‫המבקר הפנימי להסתדרות ‪ -‬דין וחשבון שנתי ‪2018‬‬

‫דוח ביקורת על‬

‫מרחב אשקלון‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫מבוא‬ ‫‪.1‬‬
‫תחום שיפוטו של מרחב אשקלון‪( ,‬להלן ‪ -‬המרחב)‪ ,‬כולל את הערים‪ :‬אשקלון‪,‬‬
‫קריית גת‪ ,‬שדרות‪ ,‬המועצה האזורית חוף אשקלון‪ ,‬שפיר‪ ,‬לכיש ומועצה‬
‫אזורית יואב ושאר הישובים במרחב‪ .‬למועד הביקורת‪ ,‬מתגוררים בתחום‬
‫המרחב כ‪ 300,000-‬איש‪.‬‬

‫מטה המרחב ממוקם בעיר אשקלון וקיימים לו שני סניפים‪ ,‬אחד בקרית גת‬
‫והשני בשדרות‪.‬‬

‫על‪-‬פי נתוני המנהלת למרשם חברים וגביה‪ ,‬נכון לחודש דצמבר ‪ ,2017‬סך חברי‬
‫ההסתדרות במרחב‪ ,‬לפי מקום מגורים עמד על ‪ 25,358‬מתוכם ‪ 18,336‬משלמי‬
‫דמי חבר‪ 6,742 ,‬משלמי דמי טיפול ועוד ‪ 280‬אחרים‪ ,‬ב‪ 120-‬מקומות עבודה‪.‬‬
‫בשנת ‪ 2017‬עלה מספר המשלמים דמי הטיפול (לעומת ‪ )2016‬ב‪ 1,200-‬חברים‪.‬‬
‫במקביל עלה מספר משלמי דמי החבר ב‪ 700-‬חברים‪.‬‬

‫בבחירות האחרונות להסתדרות‪ ,‬שהתקיימו בחודש מאי ‪ ,2017‬נבחר יו"ר‬

‫המרחב‪ ,‬מר רמי גואטה‪ ,‬להמשיך בתפקידו‪ .‬יו"ר המרחב מכהן בתפקידו מאז‬
‫שנת ‪.1998‬‬

‫למועד הביקורת העסיק המרחב ‪ 20‬עובדים ב‪ 18-‬משרות‪ ,‬מתוך תקן של ‪20‬‬

‫משרות‪.‬‬

‫אגף ארגון ומרחבים‪( ,‬להלן ‪ -‬האגף)‪ ,‬נושא באחריות לתפעול מרחבי‬

‫ההסתדרות והבקרה על פעילותם‪.‬‬

‫פעולות הביקורת‬ ‫‪.2‬‬

‫בשנים ‪ ,2000-1999‬נערכה ביקורת בכל מרחבי ההסתדרות‪ ,‬בהתאם לתכנית‬

‫העבודה השנתית של מבקר ההסתדרות‪ ,‬במטרה לבחון את יישום החלטות‬
‫בית נבחרי ההסתדרות וההנהגה בדבר הרפורמה‪ ,‬שנערכה במועצות הפועלים‪.‬‬
‫בעקבותיה הופק דוח ביקורת מס' ‪.291/1999‬‬

‫בשנת ‪ ,2007‬נערכה ביקורת במרחב בהתאם לתוכנית העבודה השנתית של‬

‫לשכת המבקר ובעקבותיה הופק דוח ביקורת מס' ‪( ,441/2007‬להלן ‪ -‬הביקורת‬
‫הקודמת)‪.‬‬

‫התקופה המבוקרת בביקורת הנוכחית‪ ,‬מתייחסת בעיקר לשנים ‪.2016-2017‬‬

‫להלן הנושאים העיקריים‪ ,‬שנכללו בביקורת‪:‬‬

‫‪219‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫מוסדות המרחב‬ ‫‪‬‬

‫האיגוד המקצועי‬ ‫‪‬‬
‫תקציב‪ ,‬כספים‪ ,‬התקשרויות ומשק‬ ‫‪‬‬
‫שיווק ההסתדרות‬ ‫‪‬‬
‫כוח אדם‬ ‫‪‬‬
‫פעילות המרחב‬ ‫‪‬‬
‫סניף המרחב בקרית גת‬ ‫‪‬‬

‫משרד המבקר סקר פרוטוקולים‪ ,‬מסמכים ותיקים רלוונטיים‪ ,‬ונפגש עם בעלי‬

‫תפקידים שונים במרחב‪ ,‬שהייתה להם נגיעה לנושא הנבדק‪.‬‬

‫הביקורת במרחב נערכה‪ ,‬לסירוגין‪ ,‬במהלך החודשים מרץ ‪ -‬יוני ‪ ,2018‬בהתאם‬

‫לתכנית העבודה השנתית של לשכת המבקר הפנימי להסתדרות לשנת ‪.2018‬‬
‫טיוטת דוח הביקורת הועברה לעיון ולתגובה של הגופים המבוקרים‪ ,‬כמקובל‪.‬‬

‫תמצית מנהלים‬ ‫‪.3‬‬

‫מזכירות (פרק ‪)4.3‬‬

‫מזכירות המרחב התכנסה פחות מהנדרש על‪-‬פי הנחיות אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לכנס את המזכירות בהתאם להוראת השעה‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת המבקר‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ועדות סטטוטוריות (פרק ‪)4.4‬‬

‫המרחב לא כינס את ועדת הכספים וועדת ארגון וחברות בתדירות הנדרשת‬

‫בהתאם להוראות אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לקבוע את סדרי התכנסות הוועדות בהתאם להוראות‬

‫האגף‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת המבקר‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪220‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫תכנית עבודה שנתית (פרק ‪)5.1‬‬

‫נמצא כי המרחב לא עמד ביעדי הגיוסים שנקבעו לו‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לפעול לעמידה ביעדי הגיוס למרחב‪ ,‬כפי שנקבעו בתכנית‬
‫העבודה השנתית‪.‬‬

‫תקציב (פרק ‪)6.1‬‬

‫נמצא כי המרחב לא עמד בכל סעיפי התקציב כפי שנקבעו‪ ,‬בין היתר בתקציב‬
‫פעולות‪ ,‬הוצאות דואר וטלפון ותקציב הפרסום‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לתכנן את התקציב השנתי כך שיתאים לצרכי המרחב‪.‬‬

‫מורשה חתימה (פרק ‪)6.2‬‬

‫הגזברית משמשת הן כמנהלת החשבונות והן כמורשית חתימה במרחב‪.‬‬
‫קבוצה א' לקבוצת מורשה החתימה (חתימה מחייבת) מונה את הגזברית‬
‫בלבד‪.‬‬

‫המרחב מסר כי הגזברית משמשת כמורשת חתימה יחד עם יו"ר המרחב‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫משרד המבקר המליץ לפעול לביצוע הפרדת תפקידים בפעילות גזברית המרחב‬
‫ולהוסיף מורשה חתימה לקבוצה א'‪.‬‬

‫הנהלת חשבונות (פרק ‪)6.8‬‬

‫בעבודת הגזברית לא מתקיימת הפרדת תפקידים נאותה‪ ,‬הגזברית מבצעת את‬

‫כל הפעולות החשבונאיות וגם חותמת על אמצעי התשלום לאישור‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לפעול לביצוע הפרדת תפקידים כך שהגזברית לא‬

‫תחתום על השיקים בנוסף לביצוע הפעולות החשבונאיות‪.‬‬

‫רשימת מצאי (פרק ‪)6.9‬‬

‫המרחב לא מנהל רשימת מצאי ולא סימן את רכוש ההסתדרות כנדרש‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לבצע רישום וסימון של רכוש ההסתדרות‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת הביקורת‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪221‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫הסכמים וחוזים עם ספקים (פרק ‪)6.10‬‬

‫המרחב לא חתם על הסכמי התקשרות עם ספקים‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לערוך הסכמים מסודרים עם ספקים ונותני שירותים‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת הביקורת‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫רכש במרחב (פרק ‪)6.11‬‬

‫נמצאה רכישה אחת בסכום מהותי (מעל ‪ )₪ 5,000‬אשר לא בוצעה בגינה‬

‫התמחרות מול שלושה ספקים שונים‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לבצע התמחרות עבור כל רכש בסכום העולה על ‪5,000‬‬
‫‪.₪‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת הביקורת‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫השתלמויות לעובדי המרחב (פרק ‪)7.4‬‬

‫נמצא כי אין מעקב של המרחב אחר ביצוע השתלמויות לעובדי המרחב‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ כי המרחב יבצע מעקב אחר השתלמויות עובדיו‪.‬‬

‫המרחב מסר כי נושא מעקב ורישום ההשתלמויות מתבצע על‪-‬ידי כ"א‬ ‫‪-‬‬
‫בתיקי העובדים‪.‬‬

‫סניף קרית גת (פרק ‪)8.1‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬נמצא מבנה סניף קריית גת מוזנח ולא מתאים לקבלת קהל‬
‫ולמתן שירות הולם לחברי ההסתדרות‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לפעול לשפר את סביבת מבנה הסניף ורחבת הכניסה‪,‬‬
‫לטובת קבלת קהל‪.‬‬

‫המרחב מסר כי הסניף ראוי וכי התמונות שמפורסמות בדוח הטיוטה הן‬ ‫‪-‬‬
‫לא של כל המבנה‪.‬‬

‫‪222‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫מקומות עבודה אסטרטגיים במרחב (פרק ‪)9.3‬‬

‫נמצא כי אחוז משלמי דמי החבר בבית החולים ברזילי עומד על ‪ 56%‬בלבד‬
‫ומספר משלמי דמי הטיפול בעיריית אשקלון נשאר זהה לשנה הקודמת‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לבצע בחינה האם ניתן לשפר את אחוז משלמי דמי‬
‫החבר במקומות עבודה אסטרטגיים במרחב‪.‬‬

‫המרחב מסר כי הוא פועל כל העת במקומות עבודה אלו וכי המספר הנמוך‬ ‫‪-‬‬
‫נובע מעיכוב בהזנת טפסי מצטרפים במשרד הבריאות‪.‬‬

‫הסכמים קיבוציים (פרק ‪)10.2‬‬

‫נמצאו ‪ 6‬הסכמים קיבוציים שלא הועברו לרישום רשם ההסכמים הקיבוציים‪.‬‬

‫המרחב מסר כי ההסכמים הקיבוציים שנחתמים מועברים לרישום אצל‬ ‫‪-‬‬

‫הממונה על יחסי עבודה במשרד הכלכלה‪ .‬בחלק מההסכמים מבוצע‬
‫רישום משותף באמצעות האיגוד והמזכיר הארצי ובחלק לא‪.‬‬
‫בהסכמים הקשורים למקומות עבודה ארציים הרישום יבוצע בדרך כלל‬
‫באמצעות המזכיר או האיגוד הארצי‪.‬‬

‫בחירות לועדי עובדים (פרק ‪)10.3‬‬

‫נמצאו מקומות עבודה בהם הבחירות לוועד העובדים לא התקיימו במועדן‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לבצע את הבחירות בוועדים‪ ,‬במועד‪.‬‬

‫טיפול בפניות (פרק ‪)10.4‬‬

‫למועד הביקורת נמצאו ‪ 12‬פניות פתוחות במערכת‪ ,‬מעל ‪ 60‬יום‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לוודא טיפול בפניות וסגירתן במערכת‪.‬‬

‫המרחב מסר כי נכון למועד מתן התגובה לטיוטת דוח הביקורת אין פניות‬ ‫‪-‬‬
‫פתוחות במערכת‪.‬‬

‫‪223‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫גופים בזיקה לאיגוד ‪ -‬עמותת ספורט במקומות עבודה (פרק ‪)11‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬שם עמותת הספורט במרחב‪ ,‬טרם עודכן ולא משקף זיקה‬
‫להסתדרות או ל"הפועל"‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לוודא כי שם העמותה יעודכן וישקף זיקה להסתדרות‬

‫או ל"הפועל"‪ ,‬כאמור בתקנון עמותת הספורט‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי עמותת ספורט‬ ‫‪-‬‬
‫במקומות עבודה אינה קשורה למרחב‪.‬‬

‫משרד המבקר מבקש להעיר‪ ,‬כי עצם היותו של יו"ר המרחב גם יו"ר‬
‫העמותה לספורט במקומות עבודה‪ ,‬מלמד על קשר וזיקה בין העמותה‬
‫למרחב‪ .‬לא למותר להוסיף‪ ,‬כי עליו לוודא כי שם העמותה יקיים זיקה‬
‫להסתדרות כמתבקש מכלל גופי ההסתדרות‪.‬‬

‫‪224‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬
‫מוסדות המרחב‬ ‫‪.4‬‬
‫מבנה ארגוני מרחב אשקלון‬ ‫‪4.1‬‬

