KeToan Thi 000

Ñôn vò baùo caùo: Maãu soá B 09 - DN
(Ban haønh theo QÑ soá 15/2006/ QÑ-

Ñòa chæ: BTC
ngaøy 20/03/2006 cuûa Boâ Tröôûng
BTC)
MST :
BAÛN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH

Naêm : 2006
I- Ñaëc ñieåm hoaït ñoäng cuûa doanh nghieäp:

1- Hình thöùc sôû höõu voán:
2- Lónh vöïc kinh doanh:
3- Ngaønh ngheà kinh doanh:
4. Ñaëc ñieåm hoaït ñoäng cuûa DN trong naêm taøi chính coù aûnh höôûng ñeàn baùo caùo taøi
II- Nieân ñoä keá toaùn, ñôn vò tieàn söû duïng trong keá toaùn:
1- Nieân ñoä keá toaùn ( baét ñaàu töø ngaøy 01/01/ keát thuùc vaøo ngaøy 31/12).
2- Ñôn vò tieàn söû duïng trong keá toaùn ñoàng VN
III- Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng:

1- Cheá ñoä keá toaùn aùp duïnQÑ 1141/TC/CÑKT
2. Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû Chuaån möïc keá toaùn vaø Cheá ñoä keá toaùn
3-Hình thöùc keá toaùn aùp duï
IV- Caùc chính saùch keá toaùn aùp duïng

1- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn
- Nguyeân taéc xaùc ñònh caùc khoaûn töông ñöông tieàn
-Nguyeân taéc vaø phöông phaùp chuyeån ñoåi caùc ñoàng tieàn khaùc ra ñoàng tieàn söû duïng
2- Chính saùch keá toaùn ñoái vôùi haøng toàn kho:

- Nguyeân taéc ñaùnh giaù haøng toàn kho :
- Phöông phaùp tính giaù trò haøng toàn kho :
- Phöông phaùp hoaïch toaùn haøng toàn kho (keâ khai thöôøng xuyeân hay kieåm keâ ñònh kyø)
- Phöông phaùp laäp döï phoøng giaûm giaù haøng toà
3- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao TSCÑ

- Nguyeân taéc ghi nhaän TSCÑ (Höõu hình, voâ hình, thueâ taøi chính): Ghi nhaän theo nguyeân
- Phöông phaùp khaáu hao TSCÑ (Höõu hình, voâ hình, thueâ taøi chính):
4- Ghi nhaän vaø khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö:
- Nguyeân taéc ghi nhaän baát ñoäng saûn ñaàu tö:
- Phöông phaùp khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö:
5- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính:
- Caùc khoaûn ñaàu tö vaøo coâng ty con, coâng ty lieân keát, goùpvoán vaøo cô sôû kinh doanh ñ
- Caùc khoaûn ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn:
- Caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn khaùc;
- Phöông phaùp laäp döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö chöùng khoaùn ngaén haïn, daøi haïn.
6- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoaù caùc khoaûn chi phí ñi vay:
- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn chi phí di vay;
- Tyû leä voán hoaù ñöôïc söû duïng deå xaùc ñònh chi phí ñi vay ñöôïc voán hoaù trong kyø;
7- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoaù caùc khoaûn chi phí khaùc:
- Chi phí traû tröôùc;
- Chi phí khaùc
- Phöông phaùp phaân boå chi phí traû tröôùc;
- Phöông phaùp vaø thôøi gian phaân boå lôïi theá thöông maïi.
8- Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí phaûi traû:
9- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän caùc khoaûn döï phoøng phaûi traû:
10- Nguyeân taéc ghi nhaän voán chuû sôû höõu:
- Nguyeân taéc ghi nhaän voán ñaâu tö cuûa chuû sôû höõu, thaëng dö voán coå phaàn, voán kha
- Nguyeân taéc ghi nhaän cheânh leäch ñaùnh giaù laïi taøi saûn
- Nguyeân taéc ghi nhaän cheânh leäch tyû giaù
- Nguyeân taéc ghi nhaän lôïi nhuaän chöa phaân phoái
11- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän doanh thu:
- Doanh thu baùn haøng:
- Doanh thu cung caáp dòch vuï:
- Doanh thu hoaït ñoäng xaây döïng:
- Doanh thu hôïp ñoàng xaây döïng:
12- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí taøi chính:
13- Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí thueá TNDN hieän haønh, chi p
14- Caùc nghieäp vuï döï phoøng ruõi ro hoái ñoaùi
15- Caùc nguyeân taéc vaø phöông phaùp keá toaùn khaùc
V- Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong baûng
keá caân ñoái keá toaùn
1- Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn Naêm nay Naêm tröôùc
- Tieàn maët
- Tieàn göûi ngaân haøng
- Tieàn ñang chuyeån
- Caùc khoaûn töông öùng tieàn
Coäng 0 0
2- Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn Naêm nay Naêm tröôùc
- Chöùng khoaùn ñaàu tö ngaén haïn
- Ñaàu tö ngaén haïn khaùc
- Döï phoøng giaûn giaù ñaàu tö ngaén haïn
Coäng 0 0
3- Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn khaùc Naêm nay Naêm tröôùc
- Phaûi thu veà coå phaàn hoaù
- Phaûi thu veà coå töùc vaø lôïi nhuaän ñöôïc chia
- Phaûi thu ngöôøi lao ñoäng
- Caùc khoaûn phaûi thu khaùc:
Coäng 0 0
4- Haøng toàn kho Naêm nay Naêm tröôùc
- Haøng mua ñang ñi treân ñöôøng
- Nguyeân lieäu, vaät lieäu
- Coâng cuï, duïng cuï
- Chi phí SXKD dôõ dang
- Thaønh phaåm
- Haøng hoaù
- Haøng göõi baùn
- Haøng hoaù kho baûn thueá
- Haøng hoaù baát ñoäng saûn
Coäng giaù goác haøng toàn k 0 0
* Giaù trò ghi soå cuûa haøng toàn kho duøng ñeå theá
chaáp, caàm coá ñaûm baûo caùc khoaûn nôï phaûi traû
* Giaù trò hoaøn nhaäp döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kh
* Caùc tröôøng hôïp hoaëc söï kieän daãn ñeán phaûi trích
theâm hoaëc hoaøn nhaäp döï phoøng giaûm giaù haøng
toàn kho:
5- Thueá vaø caùc khoaûn thueá phaûi thu Nhaø nöôùc Naêm nay Naêm tröôùc
- Thueá TNDN noäp thöøa
- ………………
- Caùc khoaûn phaûi thu nhaø nöôùc
Coäng 0 0
6- Phaûi thu daøi han noäi boä Naêm nay Naêm tröôùc
- Phaûi thu daøi haïn noäi boä
- ………………
- Phaûi thu daøi haïn noäi boä khaùc
Coäng 0 0
7- Phaûi thu daøi han khaùc Naêm nay Naêm tröôùc
- Kyù quyõ, kyù cöôïc daøi haïn
- Caùc khoaûn tieàn nhaän uyû thaùc
- Cho vay khoâng coù laõi
- Phaûi thu daøi haïn khaùc
Coäng 0 0
8- Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh höõu hình: Phöôn
g Thieát
Nhaø
tieän bò TSCÑ
cöûa, Maùy
vaän duïng höõu
Khoaûn muïc vaät moùc Toång coäng
taûi cuï hình
kieán thieát bò
truyeà quaûn khaùc
truùc
n lyù
Nguyeân giaù TSCÑ höõu hình daãn
Soá dö ñaàu naêm
- Mua trong naêm
- Ñaàu tö XDCB hoaøn thaønh
- Taêng khaùc
- Chuyeån sang BÑS ñaàu tö
- Thanh lyù, nhöôïng baùn
- Giaûm khaùc
Soá dö cuoái naêm 0 0 0 0 0 0
Giaùtrò hao moøn luyõ keá
Soá dö ñaàu naêm 0
- Khaáu hao trong naêm
- Taêng khaùc
- Chuyeån sang baát ñoäng
saûn ñaàu tö
- Giaûm khaùc
Soá dö cuoái naêm 0 0 0 0 0 0
Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑ höõu hình
- Taïi ngaøy ñaàu naêm 0 0 0 0 0 0
- Taïi ngaøy cuoái naêm 0 0 0 0 0 0
* Giaù trò coøn laïi cuoái naêm cuûa TSCÑ höõu hình ñaõ duøng theá chaáp, caàm coá caùc khoaû
* Nguyeân giaù TSCÑ cuoái naêm ñaõ khaáu hao heát nhöng vaãn coøn söõ duïng:
* Nguyeân giaù TSCÑ cuoái naêm chôø thanh lyù:
* Caùc cam keát veà vieäc mua, baùn TSCÑ höõu hình coù giaù trò lôùn trong töoâng lai (chöa thö
* Caùc thay ñoåi khaùc veà TSCÑ höõu hình
9- Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh thueâ taøi chính:
Phöôn
g Thieát
Nhaø
tieän bò TSCÑ
cöûa, Maùy
vaän duïng höõu TSCÑ Toång
Khoaûn muc vaät moùc
taûi cuï hình voâ hình coäng
kieán thieát bò
truyeà quaûn khaùc
truùc
n lyù
Nguyeân giaù TSCÑ thueâ TC daãn
- Thueâ taøi chính trong naêm
- Mua laïi TSCÑ thueâ taøi chính
- Taêng khaùc
- Traû laïi TSCÑ thueâ taøi chín
- Giaûm khaùc
Soá dö cuoái naêm 0 0 0 0 0 0 0
Giaù trò hao moøn luyõ keá
- Mua laïi TSCÑ thueâ taøi chính
- Taêng khaùc
- Traû laïi TSCÑ thueâ taøi chín
- Giaûm khaùc
Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑ thueâ TC
- Taïi ngaøy ñaàu naêm 0 0 0 0 0 0 0
- Taïi ngaøy cuoái naêm 0 0 0 0 0 0 0
* Tieàn thueâ phaùt sinh theâm ñöôïc ghi nhaän laø chi phí trong naêm:
* Caên cöù ñeå xaùc ñònh tieàn thueâ phaùt sinh theâm:
* Ñieàu khoaûn gia haïn thueâ hoaëc quyeàn ñöôïc mua taøi saûn :
10- Taêng, giaûm taøi saûn coá ñònh voâ hình:
Baûn
quyeà Nhaõn Phaàn
Quyeàn Queàn TSCÑ
n, hieäu meàm Toång
Khoaûn muïc söû duïng phaùt voâ hình
baèng haøng maùy coäng
ñaát haønh khaùc
saùng hoaù tính
cheá
Nguyeân giaù TSCÑ höõu hình
- Mua trong naêm
- Taïo ra töø noäi boä doanh ng
- Taêng do hôïp nhaát khinh do
- Taêng khaùc
- Giaûm khaùc
- Taêng khaùc
- Giaûm khaùc
Giaù trò coøn laïi cuûa TSCÑVH
- Taïi ngaøy ñaàu naêm 0 0 0 0 0 0 0
- Taïi ngaøy cuoái naêm 0 0 0 0 0 0 0
Thuyeát minh soá lieäu vaø giaûi thích khaùc theo yeâu caàu cuûa Chuaån möïc keá toaùn soá 04T
11- Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang: Cuoái naêm Ñaàu naêm
-Toång soá chi phí xaây döïng cô baûn
Trong ñoù: Nhöõng coâng trình lôùn:
+ Coâng trình
+ Coâng trình
+ Coâng trình
12- Taêng, giaûm baát doäng saûn ñaàu tö :

