tentang jangka waktu dan plafond
0% ≤ Rasio ≤ 2% = Kategori sangat baik kredit, maka perubahan tersebut harus disetujui
2% ≤ Rasio ≤ 5% = Kategori baik oleh Mantri dan debitur sehingga pengajuan kredit
5% ≤ Rasio ≤ 8% = Kategori cukup baik dapat diterima.
8% ≤ Rasio ≤ 11% = Kategori kurang baik 3) Risk Bearing Ability
Rasio > 11% = Kategori tidak baik Mantri melakukan on the spot untuk
melihat kondisi usaha yang dibayai apakah
4. HASIL DAN PEMBAHASAN tergolong usaha yang harus dihindari atau dilarang
Penyajian Data untuk dibiayai. Usaha yang harus dihindari ini
rawan untuk dibiayai karena usaha ini sifatnya
Tabel 2. Laporan Kredit Bermasalah Kredit Usaha sementara (musiman) dan komoditas yang
Mikro PT. Bank Rakyat Indonesia Unit diperdagangkan memiliki harga yang tak menentu.
Sawojajar Malang Periode 2013-2015 Saat-saat tertentu usaha ini booming tetapi dengan
Tah Jenis Kolektabilitas Kredit Jumlah Jumlah berkembangnya teknologi, adanya tren usaha jenis
un Kredit Kredit
Bermasalah yang baru, usaha-usaha ini cepat menghilang. Kemudian
Disalurka
n komoditi yang diperdagangkan memiliki harga
Kolek 3 Kolek 4 Kolek 5 (M)
(KL) (D) yang tinggi untuk diperdagangkan dan sesudahnya
2013 38.472.50 92.319.62 0 130.792.12 3.023.512
harga komoditi merosot tajam. Untuk usaha yang
0 3 3 .689 dilarang, pembiayaan terhadap usaha ini dapat
menimbulkan sanksi hukum bagi kreditur. Nilai
2014 12.499.95 15.833.50 36.052.639 64.386.089 4.396.621 jaminan harus melebihi jumlah kredit yang
0 0 .481
disalurkan. Apabila terjadi kegagalan pembayaran
2015 30.972.40 13.201.56 19.444.400 63.618.364 6.060.694 maka jaminan dapat dilelang untuk digunakan
0 4 .205
membayar tunggakan kredit atau utang pokok.
Sumber: Data diolah (2016) b) Penilaian keseluruhan aspek:
1) Aspek Hukum
Analisis dan Interpretasi Data Web check terhadap KTP debitu. Kartu
1. Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Usaha Keluarga untuk membuktikan bahwa debitur telah
Mikro : berkeluarga. Kartu keluarga juga berisi informasi
a) 3R tentang jumlah anggota keluarga yang masih
1) Return menjadi tangggungan debitur. SIUP bahwa usaha
Untuk menentukan pendapatan netto, yang dijalankan telah mendapat izin, minimal
omzet usaha dikurangi jumlah pengeluaran. Jumlah usaha telah berjalan 6 bulan dan bidang usaha yang
pengeluaran terdiri dari harga pokok penjualan dijalankan tidak bertentangan dengan aturan PT.
tersebut ditambah dengan upah tenaga kerja (bila Bank Rakyat Indonesia. Fotokopi rekening listrik,
ada), biaya listrik, telepon, air, pajak/retribusi, air dan telepon untuk melihat biaya yang harus
biaya rumah tangga, biaya lain-lain. Kemudian dikeluarkan calon sesuai dengan yang disebutkan
pendapatan netto ditambah dengan sharing dana saat wawancara untuk pengisian laporan laba rugi.
sendiri debitur dan menghasilkan laba atau rugi Keabsahan dokumen dapat dicek di Badan
bersih. Bila tidak ada sharing dana sendiri maka pertanahan (bila sertifikat tanah atau SHM),
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017| 183
administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
fotokopi STNK dan gesek nomor mesin kemudian
cek di samsat (bila BPKB). Fotokopi slip gaji
digunakan untuk membuktikan bahwa calon
debitur memiliki pendapatan sampingan di luar
usaha/ sharing dana sendiri. Fotokopi rekening
koran calon debitur digunakan Mantri untuk
melihat mutasi rekening calon debitur, apakah aktif
atau cenderung ada cerukan.