‫יו״ר‬
‫המרחב‬

‫מנהלת לשכה‬ ‫גזברית‬ ‫רכז האגו״מ‬

‫משק בית‬ ‫עובדות‬ ‫מזכירה‬ ‫מזכירי אגו״מ‬ ‫מזכירי אגו״מ‬ ‫מזכירי אגו״מ‬
‫משק וניקיון‬ ‫שדרות‬ ‫ק‪.‬גת‬ ‫אשקלון‬

‫מועצת המרחב‬ ‫‪4.2‬‬

‫מועצת המרחב נבחרה בחודש מאי ‪ ,2017‬בהתאם לתוצאות הבחירות‬
‫להסתדרות‪ ,‬שהתקיימו באותה שנה‪.‬‬
‫לאור דוחות הביקורת של מבקר ההסתדרות וטרם הפצתו של תקנון‬
‫המרחבים הסופי‪ ,‬פרסם אגף ארגון ומרחבים ב‪ ,10.10.2007-‬הנחיות‬
‫בנושא "תדירות התכנסות של מוסדות המרחב"‪ ,‬לפיהן‪ ,‬על מועצת‬
‫(מליאת) המרחב‪ ,‬להתכנס לפחות אחת לשנה‪.‬‬

‫על‪-‬פי הפרוטוקולים‪ ,‬שנמסרו למשרד המבקר‪ ,‬מליאת המרחב‬

‫התכנסה‪ ,‬בתקופה המבוקרת‪ ,‬כדלהלן‪:‬‬
‫‪ ‬שנת ‪ 2016‬בתאריך ‪29.11.16‬‬
‫‪ ‬שנת ‪ 2017‬בתאריך ‪26.7.17‬‬

‫נמצא כי המרחב פועל בהתאם להוראות אגף ארגון ומרחבים ‪ -‬תקין‪.‬‬

‫מזכירות‬ ‫‪4.3‬‬

‫פרק ח' סעיף ‪ 94‬א' לתקנון המרחבים קובע את מספר חברי המזכירות‬
‫במרחב ‪ -‬בהתאם למספר חברי ההסתדרות במרחב‪.‬‬
‫מאחר ובשנת הבחירות היו רשומים במרחב ‪ 18,336‬חברי הסתדרות‬
‫המשלמים דמי חבר‪ ,‬אמורים להיות במזכירות המרחב ‪ 13‬חברים‪,‬‬
‫בהתאם לתקנון‪.‬‬
‫מליאת מועצת המרחב אישרה בישיבתה מתאריך ‪ ,26.07.2017‬את‬
‫רשימת חברי מזכירות המרחב‪ ,‬המונה ‪ 21‬חברים‪.‬‬

‫‪225‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬אישר למרחב להגדיל את מספרי חברי‬

‫המזכירות ‪ -‬תקין‪.‬‬
‫בהתאם להנחיות "תדירות התכנסות של מוסדות המרחב" משנת‬
‫‪ ,2007‬על מזכירות המרחב להתכנס פעם בחודשיים ולא פחות מ‪6-‬‬
‫פעמים בשנה‪.‬‬

‫על‪-‬פי הפרוטוקולים‪ ,‬שנמסרו למשרד המבקר‪ ,‬המזכירות התכנסה‪,‬‬

‫בתקופה המבוקרת‪ ,‬כדלהלן‪:‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ 5 - 2016‬פעמים‪ ,‬בתאריכים‪14/3/16 ,14/4/16 ,20/6/16 :‬‬
‫‪25/1/16 ,25/9/16‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ 4 - 2017‬פעמים‪ ,‬בתאריכים‪12/2/17 ,27/7/17 ,10/9/17 :‬‬
‫‪,29/10/17‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ - 2018‬בתאריך ‪31/1/18‬‬

‫ישיבות המזכירות עסקו בהצגת תכניות עבודה‪ ,‬תקציב‪ ,‬ארגון‬

‫מקומות עבודה חדשים‪ ,‬אישורי בחירות שנערכו במקומות עבודה‬
‫ועוד‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫מזכירות המרחב התכנסה פחות מהנדרש על‪-‬פי הוראת אגף ארגון‬
‫ומרחבים‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לכנס את המזכירות בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬

‫מיו"ר המרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הערת‬

‫הביקורת‪ ,‬לגבי התכנסות המזכירות בהתאם לנוהל שהופץ על‪-‬ידי אגף‬
‫ארגון ומרחבים מקובלת והדבר יוקפד בעתיד‪.‬‬

‫ועדות סטטוטוריות‬ ‫‪4.4‬‬

‫תקנון מועצות הפועלים‪ ,‬פרק י'‪ ,‬סעיף ‪ ,126‬קובע את הקמתן של שתי‬

‫ועדות חובה‪:‬‬
‫‪ ‬ועדת תקציב (כספים)‬
‫‪ ‬ועדת ארגון וחברות וקופת‪-‬חולים‬

‫בתאריך ‪ ,26.07.2017‬התכנסה מליאת המרחב לראשונה לאחר‬

‫הבחירות שהתקיימו בהסתדרות‪.‬‬

‫‪226‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫על‪-‬פי פרוטוקול מליאת המרחב‪ ,‬בישיבת מועצת המרחב נבחר יו"ר‬

‫המרחב לכהונה נוספת‪ ,‬פה אחד וכן אושרה מזכירות המרחב‪ ,‬פה‬
‫אחד‪.‬‬

‫בתאריך ה‪ 29.10.2017-‬התכנסה ישיבת מזכירות שבה אושרה הקמתן‬

‫של ועדת תקציב‪ ,‬ועדת כספים וועדת ארגון וחברים‪.‬‬

‫ועדת כספים‬ ‫‪4.4.1‬‬

‫בהתאם לפרוטוקול מליאת המרחב‪ ,‬ועדת הכספים מונה ‪6‬‬

‫חברים‪ ,‬בראשות יו"ר המרחב‪.‬‬

‫בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים מיום ‪ ,1.7.2013‬על‬

‫ועדת כספים להתכנס אחת לחודשיים ולא פחות מ‪ 6-‬פעמים‬
‫בשנה‪.‬‬

‫הוועדה התכנסה‪ ,‬בתקופה המבוקרת כדלהלן‪:‬‬

‫בשנת ‪ 3 - 2016‬פעמים בתאריכים ‪29/9/16 ,13/3/16 ,24/1/16‬‬
‫בשנת ‪ - 2017‬פעם אחת בתאריך ‪12/2/17‬‬
‫בשנת ‪ - 2018‬פעם אחת בתאריך ‪31/1/18‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫שלא בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬התכנסה ועדת‬
‫הכספים בשנת ‪ 2016‬שלוש פעמים בלבד ובשנת ‪ 2017‬פעם‬
‫אחת בלבד‪.‬‬

‫יש להעיר‪ ,‬שליקוי זה עלה גם בדוח הביקורת הקודם‪.‬‬

‫על‪-‬פי הפרוטוקולים‪ ,‬הוועדה עסקה בישיבותיה באישור‬

‫וסקירת התקציב‪ ,‬אישור ההוצאות חריגות אשר לא תוכננו‬
‫כמו ברכות לחג ושיפוץ צנרת במבנה המרחב‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לכנס את ועדת הכספים בהתאם להנחיות אגף ארגון‬
‫ומרחבים‪.‬‬

‫מיו"ר המרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הערת‬

‫הביקורת מקובלת ותתוקן להבא‪.‬‬

‫‪227‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫ועדת ארגון וחברות‬ ‫‪4.4.2‬‬

‫בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬על וועדת ארגון‬

‫וחברות להתכנס אחת לחודשיים ולא פחות מ‪ 6-‬פעמים‬
‫בשנה‪.‬‬

‫על‪-‬פי פרוטוקול ישיבת מזכירות המרחב מיום ‪29/10/17‬‬

‫הוקמה ועדת ארגון וחברות‪ ,‬אשר מונה ‪ 15‬חברים‪.‬‬

‫למשרד המבקר נמסרו הפרוטוקולים של התכנסויות ועדת‬

‫ארגון וחברות‪ ,‬מהם עולה כי הוועדה התכנסה פעמיים בלבד‬
‫במהלך תקופת הביקורת‪ ,‬בתאריכים‪ 24/1/16 :‬ו‪.19/6/16-‬‬
‫הישיבות עסקו בסקירה על תכנית העבודה לשנת ‪ ,2016‬הצגת‬
‫היעדים ועדכונים כלליים לגבי מצטרפים חדשים‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫שלא בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬התכנסה ועדת‬
‫ארגון וחברות בשנת ‪ 2016‬פעמיים בלבד‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לכנס את ועדת ארגון וחברות בהתאם להנחיות אגף ארגון‬
‫ומרחבים‪.‬‬

‫מיו"ר המרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הערת‬

‫הביקורת מקובלת ותתוקן‪.‬‬

‫תכניות עבודה ונהלים‬ ‫‪.5‬‬

‫תכנית עבודה שנתית‬ ‫‪5.1‬‬

‫תכנית עבודה הינה כלי מרכזי בניהול הפעילות הארגונית‪ ,‬ומהווה‬

‫מתווה פעולה מפורט המגובש בארגון‪ .‬מטרותיה של תכנית העבודה‬
‫היא בין היתר‪ :‬להשיג את היעדים שהוגדרו על‪-‬ידי הארגון או שהם‬
‫חלק מהתכנית האסטרטגית של הארגון‪.‬‬

‫‪228‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫על תכנית עבודה שנתית של המרחב לכלול‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את הנושאים‬
‫הבאים‪:‬‬
‫‪ ‬הגדרת יעדים ומטרות‬
‫‪ ‬מטלות עם לו"ז מסודר למזכירי האיגוד המקצועי‬
‫‪ ‬התוויית תכנית פעולה אסטרטגית לשנים הקרובות‬
‫‪ ‬הגדרת מקומות עבודה בעלי פוטנציאל גבוה להצטרפות‬
‫‪ ‬שיתופי פעולה עם גורמים חיצוניים כגון יו"ר ועדי עובדים‬
‫במקומות עבודה‬

‫על‪-‬פי הנחיה של אגף ארגון ומרחבים משנת ‪ ,2007‬תכנית עבודה‬

‫שנתית תוכן על‪-‬ידי יו"ר המרחב ותוצג לפורום מליאת המרחב לאחר‬
‫אישור יו"ר האגף לארגון ומרחבים"‪.‬‬

‫בביקורת עלה כי המרחב מכין תכנית עבודה שנתית‪ ,‬אחת לשנה‪,‬‬

‫בנוגע לפעילות לשנת העבודה הבאה‪.‬‬
‫התכנית כוללת יעדים לגיוס לכל מזכיר איגוד מקצועי‪ ,‬פעילות איגוד‬
‫מקצועי ופרויקטים ייחודיים למרחב‪ ,‬פעולות רווחה ובחירות לוועדי‬
‫עובדים שעתידות להתרחש בשנה הקרובה‪.‬‬

‫במהלך השנה‪ ,‬מבצע יו"ר המרחב פגישות עבודה שוטפות עם מזכירי‬

‫האיגוד המקצועי‪ ,‬על מנת לאמוד את קצב ההתקדמות בעבודה‪.‬‬

‫להלן טבלת תכנון מול ביצוע למזכירי האיגוד המקצועי‪ ,‬בעניין גיוס‬
‫חברים חדשים המשלמים דמי חבר במרחב לשנים ‪,2016-2017‬‬
‫בהתאם לתכנית העבודה ועל‪-‬פי נתונים שהתקבלו מהמרחב‪.‬‬

‫ביצוע‬ ‫ביצוע ‪-‬‬ ‫תכנון ‪-‬‬ ‫שנת‬

‫ב‪%-‬‬ ‫גיוס פרטני‬ ‫גיוס פרטני‬ ‫עבודה‬
‫‪83%‬‬ ‫‪675‬‬ ‫‪815‬‬ ‫‪2017‬‬
‫‪70%‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪725‬‬ ‫‪2016‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫נמצא כי המרחב לא עמד ביעדי הגיוס שנקבעו למזכירי האיגוד‬
‫המקצועי בשנים ‪.2016-2017‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לפעול לעמידה ביעדי הגיוס שנקבעו בתכנית העבודה‪.‬‬

‫‪229‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫תכנית עבודה שנתית ‪ -‬דיווחי פעילות של מזכירי האיגוד המקצועי‬ ‫‪5.2‬‬

‫כאמור‪ ,‬מדי שנה מגיש המרחב‪ ,‬ליו"ר אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬תכנית‬
‫עבודה שנתית‪ .‬תכנית העבודה מפרטת יעדי גיוס חברים חדשים‪,‬‬
‫יעדים למעבר מתשלום דמי טיפול לדמי חבר וגיוס גמלאים למרחב‪.‬‬