Taêng Giaûm Soá
Soá ñaàu
Khoaûn muïc trong trong cuoái
naêm
naêm naêm naêm
Nguyeân giaù baát ñoäng saûn ñaàu tö
- Quyeàn söû duïng ñaát
- Nhaø
- Nhaø vaø quyeàn söû duïng daát
- Cô sôû haï taàng
- Nhaø
Giaù trò coøn laïi BÑS ñaàu tö
- Nhaø
* Thuyeát minh soá lieäu vaø giaûi thích khaùc
13- Ñaàu tö daøi haïn khaùc Cuoái naêm Ñaàu naêm

- Ñaàu tö coå phieáu
- Ñaàu tö traùi phieáu
- Ñaàu tö tín phieáu, kyø phieáu
- Cho vay daøi haïn
- Ñaàu tö daøi haïn khaùc
Coäng 0 0
14- Chi phí traû tröôùc daøi haïn Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Chi phí traû tröôùc veà thueâ hoaït ñoäng TSCÑ
- Chi phí thaønh laäp doanh nghieâp
- Chi phí nghieân cöùu coù giaù trò lôùn
- Chi phí cho giai ñoaïn trieån khai khoâng ñuû ghi nhaän laø
-.…
Coäng 0 0
15- Caùc khoaûn vay vaø nôï ngaén haïn Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Vay ngaén haïn
- Nôï daøi haïn ñeán haïn traû
Coäng 0 0
16- Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp nhaø nöôùc Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Thueá GTGT
- Thueá tieâu thuï ñaëc bieät
- Thueá xuaát, nhaäp khaåu
- Thueá Thu nhaäp doanh nghieäp
- Thueá Thu nhaäp caù nhaân
- Thueá Taøi nguyeân
- Thueá Nhaø ñaát & tieàn thueâ ñaát
- Caùc loaïi thueá khaùc
- Caùc khoaûn phí, leä phí & caùc khoaûn phaûi noäp khaùc
Coäng 0 0
17- Chi phí phaûi traû Cuoái naêm Ñaàu naêm

- Trích tröôùc chi phí tieàn löông trong thôøi gian nghæ pheùp
- Chi phí söûa chöõa lôùn TSCÑ
- Chi phí trong thôøi gian ngöng kinh doanh
- ………..
Coäng 0 0
18- Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noâp ngaén haïn kh Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Taøi saûn thöøa chôø söû lyù
- Kinh phí coâng ñoaøn
- Baûo hieåm y teá
- Baûo hieåm xaõ hoãi
- Phaûi traû veà coå phaàn hoaù
- Nhaän kyù quyõ, kyù cöôïc ngaén haïn
- Doanh thu chöa thöïc hieän
- Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noâp khaùc 0 0
Coäng
19- Phaûi traû daøi haïn noäi boä Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Vay daøi haïn noäi boä
-...
- Phaûi traû daøi haïn noäi boä khaùc
Coäng 0 0
20- Caùc khoaûn vay vaø nôï daøi haïn Cuoái naêm Ñaàu naêm
a- Vay daøi haïn 0 0
- Vay ngaân haøng
- Vay ñoái töôïng khaùc
- Traùi phieáu phaùt haønh
b- Nôï daøi haïn 0 0
- Thueâ taøi chính
- Nôï daøi haïn khaùc
Coäng 0 0
c- Caùc khoaûn nôï thueâ taøi chính

Naêm nay Naêm tröôùc
Toång
Toång
khoaû
khoaû
n
n Traû
THÔØI GIAN T.toaù Traû
Traû tieàn Traû nôï T.toaù tieàn
n nôï
laõi thueâ goác n tieàn laõi
tieàn goác
thueâ thueâ
thueâ
taøi
taøi
chính
chính
Döôùi 1 naêm
Töø 1 - 5 naêm
Treân 5 naêm
21- Taøi saûn thueá Thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû
a/ Taøi saûn thueá Thu nhaäp hoaõn laïi Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Taøi saûn thueá Thu nhaäp hoaõn laïi lieân quan ñeán
khoaûn cheânh leäch taïm thôøi chöa khaáu tröø
khoaûn loã tính thueá chöa söû duïng
khoaûn öu ñaõi tính thueá chöa söû duïng
- Khoaûn hoaøn nhaäp taøi saûn thueá Thu nhaäp hoaõn laïi
ñaõ ñöôïc ghi nhaän töø caùc naêm tröôùc
- Taøi saûn thueá Thu nhaäp hoaõn laïi 0 0
b/ Thueá Thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Thueá Thu nhaäp hoaõn laïi phaùt sinh töø caùc khoaûn
chenh leäch taïm thôøi chòu thueá
- Khoaûn hoaøn nhaäp Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû
ñaõ ñöôïc ghi nhaän töø caùc naêm tröôùc
- Thueá Thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû 0 0
22- Voán chuû sôû höõu

a- Baûng ñoái chieáu bieán ñoäng cuûa Voán chuû sôû höõu
Cheân
Cheân
Thaên h
Voán h
g Coå leäch
ñaàu tö Vốn khác leäch Nguồn
dö phieáu ñaùnh
cuûa của chủ sở tyû . . . . . vốn đầu tư Coäng
voán ngaân giaù
chuû sôû hữu giaù XDCB
coå quó laïi
höõu hoái
phaàn taøi
ñoaùi
saûn
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Soá dö ñaàu
naêm
tröôùc
-Taêng voán
trong naêm
tröôùc
-Laõi trong
naêm tröôùc
- Taêng
khaùc
- Giaûm
voán trong
naêm
tröôùc
-Loã trong
naêm tröôùc
- Giaûm
khaùc
Soá dö ñaàu
naêm nay
- Taêng voán
trong naêm
nay
-Laõi trong
naêm nay
- Taêng
khaùc
- Giaûm
voán trong
naêm nay
-Loã trong
naêm nay
- Giaûm
khaùc
Soá dö
cuoái
naêm nay
b-Chi tieát voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Voán goùp cuûa Nhaø nöôùc
- Voán goùp cuûa caùc ñoái töôïng khaùc
-.....
Coäng 0 0
* Giaù trò traùi phieáu ñaõ chuyeån thaønh coå phieáu trong naêm :
* Soá löôïng coå phieáu quyõ :
c - Caùc giao dòch veà voán vôùi caùc chuû sôû höõu
vaø phaân phoái coå töùc ,chia lôïi nhuaän
- Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu
+ Voán goùp ñaàu naêm
+ Voán goùp taêng trong naêm
+ Voán goùp giaûm trong naêm
+ Voán goùp cuoái naêm
- Coå töùc lôïi nhuaän ñaõ chia
d -Coå töùc
- Coå töùc ñaõ coâng boá sau ngaøy keát thuùc kyø keá toaùn
naêm
+ Coå: .töùc
. . . ñaõ
. .. . coâng
. boá treân coå phieáu coå
ñoâng : töùc
+ Coå . . . .ñaõ
. . . coâng
... boá treân coå phieáu öu ñaõi : . . . . . . . . . .
.- .Coå
. töùc cuûa coå phieáu öu ñaõi luyõ keá chöa ñöôïc ghi nhaän : .
..........
ñ - Coå phieáu Cuoái naêm Ñaàu naêm
- Soá löôïng coå phieáu ñaêng kyù phaùt haønh
- Soá löôïng coå phieáu ñaõ baùn ra coâng chuùng
+ Coå phieáu phoå thoâng
+ Coå phieáu öu ñaõi
- Soá löôïng coå phieáu ñöôïc mua laïi
- Soá löôïng coå phieáu ñang löu haønh
* Meänh giaù coå phieáu ñang löu haønh : . . . . . . . . . . .

e - Caùc quyõ cuûa doanh nghieäp :
- Quyõ ñaàu tö phaùt trieån
- Quyõ döï phoøng taøi chính
- Quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôû höõu
* Muïc ñích trích laäp vaø söû duïng caùc quyõ cuûa doanh
nghieäp
g - Thu nhaäp vaø chi phí , laõi hoaëc loã ñöôïc ghi nhaän tröïc tieáp vaøo Voán chuû
sôû höõu theo quy ñònh cuûa caùc chuaån möïc keá toaùn cuï theå ,
-
-
-
23 - Nguoàn kinh phí Naêm nay Naêm tröôùc
- Nguoàn kinh phí ñöôïc caáp trong naêm ... ...
- Chi söï nghieäp (. . .) (. . .)
- Nguoàn kinh phí coøn laïi cuoái naêm ... ...
24 - Taøi saûn thueâ ngoaøi Cuoái naêm Ñaàu naêm

( 1 ) - Giaù trò taøi saûn thueâ ngoaøi
- TSCÑ thueâ ngoaøi ... ...
- Taøi saûn khaùc thueâ ngoaøi ... ...
( 2 ) Toång soá tieàn thueâ toái thieåu trong töông lai cuûa hôïp ñoàng thueâ hoaït ñoäng taøi
saûn khoâng huyû ngang theo caùc thôøi haïn
- Töø 1 naêm trôû xuoáng ... ...
- Töø 1 naêm ñeán 5 naêm ... ...
- Treân 1 naêm ... ...
VI . Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong Baùo
caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh.
( Ñôn vò tính : . . . . . . . . )
25 - Toång doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch
vuï ( Maõ soá 01)
Trong ñoù :
- Doanh thu baùn haøng ... ...
- Doanh thu cung caáp dòch vuï ... ...
- Doanh thu hôïp ñoàng xaây döïng ( Ñoái vôùi doanh
... ...
nghieäp coù hoaït ñoäng xaây laép )
+ Doanh thu cuûa hôïp ñoàng xaây döïng ñöôïc ghi nhaän
... ...
trong kyø
+ Toång doanh thu luyõ keá cuûa hôïp ñoàng xaây döïng
... ...
ñöôïc ghi nhaän ñeán thôøi ñieåm laäp baùo caùo taøi chính
26 - Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu ( Maõ soá 02)

