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재무제표 - AIG 손해보험 FY2016 연결 - final
재무제표 - AIG 손해보험 FY2016 연결 - final
재무제표 - AIG 손해보험 FY2016 연결 - final
제6기
2016년 01월 01일 부터
제5기
2015년 01월 01일 부터
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연결재무상태표
제 6 기 2016년 12월 31일 현재
제 5 기 2015년 12월 31일 현재
에이아이지손해보험 주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 6(당) 기 제 5(전) 기
Ⅰ. 자산
1. 현금및예치금 4, 5 116,587,290,824 125,870,376,961
2. 매도가능금융자산 5, 6 286,126,950,000 279,289,072,000
3. 대출채권및기타수취채권 5, 7 63,637,671,624 61,485,969,940
4. 유형자산 8, 10 7,376,846,133 8,931,989,420
5. 무형자산 9 35,421,266,486 37,866,399,488
6. 재보험자산 11 102,487,009,150 83,148,486,455
7. 이연신계약비 12 12,593,115,973 5,471,863,963
8. 당기법인세자산 3,490,802,345 16,514,170
9. 기타자산 13 3,030,253,361 4,951,775,078
자산 총계 630,751,205,896 607,032,447,475
Ⅱ. 부채
1. 보험계약부채 14 200,550,643,100 181,124,703,131
2. 금융부채 5, 15 115,655,563,261 79,877,916,151
3. 당기법인세부채 - 12,890,540,763
4. 이연법인세부채 28 1,558,173,143 4,232,083,705
5. 확정급여부채 17 12,577,056,052 11,297,144,950
6. 복구충당부채 16 1,484,597,251 1,740,091,374
7. 기타부채 16 8,201,242,219 7,936,880,914
부채 총계 340,027,275,026 299,099,360,988
Ⅲ. 자본
(1) 지배기업소유주지분 290,723,930,870 307,933,086,487
1. 자본금 1, 18 61,757,915,000 61,757,915,000
2. 자본잉여금 18 115,789,409,814 115,789,409,814
3. 기타포괄손익누계액 6, 17, 19 (1,304,942,820) (129,257,312)
4. 이익잉여금 20 114,481,548,876 130,515,018,985
(2) 비지배지분 - -
자본 총계 290,723,930,870 307,933,086,487
부채 및 자본 총계 630,751,205,896 607,032,447,475
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연결포괄손익계산서
제 6 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 5 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
에이아이지손해보험 주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 6(당) 기 제 5(전) 기
Ⅰ. 영업수익 704,458,346,041 636,800,883,528
1. 보험료수익 21 479,751,672,141 478,487,037,610
2. 재보험금수익 22 179,703,463,662 105,221,628,332
3. 보험계약부채환입액 14 - 5,362,375,885
4. 이자수익 5 7,905,789,689 8,851,636,519
5. 수수료수익 16,054,857,369 5,552,544,599
6. 금융상품거래이익 5 191,243,253 212,491,312
7. 재보험자산전입액 11 19,338,522,695 31,768,004,928
8. 외환거래이익 5, 27 409,853,026 687,177,508
9. 특별계정수입수수료 1,102,944,206 657,986,835
Ⅱ. 영업비용 689,049,768,730 560,717,432,569
1. 보험계약부채전입액 14 19,425,939,969 -
2. 보험금비용 21 240,514,977,131 245,848,835,218
3. 손해조사비 24 11,442,530,289 13,154,755,336
4. 환급금비용 297,926,391 328,473,191
5. 재보험료비용 22 224,955,369,058 167,700,435,944
6. 사업비 23 151,278,594,589 123,513,549,094
7. 신계약비상각비 12 37,736,971,927 8,131,366,923
8. 구상손실 13 380,660,856 376,000,412
9. 금융상품거래손실 5 130,953,635 -
10. 이자비용 5 206,886,681 72,677,905
11. 외환거래손실 5, 27 767,207,268 377,197,855
12. 재산관리비 25 668,576,690 490,160,901
13. 특별계정지급수수료 1,243,174,246 723,979,790
Ⅲ. 영업이익 15,408,577,311 76,083,450,959
Ⅳ. 영업외손익 27 (260,933,612) (718,194,513)
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 15,147,643,699 75,365,256,446
Ⅵ. 법인세비용 28 3,385,613,808 18,114,621,072
Ⅶ. 당기순이익 11,762,029,891 57,250,635,374
1. 지배기업소유주지분 11,762,029,891 57,250,635,374
2. 비지배지분 - -
Ⅷ. 기타포괄손익 (1,175,685,508) (807,519,381)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 확정급여부채의 재측정요소 17, 28 166,512,905 (777,982,323)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
1. 매도가능증권평가손실 28 (1,342,198,413) (29,537,058)
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과 목 주석 제 6(당) 기 제 5(전) 기
Ⅸ. 총포괄이익 10,586,344,383 56,443,115,993
1. 지배기업소유주지분 10,586,344,383 56,443,115,993
2. 비지배지분 - -
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연결자본변동표
제 6 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
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연결현금흐름표
제 6 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 5 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
에이아이지손해보험 주식회사 및 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 6(당) 기 제 5(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 347,402,513 47,153,072,639
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 13,041,118,113 51,855,279,309
가. 법인세비용차감전순손익 15,147,643,699 75,365,256,446
나. 조정 29 46,916,637,874 (27,811,018,010)
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 29 (49,023,163,460) 4,301,040,873
2. 이자의 수취 9,594,384,498 11,036,498,766
3. 이자의 지급 (228,571,135) (95,674,607)
4. 법인세 납부 (22,059,528,963) (15,643,030,829)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,875,123,066) (132,393,892,197)
1. 예치금의 감소 348,000,000 21,800,000,000
2. 매도가능금융자산의 취득 6 (159,296,450,000) (218,356,200,000)
3. 매도가능금융자산의 처분 6 149,530,150,888 86,143,967,764
4. 종속기업의 취득(보유 현금 차감 후) - 2,735,157,130
5. 대출채권의 감소 38,895,911 37,423,692
6. 보증금의 감소 6,537,049,969 2,564,797,600
7. 유형자산 취득 8 (1,875,042,423) (4,703,948,000)
8. 유형자산 처분 355,000 19,159,918
9. 무형자산 취득 9 (4,690,082,415) (22,634,250,301)
10. 무형자산 처분 530,000,000 -
11. 대여금의 회수 2,000,004 -
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (105,100,550) 4,645,250,264
1. 유상증자 - 4,645,250,264
2. 차입금의 상환 (105,100,550) -