‫תכנית העבודה מפרטת את חלוקת העבודה בין המזכירים‬

‫המקצועיים‪ ,‬לפי מקומות עבודה ולפי תחומי עיסוק‪ .‬כמו‪-‬כן מפורט‪,‬‬
‫לכל מזכיר איגוד‪ ,‬צפי הגיוס שלו לשנה הבאה כולל העברה מדמי‬
‫טיפול לדמי חבר‪ ,‬וגיוס גמלאים חדשים כחברי הסתדרות‪.‬‬

‫מזכירי האיגוד המקצועי‪ ,‬מעבירים דיווח על בסיס שוטף ליו"ר‬

‫המרחב‪ ,‬מנתחים את הפעילות שבוצעה בזמן אמת ומבצעים התאמות‬
‫נדרשות‪ ,‬בהתאם‪.‬‬

‫נהלים וסדרי עבודה‬ ‫‪5.3‬‬

‫תקנון המרחבים הקבוע‬ ‫‪5.3.1‬‬

‫עם קבלת ההחלטה במוסדות המוסמכים של ההסתדרות‪,‬‬

‫בשנת ‪ ,1989‬לעבור למתכונת מרחבים‪ ,‬תפעולם עוגן ב"תקנון‬
‫למועצות הפועלים תקנון יסוד"‪ ,‬בפרקים "תורת המרחבים"‬
‫ו"תקנון המרחבים לתקופת המעבר"‪( ,‬להלן ‪ -‬תקנון המעבר)‪,‬‬
‫שנכללו בחוברת "יוצאים למרחב"‪ ,‬מתאריך ‪.4.1.1998‬‬
‫תוקפו של תקנון המעבר פג במועד הבחירות הראשונות‬
‫למוסדות הנבחרים‪ ,‬בחודש מאי ‪.2002‬‬
‫מאחר שכך‪ ,‬המסמך החוקי המחייב באשר לתפקוד‬
‫המרחבים הוא "תקנון למועצות הפועלים תקנון יסוד"‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫למועד הביקורת הקודמת והביקורת הנוכחית‪ ,‬עדיין לא‬
‫נמצא ברשות המרחבים תקנון קבוע‪ ,‬מאחר שהוא טרם נדון‬
‫ואושר בבית נבחרי ההסתדרות‪.‬‬

‫משרד המבקר חוזר על קביעתו‪ ,‬שהאחריות לקיום הנהלים‬

‫במרחבים חלה על המוסדות העליונים של הארגון ‪ -‬ועדת‬
‫הנהלים העליונה‪ ,‬אגף ארגון ומרחבים והאגף לאיגוד‬
‫מקצועי‪.‬‬
‫לדעת משרד המבקר‪ ,‬עשוי תקנון זה לשפר‪ ,‬באורח ניכר‪ ,‬את‬
‫פעילות המרחבים‪ ,‬לחזק את מנגנוני הפיקוח והבקרה על‬
‫פעילותם ולמנוע אי סדרים‪.‬‬

‫‪230‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫מאגף ארגון ומרחבים נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪,‬‬

‫כי תקנון המרחבים נמצא בהליך חידוש אצל היועץ המשפטי‬
‫להסתדרות‪.‬‬

‫נוהלי עבודה כלליים וסדרי עבודה‬ ‫‪5.3.2‬‬

‫בביקורת עלה‪ ,‬שמעת לעת מוציא יו"ר המרחב עדכונים‬
‫לעובדי המרחב בנושאים שונים‪ ,‬כמו‪ :‬נוכחות‪ ,‬אירועים‬
‫מיוחדים‪ ,‬וכו'‪ .‬ככלל‪ ,‬המרחב פועל בהתאם להנחיות אגף‬
‫ארגון ומרחבים‪.‬‬

‫לא קיימים נהלי עבודה ייעודיים למרחב‪.‬‬

‫תקציב‪ ,‬כספים‪ ,‬התקשרויות ומשק‬ ‫‪.6‬‬

‫תקציב המרחב לשנים ‪2017-2016‬‬ ‫‪6.1‬‬
‫להלן נתוני התקציב של המרחב מול הביצוע‪ ,‬לשנים ‪ ,2016-2017‬ב‪:₪-‬‬

‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬
‫ביצוע בפועל‬ ‫תקציב‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫תקציב‬ ‫סעיף‬
‫הכנסות‬
‫‪3,600,000‬‬ ‫‪3,600,000‬‬ ‫‪3,600,000‬‬ ‫‪3,600,000‬‬ ‫תקציב בגין שכר‬
‫‪324,265‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪498,416‬‬ ‫‪0‬‬ ‫תקציב לפעולות‬
‫‪109,000‬‬ ‫‪118,440‬‬ ‫‪122,200‬‬ ‫‪120,700‬‬ ‫תקצוב מיועד *‬
‫‪20,400‬‬ ‫‪16,800‬‬ ‫‪37,100‬‬ ‫‪16,800‬‬ ‫הכנסות שונות **‬
‫‪4,053,665‬‬ ‫‪3,735,240‬‬ ‫‪4,257,716‬‬ ‫‪3,737,500‬‬ ‫סך הכול הכנסות‬
‫הוצאות משכורות ותפעול‬
‫‪3,600,000‬‬ ‫‪3,600,000‬‬ ‫‪3,600,000‬‬ ‫‪3,600,000‬‬ ‫משכורות ונלוות‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫שכר עובדים תפעוליים‬
‫‪55,200‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪57,700‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫נסיעות ורכב‬
‫‪21,800‬‬ ‫‪17,000‬‬ ‫‪21,500‬‬ ‫‪21,000‬‬ ‫ישיבות‪ ,‬אש"ל וכיבודים‬
‫‪74,500‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪58,430‬‬ ‫‪80,000‬‬ ‫דואר וטלפון‬
‫‪18,200‬‬ ‫‪22,000‬‬ ‫‪19,900‬‬ ‫‪22,000‬‬ ‫משרדיות והדפסות‬
‫‪25,850‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪19,000‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫הוצאות פרסום‬
‫‪2,300‬‬ ‫‪2,300‬‬ ‫‪2,400‬‬ ‫‪2,300‬‬ ‫בטיחות במבנים‬
‫‪7,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫תקשורת‪ ,‬שיווק וצרוף‬
‫‪14,000‬‬ ‫‪15,000‬‬
‫חברים‬
‫‪131,400‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪90000‬‬ ‫פעולות "הכר את החבר"‬
‫‪2,400‬‬ ‫‪0‬‬ ‫פעולות בקרב הגמלאים‬
‫‪0‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫פעולות מיוחדות ‪ -‬איגוד‬
‫‪3300‬‬ ‫‪15,000‬‬
‫מקצועי‬
‫‪11,700‬‬ ‫‪9,440‬‬ ‫‪11,700‬‬ ‫‪11,700‬‬ ‫הוצאות ביקורת רו"ח‬
‫‪700‬‬ ‫‪700‬‬ ‫‪700‬‬ ‫הוצאות ניהול חשבונות‬

‫‪231‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬
‫ביצוע בפועל‬ ‫תקציב‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫תקציב‬ ‫סעיף‬
‫חיצוני‬
‫‪24,100‬‬ ‫‪17,000‬‬ ‫‪17,500‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫הוצאות אחזקה‬
‫‪26,000‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪34,300‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫הוצאות חשמל‬
‫‪6,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪9,800‬‬ ‫‪7,000‬‬ ‫הוצאות מים‬
‫‪7,500‬‬ ‫‪7,000‬‬ ‫‪7,560‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫שי לשמחות‬
‫‪4,012,250‬‬ ‫‪3,867,740‬‬ ‫‪3,905,190‬‬ ‫‪3,997,700‬‬ ‫סה"כ משכורות ותפעול‬
‫‪1,800‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫הוצאות דמי ניהול חשבון‬
‫הכנסות מריבית בנקאית‬
‫סה"כ תשלומים שוטפים‬
‫תשלומים נוספים ‪-‬‬
‫תקציב ב'‬
‫‪15,750‬‬ ‫‪0‬‬ ‫הכנסות מיוחדות‬
‫‪113,450‬‬ ‫‪0‬‬ ‫הוצאות מיוחדות‬
‫‪4,127,500‬‬ ‫‪3,869,240‬‬ ‫‪4,183,116‬‬ ‫‪3,999,500‬‬ ‫סה"כ תשלומים נוספים‬
‫‪ -‬תקציב ב'‬
‫‪4,111,750‬‬ ‫סה"כ הוצאות תקציביות‬
‫‪58,625‬‬ ‫(‪)134,000‬‬ ‫‪74,600‬‬ ‫(‪)262,000‬‬ ‫יתרת עודף ‪( /‬גרעון)‬
‫מתוכנן‬

‫* תקצוב מיועד ‪ -‬החזר שכירויות מחברת העובדים‪ ,‬הקצבת ליסינג ליו"ר המרחב‬
‫והקצבה לשכ"ט רו"ח לביצוע דוח שנתי‪.‬‬
‫** הכנסות שונות ‪ -‬הכנסות שכירות‪ ,‬סמינרים‪ ,‬השתלמויות‪ ,‬חוגים‪ ,‬דמי שימוש‬
‫משרד וכו'‪.‬‬

‫מהנתונים לעיל ניתן לראות‪:‬‬

‫‪ ‬סך כל התשלומים הנוספים בפועל בשנת ‪ ,2016‬היו גבוהים בכ‪-‬‬
‫‪ ₪ 300,000‬מהתכנון בתקציב‬
‫‪ ‬סך כל התשלומים הנוספים בפועל בשנת ‪ 2017‬היו גבוהים בכ‪-‬‬
‫‪ ₪ 200,000‬מהתכנון בתקציב‬
‫‪ ‬ביצוע פעולות מיוחדות בפועל בשנים ‪ 2016-2017‬היה נמוך‬
‫משמעותית מהתכנון‬
‫‪ ‬הוצאות החשמל והמים במרחב עלו משמעותית בשנת ‪2017‬‬
‫לעומת ‪.2016‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ 2016‬קיבל המרחב מענק לא מתוכנן בסך ‪ ₪ 324,265‬בגין‬
‫פעולות‪.‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ 2017‬קיבל המרחב מענק לא מתוכנן בסך ‪ ₪ 498,416‬בגין‬
‫פעולות‪.‬‬

‫ברוב הסעיפים עמד המרחב בביצוע התקציב‪ ,‬בהתאם לתכנון‪.‬‬

‫‪232‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫ממצא‪:‬‬
‫המרחב לא עמד בכל יעדי התקציב שנקבעו לו בין היתר בתקציב‬
‫הפעולות‪ ,‬הוצאות דואר וטלפון‪ ,‬והוצאות פרסום‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לבצע את תכנון התקציב כך שיתאים לצפי הפעילות השנתי‪,‬‬
‫במיוחד בסעיף פעולות‪.‬‬

‫לדעת משרד המבקר ישנה חשיבות בתקצוב מדויק של סעיף‬

‫"פעולות" במעמד תכנון התקציב‪.‬‬

‫מורשי חתימה‬ ‫‪6.2‬‬

‫בהתאם להחלטת מזכירות המרחב מחודש נובמבר ‪ ,2013‬מורשי‬

‫החתימה בחשבון הבנק של המרחב נקבעו להיות‪ :‬יו"ר המרחב‪ ,‬חבר‬
‫מזכירות המרחב וגזברית המרחב‪.‬‬
‫מורשי החתימה מחולקים לשתי קבוצות‪:‬‬
‫קבוצה א' ‪ -‬גזברית המרחב (חתימה מחייבת)‬
‫קבוצה ב' ‪ -‬יו"ר המרחב וחבר מזכירות המרחב (חותם אחד בלבד)‬
‫על מנת לאשר הוצאה‪ ,‬יש צורך בחתימה של חבר מקבוצה א' ‪ +‬חבר‬
‫מקבוצה ב'‪.‬‬
‫לביקורת הוצג טופס אישור מורשה חתימה עדכני מהבנק נכון למועד‬
‫הביקורת ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬הגזברית משמשת גם כמנהלת חשבונות וגם כמורשית חתימה‪,‬‬
‫ובכך אין הפרדת תפקידים בפעולתה (ראה בהמשך בפרק‬
‫"הנהלת חשבונות")‬
‫‪ ‬קבוצה א' מונה מורשה חתימה אחד בלבד (הגזברית)‪ ,‬עובדה‬
‫העשויה לפגוע בפעילות השוטפת של המרחב במקרה של‬
‫היעדרות ממושכת‬

‫המלצות‪:‬‬
‫‪ ‬יש לבצע הפרדת תפקידים כך שהגזברית לא תהיה אחראית על‬
‫הרכש וגם מורשית חתימה‬
‫‪ ‬יש לפעול כי יהיה מורשה חתימה נוסף בקבוצה א' על מנת‬
‫שישמר את פעילות המרחב במקרה של היעדרות ממושכת של‬
‫הגזברית‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי גזברית המרחב‬