Trong ñoù :
- Chieát khaáu thöông maïi . . . . . .
- Giaûm giaù haøng baùn . . . . . .
- Haøng baùn bò traû laïi . . . . . .
- Thueá GTGT phaûi noäp ( Phöông phaùp tröïc tieáp) . . . . . .
- Thueá tieâu thuï ñaëc bieät . . . . . .
- Thueá xuaát khaåu ... ...
27 - Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï ( Maõ soá 10 )
Trong ñoù :
- Doanh thu thuaàn trao ñoåi saûn phaåm ,haøng hoaù ... ...
- Doanh thu thuaàn trao ñoåi dòch vuï ... ...
28 - Giaù voán haøng baùn ( Maõ soá 11) Naêm nay Naêm tröôùc
- Giaù voán cuûa haøng hoaù ñaõ baùn ... ...
- Giaù voán cuûa thaønh phaåm ñaõ baùn ... ...
- Giaù voán cuûa dòch vuï ñaõ cung caáp ... ...
- Giaù trò coøn laïi ,chi phí nhöôïng baùn,thanh lyù cuûa BÑS
... ...
ñaàu tö ñaõ baùn
- Chi phí kinh doanh Baát ñoäng saûn ñaàu tö . . . . . .
- Hö huït , maát maùt haøng toàn kho . . . . . .
- Caùc khoaûn chi phí vöôït möùc bình thöôøng . . . . . .
- Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho . . . . . .
Coäng . . . . . .
29 - Doanh thu hoạt động taøi chính ( Maõ số 21 ) Naêm nay Naêm tröôùc
- Laõi tieàn göûi, tieàn cho vay . . . . . .
- Laõi ñaàu tö traùi phieáu, kyø phieáu, tín phieáu . . . . . .
-Coå töùc, lôïi nhuaän ñöôïc chia . . . . . .
-Laõi baùn ngoaïi teä . . . . . .
-Laõi cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän . . . . . .
- Laõi cheânh leäch tyû giaù chöa thöïc hieän . . . . . .
- Laõi baùn haøng traû chaäm . . . . . .
-Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính . . . . . .
Coäng . . . . . .
30 - Chi phí taøi chính ( Maõ soá 22) Naêm nay Naêm tröôùc
- Laõi tieàn vay ... ...
- Chieát khaáu thanh toaùn, laõi baùn haøng traû chaäm ... ...
- Loã do thanh lyù caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn, daøi
. . . . . .
haïn
- Loã baùn ngoaïi teä . . . . . .
- Lo cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän . . . . . .
- Loã cheânh leäch tyû giaù chöa thöïc hieän . . . . . .
- Döï phoøng giaûm giaù caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn,
. . . . . .
daøi haïn
- Chi phí taøi chính khaùc . . . . . .
Coäng . . . . . .
31 - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp thöïc

hieän ( Maõ soá 51 )
- Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân thu
... ...
nhaäp chòu thueá naêm hieän haønh
- Ñieàu chænh chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp cuûa
caùc naêm tröôùc vaøo chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh ... ...
naêm nay
- Toång chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh ... ...
32 - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi

( Maõ soá 52 )
- Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi phaùt
sinh töø caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi phaûi chòu ... ...
thueá
- Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi phaùt
sinh töø vieäc hoaøn nhaäp taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn ... ...
laïi
- Thu nhaäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi phaùt
sinh töø caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi ñöôïc khaáu ... ...
tröø
- Thu nhaäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi phaùt
sinh töø caùc khoaûn loã tính thueá vaø öu ñaõi thueá chöa ... ...
söû duïng
-Thu nhaäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi phaùt
sinh töø vieäc hoaøn nhaäp thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi ... ...
traû
- Toång chi phí thueá thu nhaäp hoaõn laïi ... ...
33 - Chi phí saûn xuaát, kinh doanh theo yeáu toá Naêm nay Naêm tröôùc
- Chi phí nguyeân lieäu, vaät lieäu . . . . . .
- Chi phí nhaân coâng . . . . . .
- Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh . . . . . .
- Chi phí dòch vuï mua ngoaøi . . . . . .
- Chi phí khaùc baèng tieàn . . . . . .
Coäng . . . . . .
VII. Thoâng tin boå sung cho caùc khoaûn muïc trình baøy trong baùo
caùo löu chuyeån tieàn teä :
( Ñôn vò tính : ……………)
34 - Caùc giao dòch khoâng baèng tieàn aûnh höôûng ñeán baùo caùc löu chuyeån
tieàn teä vaø caùc khoaûn tieàn do doanh nghieäp naém giöõ nhöng khoâng ñöôïc
söû duïng
a - Mua taøi saûn baèng caùch nhaän caùc khoaûn nôï
lieân quan tröïc tieáp hoaëc thoâng qua nghieäp vuï
cho thueâ taøi chính :
- Mua daonh nghieäp thoâng qua phaùt haønh coå phieáu. ... ...
- Chuyeån nôï thaønh voán chuû sôû höõu ... ...
b - Mua vaø thanh lyù coâng ty con hoaëc ñôn vò kinh
doanh khaùc trong kyø baùo caùo.
- Toång giaùi trò mua hoaëc thanh lyù ... ...
- Phaàn giaù trò mua hoaëc thanh lyù ñöôïc thanh toaùn
... ...
baèng tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn.
- Soá tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn thöïc coù
trong coâng ty con hoaëc ñôn vò kinh doanh khaùc ñöôïc ... ...
mua hoaëc thanh lyù
- Phaàn giaù trò taøi saûn ( Toång hôïp theo töøng loaïi taøi
saûn ) vaø nôï phaûi traû khoâng phaûi laø tieàn vaø caùc
... ...
khoaûn töông ñöông tieàn trong coâng ty con hoaëc ñôn vò
kinh doanh khaùc ñöôïc mua hoaëc thanh lyù trong kyø.
c - Trình baøy giaù trò vaø lyù do cuûa caùc khoaûn

tieàn vaø töông ñöông tieàn lôùn do doanh nghieäp
naém giöõ nhöng khoâng ñöôïc söû duïng do coù söï ... ...
haïn cheá cuûa phaùp luaät hoaëc caùc raøng buoäc
khaùc maø doanh nghieäp phaûi thöïc hieän
VIII. Nhöõng thoâng tin khaùc
1 - Nhöõng khoaûn nôï tieàm taøng, khoaûn cam keát vaø nhöõng tin taøi chính khaùc : ……..
2 - Nhöõng söï kieän phaùt sinh sau ngay keát thuùc kyø keá toaùn naêm : …………
3 - Thoâng tin veà caùc beân lieân quan : …………………
4 - Trình baøy taøi saûn, doanh thu, keát quaû kinh doanh theo boä phaän ( theo lónh vöïc kinh
doanh hoaëc khu vöïc ñòa lyù ) theo quy ñònh cuûa chuaån möïc keá toaùn soá 28 " Baùo caùo
boä phaän" (2) : ………..
5 - Thoâng tin so saùnh ( nhöõng thay ñoåi veà thoâng tin trong baùo caùo taøi chính caûu
caùc nieân ñoä keá toaùn tröôùc ) : ……….
6 - Thoâng tin veà hoaït ñoäng lieân tuïc : ………..
7 - Nhöõng thoâng tin khaùc ( 3 ) : ……………..
Laäp, ngaøy……. Thaùng……. Naêm……
Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Giaùm ñoác

( Kyù, hoï teân ) ( Kyù, hoï teân ) ( Kyù, hoï teân )
Ghi chuù:
( 1 ) Nhöõng chæ tieâu khoâng coù thoâng tin, soá lieäu thì khoâng phaûi trình baøy nhöng
khoâng ñöôïc ñaùnh laïi soá thöù thöï chæ tieâu.
( 2 ) Chæ aùp duïng cho coâng ty nieâm yeát.
( 3 ) Doanh nghieäp ñöôïc trình baøy theâm caùc thoâng tin khaùc xeùt thaáy caàn thieát cho
ngöôøi söû duïng baùo caùo taøi chính.
nh höôûng ñeàn baùo caùo taøi chính
uyeân hay kieåm keâ ñònh kyø) :
chính): Ghi nhaän theo nguyeân giaù
pvoán vaøo cô sôû kinh doanh ñoàng kieåm soaùt

ng dö voán coå phaàn, voán khaùc cuûa chuû sôû höõu:
eá chaáp, caàm coá caùc khoaûn vay:
ò lôùn trong töoâng lai (chöa thöïc hieän):

Chuaån möïc keá toaùn soá 04TSCÑ voâ hình
Teân Doanh Nghieäp:
Maõ soá thueá :
KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH

Naêm 2006
MA
THUYEÁ
Õ
CHÆ TIEÂU T
SO
MINH
Á
1 2 3
1, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10
4. Giá vốn hàng bán 11 VI.27
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.26
7. Chi phí tài chính 22 VI.28
Trong đó : Lãi vay phải trả 23
8. Chi phí bán hàng 24
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh:= 20 + (21-22)-(24+25) 30
11. Thu nhập khác 31
12. Chi phí khác 32
13. Lợi nhuận khác : ( 40 = 31 - 32 ) 40
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế : ( 50 = 30 +40 ) 50
15. Chi phí Thuế TNDN hiện hành 51 VI.30
16. Chi phí Thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30
17. Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp : 60 = 50 - 51-52 ) 60
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70
Ngày tháng năm

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
MAÃU SOÁ B 02-DN
NH
Ñôn vò tính: Ñoàng