IV. 현금의 증감 (8,632,821,103) (80,595,569,294)
V. 기초의 현금 123,422,376,961 203,656,482,814
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 5 (302,265,034) 361,463,442
VII. 기말의 현금 4 114,487,290,824 123,422,376,962
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주석
제 6 기 2016년 12월 31일 현재
1. 회사의 개요
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1.1 종속기업 현황
당기말 전기말
종속기업 소재지 결산월 업종
지배지분율 지배지분율
에이아이지어드바이저 주식회사 한국 100% 100% 12월 보험대리 및 중개업
2. 중요한 회계정책
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2.2 회계정책과 공시의 변경
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을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.
기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투
자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명
확히 하였습니다.
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하는 요구사항을 명확히 하였습니다.
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손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회
계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적
용합니다.
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티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로
운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①
계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배
분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
2.3 연결
(1) 종속기업
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연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미
실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계
정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2.4 영업부문
2.5 외화환산
2.6 현금및현금성자산
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2.7 금융자산
(1) 분류 및 측정
(2) 손상
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적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도
가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으
로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.
(3) 제거
(4) 금융상품의 상계
2.8 유형자산
과 목 추정 내용연수
비 품 3년~5년
임차시설물 5년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검
토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 무형자산
과 목 추정 내용연수
소프트웨어 5년
개발비 (*) 3, 5, 9년
2.10 비금융자산의 손상
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2.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
(2) 제거
2.12 신계약비
- 20 -
2.13 보험계약 및 투자계약의 분류
2.14 보험계약부채
(1) 지급준비금
보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약
에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해
조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구
상이익을 차감하여 적립하고 있습니다.
(2) 장기저축성보험료적립금
보고기간말 이전에 체결된 장기보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에 지급하여야
할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한
금액을 적립하고 있습니다.
(3) 미경과보험료적립금
보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액
을 적립하고 있습니다.
- 21 -
2.15 보험계약부채 적정성 평가
2.16 손해조사비
2.17 구상채권
2.18 재보험계약
- 22 -
2.19 비상위험준비금
2.20 대손준비금
(1) 당기법인세
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회사는 연결회사를 연결모법인으로 하고 회사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연
결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로하는 연
결 납세방식을 적용하고 있습니다. 회사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부
의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 연결자법인으로부터 해당법인세를 수
취합니다.
(2) 이연법인세
2.22 충당부채
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경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.23 종업원급여
(1) 퇴직급여
2.24 수익인식
(1) 보험료수익
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기간의 수익으로 인식하고 있습니다. 보험료의 연체 등의 사유로 보험료의 납입이 유
예되거나 보험계약이 실효된 경우와 보험료의 납입이 면제되는 경우에는 회수기일이
도래하더라도 수익으로 인식하지 않고 있습니다.
(2) 이자수익
(3) 배당금수익
(4) 수수료수익
2.25 리스
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리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금
융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스
로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의
협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후
리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
2.26 재무제표 승인
3. 중요한 회계적 추정 및 가정
3.1 법인세
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3.2 대손충당금
3.3 충당부채
3.5 확정급여부채
3.6 보험계약부채
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4. 현금및예치금
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산
소계 114,487,291 123,422,377
예치금
합계 116,587,291 125,870,377
- 29 -
5. 범주별 금융상품
가. 당기말
대여금 및 당기손익인식
재무상태표 상 자산 매도가능금융자산 합계
수취채권 금융자산
현금및예치금 116,587,291 - - 116,587,291
매도가능금융자산 - - 286,126,950 286,126,950
대출채권및기타수취채권 63,637,672 - - 63,637,672
합계 180,224,963 - 286,126,950 466,351,913
상각후원가로
당기손익인식 위험회피목적
재무상태표 상 부채 측정하는 합계
금융부채 파생상품
기타금융부채
금융부채 - - 115,655,563 115,655,563
나. 전기말
대여금 및 당기손익인식 매도가능
재무상태표 상 자산 합계
수취채권 금융자산 금융자산
현금및예치금 125,870,377 - - 125,870,377
매도가능금융자산 - - 279,289,072 279,289,072
대출채권및기타수취채권 61,485,970 - - 61,485,970
합계 187,356,347 - 279,289,072 466,645,419
상각후원가로
당기손익인식 위험회피목적
재무상태표 상 부채 측정하는 합계
금융부채 파생상품
기타금융부채
금융부채 - - 79,877,916 79,877,916
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(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).