‫משמשת גם כמורשית חתימה יחד עם יו"ר המרחב‪.‬‬

‫‪233‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫לדעת משרד המבקר ישנה חשיבות של הוספת מורשה חתימה נוסף‬

‫לקבוצה א'‪ ,‬שכן במקרה של היעדרות ממושכת של הגזברית‪ ,‬פעילות‬
‫המרחב עשויה להיפגע עקב חוסר יכולת לבצע פעולות כספיות‪.‬‬

‫חשבונות בנק‬ ‫‪6.3‬‬

‫כללי‬ ‫‪6.3.1‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬היה למרחב חשבון בנק פעיל אחד ב"בנק‬

‫הפועלים"‪.‬‬
‫החשבון משמש לניהול כספי המרחב ולכל ההוצאות‬
‫וההכנסות הקשורות למרחב‪ .‬עיקרי הפעולות בחשבון הם‬
‫תשלומים שוטפים והכנסות משירותים שונים‪.‬‬
‫במסגרת הביקורת בוצע מדגם של ‪ 10‬פעולות שבוצעו בחשבון‬
‫הבנק (חיובים וזיכויים)‪ ,‬נבדקו אסמכתאות מתאימות ונבדק‬
‫כי הרישומים משקפים את הפעילות המבוצעת במרחב ‪-‬‬
‫נמצא תקין‪.‬‬

‫אישורי יתרות בבנק‬ ‫‪6.3.2‬‬

‫נוהל "הנהלת חשבונות של המרחב"‪ ,‬קובע לגזבר המרחב‪:‬‬

‫"יש לדווח באופן קבוע ושוטף בכל ‪ 1‬לחודש בצירוף ריכוז‬
‫יתרות לסוף חודש קודם‪ .‬את הדוח יש להגיש למנהל בקרה‬
‫ופיקוח של האגף לארגון ומרחבים"‪.‬‬

‫מאגף מרחבים נמסר כי המרחב מגיש אישורי יתרות אחת‬

‫לחודש כנדרש ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬
‫להלן יתרות הכספים של המרחב‪ ,‬על‪-‬פי נתוני הבנק ליום‬
‫‪ 31.12‬בשנים ‪ ,2016-2017‬ב‪:₪-‬‬
‫‪31.12.2017‬‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫חשבון‬ ‫חשבון בנק‬
‫‪196,646.70‬‬ ‫‪125,834.20‬‬ ‫עו"ש‬ ‫"בנק‬
‫הפועלים"‬

‫‪234‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫על‪-‬פי הנחיות מיום ‪ ,29.10.2015‬בנושא השקעות בשוק ההון‪,‬‬

‫שפרסם מנהל מחלקת כספים ופיקוח‪ ,‬מרחבים אשר מנהלים‬
‫יתרות כספים בשוק ההון‪ ,‬עליהם להשאיר רזרבה ממוצעת‬
‫בחשבון עו"ש בסך של ‪.₪ 150,000‬‬

‫על‪-‬פי דוח ריכוז יתרות מחשבון הבנק של המרחב‪ ,‬עודפי‬

‫הכספים במרחב נמצאים בחשבון העו"ש ואינם מושקעים‬
‫בשוק ההון‪ .‬יש לציין שאין למרחב חשבון השקעות ‪ -‬נמצא‬
‫תקין‪.‬‬

‫אמצעי תשלום ‪ -‬המחאות‬ ‫‪6.4‬‬

‫המחאות הינן אמצעי נוח לתשלום המאפשר ביצוע פעילויות בנקאיות‬

‫שונות‪ ,‬כגון העברת כספים מחשבון לחשבון‪ ,‬העברות בתאריך פירעון‬
‫עתידי באמצעות המחאות דחויות או משיכת כספים באמצעות‬
‫המחאה עצמית‪.‬‬

‫משרד המבקר בדק את אופן השימוש בהמחאות במרחב‪ ,‬להלן‬

‫נושאים שנמצאו תקינים בבדיקה‪:‬‬
‫‪ ‬לא נמצאו המחאות ריקות‪ ,‬חתומות מראש‬
‫‪ ‬פנקסי המחאות ריקים נשמרים באופן נאות‬
‫‪ ‬ההמחאות הן על שם המרחב והן רשומות "למוטב בלבד"‬
‫‪ ‬גזברית המרחב מנהלת רישום של המחאות שהופקו ונפרעו בבנק‬
‫‪ ‬שימוש בהמחאות ממוחשבות בלבד‬

‫קופה קטנה‬ ‫‪6.5‬‬

‫להסתדרות "נוהל קופה קטנה" מחודש אפריל ‪ ,2016‬המסדיר את‬

‫אופן השימוש בקופה הקטנה‪.‬‬

‫לצורך ביצוע רכישות בהיקף קטן‪ ,‬מנוהלת במרחב קופה קטנה‪ .‬דמי‬
‫המחזור של הקופה עומדים על סך של ‪ .₪ 700‬הקופה נמצאת בידי‬
‫עובדת המרחב אשר אחראית לשמור את הקבלות ולהעבירן אחת‬
‫לתקופה לגזברית לצורך רישום וחידוש הקופה‪.‬‬
‫כאשר הסכום בקופה הקטנה אוזל‪ ,‬מפיקה גזברית המרחב המחאה‬
‫על שם העובדת האחראית בתמורה לקבלות‪.‬‬

‫משרד המבקר בדק את אופן ניהול הקופה הקטנה במרחב‪ ,‬גזברית‬

‫המרחב מנהלת רישום ומעקב ידניים אחר ההוצאות מהקופה הקטנה‬
‫אחת לתקופה ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬
‫‪235‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫גביית כספים בגין טיפול משפטי‬ ‫‪6.6‬‬

‫בהתאם להנחיות ולכללים לגביית דמי השתתפות בהוצאות טיפול‬

‫משפטי מיום ‪ ,14.10.1999‬שהוציא היועמ"ש להסתדרות‪ ,‬נקבע‪" :‬כל‬
‫התשלומים בגין השתתפות בהוצאות משפטיות המפורטים בטבלת‬
‫תעריפים‪ ,‬ישולמו לפקודת הסתדרות העובדים החדשה‪".‬‬

‫מגזברית המרחב נמסר כי‪ ,‬למיטב ידיעתה‪ ,‬דמי אגרות משפטיות אינן‬
‫מועברות לחשבון המרחב‪ .‬מבדיקה מול אגף מרשם חברים‪ ,‬לא נמצאו‬
‫אגרות משפטיות שהתקבלו מהמרחב בשנים המבוקרות‪.‬‬

‫על‪-‬פי נתוני המנהלת למרשם חברים וגבייה‪ ,‬לשנים ‪,2015-2018‬‬

‫הכנסות בגין טיפול משפטי באופן פרטני עמדו על סך של ‪₪ 1,200‬‬
‫(אגרה משפטית אחת ששולמה בשנת ‪ .)2015‬בשנים ‪ 2018 - 2016‬לא‬
‫שולמו אגרות משפטיות כלל‪.‬‬
‫כל ההכנסות בגין טיפול משפטי בשנים המבוקרת‪ ,‬הועברו לחשבון‬
‫הוועד הפועל ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫דוחות כספיים מבוקרים‬ ‫‪6.7‬‬

‫הדוח הכספי המבוקר האחרון שהוכן למרחב‪ ,‬היה לשנת ‪ .2016‬למועד‬

‫הביקורת‪ ,‬טרם התקבלו דוחות עבור שנת ‪.2017‬‬
‫הדוחות בוקרו על‪-‬ידי רואה חשבון חיצוני ונחתמו על‪-‬ידי יו"ר המרחב‬
‫וגזברית המרחב‪.‬‬

‫להלן נתונים נבחרים מתוך הדוח הכספי המבוקר לשנת ‪ 2016‬ב‪:₪-‬‬

‫‪31.12.2015‬‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫הנושא‬

‫‪4,623,373‬‬ ‫‪5,421,538‬‬ ‫מחזור הפעילויות‬
‫‪4,541,852‬‬ ‫‪5,015,050‬‬ ‫עלות הפעילויות*‬
‫‪79,736‬‬ ‫‪404,592‬‬ ‫הכנסות נטו מפעילויות‬
‫* כולל הוצאות שכר‬

‫הוצאות הנהלה וכלליות בשנת ‪ 2016‬עמדו על ‪ ₪ 418,435‬לעומת‬

‫‪ ₪ 305,144‬בשנה קודמת (עליה של ‪ )₪ 75,662‬שנבעה מגידול‬
‫בהוצאות כיבודים‪ ,‬הוצאות פחת ומודעות ופרסום‪.‬‬
‫להלן סעיף ההוצאות מהדוח על הפעילויות לשנה שהסתיימה ביום ‪31‬‬
‫בדצמבר ‪ 2016‬למרחב (ב‪:)₪-‬‬

‫‪236‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫‪31.12.2015‬‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫הוצאה‬

‫‪92,422‬‬ ‫‪84,372‬‬ ‫טלפון ודואר‬
‫‪21,659‬‬ ‫‪32,060‬‬ ‫משרדיות‬
‫‪12,300‬‬ ‫‪11,700‬‬ ‫שירותים מקצועיים‬
‫‪56,553‬‬ ‫‪54,362‬‬ ‫אחזקת רכב‬
‫‪74,412‬‬ ‫‪108,335‬‬ ‫פחת‬
‫‪9,786‬‬ ‫‪35,325‬‬ ‫מודעות ופרסום‬
‫‪38,012‬‬ ‫‪92,281‬‬ ‫כיבודים מתנות וארוחות‬
‫‪305,144‬‬ ‫‪418,435‬‬ ‫סה"כ‬

‫הנהלת החשבונות‬ ‫‪6.8‬‬

‫הנהלת החשבונות של המרחב מנוהלת בידי גזברית המרחב‪.‬‬

‫במסגרת תפקידה‪ ,‬מבצעת הגזברית התאמות בנקים שוטפות‪ ,‬אישור‬
‫ביצוע תשלומים והזמנות רכש‪ ,‬ניהול קופה קטנה וכן משמשת‬
‫כמורשית חתימה בחשבון הבנק‪ .‬גזברית המרחב מעבירה דיווח שוטף‬
‫על המצב הכספי‪ ,‬בתחילת כל חודש‪ ,‬לאגף ארגון ומרחבים‪.‬‬
‫ממצא‪:‬‬
‫בעבודת הגזברית לא מתקיימת הפרדת תפקידים נאותה‪ :‬גזברית‬
‫המרחב מבצעת במסגרת תפקידה‪ ,‬את כל הפעולות החשבונאיות‪,‬‬
‫החל מרישום פעולות במערכת הנהלת חשבונות ועד להפקת המחאה‬
‫וחתימה עליה לצורך תשלום‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לבצע הפרדת תפקידים כך שהגזברית לא תהיה אחראית הרכש‬
‫וגם מורשית חתימה‪.‬‬

‫משרד המבקר שב ומדגיש את חשיבותה של הפרדת סמכויות‬

‫בעבודתם של גזברי המרחב‪ .‬פעולות המבוצעות על‪-‬ידי גזברי המרחב‬
‫כוללות נושאים ומרכיבים רבים ומגוונים בעלי סיכון מובנה גבוה‪ .‬על‬
‫קובעי המדיניות בהסתדרות ככלל ועל אגף ארגון ומרחבים בפרט‬
‫לתת מענה בהקדם בנושא ולקבוע פעולות לצורך מעקב‪ ,‬פיקוח ובקרה‬
‫נאותים אחר עבודתם של הגזברים‪.‬‬
‫למועד הביקורת‪ ,‬פורסם מאגף ארגון ומרחבים נוהל רכש חדש‪,‬‬
‫המגדיר בין היתר‪ ,‬כי על המרחב למנות אחראי רכש‪ .‬המרחב מינה את‬
‫מזכירת האיגוד המקצועי מיטל סלמי כאחראית הרכש למרחב‪.‬‬

‫‪237‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫רשימות מצאי‬ ‫‪6.9‬‬

‫על מנת לעקוב אחר נכסי המרחב‪ ,‬על המרחב לבצע רישום מסודר‪,‬‬
‫אחת לשנה‪ ,‬של הרכוש במרחב כולל הדבקת מדבקות "רכוש מרחב‬
‫אשקלון" על הרהיטים (שולחנות‪ ,‬כסאות‪ ,‬מחשבים וכו')‪.‬‬
‫לרוב הדבר מבוצע על‪-‬ידי גזבר המרחב אשר מבצע רישום אחת לשנה‬
‫של המלאי והשינויים בו‪ ,‬במידה והיו כאלה‪.‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬במרחב לא מנוהלת רשימת מצאי לנכסים ולרכוש‬
‫‪ ‬הרכוש במרחב לא מסומן כרכוש ההסתדרות‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לבצע רישום וסימון מסודר של הרכוש במרחב‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הערת הביקורת‬