NAÊM NAÊM
NAY TRÖÔÙC
4 5
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
năm
CTY CỔ PHẦN ABC Mẫu số B 01 – DN
289 CMT8 - P12 - Q10 - TP.HCM (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 01 năm2007
Thuyết
TÀI SẢN Mã số Số cuối năm
minh
1 2 3 4
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110
1.Tiền 111 V.01
2. Các khoản tương đương tiền 112
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02
1. Đầu tư ngắn hạn 121
3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130
1. Phải thu khách hàng 131
2. Trả trước cho người bán 132
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134
5. Các khoản phải thu khác 135 V.03
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139
IV. Hàng tồn kho 140
1. Hàng tồn kho 146 V.04
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 148
V. Tài sản ngắn hạn khác 150
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151
2. Thuế GTGT được khấu trừ 152
3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05
5. Tài sản ngắn hạn khác 158
B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200
I- Các khoản phải thu dài hạn 210
1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212
3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06
4. Phải thu dài hạn khác 218 V.07
5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219
II. Tài sản cố định 220
1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.08
- Nguyên giá 222
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223
2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.09
- Nguyên giá 225
3. Tài sản cố định vô hình 227 V.10
- Nguyên giá 228
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11
III. Bất động sản đầu tư 240 V.12
- Nguyên giá 241
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250
1. Đầu tư vào công ty con 251
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252
3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.13
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259
V. Tài sản dài hạn khác 260
1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21
3. Tài sản dài hạn khác 268
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270
Thuyết
NGUỒN VỐN Mã số Số cuối năm
minh
A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300
I. Nợ ngắn hạn 310
1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.15
2. Phải trả người bán 312
3. Người mua trả tiền trước 313
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16
5. Phải trả người lao động 315
6. Chi phí phải trả 316 V.17
7. Phải trả nội bộ 317
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318
9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320
II. Nợ dài hạn 330
1. Phải trả dài hạn người bán 331
2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 V.19
3. Phải trả dài hạn khác 333
4. Vay và nợ dài hạn 334 V.20
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336
7.Dự phòng phải trả dài hạn 337
B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400
I. Vốn chủ sở hữu 410 V.22
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411
2. Thặng dư vốn cổ phần 412
3. Vốn khác của chủ sở hữu 413
4. Cổ phiếu quỹ (*) 414
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416
7. Quỹ đầu tư phát triển 417
8. Quỹ dự phòng tài chính 418
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420
11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431
2. Nguồn kinh phí 432 V.23
3. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Thuyết
CHỈ TIÊU Số cuối năm
minh
1. Tài sản thuê ngoài 24
2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công
3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
4. Nợ khó đòi đã xử lý
5. Ngoại tệ các loại
6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án
- Số liệu trong các chỉ tiêu có dấu (*) được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (...)
01 – DN
ố 15/2006/QĐ-BTC
a Bộ trưởng BTC)
Số đầu năm
5
Số đầu năm
Số đầu năm
CTY CỔ PHẦN ABC Mẫu số B 03 - DN
289 CMT8 - P12 - Q10 - TP.HCM (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp)
Năm 2007
Thuyết
Chỉ tiêu Mã số
minh
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01
2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 02
3. Tiền chi trả cho người lao động 03
4. Tiền chi trả lãi vay 04
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05
6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06
7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20
II. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ và tài sản dàI hạn khác 21
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và tài sản dài hạn 22
3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác 24
5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26
7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của CSH 31
2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33
4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60
ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 VII.34
Người lập phiếu Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Mẫu số B 03 - DN
an hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
TỆ
Đơn vị tính:
Năm Năm
nay trước
-
Lập, ngày… tháng … năm…
Giám đốc
(Ký, họ tên)
Thoát Tập hợp BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
DƯ ĐẦU KỲ
TÀI KHOẢN TÊN TÀI KHOẢN
NỢ CÓ
1 2 3 4
111
112
113
121
128
129
131
133
136
138
139
141
142
144
151
152
153
154
155
156
157
159
161
211
212
213
214
217
221
222
223
228
229
241
242
244
311
315
331
333
334
335
336
337
338
341
342
343
344
411
412
413
414
415
421
431
441
451
461
511
512
515
521
531
532
611
621
622
627
631
632
635
641
642
711
811
911
CỘNG
ĐỐI SỐ PHÁT SINH
PHÁTSINH TRONG KỲ DƯ CUỐI KỲ

NỢ CÓ NỢ CÓ
5 6 7 8
CTY CỔ PHẦN ABC
289 CMT8 - P12 - Q10 - TP.HCM
BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT S
DƯ ĐẦU KỲ
TÀI KHOẢN TÊN TÀI KHOẢN
NỢ
1 2 3
111
1111
1112
1113
112
1121
1122
1123
113
1131
1132
121
1211
1212
128
129
131
1311
1312
1313
133
1331
1332
136
1361
1368
138
1381
1382
13821
13822
139
141
142
1421
1422
144
151
152
153
1531
1532
1533
154
155
156
1561
1562
1567
157
159
161
1611
1612
211
2111
2112
2113
2114
2115
2116
2118
212
213
2131
2132
2133
2134
2135
2138
214
2141
2142
2143
2147
217
221
2211
2212
222
223
228
2281
2282
2283
229
241
2411
2412
2413
242
244
311
315
331
3311
3312
3313
333
3331
33311
33312
3332
3333
3334
3335
3336
3337
33371
33372
3338
33381
33382
3339
33391
33392
33393
334
335
336
337
338
3381
3382
3383
3384
3388
341
342
343
344
411
412
413
4131
4132
4133
414
415
421
4211
4212
431
4311
4312
441
451
461
4611
4612
511
5111
51111
51112
5112
51121
51122
5113
51131
51132
5117
512
5121
5122
5123
515
5151
5152
5153
521
5211
5212
5213
531
532
611
6111
6112
621
6211
6212
6213
622
627
6271
6272
6273
6274
6277
6278
631
632
635
6351
6352
6353
641
6411
6412
6413
6414
6415
6417
6418
642
6421
6422
6423
6424
6425
6426
6427
6428
711
7111
7118
811
8111
8118
911
TỔNG CỘNG
-
ẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
DƯ ĐẦU KỲ PHÁTSINH TRONG KỲ DƯ CUỐI KỲ

CÓ NỢ CÓ NỢ
4 5 6 7
- -
DƯ CUỐI KỲ
CÓ
8
SỔ CHI CÁI TÀI KHOẢN
TÀI KHOẢN : 641
SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI ĐỐI ỨNG CHI TIẾT PHÁT SINH NỢ

SỐ DƯ ĐẦU KỲ
PHÁT SINH TRONG KỲ
SỐ DƯ CUỐI KỲ
KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BẢNG

HI CÁI TÀI KHOẢN
PHÁT SINH CÓ
CTY CỔ PHẦN ABC
289 CMT8 - P12 - Q10 - TP.HCM
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
TÀI KHOẢN : 1311
CHI TIẾT : KH02
SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI ĐỐI ỨNG CHI TIẾT
SỐ DƯ CUỐI KỲ

OẢN
PHÁT SINH NỢ PHÁT SINH CÓ

NGƯỜI LẬP BẢNG
BẢNG LƯƠNG
Tại ngày 31 tháng 01 năm 2007
STT MÃ NV HỌ VÀ TÊN ĐƠN VỊ TIỀN LƯƠNG PHỤ THUỘC
1 NV01 Nguyễn Hồng Hải KD 10,500,000 -

2 NV02 Hoàng Kim Long KD 2,500,000 1
3 NV03 Đào Mỹ Hạnh VP 4,500,000 2
4 NV04 Nguyễn Hoàng Thanh VP 1,200,000 -
5 NV05 Hoàng Kim Long KD 16,800,000 1
6 NV06 Nguyễn Anh Tuấn KD 2,500,000 2
7 NV07 Nghô Đức Hóa VP 49,000,000 -
8 NV08 Hoàng Kim KD 3,500,000 1
9 NV09 Lê Hồng Oanh KD 3,800,000 2
10 NV10 Nguyễn Hồng Hải VP 2,500,000 -
11 NV11 Trần Lực KD 28,200,000 1
12 NV12 Nghô Thị Anh Đào VP 2,000,000 2
13 NV13 Nguyễn Thái VP 3,000,000 -
14 NV14 Lê Lâm KD 1,200,000 1
15 NV15 Trầ Thị Hoa VP 6,200,000 2
16 NV16 Nguyễn Hải Tuấn KD 23,500,000 -
17 NV17 Lê Khánh Tường VP 3,200,000 1
TỔNG CỘNG
BẢNG LƯƠNG
Tại ngày 31 tháng 01 năm 2007
THU NHẬP THUẾ

BHTN BHXH BHYT GIẢM TRỪ
CHỊU THUẾ THU NHẬP
THỰC LÃNH
CTY CỔ PHẦN ABC
289 CMT8 - P12 - Q10 - TP.HCM
BÚT TOÁN LƯƠNG
SỐ CHỨNG TỪ A0030 NGÀY
SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI TÀI KHOẢN NỢ CHI TIẾT NỢ
HẾT
ƠNG
31
TÀI KHOẢN CÓ CHI TIẾT CÓ SỐ TIỀN

TÀI KHOẢN CHI TIẾT DƯ NỢ DƯ CÓ

1111 850,000,046
129 125,000,000
141 NV01 22,000,000
141 NV03 18,000,000
411 1,500,000,000
334 65,000,000
341 499,366,667
1121 NHAC 625,000,000
1121 NHCT 545,000,000
1121 NHDA 325,000,000
1311 KH01 260,000,000 -