2) Aspek manajemen
Mantri menilai melalui on the spot ke
tempat usaha debitur. Mantri akan bertanya tentang
bagaimana usaha calon debitur tersebut dijalankan.
Apakah benar-benar usaha tersebut dimiliki oleh
debitur yang mengajukan kredit, dijalankan sendiri
atau orang lain yang menjalankan, jumlah tenaga
kerja yang dimiliki, bagaimana pembagian tugas
kerjanya bila memiliki tenaga kerja. Kemampuan
debitur dalam menjawab pertanyaan Mantri dalam
proses wawancara akan menentukan apakah usaha
tersebut benar dimilki oleh debitur yang
bersangkutan.
3) Aspek Pemasaran
Mantri ketika melakukan on the spot akan
melihat produk atau jasa yang dihasilkan masih
dapat diterima dan bersaing di pasaran, area
pemasaran produk/ jasa memiliki banyak pesaing
atau tidak, adakah pesaing yang memasarkan
produk atau jasa sejenis dengan harga yang lebih
terjangkau, sejauh ini pemasaran dilakukan melalui
media online atau brosur atau dari mulut ke mulut
atau sama sekali tidak melakukan pemasaran,
apakah memungkinkan bagi debitur untuk
memperluas area pemasaran dan apakah memiliki
pelanggan tetap atau tidak, target market
(pelanggan yang umumnya datang berasal
darimana).
4) Aspek Teknis
- Bahan Baku
Saat on the spot pada calon debitur Mantri
akan melihat bahan baku yang digunakan untuk
produksi/ barang yang diperdagangkan. Apakah
bahan baku tersebut mudah untuk didapatkan,
karena bila bahan baku sulit untuk didapatkan akan
mengancam keberlangsungan usaha calon debitur.
- Lokasi Usaha
Mantri melakukan on the spot untuk
menentukan apakah lokasi usaha strategis: dekat
dengan bahan baku, dekat dengan pasar, memiliki
ketersediaan listrik dan air yang cukup, mudah
dijangkau konsumen. Jika lokasi usaha dekat
dengan bahan baku maka dapat mengurangi biaya
angkut yang harus dikeluarkan debitur. Dan jika
lokasi usaha debitur dekat dengan pasar maka
dapat mengurangi biaya distribusi yang harus
dikeluarkan debitur agar produk yang dihasilkan
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017|
sampai ke tangan konsumen. Ketersediaan listrik
dan air juga merupakan hal yang penting bagi suatu
usaha, jika lokasi usaha debitur sering mati lampu
dan sulit dalam mendapatkan air maka dapat
menganggu jalannya usaha debitur. lokasi tersebut
mudah dijangkau oleh konsumen maksudnya
banyak moda transportasi yang melewati lokasi
usaha debitur, letaknya dapat dilihat konsumen
(misalnya di pinggir jalan, baik pengguna jalan
yang lewat maupun konsumen dapat menemukan
lokasi usaha dengan mudah).
- Peralatan usaha
Mantri saat melakukan on the spot, juga
melakukan pengecekan peralatan usaha debitur.
Menilai apakah peralatan yang dimiliki calon
debitur untuk usaha sudah lengkap atau tidak.
Terkadang beberapa debitur mengajukan kredit
usaha mikro untuk menambah peralatan usahanya
sehingga pengecekan ini penting untuk dilakukan.
Apakah peralatan ini benar-benar dibutuhkan oleh
usaha debitur dan berapa harga peralatan tersebut.
Pada analisis aspek teknis, pengajuan kredit
dianggap layak jika kondisi bahan baku, lokasi
usaha dan peralatan usaha sesuai dengan omzet
usaha dan plafond kredit. Bahan baku mudah
didapat, lokasi usaha strategis dan peralatan usaha
lengkap sehingga omzet usaha besar. Mantri dapat
memberikan plafond kredit yang besar karena
sesuai dengan omzet usahanya.