구 분 당 기 전 기
현금및현금성자산
이자수익 1,468,699 3,631,623
외화환산이익 - 361,463
외화환산손실 (302,265) -
대여금 및 수취채권
이자수익 461,877 741,664
외화환산이익 14,466 29,965
외화환산손실 (100,495) (230,201)
외환차익 365,237 278,058
대손상각비 (514,124) (133,455)
대손충당금환입 - 36,450
매도가능금융자산
이자수익 5,975,213 4,478,349
평가손익(기타포괄손익) (2,140,360) 403,047
금융상품거래손익(손익대체)(*) 419,593 185,490
금융상품거래이익(당기손익) 191,243 212,491
금융상품거래손실(당기손익) (130,954) -
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
외화환산이익 30,150 17,692
외화환산손실 (364,447) (146,997)
기타이자비용 (206,887) (72,678)
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6. 매도가능금융자산
당기말 전기말
구 분
취득가액 장부가액(공정가액) 취득가액 장부가액(공정가액)
채무증권 288,359,800 286,126,950 280,619,200 279,289,072
구 분 당 기 전 기
처분 (149,021,190) (86,372,391)
평가 (2,140,360) 403,047
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(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음
과 같습니다(단위: 천원).
당기말 전기말
구 분
액면가액 장부가액 액면가액 장부가액
1년 이내 90,000,000 90,314,010 60,000,000 60,817,730
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7. 대출채권및기타수취채권
가. 당기
연결범위의 대손충당금 대손충당금
구 분 기초금액 제각 기말금액
변동 전입 환입
보험미수금 대손충당금 1,419,170 - 501,765 - - 1,920,935
미수금 대손충당금 73,241 - 12,359 - (61,224) 24,376
나. 전기
연결범위의 대손충당금 대손충당금
구 분 기초금액 제각 기말금액
변동 전입 환입
보험미수금 대손충당금 1,463,798 - - (36,450) (8,178) 1,419,170
미수금 대손충당금 - 4,380 133,455 - (64,594) 73,241
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(3) 보고기간종료일 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
과 목 당기말 전기말
미수보험료 7,381,229 7,425,308
재보험미수금 11,266,312 12,932,611
외국재보험미수금 34,263,673 23,860,070
공동보험미수금 - 303,716
대리업무미수금 329,276 146,790
합 계 53,240,490 44,668,495
8. 유형자산
- 35 -
9. 무형자산
가. 당기
구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(*) 손상차손 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액
개발비 32,806,814 3,449,201 - (5,516,966) - 30,739,049 49,991,258 (14,158,555) (5,093,653)
소프트웨어 3,758,703 1,020,777 - (1,193,259) - 3,586,221 7,973,259 (4,328,432) (58,606)
회원권 1,300,882 555,114 (760,000) - - 1,095,996 1,095,996 - -
합계 37,866,399 5,025,092 (760,000) (6,710,225) - 35,421,266 59,060,513 (18,486,987) (5,152,259)
나. 전기
구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 손상차손(*) 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액
개발비 6,180,609 27,500,898 - (365,106) (509,587) 32,806,814 46,542,056 (8,641,589) (5,093,653)
소프트웨어 4,015,262 843,398 - (1,041,351) (58,606) 3,758,703 6,952,483 (3,135,174) (58,606)
회원권 1,149,097 151,785 - - - 1,300,882 1,998,570 - (697,688)
합계 11,344,968 28,496,081 - (1,406,457) (568,193) 37,866,399 55,493,109 (11,776,763) (5,849,947)
- 36 -
10. 보험가입자산
11. 재보험자산
당 기 전 기
구 분
자동차 장 기 일 반 합 계 자동차 장 기 일 반 합 계
기초금액 31,147 910,188 82,207,151 83,148,486 250,252 82,976 51,047,254 51,380,482
재보험자산(환입)전입액 277,680 761,185 18,299,658 19,338,523 (219,105) 827,212 31,159,897 31,768,004
기말금액 308,827 1,671,373 100,506,809 102,487,009 31,147 910,188 82,207,151 83,148,486
- 37 -
12. 이연신계약비
가. 당기
보험종류 기초잔액 발생액 상각액 기말잔액
장기보험 5,471,864 44,858,224 (37,736,972) 12,593,116
나. 전기
보험종류 기초잔액 발생액 상각액 기말잔액
장기보험 6,121,564 7,481,667 (8,131,367) 5,471,864
13. 기타자산
구 분 당기말 전기말
공탁금 - 18,000
선급비용 1,394,607 2,266,246
구상채권 1,454,820 1,835,481
그밖의 기타자산 180,826 832,048
합 계 3,030,253 4,951,775
당 기 전 기
구 분
기초금액 증감 기말금액 기초금액 증감 기말금액
자동차 28,124 (24,826) 3,298 74,457 (46,333) 28,124
일반 1,767,082 (364,483) 1,402,599 2,104,820 (337,738) 1,767,082
장기 40,275 8,648 48,923 32,205 8,070 40,275
합계 1,835,481 (380,661) 1,454,820 2,211,482 (376,001) 1,835,481
- 38 -
14. 보험계약부채
당 기 전 기
구 분
자동차 장기 일반 합 계 자동차 장기 일반 합 계
지급준비금
