Professional Documents
Culture Documents
Admf LK TW I 2017
Admf LK TW I 2017
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2017 DAN AS OF 31 MARCH 2017 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THREE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Halaman/
Isi Page Contents
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Statement of Profit or Loss and
Lain Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir Other Comprehensive Income For
31 Maret 2017..................................................... 3 ...........Three-Month Period Ended 31 March 2017
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2017 As of 31 March 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1 Januari/
January
2016/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ March December December
Notes- 2017 - 2016 - 2015 -
ASET ASSETS
2d,2e,2u,4,
Kas dan kas di bank 37,38,40 Cash on hand and in banks
Kas 165.551 192.313 158.309 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Pihak ketiga 149.937 168.242 274.993 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 1.247.016 580.393 626.683 Related parties
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
setelah dikurangi penyisihan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp699.313, Rp724.516 dan Rp841.943 Rp699,313, Rp724,516 and Rp841,943
pada tanggal 31 Maret 2017, 2d,2f,2g,2h, as of 31 March 2017,
31 Desember 2016 dan 2015 5,37,38 31 December 2016 and 2015
Pihak ketiga 14.335.681 15.065.244 18.199.371 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 - 16 287 Related parties
Piutang pembiayaan murabahah - Murabahah financing receivables -
setelah dikurangi penyisihan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp535.036, Rp480.610 dan Rp229.840 Rp535,036, Rp480,610 and Rp229,840
pada tanggal 31 Maret 2017, 2d,2f,2h,6, as of 31 March 2017
31 Desember 2016 dan 2015 37,38 31 December 2016 and 2015
Pihak ketiga 9.990.738 9.374.489 5.190.234 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 - 24 36 Related party
Piutang sewa pembiayaan - Finance leases receivables -
setelah dikurangi penyisihan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp25.894, Rp30.540 dan Rp35.008 Rp25.894, Rp30,540 and
pada tanggal 31 Maret 2017, 2d,2f,2h,7, Rp35,008 as of 31 March 2017
31 Desember 2016 dan 2015 37,38 31 December 2016 and 2015
Pihak ketiga 708.526 867.749 1.522.360 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 12.722 13.669 6.766 Related party
Beban dibayar dimuka 2j,8 Prepaid expenses
Pihak ketiga 234.446 257.609 257.703 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 15.648 31.039 31.750 Related party
Piutang lain-lain - neto 2d,9,37,38 Other receivables - net
Pihak ketiga 133.027 149.175 102.188 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 39.161 53.371 41.615 Related parties
2d, 2i,10,
Aset derivatif 37,38 82.400 219.599 657.634 Derivative assets
Pajak dibayar dimuka 19 17.159 - 228.336 Prepaid tax
Investasi dalam saham, 2d,2k,2t,11, Investment in shares,
pihak berelasi 36,37,38 650 650 650 related party
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar Fixed assets - net of accumulated
Rp501.139, Rp491.807 dan depreciation of Rp501,139,
Rp447.466 pada tanggal Rp491,807 and Rp447,466
31 Maret 2017, 31 Desember 2l,2t,12 220.694 224.963 243.392 as of 31 March 2017
2016 dan 2015 31 December 2016 and 2015
Aset takberwujud - neto 2m,13 82.436 80.350 73.990 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 2q,19 339.048 311.225 65.663 Deferred tax assets
Aset lain-lain 14 57.036 52.984 62.247 Other assets
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Maret 2017 As of 31 March 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1 Januari/
January
2016/
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ March December December
Notes - 2017 - 2016 - 2015 -
LIABILITAS LIABILITIES
2d,2u,15,37,
Pinjaman yang diterima 38,40 Borrowings
Pihak ketiga 9.371.521 10.919.525 11.388.433 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 200.000 700.000 - Related party
Beban yang masih harus dibayar 2d,16,37,38 Accrued expenses
Pihak ketiga 745.838 694.383 647.765 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 5.934 5.840 37.334 Related parties
2d,2p,17,36,
Utang obligasi - neto 37,38 Bonds payable - net
Pihak ketiga 9.816.259 8.111.379 8.579.934 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 553.800 321.600 508.200 Related parties
Utang lain-lain 2d,18,37,38 Other payables
Pihak ketiga 402.266 822.546 609.689 Third parties
Pihak berelasi 2t,36 124.180 167.654 123.591 Related parties
Utang pajak 2q,19 92.205 33.645 58.261 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja 2o,20,35c 658.219 699.333 599.211 Employement benefits liabilities
2d,2i,10,37,
Liabilitas derivatif 38 16.267 - - Derivative liabilities
Sukuk Mudharabah 2r,21 Mudharabah bonds
Pihak ketiga 546.000 190.000 831.000 Third parties
Pihak berelasi 2t,34 30.000 - - Related party
EKUITAS EQUITY
Share capital - par value Rp100
Modal saham - nilai nominal Rp100 (full amount) per share
(nilai penuh) per saham Authorized capital -
Modal dasar 4.000.000.000 saham 4,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh 1.000.000.000 saham 22 100.000 100.000 100.000 1,000,000,000 shares
Saldo laba 23 Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 121.275 121.275 114.626 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5.092.797 4.765.074 4.125.993 Unappropriated
Keuntungan/(kerugian) kumulatif atas Cumulative gain/(losses) on
instrumen derivatif untuk lindung derivative instrument for
nilai arus kas - neto 2i,10,24 (44.685) (9.150) 20.170 cash flows hedges - net
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode tiga bulan tahun yang berakhir For three-month period ended
pada tanggal 31 Maret 2017 31 March 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
3
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk periode tiga bulan berakhir For three-month period ended
31 Maret 2017 31 March 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kerugian kumulatif
atas instrumen
derivatif untuk
lindung nilai arus
Saldo laba/Retained earnings kas - neto/
Modal Belum Cumulative gain/
saham/ Telah ditentukan ditentukan (losses) on derivative
Catatan/ Share penggunaannya/ penggunaannya/ instrument for cash Jumlah/
Notes
- capital - appropriated - unappropriated- flow hedges - net - Total -
Saldo pada tanggal 1 Januari 2016 100.000 114.626 4.125.993 20.170 4.360.789 Balance as of 1 January 2016
Saldo pada tanggal 1 Januari 2017 100.000 121.275 4.765.074 (9.150) 4.977.199 Balance as of 1 January 2017
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to financial statements form an integral part of these financial
laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
4
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk periode tiga bulan berakhir For three-month period ended
31 Maret 2017 31 March 2017
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
5
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Pendirian dan informasi umum Perseroan a. Establishment and general information of the
Company
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (“Perseroan”) PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (the “Company”)
didirikan pada tanggal 13 Nopember 1990 berdasarkan was established on 13 November 1990 based on
Akta Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 131. Akta Notarial Deed No. 131 of Misahardi Wilamarta, S.H.
Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman The Deed of Establishment was approved by the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in its
No. C2-19.HT.01.01.TH.91 tanggal 8 Januari 1991 dan Decision Letter No. C2-19.HT.01.01.TH.91 dated
telah diumumkan dalam Tambahan No. 421 pada 8 January 1991 and was published in Supplement
Berita Negara Republik Indonesia No. 12 tanggal No. 421 to the State Gazette of the Republic of
8 Pebruari 1991. Indonesia No. 12 dated 8 February 1991.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa The Company‟s Articles of Association has been
kali perubahan, perubahan terakhir dilakukan dengan amended several times with the latest amendment
Akta Notaris Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, effected by Notarial Deed of Pahala Sutrisno Amijoyo
S.H., No. 19 tanggal 21 Mei 2015. Perubahan ini Tampubolon, S.H., No. 19 dated 21 May 2015. This
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia amendment was legalized by the Ministry of Laws and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia in its
No. AHU-0935663.AH.01.02 Tahun 2015 tanggal Decision Letter No. AHU-0935663.AH.01.02 Year
22 Mei 2015. 2015 dated 22 May 2015.
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate as
perusahaan pembiayaan dari Menteri Keuangan dalam a financing company from the Ministry of Finance
Surat Keputusan No. 253/KMK.013/1991 tanggal based on Decision Letter No. 253/KMK.013/1991
4 Maret 1991. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar dated 4 March 1991. As stated in Article 3 of the
Perseroan, ruang lingkup kegiatan Perseroan dalam Company‟s Articles of Association, the scope of the
bidang pembiayaan dan pembiayaan syariah yang Company‟s activities comprises of financing and sharia
merupakan Unit Usaha Syariah meliputi pembiayaan financing which is a Business Unit of Sharia which
investasi, pembiayaan modal kerja, pembiayaan include investment financing, working capital financing,
multiguna, kegiatan usaha pembiayaan lain multipurpose financing, other financing business
berdasarkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan, activities based on approval by Financial Service
sewa operasi dan/atau kegiatan berbasis fee Authority, operating lease and/or fee-based activities to
sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan the extent consistent with legislation in the financial
perundang-undangan di sektor jasa keuangan, services sector, sell-buy financing and service
pembiayaan jual beli, dan pembiayaan jasa. financing.
Perseroan berdomisili di Gedung The Landmark Center The Company's registered office is located at the 26th-
I Lantai 26-31, Jalan Jenderal Sudirman No.1, Jakarta 31 st Floor of The Landmark Centre Building I, Jalan
Selatan dan Perseroan memiliki 504 jaringan usaha Jenderal Sudirman No. 1, South Jakarta and the
yang terdiri dari kantor cabang, kantor perwakilan dan Company has 504 business networks which consist of
kios yang tersebar di seluruh wilayah Indonesia. branch offices, representative office and kiosks
Perseroan memulai operasi komersialnya pada tahun throughout Indonesia. The Company started its
1991. commercial operations in 1991.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk adalah pemegang PT Bank Danamon Indonesia Tbk is the Company‟s
saham pengendali Perseroan. PT Bank Danamon controlling shareholder. PT Bank Danamon Indonesia
Indonesia Tbk merupakan anak perusahaan dari Asia Tbk is a subsidiary of Asia Financial (Indonesia) Pte.
Financial (Indonesia) Pte. Ltd., dan pemegang saham Ltd., and the ultimate shareholder is Temasek Holding
akhir adalah Temasek Holding Pte. Ltd., sebuah Pte. Ltd., an investment holding company based in
perusahaan investasi yang berkedudukan di Singapura Singapore and wholly owned by the Government of
dan sepenuhnya dimiliki oleh Pemerintah Singapura. Singapore.
6
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 23 Maret 2004, Perseroan melakukan On 23 March 2004, the Company conducted an Initial
Penawaran Umum Perdana atas 100.000.000 saham Public Offering (IPO) of 100,000,000 shares with par
dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per saham value of Rp100 (full amount) per share with offering
dengan harga penawaran sebesar Rp2.325 value of Rp2,325 (full amount) per share. These
(nilai penuh) per saham. Seluruh saham ini telah shares were all listed on the Jakarta Stock Exchange
tercatat di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek and Surabaya Stock Exchange on 31 March 2004.
Surabaya pada tanggal 31 Maret 2004.
Pada tanggal 30 Nopember 2007, Bursa Efek Jakarta On 30 November 2007, the Jakarta Stock Exchange
dan Bursa Efek Surabaya telah bergabung menjadi and Surabaya Stock Exchange have merged into
Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Seluruh saham yang ditawarkan melalui Penawaran All shares offered through this IPO were divestment
Umum Perdana ini merupakan saham divestasi milik shares owned by the founding shareholders. Therefore,
pemegang saham pendiri. Dengan demikian, the Company did not receive any funds from sale of
Perseroan tidak menerima dana hasil penjualan saham. shares.
c. Penawaran umum efek utang Perseroan c. Public offering of the Company’s debt securities
Sejak tahun 2003, Perseroan telah beberapa kali Since 2003, the Company has issued debt securities
menerbitkan efek utang yang ditawarkan kepada to the public through the Indonesian capital market.
masyarakat melalui pasar modal di Indonesia.