5) Aspek Keuangan
Aspek keuangan tidak hanya menilai
laporan laba rugi tetapi juga neraca. Pada saat
melakukan on the spot, Mantri juga akan
melakukan wawancara tentang aktiva yang
dimiliki debitur, hutang dan modal mendirikan
usaha. Aktiva yang dimiliki menunjukkan
kemampuan debitur dalam memenuhi kewajiban
jangka pendek maupun panjang. Mantri juga akan
menilai permodalan debitur, darimana sumber
pendanaan usaha debitur berasal. Apakah
menggunakan dana tabungan sendiri, pinjaman
dari kerabat atau pinjaman dari lembaga keuangan
non bank seperti koperasi,dll. Semakin besar modal
sendiri dari debitur semakin kemampuan debitur
dalam memenuhi kewajibannya.
6) Aspek Sosial Ekonomi
Mantri melihat pada saat on the spot,
apakah usaha debitur memberikan dampak positif
pada masyarakat sekitar. Misalnya pemberdayaan
warga sekitar lokasi usaha untuk menjadi tenaga
kerja sehingga memberikan keuntungan secara
ekonomi bagi masyarakat sekitar. Usaha yang
memberikan dampak negatif pada kondisi sosial
ekonomi masyarakat dapat menimbulkan gejolak
184
administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
penolakan keberadaan usaha. Sehingga sebaiknya
tidak dibiayai.
7) Aspek AMDAL
Mantri juga perlu mengetahui apakah usaha
debitur memiliki aktivitas usaha yang memberikan
dampak terhadap lingkungan hidup, apakah usaha
memiliki limbah dan bagaimana debitur mengelola
limbah tersebut. PT. Bank Rakyat Indonesia Unit
Sawojajar Malang juga harus memperhatikan
bahwa usaha yang akan dibiayai tidak bertentangan
dengan peraturan tentang pengelolaan dan
pemeliharaan lingkungan hidup. Selain itu, usaha
juga bisa ditolak keberadaannya karena
keberadaannya dianggap menggangu akibat limbah
yang dihasilkan.
c) Upaya mengantisipasi terjadinya kredit
bermasalah
1) Preventive Control of Credit
- Penentuan plafond kredit
Pemberian plafond kredit tidak boleh
melebihi nilai jaminan. Tidak hanya berpatokan
pada nilai jaminan tetapi Mantri juga harus
memperhatikan kemampuan membayar kredit oleh
debitur, omzet usaha dan peralatan usaha.
Meskipun Mantri mengetahui tentang apa saja
yang harus diperhatikan dalam penyaluran kredit
tetapi terkadang Mantri masih memberi
kelonggaran plafond kredit dikarenakan adanya
target penyaluran kredit yang harus dicapai oleh
Mantri.
- Pemantauan debitur
Pemantauan debitur pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar Malang dilakukan
melalui ketepatan pembayaran angsuran oleh
debitur.
- Pembinaan debitur
Pada saat pembinaan nasabah Mantri
melakukan wawancara mengapa terjadi
keterlambatan pembayaran angsuran. Dari
wawancara tersebut dapat diketahui penyebab
keterlambatan pembayaran angsuran dan perlu atau
tidaknya dilakukan represive control of credit.
2) Represive Control of Credit
Represive Control of Credit dilakukan bila
dirasa pembinaan terhadap debitur tidak berhasil.
Jika keterlambatan pembayaran angsuran
disebabkan karena menurunnya usaha, masalah
keluarga atau musibah maka reschedulling dan
reconditioning yang disarankan oleh Mantri.
Pemilihan antara reschedulling dan reconditioning
akan ditentukan berdasarkan persetujuan Mantri
dan debitur.
- Reschedulling
Perpanjangan jangka waktu angsuran atau
kredit agar angsurannya lebih ringan.