기초 551,622 8,631,743 101,553,873 110,737,238 1,251,312 7,517,877 101,397,975 110,167,164
증감 (325,356) 4,212,543 4,044,778 7,931,965 (699,690) 1,113,866 155,898 570,074
기말 226,266 12,844,286 105,598,651 118,669,203 551,622 8,631,743 101,553,873 110,737,238
장기저축성보험료적립금
기초 - 10,237,534 - 10,237,534 - 10,140,867 - 10,140,867
증감 - 6,262,429 - 6,262,429 - 96,667 - 96,667
기말 - 16,499,963 - 16,499,963 - 10,237,534 - 10,237,534
미경과보험료적립금
기초 - - 60,149,931 60,149,931 1,075,526 - 65,103,522 66,179,048
증감 - - 5,231,546 5,231,546 (1,075,526) - (4,953,591) (6,029,117)
기말 - - 65,381,477 65,381,477 - - 60,149,931 60,149,931
보험계약부채 합계 226,266 29,344,249 170,980,128 200,550,643 551,622 18,869,277 161,703,804 181,124,703
구 분 장 기
LAT 기준액 3,906,846
- 39 -
습니다. 부채 적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으
로 인하여 향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도
이며,부족액이 발생한 경우 장기저축성보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니
다. 적립된 준비금에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 보험료 결손이 발
생하지 않았습니다.
15. 금융부채
구 분 당기말 전기말
보험미지급금 59,770,564 49,038,535
단기차입금 3,625,500 6,919,346
장기차입금 3,300,000 -
미지급금(주석 30) 5,348,929 5,207,276
미지급배당금 27,795,500 -
미지급비용 15,815,070 18,712,759
합계 115,655,563 79,877,916
- 40 -
(2) 보고기간종료일 현재 보험미지급금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
과 목 당기말 전기말
미지급보험금 5,234 11,133
대리점미지급금 10,887,689 4,148,491
공동보험미지급금 63,345 71,244
대리업무미지급금 28,041 -
국내재보험미지급금 476,158 801,035
국외재보험미지급금 48,310,097 44,006,632
합 계 59,770,564 49,038,535
- 41 -
16. 기타부채와 복구충당부채
구 분 당기말 전기말
합계 8,201,242 7,936,881
구 분 당기말 전기말
기초 1,740,091 965,451
연결범위의 변동 - 715,564
복구충당부채증가 85,691 147,452
- 42 -
17. 확정급여부채
구 분 당 기 전 기
기초금액 11,297,145 7,631,642
연결범위의 변동 - 1,252,808
당기근무원가 2,185,814 1,812,438
이자비용 311,519 275,758
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 760,414 579
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,248,512) 323,456
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 274,620 670,400
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급 (1,003,944) (669,936)
기말금액 12,577,056 11,297,145
- 43 -
(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 2,185,814 1,812,438
순확정급여부채의 순이자비용 311,519 275,758
합 계 2,497,333 2,088,196
구 분 당 기 전 기
할인율 3.00% 2.75%~ 3.00%
미래임금상승률 4.00% 5.00%
- 44 -
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
확정급여부채에 대한 영향
구분 0.25%가정의 증가 0.25%가정의 감소
할인율 2.25%감소 2.34%증가
미래임금상승률 2.31%증가 2.23%감소
19. 기타포괄손익누계액
구 분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가손익 (447,447) 894,751
확정급여부채 재측정요소 (857,496) (1,024,008)
합 계 (1,304,943) (129,257)
- 45 -
20. 이익잉여금
구 분 당기말 전기말
비상위험준비금 47,994,712 43,566,591
대손준비금 8,266 9,169
임의적립금 100,000 100,000
미처분이익잉여금 66,378,571 86,839,259
합 계 114,481,549 130,515,019
(2) 비상위험준비금
구 분 당기말 전기말
구 분 당 기 전 기
비상위험준비금전입액 3,047,570 4,428,122
비상위험준비금 반영후 조정이익(*) 8,714,460 52,822,513
- 46 -
(3) 대손준비금
구 분 당기말 전기말
구 분 당 기 전 기
대손준비금적립(환입)액 337,187 (903)
(4) 임의적립금
- 47 -
(5) 이익잉여금처분계산서
제 6(당) 기 제 5(전) 기
과 목
(처분예정일: 2017년 3월 30일) (처분확정일: 2016년 3월 31일)
Ⅰ. 처분전이익잉여금 66,378,570 86,839,259
1. 전기이월이익잉여금 82,412,040 29,588,624
2. 중간배당금 (27,795,500) -
3. 당기순이익 11,762,030 57,250,635
Ⅱ. 이익잉여금 처분액 6,164,307 4,427,219
1. 이익준비금 2,779,550 -
2. 비상위험준비금 3,047,570 4,428,122
3. 대손준비금 337,187 (903)
Ⅲ. 차기이월이익잉여금 60,214,263 82,412,040
당 기 전 기
구 분
원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계
일반보험 376,867,984 29,635,951 (1,424,915) 405,079,020 395,745,212 32,854,029 (1,656,720) 426,942,521
자동차보험 (2) - - (2) 16,480 - (27,576) (11,096)