Sampai dengan 31 Maret 2017, obligasi dan Medium- Until 31 March 2017, the Company‟s bonds and
Term Notes yang telah diterbitkan oleh Perseroan Medium-Term Notes issued are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tanggal Tanggal
pernyataan Skedul pembayaran
efektif/ pembayaran bunga
Effective bunga/ pertama/
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ Interest payment First interest
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule payment date
7
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Sampai dengan 31 Maret 2017, obligasi dan Medium- Until 31 March 2017, the Company‟s bonds and
Term Notes yang telah diterbitkan oleh Perseroan Medium-Term Notes issued are as follows (continued):
adalah sebagai berikut (lanjutan):
Tanggal Tanggal
pernyataan Skedul pembayaran
efektif/ pembayaran bunga
Effective bunga/ pertama/
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ Interest payment First interest
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule payment date
8
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Sampai dengan 31 Maret 2017, obligasi dan Medium- Until 31 March 2017, the Company‟s bonds and
Term Notes yang telah diterbitkan oleh Perseroan Medium-Term Notes issued are as follows (continued):
adalah sebagai berikut (lanjutan):
Tanggal Tanggal
pernyataan Skedul pembayaran
efektif/ pembayaran bunga
Effective bunga/ pertama/
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ Interest payment First interest
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule payment date
9
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Sampai dengan 31 Maret 2017, obligasi dan Medium- Until 31 March 2017, the Company‟s bonds and
Term Notes yang telah diterbitkan oleh Perseroan Medium-Term Notes issued are as follows (continued):
adalah sebagai berikut (lanjutan):
Tanggal Tanggal
pernyataan Skedul pembayaran
efektif/ pembayaran bunga
Effective bunga/ pertama/
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ Interest payment First interest
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule payment date
Sampai dengan 31 Maret 2017, Sukuk Mudharabah Until 31 March 2017, the Company‟s Mudharabah
yang telah diterbitkan oleh Perseroan adalah sebagai Bonds issued are as follows:
berikut:
Tanggal
Tanggal Skedul pembayaran
pernyataan pembayaran bagi hasil
efektif/ bagi hasil/ pertama/
Effective Revenue Sharing First revenue
Sukuk Mudharabah/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment sharing payment
Mudharabah Bonds date Letter number Amount The trustee schedule date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Adira Finance
Tahap I Tahun 2013/Adira
Finance Continuing Sukuk
Mudharabah I Phase I Year
2013 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Tahap 21 Pebruari/ PT Bank Negara
I/Continuing Sukuk February Indonesia Triwulan/ 1 Juni/
Mudharabah I Phase I) 2013 No. S-37/D.04/2013 379.000 (Persero) Tbk Quarterly June 2013
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Adira Finance
Tahap II Tahun 2014/Adira
Finance Continuing Sukuk
Mudharabah I Phase II Year
2014 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Tahap 21 Pebruari/ PT Bank Negara
II/Continuing Sukuk February Indonesia Triwulan/ 12 Pebruari/
Mudharabah I Phase II) 2013 No. S-37/D.04/2013 133.000 (Persero) Tbk Quarterly February 2015
10
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Sampai dengan 31 Maret 2017, Sukuk Mudharabah Until 31 March 2017, the Company‟s Mudharabah
yang telah diterbitkan oleh Perseroan adalah sebagai Bonds issued are as follows (continued):
berikut (lanjutan):
Tanggal
Tanggal Skedul pembayaran
pernyataan pembayaran bagi hasil
efektif/ bagi hasil/ pertama/
Effective Revenue Sharing First revenue
Sukuk Mudharabah/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment sharing payment
Mudharabah Bonds date Letter number Amount The trustee schedule date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Adira Finance
Tahap I Tahun 2015/Adira
Finance Continuing Sukuk
Mudharabah II Phase I Year
2015 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Tahap PT Bank Negara
I/Continuing Sukuk 25 Juni/ Indonesia Triwulan/ 30 September
Mudharabah II Phase I) June 2015 No. S-279/D.04/2015 500.000 (Persero) Tbk Quarterly 2015
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Adira Finance
Tahap II Tahun 2016/Adira
Finance Continuing Sukuk
Mudharabah II Phase II Year
2016 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Tahap PT Bank Negara
II/Continuing Sukuk 25 Juni/ Indonesia Triwulan/ 26 Oktober/
Mudharabah II Phase II) June 2015 No. S-279/D.04/2015 86.000 (Persero) Tbk Quarterly October 2016
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Adira Finance
Tahap III Tahun 2017/Adira
Finance Continuing Sukuk
Mudharabah II Phase III Year
2017 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Tahap PT Bank Negara
III/Continuing Sukuk 25 Juni/ Indonesia Triwulan/ 22 Juni/June
Mudharabah II Phase III) June 2015 No. S-279/D.04/2015 386.000 (Persero) Tbk Quarterly 2017
Untuk Medium-Term Notes I, Perseroan menunjuk For Medium-Term Notes I, the Company appointed
PT NISP Sekuritas sebagai arranger. PT NISP Sekuritas as arranger.
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due dates of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan: debt securities issued are as follows:
Tahun Tingkat bunga
penerbitan/ tetap/
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance Nominal value rate Due date Debt securities installment
Obligasi I/Bonds I
Triwulan sejak triwulan ke-13/
Seri A/Serial A 2003 63.000 14,125% 6 Mei/May 2008 Quarterly from 13th quarter
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2003 437.000 14,125% 6 Mei/May 2008 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi II/Bonds II
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2006 570.000 14,40% 8 Juni/June 2009 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2006 90.000 14,50% 8 Juni/June 2010 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2006 90.000 14,60% 8 Juni/June 2011 tempo/Bullet payment on due date
11
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due date of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan (lanjutan): debt securities issued are as follows (continued):
Tingkat bunga
Tahun tetap/
Efek utang/ penerbitan/Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance Nominal value rate Due date Debt securities installment
Obligasi IV/Bonds IV
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2010 229.000 7,60% 29 April 2012 tempo/Bullet payment on due date
29 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2010 238.000 8,25% October 2012 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2010 577.000 8,70% 29 April 2013 tempo/Bullet payment on due date
29 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri D/Serial D 2010 284.000 9,00% October 2013 tempo/Bullet payment on due date
29 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri E/Serial E 2010 672.000 9,25% October 2014 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi V/Bonds V
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2011 612.000 8,00% 31 Mei/May 2012 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2011 160.000 8,80% 27 Mei/May 2013 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2011 567.000 9,60% 27 Mei/May 2014 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri D/Serial D 2011 1.161.000 10,00% 27 Mei/May 2015 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan I
Tahap I/Continuing
Bonds I Phase I
16 Desember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2011 325.000 7,75% December 2013 tempo/Bullet payment on due date
16 Desember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2011 665.000 8,00% December 2014 tempo/Bullet payment on due date
16 Desember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2011 1.533.000 9,00% December 2016 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan I
Tahap II/Continuing
Bonds I Phase II