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017|
- Reconditioning
Bunga dijadikan utang pokok bisa saja
dilakukan bila debitur mau, tetapi Mantri tidak
menyarankan karena akan memberatkan debitur.
Membayar utang pokoknya terlebih dahulu lalu
bunganya dicicil kemudian. Penurunan suku bunga
tidak dapat dilakukan bagi debitur dengan
kolektabilitas 1 hingga 3 di PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar Malang karena bunga
dari kredit usaha mikro sendiri sudah cukup rendah
yaitu 0,4% dan sudah mendapat subsidi dari
pemerintah. Tetapi penurunan bunga bunga
berlaku bagi debitur dengan kolektabilitas 4 dan 5
bila sudah mengangsur bunga minimal 50% pada
PT. Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar
Malang. Penghapusan bunga tidak dilakukan PT.
Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar Malang
karena dapat menimbulkan anggapan bahwa PT.
Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar Malang
memberikan keringanan bagi debitur yang
menunggak dan menyebabkan debitur lain
melakukan penunggakan untuk mendapat
perlakuan yang sama. Sehingga penghapusan
bunga tidak disarankan untuk dilakukan.
- Liquidation
Penyitaan terhadap jaminan dilakukan bila
saat pembinaan dan Mantri menemukan bahwa
alasan keterlambatan pembayaran angsuran karena
adanya itikad tidak baik dari debitur, usaha debitur
tidak dapat diselamatkan lagi atau permintaan dari
debitur sendiri karena merasa tidak mampu
memenuhi kewajibannya. Selain itu surat
panggilan 1, 2 dan 3 telah dikirimkan dan tidak ada
respon dari debitur, Mantri melihat bahwa debitur
tidak kooperatif dan sulit ditemui. Sehingga
penyitaan jaminan merupakan jalan terkahir yang
dilakukan PT. Bank Rakyat Indonesia Unit
Sawojajar untuk menyelesaikan kredit bermasalah.
Analisis kredit bermasalah (Net Performing
Loan) yang terjadi pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar Malang periode 2013-
2015
Tabel 3. Tingkat NPL PT. Bank Rakyat Indonesia
Unit Sawojajar Malang Tahun 2013-2015
Tahun Jumlah Kredit Jumlah Kredit NPL Kategori
Bermasalah yang Disalurkan
2013 130.792.123 3.023.512.689 4,32% Baik
2014 64.386.089 4.396.621.481 1,46% Sangat
Baik
2015 63.618.364 6.060.694.205 1,05% Sangat
Baik
Sumber: Data diolah (2016)
185
administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
 Kenaikan penyaluran kredit yang
disalurkan tidak mempengaruhi besarnya NPL.
Justru sebaliknya peningkatan penyaluran kredit
tidak diikuti dengan peningkatan kredit
bermasalah. Persentase NPL pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar Malang pada tahun 2015
masuk dalam kategori sangat baik. Hal ini dinilai
baik karena NPL dari tahun ke tahun semakin
mendekati 0% dan masih berada dalam batas
kewajaran yaitu di bawah 5% sesuai dengan
Peraturan yang ditetapkan BI.
Analisis kelayakan pemberian kredit usaha
mikro dengan prinsip 3R, keseluruhan aspek,
upaya mengantisipasi terjadinya kredit bermasalah
dengan preventive control of credit serta repressive
control of credit telah dilakukan, meskipun telah
dilaksanakan tetapi pada tahun 2014 dan 2015
NPL-nya yang dikategorikan dalam kondisi sangat
baik dari tahun 2013 justru PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar Malang memiliki kredit
yang menunggak hingga kolektabilitas 5. Berbeda
dari tahun 2013 yang tidak memiliki kredit
bermasalah dengan kolektabilitas 5 meski NPL
pada tahun tersebut sebesar 4,32%.