장기보험 74,672,654 - - 74,672,654 51,555,613 - - 51,555,613
합계 451,540,636 29,635,951 (1,424,915) 479,751,672 447,317,305 32,854,029 (1,684,296) 478,487,038
당 기 전 기
구 분
원수보험금 수재보험금 보험금환입 합계 원수보험금 수재보험금 보험금환입 합계
일반보험 202,755,967 7,562,296 (3,698,827) 206,619,436 211,291,796 9,220,232 (3,231,433) 217,280,595
자동차보험 158,292 - (3,576) 154,716 1,408,083 - (11,041) 1,397,042
장기보험 33,763,964 - (23,139) 33,740,825 27,213,758 - (42,560) 27,171,198
합계 236,678,223 7,562,296 (3,725,542) 240,514,977 239,913,637 9,220,232 (3,285,034) 245,848,835
- 48 -
22. 출재보험거래내역
당 기 전 기
구 분
재보험금 재보험금환급 출재보험수수료 합계 재보험금 재보험금환급 출재보험수수료 합계
일반보험 98,589,232 (1,073,309) 82,026,225 179,542,148 47,396,259 (702,051) 57,949,330 104,643,538
자동차보험 9,089 - - 9,089 319,954 (311) 20 319,663
장기보험 107,137 - 45,090 152,227 36,120 - 222,307 258,427
합계 98,705,458 (1,073,309) 82,071,315 179,703,464 47,752,333 (702,362) 58,171,657 105,221,628
당 기 전 기
구 분
출재보험료 해약환급금환입 합계 출재보험료 해약환급금환입 합계
일반보험 223,859,421 (912,825) 222,946,596 166,063,714 (509,093) 165,554,621
자동차보험 (1) - (1) (272) - (272)
장기보험 2,008,805 (31) 2,008,774 2,146,087 - 2,146,087
합계 225,868,225 (912,856) 224,955,369 168,209,529 (509,093) 167,700,436
- 49 -
23. 사업비
구 분 당 기 전 기
수수료 46,943,156 32,644,112
급여 26,787,705 21,290,460
대리점수수료 23,693,805 12,478,103
전산비 13,586,779 9,845,525
수재보험수수료 5,620,479 6,311,250
지급임차료 6,741,613 6,042,114
감가상각비(주석 8) 3,353,790 3,832,755
복리후생비 3,487,237 3,016,618
퇴직급여(주석 17) 2,063,215 1,648,441
통신비 1,562,260 1,487,225
무형자산상각비(주석 9) 6,710,225 1,406,457
인쇄비 729,537 874,239
세금과공과 410,159 587,480
광고선전비 437,602 356,325
접대비 461,156 265,892
기타일반관리비 3,628,127 3,118,386
신계약비 및 수금비(주1) 49,919,974 25,789,834
소계 196,136,819 130,995,216
이연신계약비(주석 12) (44,858,224) (7,481,667)
합계 151,278,595 123,513,549
- 50 -
24. 손해조사비
구 분 당 기 전 기
지급손해조사비
급여 5,342,981 5,603,275
퇴직급여(주석 17) 434,118 439,755
복리후생비 682,269 662,876
일반관리비 2,158,175 2,185,464
직접손해조사비 4,821,565 6,062,813
소계 13,439,108 14,954,183
수입손해조사비 (1,996,578) (1,799,428)
합계 11,442,530 13,154,755
25. 재산관리비
구 분 당 기 전 기
일반관리비 240,000 240,142
기타비용 428,577 250,019
합계 668,577 490,161
26. 임직원급여
구 분 당 기 전 기
단기종업원급여 32,130,686 25,990,107
퇴직급여 2,497,333 2,010,828
합계 34,628,019 28,000,935
- 51 -
27. 외환거래손익 및 영업외손익
구 분 당 기 전 기
외환거래이익
외환차익 365,237 278,058
외화환산이익 44,616 409,120
합계 409,853 687,178
외환거래손실
외화환산손실 (767,207) (377,198)
합계 (767,207) (377,198)
구 분 당 기 전 기
영업외수익
잡이익 241,842 156,130
유형자산처분이익(주석 8) - 1,642
복구충당부채환입 79,275 65,402
대손충당금환입 - 36,450
유형자산손상차손환입(주석 8) - 11,205
소계 321,117 270,829
영업외비용
유형자산손상차손(주석 8) - (140,229)
무형자산손상차손(주석 9) - (568,193)
유형자산처분손실 (2,514) (78,790)
유형자산폐기손실 (210,938) (15,610)
기부금 (84,491) (138,380)
잡손실 (284,108) (47,822)
소계 (582,051) (989,024)
영업외손익 (260,934) (718,195)
- 52 -
28. 법인세비용
구 분 당 기 전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세 부담액 6,132,409 18,599,968
자본에 직접 가감되는 당기법인세 331,604 224,784
당기 조정액 - 31,435
총당기법인세 6,464,013 18,856,187
이연법인세
일시적차이의 증감 (2,673,911) (741,566)
연결납세로 인한 법인세효과 (404,488) -
법인세비용 3,385,614 18,114,621
- 53 -
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기말 전기말
구 분
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
매도가능금융자산평가손실 (1,720,767) 378,569 (1,342,198) (37,868) 8,331 (29,537)
확정급여부채 재측정요소 213,478 (46,965) 166,513 (994,435) 216,453 (777,982)
계 (1,507,288) 331,603 (1,175,685) (1,032,303) 224,784 (807,519)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
- 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 4,331,120 4,601,186
- 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 5,236,473 1,925,443