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2012 786.000 6,50% 14 Mei/May 2013 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2012 200.000 7,50% 4 Mei/May 2014 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2012 864.000 7,75% 4 Mei/May 2015 tempo/Bullet payment on due date
12
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due date of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan (lanjutan): debt securities issued are as follows (continued):
Tingkat bunga
Tahun tetap/
Efek utang/ penerbitan/Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance Nominal value rate Due date Debt securities installment
Obligasi Berkelanjutan I
Tahap III/Continuing
Bonds I Phase III
7 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2012 376.000 6,50% October 2013 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2012 578.000 7,75% 27 September 2015 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2012 673.000 8,75% 27 September 2017 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap I/Continuing
Bonds II Phase I
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2013 439.000 6,85% 11 Maret/March 2014 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2013 157.000 7,30% 1 Maret/March 2015 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2013 553.000 7,85% 1 Maret/March 2016 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri D/Serial D 2013 851.000 8,90% 1 Maret/March 2018 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap II/Continuing
Bonds II Phase II
3 Nopember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2013 722.000 9,15% November 2014 tempo/Bullet payment on due date
24 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2013 880.000 10,50% October 2016 tempo/Bullet payment on due date
24 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2013 490.000 11,00% October 2018 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap III/Continuing
Bonds II Phase III
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2014 687.000 9,60% 24 Mei/May 2015 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2014 363.000 10,50% 14 Mei/May 2017 tempo/Bullet payment on due date
Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2014 450.000 10,75% 14 Mei/May 2019 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap IV/Continuing
Bonds II Phase IV
22 Nopember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2014 607.000 9,60% November 2015 tempo/Bullet payment on due date
12 Nopember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2014 808.000 10,50% November 2017 tempo/Bullet payment on due date
12 Nopember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2014 88.000 10,75% November 2019 tempo/Bullet payment on due date
13
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due date of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan (lanjutan): debt securities issued are as follows (continued):
Tingkat bunga
Tahun tetap/
Efek utang/ penerbitan/Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance Nominal value rate Due date Debt securities installment
14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of sharing revenue ratio and due date of each
masing seri Sukuk Mudharabah yang diterbitkan serial of Mudharabah Bonds issued are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tahun
penerbitan / Nisbah bagi hasil/
Sukuk Mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Sharing revenue Jatuh tempo/ Cicilan pokok Sukuk Mudharabah/
Mudharabah Bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah Bonds installment
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Tahap I/
Continuing Mudharabah
Bonds I Phase I
57,083% (setara
dengan 6,85%
pertahun/
equivalent to 11 Maret/March Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2013 66.000 6.85% per year) 2014 tempo/Bullet payment on due date
60,833% (setara
dengan 7,30%
pertahun/
equivalent to Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2013 27.000 7.30% per year) 1 Maret/March 2015 tempo/Bullet payment on due date
65,417% (setara
dengan 7,85%
pertahun/
equivalent to Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2013 286.000 7.85% per year) 1 Maret/March 2016 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Tahap II/
Continuing Mudharabah
Bonds I Phase II
80,00% (setara
dengan 9,60%
pertahun/
equivalent to 22 Nopember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2014 88.000 9.60% per year) November 2015 tempo/Bullet payment on due date
87,50% (setara
dengan 10,50%
pertahun/
equivalent to 12 Nopember/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2014 45.000 10.50% per year) November 2017 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Tahap I/
Continuing Mudharabah
Bonds II Phase I
72,917% (setara
dengan 8,75%
pertahun/
equivalent to Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2015 441.000 8.75% per year) 10 Juli/July 2016 tempo/Bullet payment on due date
79,167% (setara
dengan 9,50%
pertahun/
equivalent to Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2015 59.000 9.50% per year) 30 Juni/June 2018 tempo/Bullet payment on due date
15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of sharing revenue ratio and due date of each
masing seri Sukuk Mudharabah yang diterbitkan serial of Mudharabah Bonds issued are as follows
adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Tahun
penerbitan / Nisbah bagi hasil/
Sukuk Mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Sharing revenue Jatuh tempo/ Cicilan pokok Sukuk Mudharabah/
Mudharabah Bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah Bonds installment
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Tahap
II/Continuing
Mudharabah Bonds II
Phase II
65,83% (setara
dengan 7,90%
pertahun/
equivalent to 6 Agustus/August Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2016 30.000 7.90% per year) 2017 tempo/Bullet payment on due date
72,95% (setara
dengan 8,75%
pertahun/
equivalent to Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2016 42.000 8.75% per year) 26 Juli/July 2019 tempo/Bullet payment on due date
77,08% (setara
dengan 9,25%
pertahun/
equivalent to Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2016 14.000 9.25% per year) 26 Juli/July 2021 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II Tahap
III/Continuing
Mudharabah Bonds II
Phase III
62,50% (setara
dengan 7,50%
pertahun/
equivalent to Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2017 274.000 7.50% per year) 2 April 2018 tempo/Bullet payment on due date
71,67% (setara
dengan 8,60%
pertahun/
equivalent to 22 Maret/March Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2017 105.000 8.60% per year) 2020 tempo/Bullet payment on due date
74,17% (setara
dengan 8,90%
pertahun/
equivalent to 22 Maret/March Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2017 7.000 8.90% per year) 2022 tempo/Bullet payment on due date
Perseroan menerbitkan Obligasi dan Sukuk Mudharabah The Company issued Bonds and Mudharabah Bonds
dengan tujuan untuk membiayai kegiatan utama for the purpose of funding the Company‟s main activity
Perseroan yaitu pembiayaan konsumen. which is consumer financing.
Perseroan dapat melakukan pembelian kembali (buy The Company can buy back part or all of the bonds
back) untuk sebagian atau seluruh obligasi yang isssued under a condition that such action can only be
diterbitkan dengan ketentuan bahwa hal tersebut conducted after the first anniversary since the
hanya dapat dilaksanakan setelah ulang tahun issuance date.
pertama sejak tanggal emisi.
16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
*) Pada tanggal 17 Maret 2017, Vera Eve Lim dan Loh *) On 17 March 2017, Vera Eve Lim and Loh Niap
Niap Juan telah mengajukan pengunduran diri Juan tendered his resignation on his position as
sebagai Komisaris. Commissioner.
**) Pada tanggal 22 Februari 2017, Marwoto Soebiakno **)On 22 February 2017, Marwoto Soebiakno tendered
telah mengajukan pengunduran diri sebagai Wakil his resignation on his position as Vice President
Direktur Utama. Director.