5. KESIMPULAN DAN SARAN
Kesimpulan
1. Berdasarkan hasil analisis kelayakan pemberian
kredit usaha mikro yang dilakukan dengan
prinsip 3R dan penilaian keseluruhan aspek
dapat disimpulkam kredit layak diberikan jika:
a) Return: perhitungan laporan laba rugi
menunjukkan adanya laba yang mampu
dihasilkan oleh usaha debitur.
b) Repayment capacity: kemampuan membayar
debitur sesuai dengan jangka waktu dan
plafond kredit yang ada pada tabel kredit PT.
Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar
Malang. Apabila ada perubahan-perubahan
tentang jangka waktu dan plafond kredit,
maka perubahan tersebut harus disetujui oleh
Mantri dan debitur sehingga pengajuan kredit
dapat dianggap layak.
c) Risk bearing ability: pengajuan kredit dapat
diterima bila usaha debitur memiliki resiko
yang rendah serta nilai jaminan harus
melebihi plafond kredit yang diberikan.
d) Aspek hukum: bila tidak terdapat indikasi
adanya perbedaan antara isi dokumen
persyaratan kredit dengan kondisi di
lapangan, sesuainya dokumen dengan syarat
kredit yang ditentukan PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar Malang dan sahnya
dokumen persyaratan kredit.
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017|
e) Aspek manajemen: usaha benar-benat
dimiliki debitur sendiri, bukan merupakan
usaha milik bersama dan tidak adanya
partisipasi pihak ketiga dalam proses
wawancara.
f) Aspek pemasaran: kondisi pasar dan
pemasaran usaha debitur sesuai dengan
omzet usaha dan plafond kredit yang
diberikan.
g) Aspek teknis: kondisi bahan baku, lokasi
usaha dan peralatan usaha sesuai dengan
omzet usaha dan plafond kredit.
h) Aspek keuangan: debitur tidak memiliki
pinjaman non konsumtif dan harus memiliki
modal sendiri dalam mendirikan usaha
(modal tidak bergantung pada hutang saja).
i) Aspek sosial ekonomi: kegiatan usaha debitur
tidak bertentangan dengan kondisi sosial
ekonomi masyarakat yang ada pada
lingkungan usaha.
j) Aspek AMDAL: kegiatan usaha debitur tidak
memiliki dampak buruk terhadap lingkungan
serta adanya pengelolaan terhadap limbah
yang dihasilkan.
2. Analisis kelayakan pemberian kredit usaha
mikro yang dilakukan dengan prinsip 3R dan
penilaian keseluruhan aspek sudah baik. Akan
tetapi belum dilakukan penilaian terhadap
karakter calon debitur dalam prinsip 3R dan
penilaian keseluruhan aspek. Karena karakter
orang yang sulit ditebak, berubah-ubah dan sulit
menentukan ukuran layak atau tidaknya
pemberian kredit berdasarkan karakter.
Sehingga penilaian karakter tidak dilakukan
oleh peneliti.
3. Dari analisis upaya antisipasi terjadinya kredit
bermasalah pada PT.Bank Rakyat Indonesia
Unit Sawojajar Malang untuk preventive control
of credit belum dilakukan secara maksimal,
masih banyak kelonggaran-kelonggaran yang
diberikan Mantri dalam pemberian plafond
kredit dan pembinaan debitur masih belum
maksimal. Sedangkan untuk represive control
of credit sudah dilakukan dengan baik meski
tanpa penghapusan bunga dan reschedulling.
4. Peningkatan penyaluran kredit tidak diikuti
dengan peningkatan kredit bermasalah.
Persentase NPL pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Unit Sawojajar Malang pada tahun
2015 masuk dalam kategori sangat baik. Hal ini
dinilai baik karena NPL dari tahun ke tahun
semakin mendekati 0% dan masih berada dalam
batas kewajaran yaitu di bawah 5% sesuai
dengan Peraturan yang ditetapkan BI.
186
administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
5. Faktor-faktor penyebab kredit bermasalah pada
PT. Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar
Malang:
a. Pihak Debitur
1) Adanya itikad tidak baik dari debitur untuk
tidak melaksanakan kewajibannya.