이연법인세부채
- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,959,576) (10,537,483)
- 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (166,190) (221,230)
구 분 당 기 전 기
기초금액 (4,232,084) (4,973,651)
손익계산서에 반영된 이연법인세 2,298,790 516,783
기타포괄손익에 반영된 이연법인세 375,121 224,784
기말금액 (1,558,173) (4,232,084)
- 54 -
(6) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자
산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당 기 기초금액 손익계산서 반영 기타포괄손익 반영 기말금액
이연법인세자산
구상채권 352,910 83,745 - 436,655
매도가능금융자산(상각) 544,994 (179,970) - 365,024
매도가능금융자산(평가) (252,366) - 378,569 126,203
퇴직급여충당금 1,987,989 490,743 (3,448) 2,475,284
복구충당금 124,999 3,349 - 128,348
미확정비용 1,854,894 3,172,795 - 5,027,689
감가상각비 246,645 (34,846) - 211,799
무형자산상각비 12,705 (6,467) - 6,238
무형자산손상차손 1,274,095 (727,819) - 546,276
영업양수도 취득가액 56,849 (32,577) - 24,272
대손충당금 68,947 138,235 - 207,182
업무용승용차상각비 - 11,020 - 11,020
대손금 1,602 - - 1,602
소 계 6,274,263 2,918,208 375,121 9,567,592
이연법인세부채
미수수익 (221,230) 55,040 - (166,190)
비상위험준비금 (10,210,597) (670,465) - (10,881,062)
복구충당자산 (74,520) (3,993) - (78,513)
소 계 (10,506,347) (619,418) - (11,125,765)
순 액 (4,232,084) 2,298,790 375,121 (1,558,173)
- 55 -
전 기 기초금액 손익계산서 반영 기타포괄손익 반영 기말금액
이연법인세자산
구상채권 270,189 82,721 - 352,910
매도가능금융자산(상각) 203,141 341,853 - 544,994
퇴직급여충당금 1,298,776 693,427 216,453 2,208,656
복구충당금 37,273 195,692 - 232,965
미확정비용 1,128,892 883,614 - 2,012,506
감가상각비 117,229 155,337 - 272,566
무형자산상각비 1,007 11,698 - 12,705
무형자산손상차손 1,161,986 112,109 - 1,274,095
영업양수도 취득가액 99,915 (43,066) - 56,849
대손충당금 252,391 (182,659) - 69,732
유형자산손상차손 88,620 (88,620) - -
대손금 - 1,602 - 1,602
환수충당부채 - 10,108 - 10,108
소 계 4,659,419 2,173,816 216,453 7,049,688
이연법인세부채
미수수익 (135,963) (85,267) - (221,230)
매도가능금융자산(평가) (260,697) - 8,331 (252,366)
비상위험준비금 (9,236,410) (974,187) - (10,210,597)
복구충당자산 - (97,441) - (97,441)
소 계 (9,633,070) (1,156,895) 8,331 (10,781,634)
이월결손금 - 2,468,328 - 2,468,328
실현가능성 평가 - (2,968,466) - (2,968,466)
순 액 (4,973,651) 516,783 224,784 (4,232,084)
- 56 -
29. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름
구 분 당 기 전 기
조정
감가상각비 3,577,870 4,029,149
금융상품거래이익 (191,243) (212,491)
금융상품거래손실 130,954 -
유형자산손상차손 - 140,229
유형자산손상차손환입 - (11,205)
유형자산처분손실 146,908 78,790
유형자산폐기손실 66,543 15,610
유형자산처분이익 - (1,642)
무형자산상각비 6,710,225 1,406,457
무형자산손상차손 - 568,193
무형자산처분손실 230,000 -
복구충당부채환입 (79,275) (65,402)
재보험자산전입액 (19,338,523) (31,768,005)
보험계약부채전입(환입)액 19,425,940 (5,362,376)
신계약비상각비 37,736,972 8,131,367
대손상각비 514,124 133,455
대손충당금환입액 - (36,450)
전산비 - 4,023
구상손실 380,661 376,000
지급임차료 1,989,820 1,485,965
퇴직급여 2,497,333 2,088,196
급여 97,989 -
외화환산이익 (44,616) (409,120)
외화환산손실 763,859 377,198
이자수익 (7,905,790) (8,851,637)
이자비용 206,887 72,678
합 계 46,916,638 (27,811,018)
- 57 -
(2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다
음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 당 기 전 기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
보험미수금 (8,658,054) (18,383,541)
미수금 (290,906) (688,002)
공탁금 18,000 -
선급비용 (473,172) (487,050)
이연신계약비 (44,858,224) (7,481,667)
그밖의기타자산 651,222 (7,785)
보험미지급금 10,443,243 30,925,219
미지급금 104,229 (1,207,654)
미지급비용 (4,940,226) 603,019
가수보험료 1,071,430 1,899,288
선수금 (827,008) (19,082)
예수금 (56,024) (190,286)
퇴직금 지급 (1,003,944) (669,936)
복구충당부채 (205,984) -
환수충당부채 2,255 8,518
합 계 (49,023,163) 4,301,041
- 58 -
30. 약정사항 및 우발채무
(2) 투자일임계약
(3) 리스현황
기간구분 당 기 전 기
1년 이내 4,633,987 4,552,011
1년 초과 5년 이내 9,970,910 11,195,219
5년 초과 6,231,801 7,649,462
합 계 20,836,698 23,396,692
구 분 당 기 전 기
- 59 -
16,837,062천원)입니다.
31. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 AIG Asia Pacific Insurance Pte. Ltd.
이고, 최상위지배기업은 American International Group, Inc.입니다.
- 60 -
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당 기
구 분 회 사 명 출재보험
출재보험금 영업외수익 출재보험료 일반관리비 이자비용
수수료
전 기
구 분 회 사 명 출재보험 대리점
출재보험금 영업외수익 출재보험료 일반관리비 이자비용
수수료 수수료
- 61 -
(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다(
단위: 천원).
당기말
구 분 회사명 외국재보험 대리업무 외국재보험 대리업무 미지급
미수금 미지급금 미지급비용 차입금
미수금 미수금 미지급금 미지급금 배당금
전기말
구 분 회사명 외국재보험 대리업무 외국재보험
차입금 미지급금 미지급비용
미수금(*) 미수금 미지급금(*)
전 기
구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 주식 거래
대 여 회 수 차 입 상 환 현금출자 유상증자
지배기업 AIG Asia Pacific Insurance Pte. Ltd. - - - - - 4,687,386
- 62 -
(6) 주요 경영진에는 연결회사의 활동에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기
및 비등기)가 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역
은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 당 기 전 기
단기종업원급여 4,164,052 3,348,439
퇴직급여 364,725 341,889
합 계 4,528,777 3,690,328
- 63 -
33. 금융위험 관리
33.1 위험관리
(1) 위험관리 개요
연결회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 위험의 인식, 측정, 평가,
통제, 모니터링을 통해 회사의 안정적인 이익실현, 중장기적인 지속경영과 가치창출
을 지원하기 위하여 종합적으로 위험을 관리하기 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습
니다.
(2) 위험관리 체계
33.2 보험위험
(1) 보험위험의 관리 절차
- 64 -
가. 보험위험의 개념 및 측정
나. 보험위험의 관리대상
- 65 -
(2) 보험위험의 민감도 분석
구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기 타 합 계
일반보험 1,857,551 39,942,256 - 352 41,800,159
자동차보험 - - - - -
장기손해보험 - - - - -
합계 1,857,551 39,942,256 - 352 41,800,159
- 66 -
재보험사 신용등급별 출재지급준비금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기 타 합 계
일반보험 48,871 60,267,520 - - 60,316,391
자동차보험 - 138,828 - - 138,828
장기손해보험 231,631 - - - 231,631
합계 280,502 60,406,348 - - 60,686,850
보유보험료
구분
원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C)
일반보험 108,331,582 29,267,685 79,769,104 57,830,164
자동차보험 (2) - (1) (1)
장기손해보험 175,848,258 - 74,999,429 100,848,829
합계 284,179,838 29,267,685 154,768,532 158,678,992
지급준비금
구분
원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C)
일반보험 89,214,049 16,502,260 60,601,705 45,114,604
자동차보험 225,545 - 299,771 (74,226)
장기손해보험 10,939,726 - 202,825 10,736,901
합계 100,379,320 16,502,260 61,104,301 55,777,279
- 67 -
(4) 보험금 진전추이
1) 일반보험
2) 자동차보험
33. 3 금리위험
(1) 금리위험의 정의
- 68 -
(2) 금리위험 측정 및 관리방법
가. 측정방법
나. 관리방법
당 기 전 기
구분
익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액
가. 금리부자산
I. 예치금 15,110,850 1,080,000 9,692,985 213,699
II. 매도가능증권 - - - -
III. 대출채권 - - - -
나. 금리부부채
I. 금리확정형 3,906,847 13,756,568 4,765,670 10,101,220
II. 금리연동형 - - - -
다. 금리위험액 234,517 182,919
- 금리변동계수 1.85% 1.85%
- 69 -
33.4 신용위험
(1) 신용위험의 개요
(2) 신용위험의 관리
- 70 -
(3) 신용위험에 대한 노출
구 분 당기말 전기말
기타수취채권
합계 571,480,655 552,995,040
- 71 -
(4) 신용건전성 정보
가. 대여금및수취채권의 신용건전성
- 72 -
보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.(단위: 천
원).