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal The composition of the Sharia Supervisory Boardas
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai of 31 March 2017 and 31 December 2016 are as
berikut: follows:
f. Komite Audit dan Manajemen Risiko f. Audit and Risk Management Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Maret 2017 dan The composition of the Audit Committee as of
31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 March 2017 and 31 December 2016 are as follows:
Susunan Komite Manajemen Risiko pada tanggal The composition of the Risk Management
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai Committee as of 31 March 2017 and 31 December
berikut: 2016 are as follows:
17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
g. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi g. Based on Directors‟ Decision Letter of the Company
Perseroan No. 030/ADMF/BOD/CS/VIII/11 tanggal No. 030/ADMF/BOD/CS/VIII/11 dated 25 August 2011,
25 Agustus 2011, Sekretaris Perusahaan pada the Corporate Secretary as of 31 March 2017 and
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah 31 December 2016 is I Dewa Made Susila.
I Dewa Made Susila.
h. Berdasarkan Surat Keputusan Bersama h. Based on Joint Decision Letter of the Board of Directors
Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan and Commissioners of the Company
No. 017/ADMF/BOD/IV/11 tanggal 29 April 2011, No. 017/ADMF/BOD/IV/11 dated 29 April 2011, the
Kepala Unit Audit Internal Perseroan pada tanggal Head of Internal Audit Unit as of 31 March 2017 and
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Ingrid 31 December 2016 is Ingrid Sri Komala Dewi.
Sri Komala Dewi.
i. Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, i. As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the
Perseroan mempunyai 14.221 dan 14.118 karyawan Company has 14,221 and 14,118 permanent
tetap; dan 6.063 dan 5.969 karyawan tidak tetap. employees; also 6,063 and 5,969 non-permanent
employees.
j. Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan j. Management is responsible for the preparation of the
laporan keuangan Perseroan yang diotorisasi untuk financial statements of the Company which were
terbit oleh Dewan Direksi pada tanggal 17 April 2017. authorized for issuance by the Board of Directors on
17 April 2017.
Kebijakan akuntansi yang signifikan, yang diterapkan The significant accounting policies, applied in the
dalam penyusunan laporan keuangan Perseroan pada preparation of the Company‟s financial statements as of
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 serta untuk 31 March 2017 and 31 December 2016 and for three-
periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2016 adalah sebagai month period ended 31 March 2016 were as follows:
berikut:
Laporan keuangan pada tanggal 31 Maret 2017 dan The financial statements as of 31 March 2017 and
31 Desember 2016 serta untuk periode tiga bulan 31 December 2016 and for three-month period ended
berakhir 31 Maret 2016 disusun dan disajikan sesuai 31 March 2016 are prepared and presented in
dengan Standar Akuntansi Keuangan dan Standar accordance with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Syariah di Indonesia yang Standards and Sharia Financial Accounting Standards
diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan as issued by the Indonesian Institute of Accountants
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan and the Capital Market and Financial Institution
Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”, yang fungsinya Supervisory Agency (“Bapepam-LK”, which function has
dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) been transferred to Financial Service Authority (“OJK”)
sejak tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 tentang starting at 1 January 2013) Regulation No. VIII.G.7
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan regarding “Emiten or Public Company‟s Financial
Emiten atau Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Statements Presentation and Disclosure Guidelines” as
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK included in the Appendix of the Decision Decree of the
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
25 June 2012.
b. Dasar penyusunan dan penyajian laporan b. Basis for preparation and presentation of the
keuangan financial statements
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, disusun The financial statements, except the statement of cash
atas dasar akrual dan berdasarkan konsep nilai flows, were prepared on the accrual basis and under
historis, kecuali untuk instrumen keuangan derivatif the historical cost concept, except for derivative
yang diukur pada nilai wajar dan utang atas kewajiban financial instruments which are measured at fair value
imbalan pasti yang diakui sebesar nilai kini kewajiban and the liability for defined benefit obligations which is
imbalan pasti dikurangi dengan kerugian aktuaria yang recognized at the present value of the defined benefit
belum diakui ditambah beban jasa lalu yang belum obligations less the unrecognized actuarial losses, plus
diakui. unrecognized past service cost.
18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows are prepared based on the
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas direct method by classifying cash flows on the basis of
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan Figures in the financial statements are rounded to and
menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
terdekat, kecuali dinyatakan lain. stated.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan conformity with Indonesian Financial Accounting
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang Standards requires the use of judgments, estimates
mempengaruhi: and assumptions that affect:
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on management‟s
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan best knowledge of current events and activities, actual
tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan results may differ from those estimates.
jumlah yang diestimasi semula.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed on
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi an ongoing basis. Revisions to accounting estimates
diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisi are recognized in the period in which the estimate is
dan periode-periode yang akan datang yang revised and in any future periods affected.
dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting In particular, information about significant areas of
yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainty and critical judgments in
pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan applying accounting policies that have significant effect
akuntansi yang memiliki dampak yang signifikan on the amount recognized in the financial statements
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan are described in Note 3 .
dijelaskan dalam Catatan 3.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
penyusunan laporan keuangan ini adalah mata uang statements is Rupiah, which is the functional currency.
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional.
Standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku Standards, amendments and interpretations which
efektif sejak tanggal 1 Januari 2017 became effective starting 1 January 2017
Standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku Standards, amendments and interpretations which
efektif sejak tanggal 1 Januari 2017 dan relevan bagi became effective since 1 January 2017 and are
Perseroan adalah Amandemen PSAK 1: Penyajian relevant to the Company is Amendments to PSAK 1:
Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan, Presentation of Financial Statements on Disclosures
berlaku efektif 1 Januari 2017. Initiative, effective 1 January 2017.
19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset keuangan Perseroan terdiri dari kas dan kas di The Company‟s financial assets consist of cash on
bank, piutang pembiayaan konsumen, piutang hand and in banks, consumer financing receivables,
pembiayaan murabahah, piutang sewa pembiayaan, murabahah financing receivables, finance lease
piutang lain-lain (piutang karyawan, piutang dan receivables, other receivables (employee receivables,
piutang klaim asuransi), aset derivatif dan investasi insurance commission receivables and insurance
dalam saham. Liabilitas keuangan Perseroan terdiri claims receivable), derivative assets and investment in
dari pinjaman yang diterima, bunga yang masih harus shares. The Company‟s financial liabilities consist of
dibayar, utang obligasi, liabilitas derivatif dan utang borrowings, accrued interest, bonds payable, derivative
lain-lain (utang kepada dealer dan utang premi liabilities and other payables (payable to dealers and
asuransi). insurance premiums payable).