1311 KH02 148,000,000 -
1311 KH03 162,500,000 -
1311 KH04 65,000,000 -
1311 KH05 52,000,000 -
- -
3311 CH01 - 658,000,000
3311 CH02 - 465,000,000
3311 CH03 - 158,000,000
3311 CH04 - 367,000,000
3311 CH05 - 185,000,000
- -
1561 HH01 163,999,980 -
1561 HH02 127,199,974 -
1561 HH03 25,200,000 -
- -
2112 VP 24,000,000 -
2112 VP 45,000,000 -
2112 KD 22,000,000 -
2112 KD 15,200,000 -
2113 KD 635,000,000 -
- -
2141 VP - 14,400,000
2141 VP - 27,000,000
2141 KD - 8,800,000
2141 KD - 15,200,000
2141 KD - 42,333,333
- -
TỔNG CỘNG 4,130,100,000 4,130,100,000
HẾT
SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI TÀI KHOẢN NỢ CHI TIẾT NỢ
NV17 1/26/2007 CHIET KHAU THANH TOAN 6351
NV18 1/26/2007 CHI PHI GIAO MAY 6411 KD
NV21 1/27/2007 HANG BAN BI TRA LAI 531
NV21 1/27/2007 THUE HANG BAN BI TRA LAI 33311
THU CHI
NV01 1/2/2007 NOP TIEN VAO TK ACHAU 1121 NHAC
NV02 1/2/2007 NHH TAM UNG 141 NV01
NV03 1/3/2007 NHH THANH TOAN TU 1121 NHCT
NV04 1/4/2007 PHU AN TRA NO BANG CK 1121 NHAC
NV11 1/20/2007 CHI TIEN MAT TRA TIEN DT CHO KD 6418 KD
NV12 1/20/2007 CHI TM TRA TIEN DT CHO VP 6428 VP
NV13 1/22/2007 CHI TM TRA TIEN N 6418 KD
NV13 1/22/2007 CHI TM TRA TIEN N 6428 VP
NV16 1/25/2007 HKL TAM UNG 141 NV02
NV17 1/26/2007 PHU AN TT SAU KHI CK 1121 NHDA
NV18 1/26/2007 HKL TT TAM UNG 1111
NV20 1/27/2007 GIAM GIA HANG BAN 532
NV20 1/27/2007 THUE GIAM GIA HANG BAN 33311
NV21 1/27/2007 THANH TOAN LUONG CBCNV 334
NV22 1/27/2007 CHI TIEN TRA LAI VAY 6351
NV23 1/27/2007 CHI TIEN NOP THUE THU NHAP DOA 3334
NV24 1/27/2007 THU TIEN THANH LY TSCD 1111
NV25 1/27/2007 CHI TIEN GOP VON VAO ANZ 222
NV26 1/27/2007 THU HOI VON DAU TU VAO STB 1121 NHAC
NV27 1/27/2007 THU TIEN CO TUC ACB 1121 NHDA
NV28 1/27/2007 THU TIEN PHAT HANH CO PHIEU 1121 NHCT
NV29 1/27/2007 HOAN TRA TIEN GOP VON 411
NV30 1/27/2007 VAY NGAN HAN 1111
NV31 1/27/2007 TRA TIEN NO VAY 311 NHCT
NV32 1/27/2007 CHI TIEN THUE TAI CHINH 212
NV33 1/27/2007 CHI TRA CO TUC CHO CO DONG 4211
NV34 1/27/2007 THU TIEN CHENH LECH TY GIA 1111
NV35 1/27/2007 CHI TIEN CHENH LECH TY GIA 4131
NV36 1/27/2007 THU TIEN CO TUC KG 1121 NHAC
NV37 1/27/2007 THU TIEN PHAT HANH CO PHIEU 1111
NV38 1/27/2007 HOAN TRA TIEN GOP VON 411
NV39 1/27/2007 VAY NGAN HAN 1111
NV40 1/27/2007 TRA TIEN NO VAY 311 NHAC
NHAP KHO
NV06 1/7/2007 MUA 50 BCC 1531 BCC
NV07 1/10/2007 MUA 20 TI VI SONY 1561 HH01
NV08 1/11/2007 MUA 50 TV SAMSUNG 1561 HH02
NV09 1/12/2007 MUA 30 TV LG 1561 HH03
NV21 1/27/2007 NHAP 3 TV SONY BI TRA LAI 1561 HH01
THUE NHAP KHO

NV06 1/7/2007 MUA 50 BCC 1331
NV07 1/10/2007 MUA 20 TI VI SONY 1331
NV08 1/11/2007 MUA 50 TV SAMSUNG 1331
NV09 1/12/2007 MUA 30 TV LG 1331
NV21 1/27/2007 NHAP 3 TV SONY BI TRA LAI
XUẤT KHO
NV10 1/16/2007 XUAT KHO 10 BCC 1421 KD
NV14 1/25/2007 XUAT BAN 10 TV SONY 632
NV14 1/25/2007 XUAT BAN 5 TV LG 632
NV15 1/25/2007 XUAT BAN 50 TV SN 632
NV19 1/26/2007 XUAT BAN 25 TV LG 632
NV20 1/25/2007 XUAT BAN TV SONY 632
NV21 1/25/2007 XUAT BAN TV SAM SUNG 632
NV22 1/27/2007 XUAT BAN TV LG 632
NV24 1/28/2007 XUAT BAN TV SAM SUNG 632
DOANH THU XUẤT KHO

NV10 1/16/2007 XUAT KHO 10 BCC
NV14 1/25/2007 XUAT BAN 10 TV SONY 1311 KH02
NV14 1/25/2007 XUAT BAN 5 TV LG 1311 KH02
NV15 1/25/2007 XUAT BAN 50 TV SN 1111
NV20 1/25/2007 XUAT BAN TV SONY 1121 NHCT
NV21 1/25/2007 XUAT BAN TV SAM SUNG 1121 NHAC
NV22 1/27/2007 XUAT BAN TV LG 1121 NHAC
NV23 1/28/2007 XUAT BAN TV SONY 1121 NHDA
NV24 1/28/2007 XUAT BAN TV SAM SUNG 1121 NHCT
THUE XUẤT KHO

NV14 1/25/2007 XUAT BAN 10 TV SONY 1311 KH02
NV15 1/25/2007 XUAT BAN 50 TV SN 1111
NV21 1/25/2007 XUAT BAN TV SAM SUNG 1121 NHAC
NV22 1/27/2007 XUAT BAN TV LG 1121 NHAC
NV23 1/28/2007 XUAT BAN TV SONY 1121 NHDA
NV24 1/28/2007 XUAT BAN TV SAM SUNG 1121 NHCT
Chiết khấu thương mại

NV14 1/25/2007 XUAT BAN 10 TV SONY
NV14 1/25/2007 XUAT BAN 5 TV LG
NV15 1/25/2007 XUAT BAN 50 TV SN 5211
NV19 1/26/2007 XUAT BAN 25 TV LG
NV20 1/25/2007 XUAT BAN TV SONY
NV21 1/25/2007 XUAT BAN TV SAM SUNG
NV22 1/27/2007 XUAT BAN TV LG
NV23 1/28/2007 XUAT BAN TV SONY
NV24 1/28/2007 XUAT BAN TV SAM SUNG
TĂNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

NV05 1/4/2007 MUA MAY TINH IBM 2112 VP
NV05 1/4/2007 TANG TSCD 2112 KD
THUẾ TĂNG TSCĐ

NV05 39086 MUA MAY TINH IBM 1331
NV05 39086 TANG TSCD 1331
KHẤU HAO TSCĐ

A0030 1/31/2007 Khấu hao TSCD KD 6411 KD
A0030 1/31/2007 Khấu hao TSCD VP 6421 VP
PHÂN BỔ CHI PHÍ

A0030 31/7/2007 Phân bổ chi phí Văn Phòng 6411 VP
A0030 31/7/2007 Phân bổ chi phí Kinh Doanh 6421 KD
BUT TOAN LƯƠNG

A0030 31/7/2007 Chi lương KT 6421 VP
A0030 31/7/2007 Chi lương KD 6411 KD
A0030 31/7/2007 Thuế TNCN 334
A0030 31/7/2007 Bảo hiểm xã hội. 334
A0030 31/7/2007 Bảo hiểm y tế. 334
A0030 31/7/2007 Kinh phí công đoàn. 6421 VP

A0030 31/7/2007 Kinh phí công đoàn. 6411 KD
A0030 31/7/2007 Bảo hiểm xã hội. 6421 VP

A0030 31/7/2007 Bảo hiểm xã hội. 6411 KD
A0030 31/7/2007
A0030 31/7/2007 Bảo hiểm y tế. 6421 VP
A0030 31/7/2007 Bảo hiểm y tế. 6411 KD
KẾT CHUYỂN 154

A0030 31/7/2007 PX01
A0030 31/7/2007 PX02
KẾT CHUYỂN 511
A0030 31/7/2007 Kết chuyển Chiết khấu hàng hóa. 51111
A0030 31/7/2007 Kết chuyển Giảm giá hàng bán. 51111
A0030 31/7/2007 Kết chuyển Hàng bán bị trả lại. 51111
KẾT CHUYỂN 911

A0030 31/07/2007 Ket chuyen Giá vốn hàng bán. 632
A0030 31/07/2007 Ket chuyen Chi phí lãi vay 911
A0030 31/07/2007 Ket chuyen Doanh thu bán hàng hóa tr 51111
A0030 31/7/2007 Kết chuyển Chi phí nhân viên. 911
A0030 31/7/2007 Kết chuyển Chi phí bằng tiền khác. 911
A0030 31/7/2007 Kết chuyển Chi phí nhân viên quản lý. 911
A0030 31/7/2007 Kết chuyển Chi phí bằng tiền khác. 911
A0030 31/07/2007 Ket chuyen Thu từ lãi cho vay 5151
A0030 31/07/2007 Ket chuyen Thu nhập từ thanh lý TSCĐ 7111
KẾT CHUYỂN 421

A0030 31/07/2007 Ket chuyen Xác định kết quả kinh doanh 911
TÀI KHOẢN CÓ CHI TIẾT CÓ SỐ TIỀN
1311 KH02 1,500,000
141 NV02 3,800,000
1311 KH02 16,200,000
1311 KH02 1,620,000
1111 300,000,000
1111 100,000,000
141 NV01 100,000,000
1311 KH02 50,000,000
1111 6,285,000
1111 4,683,500
1111 3,240,000
1111 12,960,000
1111 5,000,000
1311 KH02 81,000,000
141 NV02 1,200,000
1121 NHDA 2,250,000
1121 NHDA 225,000
1111 45,250,000
1111 12,500,000
1111 26,530,000
7111 150,000
1111 2,500,000,000
222 1,500,000,000
5151 23,500,000
411 1,600,000,000
1111 580,000,000
311 NHAC 4,600,000,000
1121 NHCT 2,502,500,000
1111 18,260,000
1121 NHAC 28,650,000
4131 16,525,000
1121 NHCT 12,500,000
5151 35,580,000
411 600,000,000
1121 NHDA 80,000,000
311 NHAC 165,800,000
1121 NHAC 502,500,000
1111 8,000,000
3311 CH01 8,000,000,000
3311 CH01 1,500,000,000
3311 CH02 9,600,000,000
632 11,261,538,000
-
-
-
-
1111 800,000
3311 CH01 800,000,000
3311 CH01 150,000,000
3311 CH02 960,000,000
-
-
-
-
1531 BCC 1,600,000

1561 HH01 39,921,760
1561 HH03 15,978,088
1561 HH01 199,608,801
1561 HH03 79,890,438
1561 HH01 1,596,870,412
1561 HH01 437,419,348
1561 HH01 1,661,721,116
1561 HH01 5,754,352,347
1561 HH01 1,341,419,333
-
-
-
51111 54,000,000
51111 21,000,000
51111 270,000,000
51111 105,000,000
51111 2,240,000,000
51111 525,000,000
51111 1,872,000,000
51111 7,500,000,000
51111 1,472,000,000
-
33311 5,400,000
33311 2,100,000
33311 27,000,000
33311 10,500,000
33311 224,000,000
33311 52,500,000
33311 187,200,000
33311 750,000,000
33311 147,200,000
-
-
-
-
-
-
-
1111 5,400,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3311 CH05 50,000,000

