Nhóm 4

Bài 8
(3) Nhu cầu phải thu BQ
+ Giả sử số vòng quay khoản phải thu năm 2011 = số vòng quay khoản phải thu năm 2010
 Số vòng quay khoản phải thu năm 2010 = 1699412 / {(332063+354883)/2}=4,95
 Số ngày phải thu BQ = 365/4,95=73,74
 Nhu cầu phải thu BQ = (73,74*2660249)/365=537443,181
(4) Nhu cầu phải trả BQ
+Giả sử số vòng quay khoản phải trả năm 2011 = số vòng quay khoản phải trả năm 2010
Số vòng quay khoản phải trả năm 2010 = 1505668/ [{(730984-10721)+(582972-
8233)}/2] =2,33
 Số ngày phải trả BQ = 365/2,33 =156,65
 Nhu cầu phải trả BQ= (156,65*2301305)/365=987669,6664
 Nhu cầu VLĐ= (1) + (2) + (3) + (4) = 72566,6284
(5) Nhu cầu VLĐ tự tài trợ = TSNH – Nợ NH = 765944 – 720262 = 45682
 HMTD = 72566,6284 – (5) = 26884,6284