Pada saat pengakuan awal, Perseroan At initial recognition, the Company classifies all of
mengelompokkan seluruh aset keuangannya its financial assets (except cash on hand,
(kecuali kas, investasi dalam saham dan derivatif investment in shares and derivatives held for risk
untuk tujuan manajemen risiko) sebagai pinjaman management) as loans and receivables. Loans
yang diberikan dan piutang. Pinjaman yang and receivables are non-derivative financial
diberikan dan piutang adalah aset keuangan non- assets with fixed or determinable payments that
derivatif dengan pembayaran tetap atau telah are not quoted in an active market.
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar
aktif.
Aset keuangan Perseroan berupa kas dan The Company‟s financial assets in the form of
investasi dalam saham dikelompokkan sebagai cash on hand and investment in shares is
aset keuangan tersedia untuk dijual. Aset classified as available-for-sale financial asset.
keuangan tersedia untuk dijual adalah aset Available-for-sale financial assets are non-
keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai derivative financial assets that are designated as
kelompok tersedia untuk dijual atau tidak available-for-sale or are not classified as loans
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan and receivables, held-to-maturity investments or
dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh financial assets at fair value through profit or loss.
tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, seluruh liabilitas At initial recognition, all of the Company‟s financial
keuangan Perseroan dikelompokkan sebagai liabilities are classified as financial liabilities
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Perseroan pada awalnya mengakui aset The Company initially recognizes financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal and financial liabilities on the date of origination.
perolehan.
Perseroan menggunakan akuntansi tanggal The Company uses settlement date accounting
penyelesaian ketika mencatat transaksi aset when recording financial assets transactions.
keuangan.
20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau At initial recognition, the Company‟s financial
liabilitas keuangan Perseroan diukur pada nilai assets or financial liabilities are measured at fair
wajar ditambah/dikurangi biaya transaksi yang values plus/minus transaction costs that are
dapat diatribusikan secara langsung atas directly attributable to the acquisition of financial
perolehan aset keuangan atau penerbitan assets or issuance of financial liabilities. The
liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan subsequent measurement of financial assets and
dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal financial liabilities depends on their classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that
dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of a
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan financial asset or issuance of a financial liability
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya and they are incremental costs that would not
tambahan yang tidak akan terjadi apabila have been incurred if the instrument had not been
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau acquired or issued. In the case of financial assets,
diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi transaction costs are added to the amount
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal recognized initially, while for financial liabilities,
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas transaction costs are deducted from the amount
keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari of debt recognized initially. Such transaction costs
jumlah utang yang diakui pada awal pengakuan are amortized over the terms of the instruments
kewajiban. Biaya transaksi tersebut diamortisasi based on the effective interest method and are
selama umur instrumen berdasarkan metode recorded as part of consumer financing,
suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian murabahah margin and finance leases income for
dari pendapatan pembiayaan konsumen, marjin transaction costs related to financial assets and
murabahah dan sewa pembiayaan untuk biaya as part of interest expenses for transaction costs
transaksi sehubungan dengan aset keuangan related to financial liabilities.
dan sebagai bagian dari beban bunga untuk
biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
Setelah pengakuan awal, pinjaman yang Subsequent to initial recognition, loans and
diberikan dan piutang dicatat pada biaya receivables are measured at amortized cost (see
perolehan diamortisasi (lihat Catatan 2d.5) Note 2d.5) using the effective interest method,
dengan menggunakan metode suku bunga and available-for-sale of unquoted financial assets
efektif, sedangkan aset keuangan tersedia untuk are measured at cost.
dijual yang tidak memiliki harga kuotasi dicatat
pada biaya perolehan.
21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Dalam transaksi dimana Perseroan secara In transactions where the Company neither retains
substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer nor transfers substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset rewards of ownership of a financial asset, the
keuangan, Perseroan menghentikan pengakuan Company derecognizes the asset if it does not
aset tersebut jika Perseroan tidak lagi memiliki retain control over the asset. The rights and
pengendalian atas aset tersebut. Hak dan obligations retained in the transfer are recognized
kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki separately as assets and liabilities as appropriate.
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah In transfers where control over the asset is
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer retained, the Company continues to recognize the
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, asset to the extent of its continuing involvement,
Perseroan tetap mengakui aset yang ditransfer determined by the extent to which it is exposed to
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, yang changes in the value of the transferred asset.
ditentukan oleh besarnya perubahan nilai aset
yang ditransfer.
22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities shall be
hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan offset and the net amount is presented in the
posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perseroan statement of financial position when and only
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk when, the Company has a legal enforceable right
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah to set off the amounts and intends either to settle
diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan on a net basis or to realize the asset and settle
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan the liability simultaneously. The legally
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak enforceable right must not be contingent on future
yang berkekuatan hukum bukan bersifat kontinjen events and must be enforceable in the normal
untuk suatu peristiwa dimasa depan dan harus course of business and in the event of default,
dapat dipaksakan secara hukum baik dalam insolvency or bankruptcy of the Company or the
situasi bisnis yang normal, atau dalam peristiwa counterparty.
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan, dari Perseroan atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expense are presented on a net
neto hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset or financial
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial asset
liabilitas keuangan yang diukur pada saat or liability is measured at initial recognition, minus
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, principal repayments, plus or minus the
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi cumulative amortization using the effective
kumulatif dengan menggunakan metode suku interest method of any difference between the
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai initial amount recognized and the maturity
awal dan nilai jatuh temponya, dikurangi amount, minus any reduction for impairment.
penyisihan kerugian penurunan nilai.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or the price that would be paid to
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transfer a liability in an orderly transaction
teratur antara pelaku pasar pada tanggal between market participants on the measurement
pengukuran. date.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan harga value of an instrument using quoted prices in an
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. active market for that instrument. A market is
Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi regarded as active if quoted prices are readily and
sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan regularly available and represent actual and
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan regularly occurring market transactions on an
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. arm's length basis.