‫מקובלת‪.‬‬

‫הסכמים וחוזים עם ספקים ונותני שירותים‬ ‫‪6.10‬‬

‫המרחב מתקשר‪ ,‬מעת לעת‪ ,‬עם ספקים שונים לקבלת שירותים כגון‪:‬‬
‫חומרי ניקוי‪ ,‬כיבוד ושתיה‪ ,‬טכנאי מיזוג‪ ,‬ריהוט וכו'‪ .‬הרכש מנוהל‬
‫על‪-‬ידי מנהלת לשכת יו"ר המרחב ולאחר מכן נרשם על‪-‬ידי גזברית‬
‫המרחב‪.‬‬
‫המרחב לא חתום על הסכמים מול הספקים‪ ,‬בעת הצורך לביצוע רכש‪,‬‬
‫מבצעים התקשרות לספק מתאים ומבצעים את ההזמנה‪.‬‬
‫עבור התקשרויות מהותיות בסכום העולה על ‪( ₪ 5,000‬ראה תת פרק‬
‫הבא)‪ ,‬יש לקבל שלוש הצעות מחיר לפחות‪ ,‬על מנת לבחור את ההצעה‬
‫הטובה ביותר‪.‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬לא נחתמו הסכמי התקשרות מול ספקים‬
‫‪ ‬לא נחתם הסכם התקשרות‪ ,‬עם ספק הפרסום‪ ,‬בעלות של‬
‫‪ ₪ 32,000‬בשנת ‪2017‬‬
‫‪ ‬לא נמצא תיעוד לביצוע התמחרות וקבלת ‪ 3‬הצעות מחיר מהספק‬

‫משרד המבקר מבקש להוסיף‪ ,‬כי בהיעדר הסכם מפורט עם הספק‬

‫המפרסם‪ ,‬קיים קושי למעקב אחר הפרסום המבוצע על‪-‬ידי הספק‬
‫באופן שוטף‪ ,‬ובין היתר לעניין התאמת התוכן המפורסם להנחיות‬
‫דובר ההסתדרות‪.‬‬

‫‪238‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫המלצות‪:‬‬
‫‪ ‬יש לחתום על הסכמי התקשרות עם ספקים‬
‫‪ ‬יש לבצע התמחרות במקרים של הוצאות גבוהות מ‪₪ 5,000-‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הערת הביקורת‬

‫מקובלת‪ ,‬לאחרונה פורסם נוהל רכש חדש למרחבי ההסתדרות‪.‬‬

‫‪ 6.11‬רכש במרחב‬

‫המרחב משתמש במערכת התפנית (להלן ‪ -‬המערכת)‪ ,‬החל משנת‬

‫‪ ,2017‬לניהול הכספי‪ .‬למעט מקרים חריגים‪ ,‬לא מתבצעות במרחב‬
‫רכישות בהיקפים גדולים‪ ,‬הדורשות ביצוע הזמנות‪.‬‬

‫לבקשת משרד המבקר הופק דוח ספקים ממערכת התפנית‪ .‬מהדוח‬

‫עולה כי רובן המוחלט של ההזמנות בשנת ‪ 2017‬היו נמוכות ולא‬
‫משמעותיות‪ ,‬בין היתר הוזמן ציוד משרדי‪ ,‬כיבוד ושולמו תשלומים‬
‫קבועים כמו אינטרנט‪ ,‬טלפון ודואר‪.‬‬

‫בעת ביצוע רכישה‪ ,‬מבצעת הגזברית את ההזמנה מול הספק‪ ,‬באישור‬

‫יו"ר המרחב‪ .‬ההזמנה נשלחת למרחב ונבדקת במקום על‪-‬ידי מנהלת‬
‫לשכת יו"ר המרחב או אב הבית (בהתאם לסוג ההזמנה)‪ .‬לאחר‬
‫בדיקה‪ ,‬מתקבלת חשבונית הספק‪ ,‬המועברת לגזברית‪ ,‬שמפיקה‬
‫הוראת תשלום מסודרת בסוף כל חודש קלנדרי‪.‬‬

‫הנוהל "רכישות והתקשרות לגורמי חוץ"‪ ,‬מספר ‪ 7.09.2010‬קובע‪,‬‬

‫שכל הרכישות מסכום של ‪ ₪ 5,000‬ומעלה חייבות בהגשת שלוש‬
‫הצעות מחיר‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫נמצאה רכישה אחת‪ ,‬במהלך שנת ‪ ,2017‬אשר הייתה גבוהה מסך של‬
‫‪ ₪5,000‬ולא התקבלו בגינה ‪ 3‬הצעות מחיר‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לקבל שלוש הצעות מחיר‪ ,‬בכל רכישה בסך של ‪ ₪ 5000‬ומעלה‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הערת הביקורת‬

‫מקובלת‪ ,‬לאחרונה פורסם נוהל רכש חדש למרחבי ההסתדרות‪.‬‬

‫‪239‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫נותני שירותים חיצוניים‬ ‫‪6.12‬‬

‫למרחב לא קיימים נותני שירות חיצוניים קבועים‪ .‬ייעוץ משפטי‬
‫ושירותי ביקורת חשבונאית מתקיימים במסגרת הסדר‪ ,‬שקיים מול‬
‫נותני השירות למרחבים באזור ‪ -‬בהתאם להנחיית אגף ארגון‬
‫ומרחבים‪.‬‬

‫הכנסות עצמיות ‪ -‬ניהול והשכרת נכסים‬ ‫‪6.13‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬למרחב אין הכנסות עצמיות מניהול והשכרת‬

‫נכסים‪.‬‬

‫כוח אדם‬ ‫‪.7‬‬

‫תקן ומצבה של עובדי המרחב‬ ‫‪7.1‬‬

‫על‪-‬פי נתוני נציבות כוח אדם‪ ,‬נכון לחודש מרץ ‪ ,2018‬למרחב תקן של‬
‫‪ 20‬משרות‪( ,‬כולל יו"ר המרחב ויו"ר נעמת)‪.‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬מועסקים במרחב ‪ 20‬עובדים‪ ,‬בהיקף של ‪ 18‬משרות‪,‬‬

‫משמע נמוך מהתקן שאושר על‪-‬ידי האגף בשנת ‪.2001‬‬

‫להלן פירוט תפקידים‪ ,‬הגדרות תפקיד ותחומי האחריות של עובדי‬

‫המרחב‪ ,‬על‪-‬פי רשימת העובדים שקיימת במרחב מול הרשימות‬
‫בנציבות כוח אדם‪:‬‬

‫תפקיד ותחומי‬ ‫תפקיד לפי נציבות‬ ‫שיעור‬ ‫מס'‬

‫אחריות לפי רשימת‬ ‫כח אדם‬ ‫משרה‬ ‫עובד‬
‫המרחב‬
‫גזבר מרחב‬ ‫גזבר מרחב‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1006‬‬
‫יו"ר מרחב‬ ‫יו"ר מרחב‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1017‬‬
‫יו"ר נעמת‬ ‫יו"ר נעמת‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪8852‬‬
‫מזכירה‬ ‫מזכירה‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪10407‬‬
‫מזכירה‬ ‫מזכירה‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1004‬‬
‫מנהלת לשכת היו"ר‬ ‫מנהלת לשכת היו"ר‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1034‬‬
‫עובדת ניקיון‬ ‫עובדת נקיון‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪1003‬‬
‫עובדת ניקיון‬ ‫עובדת נקיון‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪7104‬‬
‫מודיעין‬ ‫פקידה מרכזנית‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪1111‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1018‬‬

‫‪240‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫תפקיד ותחומי‬ ‫תפקיד לפי נציבות‬ ‫שיעור‬ ‫מס'‬

‫אחריות לפי רשימת‬ ‫כח אדם‬ ‫משרה‬ ‫עובד‬
‫המרחב‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1028‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1038‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1036‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪7143‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1039‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪7169‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪792‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1188‬‬
‫מנהל תחזוקה מרחב‬ ‫מנהל תחזוקה מרחב‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1023‬‬
‫גמלאים‪/‬ספורט‬ ‫עובד מודיעין‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪1265‬‬

‫מלבד שני עובדים במרחב‪ ,‬ישנה התאמה בהגדרות התפקיד שלהם‬

‫במרחב מול הגדרות התפקיד בנציבות כ"א‪.‬‬

‫עובדים תפעוליים‬ ‫‪7.2‬‬

‫בית נבחרי ההסתדרות החליט‪ ,‬בישיבתו מיום ‪ ,24.12.2000‬בין היתר‪,‬‬

‫שלא תותר למרחבים העסקה של עובדים‪ ,‬שלא במסגרת התקן‬
‫המאושר‪ .‬העסקה חריגה טעונה אישור הגורם המוסמך בהסתדרות‪.‬‬

‫בשנת ‪ 2016‬החלה ההסתדרות בקליטת עובדים תפעוליים המועסקים‬

‫בהסתדרות ובמרחביה כעובדי ההסתדרות‪.‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬המרחב לא העסיק עובדים תפעוליים‪.‬‬

‫‪ 7.3‬מתנדבים‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬קיים מתנדב אחד בלבד במרחב אשקלון‪ ,‬המתנדב‬

‫חתום על הסכם מתנדבים‪.‬‬

‫השתלמויות לעובדי המרחב‬ ‫‪7.4‬‬

‫השתלמויות מקצועיות של עובדי המרחב מבוצעות במרוכז על‪-‬ידי‬

‫האגף לארגון ומרחבים ועל‪-‬ידי האיגודים המקצועיים הארציים‪:‬‬
‫מעו"ף‪ ,‬מלונאות‪ ,‬מתכת‪ ,‬כ"א‪ ,‬בניין וכו'‪.‬‬

‫‪241‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫ההשתלמויות לוועדי העובדים עוסקות בנושאים שונים כגון‪:‬‬

‫חידושים ביחסי העבודה הפרטיים והקיבוצים‪ ,‬חידושי חקיקה‬
‫ופסיקה וכו'‪.‬‬

‫בנוסף התקיימו ימי עיון בנושאים שונים כגון‪ :‬זכויות עובדים בביטוח‬
‫הלאומי‪ ,‬חידושים ועדכונים בנושאי פנסיה‪ ,‬גמל וקרנות השתלמות‪.‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬יו"ר המרחב לא מבצע מעקב ורישום אחר השתתפות‬
‫בהשתלמויות מקצועיות של עובדי המרחב‬
‫‪ ‬ליו"ר המרחב אין יכולת לאמוד את כמות ההשתלמויות שבהם‬
‫משתתפים עובדי המרחב‪ ,‬ולוודא את יעילותן‬

‫המלצה‪:‬‬
‫על יו"ר המרחב לבצע מעקב אחר השתלמויות העובדים במרחב‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי נושא מעקב‬

‫ורישום ההשתלמויות מתבצע על ידי כ"א בתיקי העובדים‪.‬‬

‫משרד המבקר סבור כי מדובר באינטרס של יו"ר המרחב לוודא כי‬

‫עובדיו‪ ,‬בדגש על מזכירי האיגוד המקצועי‪ ,‬ייצאו להשתלמויות‬
‫מקצועיות באופן מסודר‪.‬‬

‫סניף קריית גת‬ ‫‪.8‬‬

‫מבנה הסניף‬ ‫‪8.1‬‬

‫למרחב אשקלון קיים סניף בקרית גת הנותן מענה לתושבי קריית גת‬
‫והסביבה‪ .‬במסגרת הביקורת‪ ,‬בוצע ביקור בסניף קריית גת‪ .‬התקיים‬
‫סיור במבנה הסניף ונערכו פגישות עם מזכירי האיגוד המקצועי‬
‫והעובדות בסניף‪.‬‬

‫בסניף קריית גת פועלים‪ ,‬באופן קבוע‪ 3 ,‬מזכירי איגוד מקצועי‪,‬‬

‫מזכירה ואשת משק‪ .‬הסניף ממוקם במרכז העיר קריית גת ונותן‬
‫מענה לכ‪ 60,000-‬תושבי קריית גת והסביבה‪.‬‬
‫מבנה הסניף שייך לנעמ"ת‪ .‬המבנה הוא בן ‪ 2‬קומות‪ ,‬כאשר הקומה‬
‫התחתונה משמשת את עובדי המרחב והקומה העליונה נטושה‪.‬‬
‫המבנה מיושן מאוד וחשוך‪ ,‬הריהוט מיושן‪ ,‬קירות המבנה מלוכלכים‬
‫ואינם מתאימים לקבלת קהל‪.‬‬

‫‪242‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫מצבו החיצוני של המבנה מוזנח מאוד‪ ,‬שביל הכניסה לא מטופל‪.‬‬