1111 22,000,000
-
-
3311 CH05 5,000,000

1111 2,200,000
-
-
-
-
2141 KD 3,894,444
2141 VP 1,150,000
-
-
-
-
1421 VP -
1421 KD -
-
-
-
334 21,000,000
334 13,300,000
33381 850,000
3383 1,700,000
3384 340,000
3382 420,000
3382 266,000
-
3383 3,150,000
3383 1,995,000
-
3384 420,000
3384 266,000
-
PX01 -
PX02 -
5211 5,400,000
532 2,250,000
531 16,200,000
-
-
-
911 134,356,357
6351 14,000,000
911 ###
6411 KD 23,521,444
6418 KD 9,525,000
6421 VP 26,140,000
6428 VP 17,643,500
911 59,080,000
911 150,000
421 ###
ĐỀ THI MÔN HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TRÊN EXCEL
Thời gian 90 phút
Được sử dụng tài liệu
THÁNG 1
NĂM 2009
* File này dành cho học viên ngồi tại số máy : 000
Câu hỏi:
Câu 1 : Lập công thức hoàn thành sheet BangCanDoi (Bảng cân đối số phát sinh ) - 3 điểm
Câu 2 : Lập công thức hoàn thành sheet SoCai (Sổ cái tài khoản) - 3 điểm
Câu 3 : Lập công thức hoàn thành sheet Luong sau đó hoàn thành ButToanLuong (3 điểm)
Câu 4 : Lập công thức hoàn thành sheet LCTT (Bảng lưu chuyển tiền tệ) - 1 điểm
Câu 3 : Lập công thức hoàn thành sheet KC511 (Chứng từ kết chuyển các khoản làm giảm doanh thu ) - 2 điểm
Câu 5 : Lập công thức hoàn thành sheet SoChiTiet (Sổ chi tiết tài khoản) - 2 điểm
Câu 6 : Lập công thức hoàn thành sheet BangCanDoiKeToan (Bảng cân đối kế toán) -1 điểm
Mã số học viên : ?? Họ và Tên ??

RÊN EXCEL
doanh thu ) - 2 điểm

BÁO CÁO TIỀN MẶT
NGÀY : 1/2/2007
SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI ĐỐI ỨNG CHI TIẾT PHÁT SINH NỢ

SỐ DƯ ĐẦU NGÀY
PHÁT SINH TRONG NGÀY
TỔNG PHÁT SINH TRONG NGÀY
SỐ DƯ CUỐI NGÀY

PHÁT SINH CÓ
BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
DƯ ĐẦU KỲ PHÁTSINH TRONG KỲ

TÀI KHOẢN CHI TIẾT
NỢ CÓ NỢ
1 2 3 4 5
1111
1121 NHCT
1121 NHDA
1121 NHNT
1121 NHAC
129
1311 KH01
1311 KH02
1311 KH03
1311 KH04
1311 KH05
1331
141 NV01
141 NV03
141 NV02
141 NV04
141 NV05
141 NV06
1421 VP
1421 KD
1421 PX01
1421 PX02
152
152 VT01
152 VT02
152 VT03
152 VT04
152 VT05
152 VT06
1531 BCC
154 SPA
154 SPB
154 SPC
155 SPA
155 SPB
155 SPC
159
1561 HH01
1561 HH02
1561 HH03
1561
2112 VP
2112 KD
2113 KD
2113 VP
2114 VP
2114 KD
2114 PX01
2114 PX02
2141 PX01
2141 PX02
2141 VP
2141 KD
222 KH06
229
311 NHDA
311 NHNT
311 NHCT
311 NHAC
3311 KH01
3311 KH02
3311 KH03
3311 KH04
3311 KH05
3311 CH01
3311 CH02
3311 CH03
3311 CH04
3311 CH05
3331
33311
33381
334
3381
3382
3383
3384
3388
341
341 NHNT
341 NHDA
341 NHAC
411
414
415
4211
4213
4212
4311
4312
51111
5152
5212
5211
531
532
5151
5153
632
KD
VP
622 PX01
622 PX01
6211 PX01
6212 PX01
627 PX01
627 PX02
6351
6352
6353
6411 KD
6418 KD
6428 VP
6421 VP
7118
811
911
CỘNG
SỐ PHÁT SINH
PHÁTSINH TRONG KỲ DƯ CUỐI KỲ

CÓ NỢ CÓ
6 7 8
BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC
THỜI ĐIỂM THỜI GIAN NGÀY HẾT
STT MÃ DIỄN GIẢI TRỊ GIÁ
PHÂN BỔ PHÂN BỔ PHÂN BỔ
1 BCC PHAN BO CP BCC CHO P KD 1/1/2007 6 1,600,000
2 BHLD PHAN BO CP THIET BI BHLD C 1/1/2007 3 1,200,000
3 TM PHAN BO CHI PHI CHO VP 1/1/2007 8 5,000,000
4 TM PHAN BO CHI PHI CHO KD 2/1/2007 4 7,000,000
ỚC
TRỊ GIÁ
ĐƠN VỊ
PHÂN BỔ
KD
KD
VP
KD
BÚT TOÁN PHÂN BỔ CHI PHÍ
SỐ CHỨNG TỪ A0030 NGÀY 1/31/2007
SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI TÀI KHOẢN NỢ CHI TIẾT NỢ TÀI KHOẢN CÓ CHI TIẾT CÓ
SỐ TIỀN
CHỨ
PHÁT SINH TRƯỚC KẾT CHUYỂN

TỪ TÀI KHOẢN ĐẾN TÀI KHOẢN SỐ CT NGÀY CT
NỢ CÓ
CHỨNG TỪ KẾT CHUYỂN DOANH THU
SỐ CHỨNG TỪ A0030 NGÀY 31
DIỄN GIẢI TÀI KHOẢN NỢ CHI TIẾT NỢ TÀI KHOẢN CÓ CHI TIẾT CÓ
HẾT
SỐ TIỀN
SỐ CHỨNG TỪ

TỪ TÀI KHOẢN ĐẾN TÀI KHOẢN CHI TIẾT SỐ CT
NỢ CÓ
SỐ CHỨNG TỪ A0030 NGÀY 31/7/2007
NGÀY CT DIỄN GIẢI TÀI KHOẢN NỢ CHI TIẾT NỢ TÀI KHOẢN CÓ
HẾT
CHI TIẾT CÓ SỐ TIỀN
CHỨ