23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) d.6. Fair value measurement (continued)
Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not active,
aktif, Perseroan menentukan nilai wajar dengan the Company establishes fair value using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian a valuation technique. Valuation techniques
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini include using recent arm's length transactions
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak between knowledgeable and willing parties, and if
yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, available, reference to the current fair value of
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen other instruments that are substantially the same,
lain yang secara substansial sama, penggunaan discounted cash flows analysis and option pricing
analisa arus kas yang didiskonto dan models. The chosen valuation technique makes
penggunaan model penetapan harga opsi (option maximum use of market inputs, relies as little as
pricing model). Teknik penilaian yang dipilih possible on estimates specific to the Company,
memaksimalkan penggunaan input pasar, dan incorporates all factors that market participants
meminimalkan penggunaan taksiran yang bersifat would consider in setting a price, and is
spesifik dari Perseroan, memasukkan semua consistent with accepted economic
faktor yang akan dipertimbangkan oleh para methodologies for pricing financial instruments.
pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dan Inputs to valuation techniques reasonably
konsisten dengan metodologi ekonomi yang represent market expectations and measures of
diterima dalam penetapan harga instrumen the risk-return factors inherent in the financial
keuangan. Input yang digunakan dalam teknik instrument. The Company calibrates valuation
penilaian secara memadai mencerminkan techniques and tests them for validity using prices
ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko from observable current market transactions in
dan pengembalian (risk-return) yang melekat the same instrument or based on other available
pada instrumen keuangan. Perseroan observable market data.
mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji
validitasnya dengan menggunakan harga-harga
dari transaksi pasar terkini yang dapat
diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas
dasar data pasar lainnya yang tersedia yang
dapat diobservasi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga instrument at initial recognition is the transaction
transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang price, i.e., the fair value of the consideration given
diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar or received, unless the fair value of that
dari instrumen keuangan tersebut ditentukan instrument is evidenced by comparison with the
dengan perbandingan dengan transaksi pasar other observable current market transactions in
terkini yang dapat diobservasi dari suatu the same instrument (i.e., without modification or
instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau repackaging), or based on a valuation technique
pengemasan ulang), atau berdasarkan suatu whose variables include only data from
teknik penilaian yang variabelnya hanya observable markets. When transaction price
menggunakan data dari pasar yang dapat provides the best evidence of fair value at initial
diobservasi. Jika harga transaksi memberikan recognition, the financial instrument is initially
bukti terbaik atas nilai wajar pada saat measured at the transaction price and any
pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada difference between this price and the value
awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih initially obtained from a valuation model is
antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya subsequently recognized in the statement of profit
diperoleh dari model penilaian diakui dalam or loss and other comprehensive income
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif depending on the individual facts and
lain setelah pengakuan awal tergantung pada circumstances of the transaction but not later
masing-masing fakta dan keadaaan dari transaksi than when the valuation is supported wholly by
tersebut namun tidak lebih lambat dari saat observable market data or the transaction is
penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh closed out.
data pasar yang dapat diobservasi atau saat
transaksi ditutup.
24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) d.6. Fair value measurement (continued)
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas Fair values reflect the credit risk of the financial
instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian instruments and include adjustments to take into
yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit account the credit risk of the Company and
Perseroan dan pihak lawan, mana yang lebih counterparty where appropriate. Fair value
sesuai. Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari estimates obtained from models are adjusted for
model penilaian akan disesuaikan untuk any other factors, such as liquidity risk or
mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti valuation model uncertainties, to the extent that
risiko likuiditas atau ketidakpastian model the Company believes a third-party market
penilaian, sepanjang Perseroan yakin bahwa participation would take them into account in
keterlibatan suatu pasar pihak ketiga akan pricing a transaction.
mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam
penetapan harga suatu transaksi.
Perseroan mengukur nilai wajar untuk instrumen The Company measures fair value for financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan instrument recognized at fair values using the
menggunakan tingkat hirarki berikut ini: following hierarchy level:
- Tingkat 1: Harga kuotasi di pasar yang aktif - Level 1: Quoted market price in an active
untuk instrumen keuangan yang sejenis, market for an identical instrument,
- Tingkat 2: Teknik penilaian berdasarkan input - Level 2: Valuation techniques based on
yang dapat diobservasi, observable inputs,
- Tingkat 3: Teknik penilaian yang - Level 3: Valuation techniques using significant
menggunakan input signifikan yang tidak unobservable inputs.
dapat diobservasi.
Kas dan kas di bank terdiri dari kas, kas di bank dan Cash on hand and in banks consist of cash on hand,
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu cash in banks and time deposits with a maturity period
3 bulan atau kurang sejak tanggal penempatan, of 3 months or less since the date of placement, as
sepanjang deposito berjangka tersebut tidak digunakan long as these time deposits are not pledged as
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima, serta collaterals for borrowings nor restricted.
tidak dibatasi penggunaannya.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income represents
diakui merupakan selisih antara jumlah the difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from the consumer and the principal
diterima dari konsumen dan jumlah pokok amount financed, which is recognized as income
pembiayaan, yang diakui sebagai pendapatan over the term of the contract based on effective
selama jangka waktu kontrak berdasarkan tingkat interest rate of the related consumer financing
suku bunga efektif dari piutang pembiayaan receivable.
konsumen.
25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
f.1. Akuntansi pembiayaan konsumen (lanjutan) f.1. Accounting for consumer financing (continued)
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan Murabahah is goods sell-buy contract with selling
harga jual sebesar biaya perolehan ditambah price amounting to acquisition cost plus agreed
keuntungan yang disepakati dan Perseroan harus margin, and the Company must disclose the
mengungkapkan biaya perolehan barang tersebut acquisition cost to consumer. When the
kepada konsumen. Pada saat akad murabahah, murabahah contract is signed, murabahah
piutang pembiayaan murabahah diakui sebesar financing receivables are recognized at
biaya perolehan ditambah keuntungan (margin). acquisition cost plus agreed margin. Murabahah
Keuntungan murabahah diakui selama tahun akad margin is recognized over the year of the contract
berdasarkan pengakuan margin dari piutang based on margin of the murabahah financing
pembiayaan murabahah. receivables.
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is,
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung or contains a lease is based on the substance of
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada the arrangement at inception date and whether
tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan the fulfillment of the arrangement is dependent on
perjanjian tergantung pada penggunaan suatu the use of a specific asset and the arrangement
aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu conveys a right to use the asset. Leases are
hak untuk menggunakan aset tersebut. Suatu classified as finance leases if the leases transfer
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan substantially all the risks and rewards incidental to
jika sewa tersebut mengalihkan secara ownership of the leased assets. Leases are
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait classified as operating leases if the leases do not
dengan kepemilikan aset. Suatu sewa transfer substantially all the risks and rewards
diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa incidental to ownership of the leased assets.
tidak mengalihkan secara substansial seluruh
risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset.