‫הקומה השנייה נטושה לחלוטין וחלונותיו מנופצים‪.‬‬

‫לדברי העובדים בסניף‪ ,‬המקום משמש חסרי בית‪ ,‬ומכורים לסמים‬

‫אשר נכנסים לקומה הנטושה ומבצעים בה את מעשיהם‪.‬‬
‫חשוב לציין כי הקומה השנייה של המבנה‪ ,‬אינה בבעלות הסתדרות‬
‫(בבעלות נעמ"ת)‪ ,‬אך פעילות הסניף והשירות נפגעים מאוד עקב המצב‬
‫התחזוקתי הבעייתי בו הוא נמצא‪.‬‬

‫להלן צילומים מביקור שנערך בסניף קריית גת‪ ,‬למועד הביקורת‪.‬‬

‫הקומה השנייה של המבנה‬

‫‪243‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫הזנחה ופסולת רבה בכל השטח שעוטף את הסניף‬

‫החלונות מנופצים‪ ,‬ערימות של פסולת בקומה העליונה‬

‫‪244‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫ממצא‪:‬‬
‫מבנה סניף קריית גת‪ ,‬מוזנח ואינו מתאים לקבלת קהל ולמתן שירות‬
‫הולם לחברי ההסתדרות‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לפעול לשיפור סביבת המבנה ורחבת הכניסה בסניף קרית גת‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הסניף ראוי וכי‬
‫התמונות שמפורסמות בדוח הטיוטה הן לא של כל המבנה‪.‬‬

‫מאגף ארגון ומרחבים נמסר בתגובה כי לדעתם התמונות לא מייצגות‬

‫וכי המבנה בקרית גת ראוי לשימוש‪.‬‬

‫משרד המבקר סבור כי ישנה חשיבות מכרעת לנראות החיצונית של‬

‫מבני ההסתדרות בסניפים‪ ,‬במיוחד במקומות המקבלים קהל‪ .‬סביבת‬
‫המבנה בסניף קרית גת‪ ,‬למועד הביקורת‪ ,‬הייתה מוזנחת מאוד ‪-‬‬
‫הכניסה למבנה וגם הסביבה הציבורית‪ .‬העניין חשוב הן לתדמית‬
‫ההסתדרות והמוסדות המייצגים אותה‪ ,‬והן לטובת סביבת עבודה‬
‫נעימה ומסודרת לעובדים‪.‬‬

‫מזכירי האיגוד המקצועי בסניף קריית גת‬ ‫‪8.2‬‬

‫מזכירי האיגוד המקצועי‪ ,‬בסניף קריית גת‪ ,‬עוסקים בתחומי המזון‪,‬‬

‫מתכות‪ ,‬חשמל‪ ,‬מועצות אזוריות‪ ,‬אבטחה‪ ,‬סייעות וגננות ועוד‪.‬‬

‫המזכירים דואגים‪ ,‬במסגרת תפקידם‪ ,‬לביצוע בחירות במקומות‬

‫העבודה‪ ,‬הסכמים קיבוציים‪ ,‬שמירת הקשר עם העובדים‪ ,‬ביצוע‬
‫סיורים במקומות העבודה‪.‬‬

‫שיווק ההסתדרות‬ ‫‪.9‬‬

‫נתונים כלליים‬ ‫‪9.1‬‬

‫תקציב המרחב לתקשורת‪ ,‬שיווק וצירוף חברים עלה בשנת ‪ 2016‬ל‪-‬‬

‫‪( ₪ 15,000‬לעומת ‪ ₪ 7,000‬בשנת ‪ )2015‬ומשמש את המרחב לגיוס‬
‫חברים חדשים‪ .‬יש לציין שגם בשנת ‪ 2015‬וגם בשנת ‪ ,2016‬התקציב‬
‫לא נוצל במלואו (ראה פרק ‪.)7.1‬‬

‫‪245‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫על‪-‬סמך נתונים שנמסרו לידינו על‪-‬ידי המנהלת למרשם חברים וגביה‪,‬‬

‫להלן טבלה המציגה את אוכלוסיית משלמי דמי החבר ודמי הטיפול‪,‬‬
‫בחלוקה לפי מקום מגורים ומקום עבודה‪ ,‬נכון לחודש מרץ ‪:2018‬‬
‫לפי מקום עבודה‬ ‫לפי מגורים‬
‫אחר‬ ‫דמי‬ ‫דמי‬ ‫סה"כ‬ ‫מקומות‬ ‫אחר‬ ‫דמי‬ ‫דמי‬ ‫סה"כ‬ ‫שנה‬
‫חבר‬ ‫טיפול‬ ‫משלמים‬ ‫עבודה‬ ‫חבר‬ ‫טיפול‬ ‫משלמים‬
‫‪205‬‬ ‫‪8,652‬‬ ‫‪2,774‬‬ ‫‪11,631‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪341‬‬ ‫‪16,855 6,759‬‬ ‫‪23,955‬‬ ‫‪2015‬‬
‫‪209‬‬ ‫‪9,228‬‬ ‫‪2,305‬‬ ‫‪11,742‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪17,682 6,152‬‬ ‫‪24,162‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪168‬‬ ‫‪9,219‬‬ ‫‪2,420‬‬ ‫‪11,807‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪18,336 6,742‬‬ ‫‪25,358‬‬ ‫‪2017‬‬

‫‪ ‬אחוז המשלמים דמי טיפול (מתוך סך המשלמים) עלה מ‪25%-‬‬

‫בשנת ‪ 2016‬ל‪ 26%-‬בשנת ‪.2017‬‬
‫‪ ‬מספר מקומות העבודה ירד משמעותית מ‪ 130-‬מקומות עבודה‬
‫בשנת ‪ 2015‬ל‪ 120-‬מקומות עבודה בשנת ‪.2017‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫על המרחב לשאוף ולהעביר כמה שיותר משלמי דמי טיפול למשלמי‬
‫דמי חבר ובכך להפכם לחברים מן המניין בהסתדרות‪ ,‬בהתאם‬
‫למדיניות הנהגת ההסתדרות‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי המרחב עוסק יום‬
‫יום בפעילות שיווקית ובצירוף חברים הן על‪-‬פי תכנית העבודה והן‬
‫על‪-‬ידי ביקורים במקומות העבודה‪ ,‬מוסדות ציבוריים והן באמצעי‬
‫התקשורת‪.‬‬

‫תכנית עבודה לצירוף מקומות עבודה וגיוס חברים‬ ‫‪9.2‬‬

‫חדשים‬

‫המרחב מכין‪ ,‬מדי שנה‪ ,‬תכנית עבודה לשנה הבאה‪ .‬תכנית זו כוללת‪,‬‬
‫בין היתר‪ ,‬נתונים לגבי הישגי השנה החולפת‪ ,‬ויעדי הגיוס לשנת‬
‫העבודה הקרובה‪ .‬בתכנית מוגדרים לעובדי האיגוד המקצועי‪ ,‬יעדים‬
‫כמותיים לצירוף חברים ולשימור מספר החברים הקיים‪.‬‬

‫בנוסף מוגדרים למזכירי האיגוד המקצועי גם מטלות מיוחדות‬

‫הקשורות בתחום עיסוקם כמו פעילויות ייחודיות‪ ,‬פעולות רווחה‬
‫ובחירות לוועדי עובדים‪.‬‬
‫משרד המבקר קיבל לידיו את תכניות העבודה לשנים ‪2016-2017‬‬
‫והתרשם‪ ,‬כי תכניות העבודה של המרחב הינן מפורטות ואופרטיביות‪,‬‬
‫וכוללות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬יעדים מוגדרים למזכירי האיגוד המקצועי‪.‬‬

‫‪246‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫יעדי המרחב והישגיו מתוקשרים באופן שוטף לעובדי המרחב‪ .‬יו"ר‬

‫המרחב מבצע מעקב שוטף אחר ביצועי העובדים‪ ,‬לאורך השנה ‪-‬‬
‫נמצא תקין‪.‬‬

‫מקומות עבודה אסטרטגיים במרחב‬ ‫‪9.3‬‬

‫גיוס חברים חדשים להסתדרות‪ ,‬הינו אחת המטרות המרכזיות של‬

‫מרחבי ההסתדרות‪ ,‬המשמשים כנציגי ושליחי ההסתדרות ברחבי‬
‫הארץ‪ .‬גיוס החברים מבוצע בהנחיית יו"ר המרחב ובאמצעות מזכירי‬
‫האיגוד המקצועיים במרחב‪.‬‬

‫מרחב אשקלון מאגד בתוכו‪ ,‬נכון לסוף שנת ‪ 120 ,2017‬מקומות‬

‫עבודה‪ ,‬המייצגים כמעט ‪ 12,000‬משלמים להסתדרות‪ ,‬מתוכם כ‪-‬‬
‫‪ 9,200‬משלמים דמי חבר להסתדרות‪.‬‬

‫משרד המבקר בחן מקומות עבודה במרחב‪ ,‬בהם מעל ‪ 500‬עובדים ‪-‬‬
‫חברים בהסתדרות (להלן‪ -‬מקומות עבודה אסטרטגיים)‪.‬‬

‫מקומות עבודה אסטרטגיים‪ ,‬הינם בעלי חשיבות גבוהה שכן הם‬

‫מאגדים בתוכם מספר גדול מאוד של חברים‪ ,‬ובכך הם בעלי משמעות‬
‫נרחבת מבחינה חברתית‪ ,‬כלכלית ותדמיתית למרחב ולפעילות‬
‫ההסתדרות בו‪ .‬על המרחבים לתת דגש נרחב‪ ,‬בתוכניות העבודה‪,‬‬
‫למקומות עבודה אסטרטגיים ולפעול ביתר שאת על מנת לשמור בהם‬
‫על אחוזי גיוס גבוהים של משלמי דמי חבר‪.‬‬

‫נבחנו שלושה מקומות עבודה מרכזיים במרחב‪ ,‬בהם מועסקים לפחות‬

‫‪ 500‬עובדים‪:‬‬
‫‪ ‬עיריית אשקלון ‪ 2,282 -‬משלמים (מתוכם ‪ 2,091‬משלמי דמי חבר)‬
‫‪ ‬בית חולים ברזילי ‪ 1,708 -‬משלמים (מתוכם ‪ 963‬משלמי דמי‬
‫חבר)‬
‫‪ ‬עיריית קריית גת ‪ 721 -‬משלמים (מתוכם ‪ 715‬משלמי דמי חבר)‪.‬‬

‫שלושת מקומות העבודה‪ ,‬כמפורט לעיל‪ ,‬מאגדים בתוכם כ‪4,000-‬‬

‫חברים המהווים כ‪ 50%-‬מסך חברי ההסתדרות במרחב‪.‬‬

‫‪247‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫נתונים לשנת ‪:2017‬‬

‫אחוז דמי‬ ‫דמי טיפול‬ ‫דמי חבר‬ ‫סה"כ‬

‫החבר‬ ‫חברים‬
‫‪91.6%‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪2,091‬‬ ‫‪2,282‬‬ ‫עיריית אשקלון‬
‫‪56.3%‬‬ ‫‪727‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪1,708‬‬ ‫בי"ח ברזילי‬
‫‪99%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪715‬‬ ‫‪721‬‬ ‫עיריית ק‪ .‬גת‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬אחוז המשלמים דמי החבר בבית החולים ברזילי‪ ,‬מתוך סך‬
‫המשלמים‪ ,‬עומד על ‪ 56.3%‬בלבד‬
‫‪ ‬מספר המשלמים דמי טיפול בשנת ‪ 2017‬בעיריית אשקלון (‪)132‬‬
‫כמעט ולא השתנה לעומת מספר המשלמים בשנת ‪)135( 2016‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לשאוף להגדיל ככל האפשר את כמות משלמי דמי החבר מקרב‬
‫משלמי דמי טיפול‪ ,‬במיוחד במקומות עבודה אסטרטגיים למרחב‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי בבית חולים ברזילי‬
‫הוחתמו טפסים להעברה מדמי טיפול לדמי חבר אשר לא באו לידי‬
‫ביטוי‪ ,‬מאחר וטפסים אלה מועברים למשרד הבריאות ולוקח זמן עד‬
‫שהם מוזנים‪.‬‬

‫שימוש בכלים סטטיסטיים לניהול השיווק במרחב‬ ‫‪9.4‬‬

‫כלים סטטיסטיים הם כלי אפקטיבי המשמש ארגונים בארץ ובעולם‬

‫לביצוע ניתוח איכותי של הפעילות‪ ,‬השימוש בכלים סטטיסטיים‬
‫מאפשר לארגון לבצע אבחון מדויק יותר של הפעילות האירגונית‬
‫ובכך לשפר משמעותית את הביצועים‪.‬‬

‫כוחם של מושגים סטטיסטיים‪ ,‬שיטות וכלים טמון ביכולת שלהם‬

‫לזהות בעיות בדרכים ברורות וחד משמעיות‪ ,‬השימוש בחשיבה‬
‫סטטיסטית צריך להיות טבוע ב‪ DNA-‬של הארגון‪ ,‬החל מהבנת מצב‬
‫קיים ואיתור בעיות‪ ,‬ניתוח תהליכי העבודה ותהליך קבלת החלטות‪,‬‬
‫החשיבה הסטטיסטית מאפשרת בחינת יחסי הגומלין בין כל אחד‬
‫ממרכיבי התהליך‪/‬הבעיה אותם ארגון מבקש לבחון‪.‬‬