TỪ TÀI KHOẢN ĐẾN TÀI KHOẢN SỐ CT NGÀY CT
NỢ CÓ
SỐ CHỨNG TỪ A0030 NGÀY 31
DIỄN GIẢI TÀI KHOẢN NỢ CHI TIẾT NỢ TÀI KHOẢN CÓ CHI TIẾT CÓ
HẾT
SỐ TIỀN
TÀI SẢN-ĐẦU KỲ TÀI SẢN- PHÁT SINH NỢ TÀI SẢN- PHÁT SINH CÓ
111 111
TÀI KHOẢN TÀI KHOẢN NỢ
111* 111*
112* 112*
113* 113*
112 112
121* 121*
128* 128*
121 121
121* 121*
129 129
129* 129*
131 131
131* 131*
132 132
331* 331*
133 133
1368* 1368*
134 134
337* 337*
135 135
1385* 1385*
1388* 1388*
334* 334*
338* 338*
139 139
139* 139*
141 141
151* 151*
152* 152*
153* 153*
154* 154*
155* 155*
156* 156*
157* 157*
158* 158*
142 142
159* 159*
151 151
142* 142*
152 152
133* 133*
154 154
333* 333*
158 158
1381* 1381*
141* 141*
144* 144*
211 211
131* 131*
212 212
1361* 1361*
213 213
1368* 1368*
218 218
138* 138*
331* 331*
338* 338*
219 219
139* 139*
222 222
211* 211*
223 223
2141* 2141*
225 225
212* 212*
226 226
2142* 2142*
228 228
213* 213*
229 229
2143* 2143*
230 230
241* 241*
241 241
217* 217*
242 242
2147* 2147*
251 251
221* 221*
252 252
222* 222*
223* 223*
258 258
228* 228*
259 259
229* 229*
261 261
242* 242*
262 262
243* 243*
268 268
244* 244*
NGUỒN VỐN-ĐẦU KỲ NGUỒN VỐN- PHÁT SINH NỢ NGUỒN VỐN- PHÁT SINH CÓ
311 311
311* 311*
315* 315*
312 312
331* 331*
313 313
131* 131*
3387* 3387*
314 314
333* 333*
315 315
334* 334*
316 316
335* 335*
317 317
336* 336*
318 318
337* 337*
319 319
338* 338*
320 320
352* 352*
331 331
331* 331*
332 332
336* 336*
333 333
338* 338*
334* 334*
334 334
341* 341*
342* 342*
335 335
347* 347*
336 336
351* 351*
337 337
352* >1n 352* >1n
411 411
4111* 4111*
412 412
4112* 4112*
413 413
4118* 4118*
414 414
419* 419*
415 415
412* 412*
416 416
413* 413*
417 417
414* 414*
418 418
415* 415*
419 419
418* 418*
420 420
421* 421*
421 421
441* 441*
431 431
431* 431*
432 432
161* 161*
461* 461*
433 433
466* 466*
TÀI SẢN- PHÁT SINH CÓ
111
TÀI KHOẢN CÓ
111*
112*
113*
112
TÀI KHOẢN CÓ
121*
128*
121
TÀI KHOẢN CÓ
121*
129
TÀI KHOẢN CÓ
129*
131
TÀI KHOẢN CÓ
131*
132
TÀI KHOẢN CÓ
331*
133
TÀI KHOẢN CÓ
1368*
134
TÀI KHOẢN CÓ
337*
135
TÀI KHOẢN CÓ
1385*
1388*
334*
338*
139
TÀI KHOẢN CÓ
139*
141
TÀI KHOẢN CÓ
151*
152*
153*
154*
155*
156*
157*
158*
142
TÀI KHOẢN CÓ
159*
151
TÀI KHOẢN CÓ
142*
152
TÀI KHOẢN CÓ
133*
154
TÀI KHOẢN CÓ
333*
158
TÀI KHOẢN CÓ
1381*
141*
144*
211
TÀI KHOẢN CÓ
131*
212
TÀI KHOẢN CÓ
1361*
213
TÀI KHOẢN CÓ
1368*
218
TÀI KHOẢN CÓ
138*
331*
338*
219
TÀI KHOẢN CÓ
139*
222
TÀI KHOẢN CÓ
211*
223
TÀI KHOẢN CÓ
2141*
225
TÀI KHOẢN CÓ
212*
226
TÀI KHOẢN CÓ
2142*
228
TÀI KHOẢN CÓ
213*
229
TÀI KHOẢN CÓ
2143*
230
TÀI KHOẢN CÓ
241*
241
TÀI KHOẢN CÓ
217*
242
TÀI KHOẢN CÓ
2147*
251
TÀI KHOẢN CÓ
221*
252
TÀI KHOẢN CÓ
222*
223*
258
TÀI KHOẢN CÓ
228*
259
TÀI KHOẢN CÓ
229*
261
TÀI KHOẢN CÓ
242*
262
TÀI KHOẢN CÓ
243*
268
TÀI KHOẢN CÓ
244*
NGUỒN VỐN- PHÁT SINH CÓ
311
TÀI KHOẢN CÓ
311*
315*
312
TÀI KHOẢN CÓ
331*
313
TÀI KHOẢN CÓ
131*
3387*
314
TÀI KHOẢN CÓ
333*
315
TÀI KHOẢN CÓ
334*
316
TÀI KHOẢN CÓ
335*
317
TÀI KHOẢN CÓ
336*
318
TÀI KHOẢN CÓ
337*
319
TÀI KHOẢN CÓ
338*
320
TÀI KHOẢN CÓ
352*
331
TÀI KHOẢN CÓ
331*
332
TÀI KHOẢN CÓ
336*
333
TÀI KHOẢN CÓ
338*
334*
334
TÀI KHOẢN CÓ
341*
342*
335
TÀI KHOẢN CÓ
347*
336
TÀI KHOẢN CÓ
351*
337
TÀI KHOẢN CÓ
352* >1n
411
TÀI KHOẢN CÓ
4111*
412
TÀI KHOẢN CÓ
4112*
413
TÀI KHOẢN CÓ
4118*
414
TÀI KHOẢN CÓ
419*
415
TÀI KHOẢN CÓ
412*
416
TÀI KHOẢN CÓ
413*
417
TÀI KHOẢN CÓ
414*
418
TÀI KHOẢN CÓ
415*
419
TÀI KHOẢN CÓ
418*
420
TÀI KHOẢN CÓ
421*
421
TÀI KHOẢN CÓ
441*
431
TÀI KHOẢN CÓ
431*
432
TÀI KHOẢN CÓ
161*
461*
433
TÀI KHOẢN CÓ
466*
01
I.1 TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN CÓ
111* 511*
112* 511*
111* 131*
112* 131*
111* 333*
112* 333*
02
TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN CÓ
133* 111*
I.2 133* 112*
142* 111*
142* 112*
144* 111*
144* 112*
152* 111*
152* 112*
153* 111*
153* 112*
156* 111*
156* 112*
331* 111*
331* 112*
627* 111*
627* 112*
641* 111*
641* 112*
642* 111*
642* 112*
03
334* 111*
I.3 334* 112*
04
635* 111*
I.4 635* 112*
05
3334* 111*
I.5 3334* 112*
06
111* 138*
I.6 112* 138*
111* 141*
112* 141*
111* 144*
112* 144*
111* 154*
112* 154*
111* 331*
112* 331*
111* 338*
112* 338*
111* 344*
112* 344*
111* 112*
112* 111*
07
131* 111*
I.7.1 131* 112*
136* 111*
136* 112*
138* 111*
138* 112*
141* 111*
141* 112*
338* 111*
338* 112*
531* 111*
531* 112*
532* 111*
532* 112*
333* 111*
333* 112*
112* 111*
111* 112*
33311* 111*
33311* 112*
21
II.1.1 TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN CÓ
211* 111*
211* 112*
213* 111*
213* 112*
241* 111*
241* 112*
33312* 111*
33312* 112*
3332* 111*
3332* 112*
3333* 111*
3333* 112*
22
II.2 TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN CÓ
111* 711*
112* 711*
23
121* 111*
121* 112*
128* 111*
128* 112*
228* 111*
228* 112*
24
111* 121*
112* 121*
111* 128*
112* 128*
111* 228*
112* 228*
25
221* 111*
221* 112*
222* 111*
222* 112*
223* 111*
223* 112*
26
111* 221*
112* 221*
111* 222*
112* 222*
111* 223*
112* 223*
27
111* 515*
112* 515*
31
III.1 TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN CÓ
111* 411*
112* 411*
32
III.2 TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN CÓ
411* 111*
411* 112*
33
III.3 111* 311*
112* 311*
111* 341*
112* 341*
111* 342*
112* 342*
34
III.4 311* 111*
311* 112*
315* 111*
315* 112*
341* 111*
341* 112*
342* 111*
342* 112*
35
III.5 212* 111*
212* 112*
36
III.6 421* 111*
421* 112*
61.1
III.7.1 111* 413*
112* 413*
61.2
III.7.2 413* 111*
413* 112*
DANH MỤC TÀI KHOẢN
BÚT CHI KHÁCH NHÂN