신용건전성
당기말
무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BBB-미만 기타 무등급 합계
현금및예치금 - 116,559,571 18,592 - - - - 9,128 116,587,291
대출채권 - - 116,689 - - - - 18,500 135,189
부동산담보대출 - - - - - - - 18,500 18,500
지급보증대출 - - 116,689 - - - - - 116,689
기타자산 263,134 633,020 35,384,297 375,829 - - 11,808,641 17,679,295 66,144,216
보험미수금 - 20,258 35,169,638 371,299 - - - 17,679,295 53,240,490
미수금 - - - - - - 1,508,629 - 1,508,629
보증금 - - - - - - 10,300,012 - 10,300,012
미수수익 263,134 612,762 214,659 4,530 - - - - 1,095,085
합계 263,134 117,192,591 35,519,578 375,829 - - 11,808,641 17,706,923 182,866,696
신용건전성
전기말
무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BBB-미만 기타 무등급 합계
현금및예치금 - 125,847,083 17,883 - - - - 5,411 125,870,377
대출채권 - - 142,752 - - - - 33,333 176,085
부동산담보대출 - - - - - - - 33,333 33,333
지급보증대출 - - 142,752 - - - - - 142,752
기타자산 361,753 879,590 4,490,930 537,270 - - 18,536,901 39,704,576 64,511,020
보험미수금 - 446,124 4,086,618 431,177 - - - 39,704,576 44,668,495
미수금 - - - - - - 1,699,839 - 1,699,839
보증금 - - - - - - 16,837,062 - 16,837,062
미수수익 361,753 433,466 404,312 106,093 - - - - 1,305,624
합계 361,753 126,726,673 4,651,565 537,270 - - 18,536,901 39,743,320 190,557,482
나. 채무증권의 신용건전성
구분 당기말 전기말
연체되지도 않고 손상되지 않은 채무증권 286,126,950 279,289,072
연체되었지만 손상되지 않은 채무증권 - -
손상된 채무증권 - -
합계 286,126,950 279,289,072
- 73 -
보고기간종료일 현재 채무증권의 신용등급별 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
신용건전성
당기말
무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BBB-미만 기타 무등급 합계
매도가능금융자산 86,273,490 100,281,370 89,600,900 9,971,190 - - - - 286,126,950
신용건전성
전기말
무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BBB-미만 기타 무등급 합계
매도가능금융자산 137,060,392 51,142,930 61,039,190 30,046,560 - - - - 279,289,072
33.5 시장위험
(1) 시장위험의 정의
- 74 -
33.6 유동성 위험
(1) 유동성위험의 개요
- 75 -
(4) 금융부채의 잔존계약만기분석
1년 초과 2년 초과
당기말 1년 미만 5년 초과 합계
2년 이하 5년 이하
보험미지급금 59,770,564 - - - 59,770,564
단기차입금 3,625,500 - - - 3,625,500
장기차입금 - - 3,300,000 - 3,300,000
미지급금 5,348,930 - - - 5,348,930
미지급배당금 27,795,500 - - - 27,795,500
미지급비용 13,499,351 1,280,688 571,956 463,074 15,815,069
합계 110,039,845 1,280,688 3,871,956 463,074 115,655,563
1년 초과 2년 초과
전기말 1년 미만 5년 초과 합계
2년 이하 5년 이하
보험미지급금 49,038,535 - - - 49,038,535
단기차입금 6,919,346 - - - 6,919,346
미지급금 5,207,276 - - - 5,207,276
미지급비용 17,215,867 433,072 450,559 613,261 18,712,759
합계 78,381,024 433,072 450,559 613,261 79,877,916
33.7 운영 위험 관리
33.8 자본 관리
회사는 금융감독원의 RBC제도에 따라 위험기준 지급여력비율(RBC ratio) 을 산출
하여 자본 건전성을 검토하고 있습니다.자본건전성 평가의 목적은 현재 및 장래의 영
업활동 지원 및 향후 손실발생에 대비한 자본 보유여부 및 보유가능성을 관리하고 적
정한 자본을 유지하기 위함입니다.회사는 금융감독원의 지침을 기준으로 보험위험액
, 금리위험액, 신용위험액, 시장위험액, 및 운영위험액을 포함한 위험기준지급여럭기
- 76 -
준금액 대비 지급여력금액인 RBC ratio를 분석하고 목표 Ratio 및 한도를 설정하여
관리하고 있습니다.
구 분 당 기 전 기
(2) 지급여력비율
- 77 -
(단위: 천원)
당기말
구분
수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
매도가능금융자산 36,393,210 249,733,740 - 286,126,950
전기말
구분
수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
매도가능금융자산 66,747,852 212,541,220 - 279,289,072
- 78 -
33.9.1 가치평가기법 및 투입변수
매도가능금융자산
- 특수채 89,751,190 2 DCF모형 NA
- 금융채 130,011,120 2 DCF모형 NA
- 회사채 29,971,430 2 DCF모형 NA
전기말
구 분
공정가치 수 준 가치평가기법 수준 3 투입변수
매도가능금융자산
- 특수채 70,312,540 2 DCF모형 NA
- 금융채 81,251,880 2 DCF모형 NA
- 회사채 60,976,800 2 DCF모형 NA
- 79 -