‫כלים סטטיסטיים בשימוש המרחב יכולים להיות‪ ,‬לדוגמא‪:‬‬

‫‪ ‬זיהוי מקומות עבודה עם אחוז גבוה של "דמי טיפול"‬

‫‪248‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫זיהוי מקצועות ייעודיים בהם הגיוס להסתדרות נמוך (הייטק‬ ‫‪‬‬

‫למשל)‬
‫זיהוי מקומות עבודה בהם ישנה תחלופה רבה של חברים‬ ‫‪‬‬
‫בהסתדרות (מגויסים ועוזבים במקביל)‬
‫בחינת זמן הממוצע של חברות בהסתדרות במקום העבודה אל‬ ‫‪‬‬
‫מול הזמן הממוצע של עובד במקום העבודה‬
‫פילוח סוג המשלמים להסתדרות ממקום העבודה (דמי חבר‪ ,‬דמי‬ ‫‪‬‬
‫טיפול וכו') על מנת לשפר את אפקטיביות המיקוד במקום‬
‫העבודה‪.‬‬

‫משרד המבקר סבור‪ ,‬כי שימוש בכלים סטטיסטיים‪ ,‬מאפשר מיקוד‬

‫טוב יותר של המרחב בצרכי העובדים במרחב‪ ,‬ובכך יאפשר גיוס‬
‫ממוקד שוק ואפקטיבי יותר של חברים חדשים להסתדרות‪.‬‬

‫האיגוד המקצועי‬ ‫‪.10‬‬

‫‪ 10.1‬כללי‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬מעסיק המרחב עשרה מזכירי איגוד מקצועי‪ ,‬מתוכם‬

‫תשעה במשרה מלאה כולל שני מזכירי איגוד מקצועי בקרית גת‬
‫ובשדרות (מזכיר אחד בכל עיר)‪ .‬למותר לציין‪ ,‬שגם יו"ר המרחב עוסק‬
‫באופן אינטנסיבי בנושא האיגוד המקצועי‪.‬‬

‫לביקורת נמסר‪ ,‬כי שיתוף הפעולה בין המרחב ומזכירי האיגוד‬

‫המקצועי לאיגודים המקצועיים מתבצע באופן שוטף‪ ,‬הן בעת ביצוע‬
‫מו"מ להסכמים קיבוציים והן כאשר מתעורר צורך בפעילות‬
‫השוטפת‪.‬‬

‫הסכמים קיבוציים‬ ‫‪10.2‬‬

‫בשנים ‪ ,2016-2018‬נחתמו הסכמים קיבוציים חדשים במספר‬

‫מקומות עבודה תחת אחריות המרחב להלן‪ :‬קצ"אא‪ ,‬עשות‪ ,‬ויסוניק‪,‬‬
‫סוגת‪ ,‬איסכור‪ ,‬חוד אסף‪ ,‬עירגול אסף‪ ,‬טורבו כרום וסינרג'י‪.‬‬
‫סך הכל נחתמו ‪ 10‬הסכמים קיבוציים חדשים בשנים המבוקרות‪.‬‬

‫‪249‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫ממצא‪:‬‬
‫נמצא כי ‪ 6‬הסכמים קיבוציים (מתוך ‪ 10‬שנחתמו בשנים המבוקרות)‬
‫לא נרשמו אצל רשם ההסכמים הקיבוציים במשרד העבודה‪.‬‬

‫להלן פירוט רשימת החברות עמן נחתמו הסכמי עבודה ושאינם‬

‫רשומים אצל רשם ההסכמים‪:‬‬
‫‪ ‬עשות‬
‫‪ ‬ויסוניק‬
‫‪ ‬חוד אסף‬
‫‪ ‬עירגול אסף‬
‫‪ ‬טורבו כאום‬
‫‪ ‬סינרג'י‬

‫המלצה‪:‬‬
‫על המרחב לרשום את ההסכמים הקיבוציים אצל רשם ההסכמים‬
‫הקיבוציים‪ ,‬מיד בסמוך למועד חתימתם‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי ההסכמים‬

‫הקיבוציים שנחתמים מועברים לרישום אצל הממונה על יחסי עבודה‬
‫במשרד הכלכלה‪ .‬בחלק מההסכמים מבוצע רישום משותף באמצעות‬
‫האיגוד והמזכיר הארצי ובחלק לא‪.‬‬
‫בהסכמים קשורים למקומות עבודה ארציים בדרך כלל הרישום יבוצע‬
‫באמצעות המזכיר או האיגוד הארצי כדוגמת עשות אשקלון‪.‬‬

‫משרד המבקר מבקש להדגיש כי על המרחב מוטלת האחריות לוודא‬

‫רישום הסכמים קיבוציים אצל רשם ההסכמים הקיבוציים‪ ,‬גם‬
‫במקרים בהם מדובר בהסכמים במקומות עבודה ארציים‪ ,‬שנחתמו‬
‫בתחומו‪.‬‬

‫בחירות לוועדי עובדים‬ ‫‪10.3‬‬

‫בתקנון וועדי עובדים נקבע‪ ,‬שמשך כהונתו של ועד עובדים הוא‬

‫שנתיים‪ ,‬ואילו במקום עבודה שבו מועסקים למעלה מ‪ 500-‬עובדים‬
‫יהיה משך כהונת הוועד שלוש שנים‪.‬‬

‫על המרחב לעקוב ולוודא‪ ,‬שהבחירות לוועדי העובדים במקומות‬

‫העבודה שבתחום אחריותו אכן מתקיימות‪ ,‬בהתאם לתדירות‬
‫שנקבעה בתקנון‪.‬‬

‫‪250‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫משרד המבקר קיבל לידיו את רשימת הוועדים בהם התקיימו בחירות‬

‫בתקופת הביקורת‪.‬‬

‫בשנת ‪ 2016‬התקיימו בחירות ב‪ 10-‬ועדים שונים‪.‬‬

‫בשנת ‪ 2017‬התקיימו בחירות ב‪ 10-‬ועדים נוספים‪.‬‬

‫מעיון ברשימת הוועדים עולה כי ב‪ 18-‬ועדים לא התקיימו בחירות‬

‫בפרק הזמן הנקוב בהתאם לתקנון כדלקמן‪:‬‬

‫תאריך בחירות אחרון‬ ‫שם ועד עובדים‬

‫‪29/11/2015‬‬ ‫כיבוי אש‬
‫‪11/02/2014‬‬ ‫מועצה דתית אשקלון‬
‫‪26/11/2015‬‬ ‫מועצה אזורית חוף אשקלון‬
‫‪09/2016‬‬ ‫כפר סילבר‬
‫‪15/2016‬‬ ‫נעמ"ת‬
‫‪02/2013‬‬ ‫עוף קור‬
‫‪06/2011‬‬ ‫מ‪.‬א שער הנגב‬
‫‪11/2014‬‬ ‫מכסף‬
‫‪09/2015‬‬ ‫איסכור‬
‫‪06/2015‬‬ ‫שלאון‬
‫‪03/2013‬‬ ‫ערגול‬
‫‪05/2014‬‬ ‫מ‪.‬א שפיר‬
‫‪07/2016‬‬ ‫סלטי צבר‬
‫‪06/2016‬‬ ‫מרכז קהילתי ח‪.‬א‬
‫‪12/03/2014‬‬ ‫נופש חיילים‬
‫‪08/01/2014‬‬ ‫פרי אור‬
‫‪07/2005‬‬ ‫קצא"א ים‬

‫ממצא‪:‬‬
‫המרחב לא מקיים בחירות בוועדים במועד הנדרש בהתאם לתקנון‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לקיים בחירות בוועדים במועד‪ ,‬בהתאם לתקנון ועדי עובדים‪.‬‬

‫‪251‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫טיפול בפניות‬ ‫‪10.4‬‬

‫לצורך רישום וטיפול בפניות‪ ,‬קיימת מערכת פניות ‪( Bosanova‬להלן ‪-‬‬

‫מערכת הפניות)‪ ,‬שנועדה לצורך תיעוד ובקרה של תהליך הפניה‬
‫מתחילתה ועד סופה‪ .‬מערכת הפניות אמורה להיות מוחלפת במהלך‬
‫שנת ‪ 2018‬במערכת פניות חדשה "תפנית" (להלן ‪ -‬המערכת החדשה)‪.‬‬

‫בהתאם ל"נוהל הקלדת פניות במערכת המחשוב"‪ ,‬שהוציא מנהל‬

‫מערכות מידע ומחשוב‪ ,‬בספטמבר ‪ ,2013‬כל פניה שמגיעה למרחב‪,‬‬
‫לרבות קבלת קהל‪ ,‬טלפון‪ ,‬מכתב‪ ,‬פקס‪ ,‬מייל‪ ,‬פגישות במקום עבודה ‪-‬‬
‫יש לתעד בזמן אמת‪.‬‬

‫משרד המבקר ביקש לבדוק את אופן הטיפול והתיעוד של פניות על‪-‬‬

‫ידי מזכירי האיגוד המקצועי במרחב‪.‬‬
‫בעת קבלת פניה‪ ,‬כל מזכיר איגוד מקצועי אחראי להקליד את הפניה‬
‫למערכת באופן מיידי‪ ,‬לבצע תיעוד של פרטי הפונה ותיאור הפניה‬
‫כולל‪ :‬ת‪.‬ז‪ ,.‬שם עובד‪ ,‬תאריך פניה ותיאור מפורט של הפניה‪.‬‬

‫הביקורת דגמה ‪ 5‬פניות שונות ובדקה כי הפניות נפתחו כנדרש‬

‫במערכת‪ ,‬בצורה מפורטת וברורה כך שניתן יהיה להמשיך טיפול‬
‫בפניה‪ ,‬עד לסגירתה‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬לביקורת הופק דוח "פניות פתוחות" באמצעותה נבדק משך‬
‫הזמן המירבי לפניות בסטטוס "פתוח" במרחב‪.‬‬

‫נכון לחודש מרץ ‪ ,2018‬נמצאו במרחב ‪ 25‬פניות בסטטוס "פתוח"‬

‫שנפתחו בחודשים דצמבר ‪ 2018‬עד מרץ ‪ .2018‬נמצא כי הפניה‬
‫ה"ותיקה" ביותר הייתה בסטטוס פתוח במשך כ‪ 90-‬ימים (מסוף‬
‫דצמבר ‪.)2017‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫למועד הביקורת נמצאו ‪ 12‬פניות פתוחות במערכת‪ ,‬מעל ‪ 60‬יום‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לוודא סיום טיפול וסגירת פניות במערכת‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי נכון למועד מתן‬
‫התגובה לטיוטת דוח הביקורת אין פניות פתוחות במערכת‪.‬‬

‫‪252‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב אשקלון‬

‫גופים בזיקה לאיגוד ‪ -‬עמותת ספורט במקומות עבודה‬ ‫‪.11‬‬

‫עמותת "ספורט במקומות עבודה ‪ -‬מרחב אשקלון" מ‪.‬ר ‪ 58-034483-6‬הוקמה‬
‫בשנת ‪ 1999‬על‪-‬ידי יו"ר מרחב אשקלון‪ ,‬המשמש גם כיו"ר עמותת הספורט‪.‬‬
‫לעמותה הכנסות ממקומות העבודה הרשומים ומהקצבות המרחב‪.‬‬

‫על עמותת הספורט במרחב לקיים זיקה להסתדרות באמצעות איזכור השם‬
‫"הפועל" אשר הינו גוף הסתדרותי רשום בשם העמותה‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫למועד הביקורת‪ ,‬שם העמותה טרם עודכן ולא משקף זיקה להסתדרות או‬
‫ל"הפועל"‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לוודא כי שם העמותה יעודכן וישקף זיקה להסתדרות או ל"הפועל"‪,‬‬
‫כאמור בתקנון עמותות הספורט‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי עמותת ספורט במקומות‬
‫עבודה אינה קשורה למרחב‪.‬‬

‫משרד המבקר מבקש להעיר‪ ,‬כי עצם היותו של יו"ר המרחב גם יו"ר‬
‫העמותה לספורט במקומות עבודה‪ ,‬מלמד על קשר וזיקה בין העמותה‬
‫למרחב‪ .‬לא למותר להוסיף‪ ,‬כי עליו לוודא כי שם העמותה יקיים זיקה‬
‫להסתדרות כמתבקש מכלל גופי ההסתדרות‪.‬‬