MÃ TK TÊN TÀI KHOẢN
TOÁN TIẾT HÀNG VIÊN
111 Tiền mặt.
1111 Tiền Việt Nam. x
1112 Tiền ngoại tệ. x
1113 Vàng bạc, kim khí quý, đá quý. x
112 Tiền gửi Ngân hàng.
1121 Tiền Việt Nam. x x x
1122 Tiền ngoại tệ. x x x
1123 Vàng bạc, kim khí quý, đá quý. x x x
113 Tiền đang chuyển.
1131 Tiền Việt Nam. x x
1132 Tiền ngoại tệ. x x
121 Đầu tư chứng khoán ngắn hạn.
1211 Cổ phiếu. x x x
1212 Trái phiếu. x x x
128 Đầu tư ngắn hạn khác. x x x
129 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn. x
131 Phải thu của khách hàng.
1311 Phải thu khách hàng hoạt động KD chính x x x
1312 Phải thu khách hàng hoạt động Tài chính x x x
1313 Phải thu khách hàng hoạt động Khác x x x
133 Thuế GTGT được khấu trừ
1331 Thuế GTGT được khấu trừ HH,DV x
1332 Thuế GTGT khấu trừ của TSCĐ x
136 Phải thu nội bộ.
1361 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc. x x
1368 Phải thu nội bộ khác. x x
138 Phải thu khác.
1381 Tài sản thiếu chờ xử lý. x
1382 Phải thu khác.
13821 Phải thu của Đại lý x x x
13822 Phải thu Cửa hàng trực thuộc x x x
139 Dự phòng phải thu khó đòi.
141 Tạm ứng. x x x
142 Chi phí trả trước.
1421 Chi phí trả trước. x x
1422 Chi phí chờ kết chuyển. x x
144 Thế chấp, ký cược, ký quỹ ngắn hạn. x x x
151 Hàng mua đang đi trên đường. x x
152 Nguyên liệu, vật liệu. x x
153 Công cụ, dụng cụ.
1531 Công cụ, dụng cụ. x x
1532 Bao bì luân chuyển. x
1533 Đồ dùng cho thuê. x
154 Chi phí kinh doanh SX dở dang. x x
155 Thành phẩm. x x
156 Hàng hóa.
1561 Giá mua hàng hóa. x x
1562 Chi phí thu mua hàng hóa. x
1567 Hàng hóa bất động sản
157 Hàng gửi đi bán. x x x
159 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho. x
161 Chi sự nghiệp.
1611 Chi sự nghiệp năm trước. x
1612 Chi sự nghiệp năm nay. x
211 Tài sản cố định hữu hình.
2111 Đất. x x
2112 Nhà cửa, vật kiến trúc. x x
2113 Máy móc, thiết bị. x x
2114 Phương tiện vận tải, truyền dẫn. x x
2115 Thiết bị, dụng cụ quản lý. x x
2116 Cây lâu năm, súc vật làm việc và cho SP. x x
2118 Tài sản cố định khác. x x
212 Tài sản cố định thuê tài chính. x
213 Tài sản cố định vô hình. x x
2131 Quyền sử dụng đất.
2132 Chi phí thành lập, chuẩn bị sản xuất.
2133 Bằng phát minh, sáng chế.
2134 Chi phí nghiên cứu, phát triển.
2135 Chi phí về lợi thế thương mại.
2138 Tài sản cố định vô hình khác.
214 Hao mòn tài sản cố định.
2141 Hao mòn tài sản cố định hữu hình. x x
2142 Hao mòn tài sản cố định đi thuê. x
2143 Hao mòn tài sản cố định vô hình. x
2147 Hao mòn Bất động sản đầu tư
217 Bất động sản đầu tư
221 Đầu tư vào Công ty con
2211 Đầu tư Cổ phiếu. x x x
2212 Đầu tư khác x x x
222 Vốn góp liên doanh x
223 Đầu tư vào Công ty liên kết x
228 Đầu tư dài hạn khác. x
2281 Cổ phiếu
2282 Trái phiếu
2283 Đầu tư dài hạn khác
229 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn. x
241 Xây dựng cơ bản dở dang.
2411 Mua sắm TSCĐ phục vụ XDCB x
2412 Xây dựng cơ bản. x
2413 Sửa chữa lớn tài sản cố định đang dở dang x
242 Chi phí trả trước dài hạn x x
244 Ký quỹ, ký cược dài hạn. x x x
311 Vay ngắn hạn. x x x
315 Nợ dài hạn đến hạn trả. x x x
331 Phải trả cho người bán.
3311 Phải trả cho người cung cấp HH-SP-DV x x x
3312 Phải trả khách hàng hoạt động Tài chính x x x
3313 Phải trả khách hàng hoạt động Khác x x x
333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước.
3331 Thuế TGGT.
33311 Thuế GTGT Hàng bán nội địa x
33312 Thuế GTGT hàng nhập khẩu x
3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt. x
3333 Thuế xuất nhập khẩu. x
3334 Thuế thu nhập doanh ngiệp. x
3335 Thu trên vốn. x
3336 Thuế tài nguyên. x
3337 Thuế nhà đất, tiền thuê đất.
33371 Thuế Nhà đất x
33372 Tiền thuê đất của NN x
3338 Các loại thuế khác.
33381 Thu nhập cá nhân x
33382 Thuế khác x
3339 Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác.
33391 Các khoản phụ thu x
33392 Các khoản Phí, lệ phí x
33393 Các khoản khác x
334 Phải trả công nhân viên. x
335 Chi phí phải trả. x
336 Phải trả nội bộ. x x
337 Phải thu theo tiến độ HĐXD x
338 Phải trả phải nộp khác.
3381 Tài sản thừa chờ giải quyết. x
3382 Kinh phí công đoàn. x
3383 Bảo hiểm xã hội. x
3384 Bảo hiểm y tế. x
3388 Phải trả, phải nộp khác. x
341 Vay dài hạn. x
342 Nợ dài hạn. x x x
343 Trái phiếu phát hành
344 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn. x x x
411 Nguồn vốn kinh doanh. x
412 Chênh lệch đánh giá lại tài sản. x
413 Chênh lệch tỷ giá.
4131 Chênh lệch TG đánh giá lại cuối năm tài chính x
4132 Chêch lệch TG trong giai đoạn đầu tư XDCB x
4133 Chênh lệch TG từ chuyển đổi BC Tài chính x
414 Quỹ phát triển kinh doanh. x
415 Quỹ dự phòng tài chính x
421 Lãi chưa phân phối.
4211 Lãi năm trước x
4212 Lãi năm nay x
431 Quỹ khen thưởng, phúc lợi.
4311 Quỹ khen thưởng. x
4312 Quỹ phúc lợi. x
441 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản. x
451 Quỹ quản lý của cấp trên. x
461 Nguồn kinh phí sự nghiệp.
4611 Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước. x
4612 Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay. x
511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
5111 Doanh thu bán hàng hóa.
51111 Doanh thu bán hàng hóa trong nước x
51112 Doanh thu bán hàng hóa xuất khẩu x
5112 Doanh thu bán các thành phẩm.
51121 Doanh thu bán sản phẩm trong nước x
51122 Doanh thu bán sản phẩm xuất khẩu x
5113 Doanh thu cung cấp dịch vụ.
51131 Doanh thu cung cấp dịch vụ trong nước x
51132 Doanh thu cung cấp dịch vụ ngoài nước x
5117 Doanh thu bất động sản đầu tư
512 Doanh thu nội bộ.
5121 Doanh thu bán hàng hóa nội bộ. x
5122 Doanh thu bán các sản phẩm nội bộ. x
5123 Doanh thu cung cấp dịch vụ nội bộ. x
515 Doanh thu hoạt động tài chính
5151 Thu từ lãi cho vay x
5152 Lãi đầu tư x
5153 Lãi tỷ giá x
521 Chiết khấu thương mại
5211 Chiết khấu hàng hóa. x
5212 Chiết khấu thành phẩm. x
5213 Chiết khấu dịch vụ. x
531 Hàng bán bị trả lại. x
532 Giảm giá hàng bán. x
611 Mua hàng.
6111 Mua nguyên liệu, vật liệu. x x
6112 Mua hàng hóa. x x
621 Chi phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp.
6211 Chi phí Nguyên vật liệu chính x x
6212 Chi phí Nguyên vật liệu phụ x x
6213 Chi phí Nhiên liệu x x
622 Chi phí nhân công trực tiếp. x x
627 Chi phí sản xuất chung. x x
6271 Chi phí nhân viên phân xưởng.
6272 Chi phí vật liệu.
6273 Chi phí dụng cụ sản xuất.
6274 Chi phí khấu hao Tài sản cố định.
6277 Chi phí dịch vụ mua ngoài.
6278 Chi phí bằng tiền khác.
631 Giá thành sản xuất.
632 Giá vốn hàng bán. x
635 Chi phí hoạt động tài chính.
6351 Chi phí lãi vay x
6352 Lỗ đầu tư x
6353 Lỗ tỷ giá x
641 Chi phí bán hàng.
6411 Chi phí nhân viên. x x
6412 Chi phí vật liệu bao bì. x x
6413 Chi phí dụng cụ, đồ dùng. x x
6414 Chi phí khấu hao tài sản cố định. x x
6415 Chi phí bảo hành sản phẩm x x
6417 Chi phí dịch vụ mua ngoài. x x
6418 Chi phí bằng tiền khác. x x
642 Chi phí quản lý doanh nghiệp.
6421 Chi phí nhân viên quản lý. x x
6422 Chi phí vật liệu quản lý. x x
6423 Chi phí đồ dùng văn phòng. x x
6424 Chi phí khấu hao tài sản cố định. x x
6425 Thuế, phí và lệ phí. x x
6426 Chi phí dự phòng. x x
6427 Chi phí dịch vụ mua ngoài. x x
6428 Chi phí bằng tiền khác. x x
711 Các khoản thu nhập bất thường.
7111 Thu nhập từ thanh lý TSCĐ x
7118 Thu nhập khác x
811 Chi phí bất thường.
8111 CP Thanh lý TSCĐ x
8118 CP bất thường khác x
911 Xác định kết quả kinh doanh. x
001 Tài sản thuê ngoài
002 Hàng hóa vật tư nhận giữ hộ, nhận gia công
003 Hàng nhận bán hộ, ký gửi
004 Nợ khó đòi đã xử lý
007 Nguyên tệ các loại
008 Dự toán chi hoạt động
009 Nguồn vốn khấu hao cơ bản
010 Cổ phiếu phát hành
011 Cổ tức, lợi nhuận phải chia
ĐƠN HOẠT KẾT
VTHH-SP
VỊ ĐỘNG QUẢ
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
DANH MỤC NHÂN VIÊN
MÃ HỌ VÀ TÊN MÃ ĐƠN VỊ
NV01 Nguyễn Hồng Hải KD
NV02 Hoàng Kim Long KD
NV03 Đào Mỹ Hạnh VP
NV04 Nguyễn Hoàng Thanh VP
NV05 Hoàng Kim Long KD
NV06 Nguyễn Anh Tuấn KD
NV07 Nghô Đức Hóa VP
NV08 Hoàng Kim KD
NV09 Lê Hồng Oanh KD
NV10 Nguyễn Hồng Hải VP
NV11 Trần Lực KD
NV12 Nghô Thị Anh Đào VP
NV13 Nguyễn Thái VP
NV14 Lê Lâm KD
NV15 Trầ Thị Hoa VP
NV16 Nguyễn Hải Tuấn KD
NV17 Lê Khánh Tường VP
HẾT
H MỤC NHÂN VIÊN
ĐỊA CHỈ ĐIỆN THOẠI SỐ TÀI KHOẢN
HẾT
DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA SẢN PHẨM
MÃ TÊN TÀI KHOẢN ĐƠN VỊ TÍNH
HH01 Tivi Sony 1561
HH02 Tivi Samsung 1561
HH03 Tivi LG 1561
BCC Bình chữa cháy 1531
HẾT
DANH MỤC KHÁCH HÀNG
MÃ TÊN ĐỊA CHỈ
KH01 Cty Kim Long
KH02 Cty Phú An
KH03 Cty Misa
KH04 Cty VINA2
KH05 Cty Gia Linh
CH01 Cty Long Việt
CH02 Cty Tân Tiến
CH03 Cty Sao Mai
CH04 Cty VINA
CH05 Cty Hoàng Long
NHDA NH Đông Á
NHCT NH Công Thương
NHAC NH Á Châu
NHNT NH Ngoai Thương
HẾT
HÁCH HÀNG
ĐIỆN THOẠI FAX NGÂN HÀNG SỐ TÀI KHOẢN
T

KeToan Thi 000

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

You might also like

KeToan Thi 000

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

KeToan Thi 000

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Ñôn vò baùo caùo: Maãu soá B 09 - DN

(Ban haønh theo QÑ soá 15/2006/ QÑ-

BAÛN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH

I- Ñaëc ñieåm hoaït ñoäng cuûa doanh nghieäp:

III- Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng:

IV- Caùc chính saùch keá toaùn aùp duïng

2- Chính saùch keá toaùn ñoái vôùi haøng toàn kho:

3- Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao TSCÑ

12- Taêng, giaûm baát doäng saûn ñaàu tö :

* Thuyeát minh soá lieäu vaø giaûi thích khaùc

13- Ñaàu tö daøi haïn khaùc Cuoái naêm Ñaàu naêm

17- Chi phí phaûi traû Cuoái naêm Ñaàu naêm

c- Caùc khoaûn nôï thueâ taøi chính

22- Voán chuû sôû höõu

- Soá löôïng coå phieáu ñang löu haønh

+ Coå phieáu phoå thoâng

+ Coå phieáu öu ñaõi

* Meänh giaù coå phieáu ñang löu haønh : . . . . . . . . . . .

24 - Taøi saûn thueâ ngoaøi Cuoái naêm Ñaàu naêm

26 - Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu ( Maõ soá 02)

31 - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp thöïc

32 - Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi

c - Trình baøy giaù trò vaø lyù do cuûa caùc khoaûn

VIII. Nhöõng thoâng tin khaùc

Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Giaùm ñoác

uyeân hay kieåm keâ ñònh kyø) :

chính): Ghi nhaän theo nguyeân giaù

pvoán vaøo cô sôû kinh doanh ñoàng kieåm soaùt

ò lôùn trong töoâng lai (chöa thöïc hieän):

KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH

Ngày tháng năm

Ñôn vò tính: Ñoàng

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

PHÁTSINH TRONG KỲ DƯ CUỐI KỲ

DƯ ĐẦU KỲ PHÁTSINH TRONG KỲ DƯ CUỐI KỲ

SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI ĐỐI ỨNG CHI TIẾT PHÁT SINH NỢ

KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BẢNG

CHI TIẾT : KH02

SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI ĐỐI ỨNG CHI TIẾT

KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BẢNG

PHÁT SINH NỢ PHÁT SINH CÓ

STT MÃ NV HỌ VÀ TÊN ĐƠN VỊ TIỀN LƯƠNG PHỤ THUỘC

1 NV01 Nguyễn Hồng Hải KD 10,500,000 -

THU NHẬP THUẾ

SỐ CT NGÀY CT DIỄN GIẢI TÀI KHOẢN NỢ CHI TIẾT NỢ

TÀI KHOẢN CÓ CHI TIẾT CÓ SỐ TIỀN

TÀI KHOẢN CHI TIẾT DƯ NỢ DƯ CÓ

1311 KH01 260,000,000 -

THUE NHAP KHO

DOANH THU XUẤT KHO

THUE XUẤT KHO

Chiết khấu thương mại

TĂNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

THUẾ TĂNG TSCĐ

KHẤU HAO TSCĐ