2) Penyimpangan penggunaan kredit usaha
mikro yang diperoleh debitur.Kredit yang
seharusnya digunakan untuk
pengembangan usaha, kenyataanya
digunakan untuk kepentingan pribadi.
3) Dana yang diterima dari pengajuan kredit
usaha mikro sebagian atau seluruhnya
dipergunakan oleh pihak ketiga.
4) Adanya kondisi yang tidak terduga, seperti
bencana alam, kebakaran atau masalah
keluarga yang menyebabkan menurunnya
pendapatan debitur sehingga debitur
kesulitan untuk memenuhi kewajibannya.
b. Pihak Bank
1) Kelonggaran pemberian plafond kredit oleh
Mantri akibat adanya target penyaluran
kredit yang harus dicapai.
2) Mantri tidak bisa melihat adanya itikad
tidak baik dari debitur.
3) Pembinaan debitur yang kurang rutin dan
terencana.
Saran
1. Sebaiknya PT. Bank Rakyat Indonesia Unit
Sawojajar Malang melakukan wawancara II
untuk mendapatkan informasi yang lebih akurat
dan lengkap meskipun telah melakukan
wawancara saat on the spot.
2. Perlu adanya pelatihan untuk Mantri PT. Bank
Rakyat Indonesia Unit Sawojajar Malang secara
berkala agar dapat memahami ketentuan-
ketentuan pemberian kredit, menentukan
besarnya plafond kredit secara tepat, melakukan
penilaian serta membuat rekomendasi atas
penolakan atau persetujuan pengajuan kredit
dengan lebih baik. Pembinaan dapat dilakukan
dari pihak PT. Bank Rakyat Indonesia sendiri
maupun berdampingan dengan pihak luar
seperti dosen perguruan tinggi.
3. Untuk pembinaan debitur, sebaiknya Mantri PT.
Bank Rakyat Indonesia Unit Sawojajar Malang
melakukan pembinaan tidak hanya kepada
debitur yang menunggak saja tetapi juga debitur
lancar. Bila terjadi permasalahan kepada debitur
lancar dapat dideteksi lebih dini dan dicari
solusinya secepatnya sehingga masalah tidak
berlarut-larut dan menyebabkan penunggakan
pembayaran angsuran hingga kolektabilitas 5.
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 51 No. 2 Oktober 2017|
4. Mantri sebaiknya membuat daftar setiap hari
tentang jadwal pembinaan debitur baik lancar
maupun menunggak sehingga dapat dilakukan
secara rutin dan teratur. Untuk debitur
menunggak juga dapat dibuat daftar yang
membutuhkan pembinaan yang lebih intensif,
sehingga intensitas pembinaan bisa lebih
disesuaikan.
DAFTAR PUSTAKA
Arsyad, Lincolin. 2008. Lembaga Keuangan
Mikro: Institusi, Kinerja dan
Sustanabilitas. Yogyakarta: Andi.
Hasibuan, H. Malayu S.P. 2009. Dasar-dasar
Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Kasmir. 2012. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta:
PT. Raja Grafindo.
Latumaerissa, R.Julius. 2014. Manajemen Bank
Umum. Bekasi: Mitra Wacana Media.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 3. 2001. “Surat
Edaran Pedoman Perhitungan Rasio
Keuangan Nomor 3/30/DPNP”, diakses
pada 20 Juli 2016 dari
www.bi.go.id/id/peraturan/arsip-peraturan/
Perbankan2001/Lampiran14-Pedoman
PerhitunganRasioKeuangan.PDF.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 6. 2004. “Surat
Edaran Matriks Perhitungan/Analisis
Komponen Faktor Nomor 6/23/DPNP”,
diakses pada 20 Juli 2016 dari
www.bi.go.id/id/peraturan/arsip-peraturan/
Perbankan 2004/se-6-23-dpnp.pdf.
Wahjono, S. Imam. 2013. Manajemen Pemasaran
Bank. Yogyakarta: Graha Ilmu.
187
administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id