‫‪253‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב אשקלון‬
‫תגובת המבוקר‬
‫ממרחב אשקלון נמסר‪ ,‬כי המלצת‬
‫הביקורת מקובלת והמזכירות‬
‫תכונס בהתאם לנוהל‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי מקובלת הערת‬
‫הביקורת‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי מקובלת הערת‬
‫הביקורת‪.‬‬
‫יש לפעול לעמידה ביעדי הגיוס‬
‫שיתאים לצפי הפעילות השנתי‪,‬‬
‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫טבלת ריכוז ממצאים והמלצות‬
‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫יש לכנס את המזכירות בהתאם‬ ‫מזכירות המרחב התכנסה פחות‬ ‫מזכירות המרחב‬ ‫‪4.3‬‬
‫להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬ ‫מהנדרש על‪-‬פי הנחיות אגף ארגון‬
‫ומרחבים‪.‬‬
‫יש לכנס את ועדת הכספים‬ ‫שלא בהתאם להנחיות אגף ארגון‬ ‫ועדת כספים‬ ‫‪4.4.1‬‬
‫בהתאם להנחיות אגף ארגון‬ ‫ומרחבים‪ ,‬התכנסה ועדת הכספים בשנת‬
‫ומרחבים‪.‬‬ ‫‪ 2016‬שלוש פעמים בלבד ובשנת ‪2017‬‬
‫פעם אחת בלבד‪.‬‬
‫יש לכנס את ועדת ארגון וחברות‬ ‫שלא בהתאם להנחיות אגף ארגון‬ ‫ועדת ארגון‬ ‫‪4.4.2‬‬
‫בהתאם להנחיות אגף ארגון‬ ‫ומרחבים‪ ,‬התכנסה ועדת ארגון וחברות‬ ‫וחברות‬
‫ומרחבים‪.‬‬ ‫בשנת ‪ 2016‬פעמיים בלבד‪.‬‬
‫נמצא כי המרחב לא עמד ביעדי הגיוס‬ ‫תכנית עבודה‬ ‫‪5.1‬‬
‫שנקבעו בתכנית העבודה‪.‬‬ ‫שנקבעו למזכירי האיגוד המקצועי‬ ‫שנתית‬
‫בשנים ‪.2016-2017‬‬
‫יש לתכנן את התקציב כך‬ ‫המרחב לא עמד בכל יעדי התקציב‬ ‫תקציב‬ ‫‪6.1‬‬
‫שנקבעו לו בין היתר בתקציב הפעולות‪,‬‬
‫במיוחד בסעיף פעולות‪.‬‬ ‫הוצאות דואר וטלפון‪ ,‬והוצאות פרסום‪.‬‬
‫‪254‬‬
 ‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב אשקלון‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי גזברית המרחב‬ ‫יש לפעול להפרדת תפקידים כך‬
‫משמשת גם כמורשית חתימה יחד‬ ‫שהגזברית לא תהיה אחראית על‬
‫עם יו"ר המרחב‪.‬‬ ‫הרכש וגם מורשית חתימה‪.‬‬
‫יש לפעול להוספת מורשה חתימה‬
‫נוסף לקבוצה א'‪.‬‬
‫הגזברית משמשת גם כמנהלת ח‬
‫יש לבצע הפרדת תפקידים כך‬
‫שהגזברית לא תהיה אחראית‬
‫הרכש וגם מורשית חתימה‪.‬‬
‫את כל הפעולות החשבונאיות‪ ,‬החל‬
‫מהמרחב נמסר כי המלצת‬ ‫יש לבצע רישום וסימון מסודר‬
‫הביקורת מקובלת‪.‬‬ ‫של הרכוש במרחב‪.‬‬
‫‪255‬‬
‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫נמצא כי הגזברית משמשת גם כמנהלת‬ ‫מורשה חתימה‬ ‫‪6.2‬‬
‫חשבונות וגם כמורשית חתימה ובכך אין‬
‫בפעולתה הפרדת תפקידים נאותה‪.‬‬
‫נמצא כי קבוצה א' לקבוצת מורשי‬
‫החתימה מונה רק חותם אחד (הגזברית)‬
‫עובדה העשויה לפגוע בפעילות השוטפת‬
‫של המרחב‬
‫בעבודת הגזברית לא מתקיימת‬ ‫הנהלת‬ ‫‪6.8‬‬
‫הפרדת תפקידים נאותה‪ :‬גזברית‬ ‫חשבונות‬
‫המרחב מבצעת במסגרת תפקידה‪,‬‬
‫מרישום פעולות במערכת הנהלת‬
‫חשבונות ועד להפקת המחאה‬
‫וחתימה עליה לצורך תשלום‪.‬‬
‫נמצא כי המרחב לא מנהל רשימת‬ ‫רשימת מצאי‬ ‫‪6.9‬‬
‫מצאי‪.‬‬
‫נמצא כי הרכוש במרחב לא מסומן‬
‫כרכוש ההסתדרות‪.‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב אשקלון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫מהמרחב נמסר כי המלצת‬ ‫יש לחתום על הסכמי‬ ‫לא נמצאו הסכמי התקשרות עם‬ ‫הסכמים‬ ‫‪6.10‬‬
‫הביקורת מקובלת‪.‬‬ ‫התקשרות מול ספקים ונותני‬ ‫ספקים‪.‬‬ ‫וחוזים עם‬
‫שירותים‪.‬‬ ‫ספקים‬
‫מהמרחב נמסר כי המלצת‬ ‫יש לקבל שלוש הצעות מחיר‪,‬‬ ‫נמצאה רכישה אחת‪ ,‬במהלך שנת‬ ‫רכש במרחב‬ ‫‪6.11‬‬
‫הביקורת מקובלת‪.‬‬ ‫בכל רכישה בסך של ‪₪ 5000‬‬ ‫‪ ,2017‬אשר הייתה גבוהה מסך של‬
‫ומעלה‪.‬‬ ‫‪ ₪5,000‬ולא התקבלו בגינה ‪ 3‬הצעות‬
‫מחיר‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי נושא מעקב‬ ‫יש לבצע מעקב אחר ביצוע‬ ‫נמצא כי אין מעקב של המרחב אחר‬ ‫השתלמויות‬ ‫‪7.4‬‬
‫ורישום ההשתלמויות מתבצע‬ ‫השתלמויות לעובדי המרחב‪.‬‬ ‫ביצוע השתלמויות לעובדיו‪.‬‬ ‫לעובדי המרחב‬
‫על ידי כ"א בתיקי העובדים‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי הסניף ראוי‬ ‫יש לפעול לשיפור סביבת‬ ‫מבנה סניף קריית גת‪ ,‬מוזנח ואינו‬ ‫סניף קרית גת‬ ‫‪8.1‬‬
‫וכי התמונות שמפורסמות בדוח‬ ‫המבנה ורחבת הכניסה בסניף‬ ‫מתאים לקבלת קהל ולמתן שירות‬
‫הטיוטה הן לא של כל המבנה‪.‬‬ ‫קרית גת‪.‬‬ ‫הולם לחברי ההסתדרות‪.‬‬
‫‪256‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב אשקלון‬
‫תגובת המבוקר‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי בבית חולים‬
‫ברזילי הוחתמו טפסים להעברה‬
‫מדמי טיפול לדמי חבר אשר לא‬
‫באו לידי ביטוי‪ ,‬מאחר וטפסים‬
‫אלה מועברים למשרד הבריאות‬
‫ולוקח זמן עד שהם מוזנים‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי ההסכמים‬
‫הקיבוציים שנחתמים מועברים‬
‫לרישום אצל הממונה על יחסי‬
‫עבודה במשרד הכלכלה‪ .‬בחלק‬
‫מההסכמים מבוצע רישום‬
‫משותף באמצעות האיגוד‬
‫והמזכיר הארצי ובחלק לא‪.‬‬
‫בהסכמים קשורים למקומות‬
‫עבודה ארציים בדרך כלל‬
‫באמצעות‬ ‫יבוצע‬ ‫הרישום‬
‫המזכיר או האיגוד הארצי‪.‬‬
‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫יש לשאוף להגדיל ככל האפשר‬ ‫נמצא כי אחוז המשלמים דמי חבר‬ ‫מקומות עבודה‬ ‫‪9.3‬‬
‫את כמות המשלמים דמי‬ ‫בבית החולים ברזילי עומד על ‪56%‬‬ ‫אסטרטגיים‬
‫החבר מקרב המשלמים דמי‬ ‫בלבד‪.‬‬ ‫במרחב‬
‫טיפול‪ ,‬במיוחד במקומות‬
‫עבודה אסטרטגיים למרחב‪.‬‬ ‫נמצא כי מספר המשלמים דמי טיפול‬
‫בעיריית אשקלון נותר זהה לשנה‬
‫קודמת‪.‬‬
‫יש לרשום את ההסכמים‬ ‫נמצא כי ‪ 6‬הסכמים קיבוציים ‪-‬‬ ‫הסכמים‬ ‫‪10.2‬‬
‫הקיבוציים אצל רשם‬ ‫מתוך ‪ 10‬שנחתמו בשנים המבוקרות‪-‬‬ ‫קיבוציים‬
‫ההסכמים הקיבוציים‪ ,‬מיד‬ ‫לא נרשמו אצל רשם ההסכמים‬
‫בסמוך למועד חתימתם‪.‬‬ ‫הקיבוציים במשרד העבודה‪.‬‬
‫‪257‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב אשקלון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫נמצאו מקומות עבודה בהם הבחירות יש לקיים בחירות בוועדי‬ ‫בחירות לוועדי‬ ‫‪10.3‬‬
‫לוועד העובדים לא התקיימו במועדן‪ .‬העובדים במועד‪ ,‬בהתאם‬ ‫עובדים‬
‫לתקנון ועדי עובדים‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר כי נכון למועד‬ ‫יש לוודא סיום טיפול וסגירת‬ ‫למועד הביקורת נמצאו ‪ 12‬פניות‬
‫מתן התגובה לטיוטת דוח‬ ‫פניות במערכת‪.‬‬ ‫פתוחות במערכת‪ ,‬מעל ‪ 60‬יום‪.‬‬
‫הביקורת אין פניות פתוחות‬ ‫טיפול בפניות‬ ‫‪10.4‬‬
‫במערכת‪.‬‬
‫‪258‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב אשקלון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת‬ ‫העמותה‬ ‫לקיים כי שם‬
‫בחירות בוועדי‬ ‫עמותתהבחירות יש לוודא‬ ‫הביקורת‪ ,‬שם‬
‫עבודה בהם‬ ‫למועד‬
‫נמצאו מקומות‬ ‫בחירותבזיקה‬
‫לוועדי‬ ‫גופים‬ ‫‪11‬‬
‫‪10.3‬‬
‫דוח הביקורת‪ ,‬כי עמותת ספורט‬ ‫בהתאם‬‫זיקה‬ ‫וישקף‬
‫במועד‪,‬‬ ‫במועדן‪ .‬יעודכן‬
‫העובדים‬ ‫משקף זיקה‬ ‫עודכן ולא‬
‫התקיימו‬ ‫הספורט טרם‬
‫העובדים לא‬ ‫לוועד‬ ‫עובדים‪-‬‬
‫לאיגוד‬
‫במקומות עבודה אינה קשורה‬ ‫הפועל"‪,‬‬ ‫ועדיאו ל"‬
‫עובדים‪.‬‬ ‫להסתדרות‬
‫לתקנון‬ ‫להסתדרות או ל"הפועל"‪.‬‬ ‫ספורט‬
‫למרחב‪.‬‬ ‫כאמור בתקנון עמותות‬ ‫במקומות‬
‫להעיר‪ ,‬כי‬
‫למועד‬ ‫מבקשנכון‬ ‫המבקר‬
‫נמסר כי‬ ‫משרד‬
‫מהמרחב‬ ‫הספורט‪.‬‬
‫לוודא סיום טיפול וסגירת‬ ‫יש‬ ‫למועד הביקורת נמצאו ‪ 12‬פניות‬ ‫עבודה‬
‫המרחב גם‬
‫דוח‬ ‫לטיוטת‬‫של יו"ר‬ ‫עצם היותו‬
‫התגובה‬ ‫מתן‬ ‫פניות במערכת‪.‬‬ ‫פתוחות במערכת‪ ,‬מעל ‪ 60‬יום‪.‬‬
‫פניות לספורט‬
‫פתוחות‬ ‫העמותה‬ ‫יו"ר‬
‫הביקורת אין‬ ‫טיפול בפניות‬ ‫‪10.4‬‬
‫במקומות עבודה‪ ,‬מלמד על‬ ‫במערכת‪.‬‬
‫קשר וזיקה בין העמותה‬
‫למרחב‪ .‬לא למותר להוסיף‪ ,‬כי‬
‫עליו לוודא כי שם העמותה‬
‫להסתדרות‬ ‫זיקה‬ ‫יקיים‬
‫גופי‬ ‫מכלל‬ ‫כמתבקש‬
‫ההסתדרות‪.‬‬
‫‪259‬‬