26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perseroan mengakui aset berupa piutang sewa The Company recognizes assets held under a
pembiayaan sebesar jumlah yang sama dengan financing lease and present them as a receivable
investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa at an amount equal to the net investment in the
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan lease. Lease payment is treated as repayment of
penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuan principal and financing lease income. The
penghasilan sewa pembiayaan didasarkan pada recognition of financing lease income is based on
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat a pattern reflecting a constant periodic rate of
pengembalian periodik yang konstan atas return on the Company‟s net investment in the
investasi neto. Perseroan sebagai lessor dalam financing lease. The Company acts as a lessor in
sewa pembiayaan. finance leases.
Dalam pembiayaan bersama antara Perseroan dan In joint financing arrangements between the Company
penyedia fasilitas pembiayaan bersama, Perseroan and the joint financing facility provider, the Company
berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi has the right to set higher interest rates to consumer
kepada konsumen dibandingkan tingkat bunga yang than the interest rates stated in the joint financing
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersama agreement with the joint financing facility provider.
dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.
Seluruh kontrak pembiayaan bersama yang dilakukan All joint financing contracts entered by the Company
oleh Perseroan merupakan pembiayaan bersama are joint financing without recourse in which only the
tanpa tanggung renteng (without recourse) dimana Company‟s financing portion of the total installments is
hanya porsi jumlah angsuran piutang yang dibiayai recorded as consumer financing receivables in the
Perseroan yang dicatat sebagai piutang pembiayaan statement of financial position (net approach).
konsumen di laporan posisi keuangan (pendekatan Consumer financing income is presented in the
neto). Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan di statement of profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain income after deducting the portions which belong to
setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak other parties participating to these joint financing
pihak-pihak lain yang berpartisipasi pada transaksi transactions.
pembiayaan bersama tersebut.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan At each reporting date, the Company assesses
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif telah whether there is objective evidence that the
terjadinya penurunan nilai atas aset keuangan Company's financial assets are impaired.
Perseroan. Aset keuangan mengalami penurunan Financial assets are impaired when objective
nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa evidence demonstrates that a loss event has
peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah occurred after the initial recognition of the
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa financial assets, and that loss event has an
tersebut berdampak pada arus kas masa datang impact on the future cash flows on the financial
atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara assets that can be estimated reliably.
handal.
27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
h. Penyisihan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami Objective evidence that financial assets are
penurunan nilai meliputi wanprestasi atau impaired can include default or delinquency by a
tunggakan pembayaran oleh debitur, borrower, restructuring of a loan or advance by the
restrukturisasi piutang oleh Perseroan dengan Company on terms that the Company would not
persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika otherwise consider, indications that a borrower will
debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, enter into bankruptcy, or other observable data
indikasi bahwa debitur akan dinyatakan pailit, atau relating to a group of assets such as adverse
data yang dapat diobservasi lainnya yang terkait changes in the payment status of borrowers in the
dengan kelompok aset keuangan seperti group, or economic conditions that correlate with
memburuknya status pembayaran debitur dalam defaults in the group.
kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam
kelompok tersebut.
Perseroan menentukan bukti penurunan nilai atas The Company determines evidence of impairment
piutang pembiayaan konsumen, piutang for consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease
pembiayaan secara kolektif karena manajemen receivables at a collective level because the
yakin bahwa piutang pembiayaan konsumen, management believes that these consumer
piutang pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables, murabahah financing
pembiayaan ini memiliki karakteristik risiko kredit receivables and finance lease receivables have
yang serupa. similar credit risk characteristics.
Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara In assessing collective impairment, the Company
kolektif, Perseroan menggunakan model statistik uses statistical modeling (vintage method) of
(metode vintage) dari tren historis atas probabilitas historical trends of the probability of default, timing
wanprestasi, waktu pemulihan kembali dan jumlah of recoveries and the amount of loss incurred,
kerugian yang terjadi, yang disesuaikan dengan adjusted for management's judgment as to
pertimbangan manajemen mengenai apakah whether current economic and credit conditions
kondisi ekonomi dan kredit terkini dapat may cause the actual losses which are likely to be
mengakibatkan kerugian aktual yang jumlahnya greater or less than suggested by historical
akan lebih besar atau lebih kecil daripada jumlah modeling. Default rates, loss rates and the
yang ditentukan oleh model historis. Tingkat expected timing of future recoveries are regularly
wanprestasi, tingkat kerugian dan waktu yang benchmarked against actual outcomes to ensure
diharapkan untuk pemulihan di masa datang akan that they remain appropriate.
diperbandingkan secara berkala terhadap hasil
aktual untuk memastikan estimasi tersebut masih
memadai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan When a subsequent event causes the amount of
nilai diakui menyebabkan kerugian penurunan nilai impairment loss to decrease, the impairment loss
berkurang, kerugian penurunan nilai yang is reversed through the statement of profit or loss
sebelumnya diakui harus dipulihkan dan and other comprehensive income.
pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
Suatu aset mengalami penurunan nilai jika nilai Assets are considered as impaired when the
tercatat aset lebih besar daripada nilai yang dapat carrying value of assets exceed the recoverable
di pulihkan. Nilai tercatat dari aset non-keuangan amount. The carrying amount of non-financial
ditelaah setiap periode, untuk menentukan apakah asset are reviewed each periode to determine
terdapat indikasi penurunan nilai. Jika terdapat whether there is any indication of impairment. If
indikasi penurunan nilai, maka Perseroan akan any such indication exists, the Company will
melakukan estimasi jumlah nilai yang dapat estimate the assets‟s recoverable.
dipulihkan.
28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
i. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko i. Derivative instrument for risk management purposes
Seluruh instrumen derivatif yang dimiliki Perseroan All derivative instruments held by the Company are for
digunakan untuk tujuan manajemen risiko. Instrumen risk management purposes. These derivative
derivatif ini digunakan untuk lindung nilai eksposur instruments are used to hedge the Company‟s
risiko suku bunga dan risiko mata uang Perseroan. exposures to interest rate risk and currency risk.
Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko Derivative instruments held for risk management are
diukurpada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan. measured at fair value in the statement of financial
Untuk memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai, position. To qualify for hedge accounting, certain criteria
beberapa kriteria tertentu harus dipenuhi, termasuk are to be met, including formal documentation to be in
adanya dokumentasi formal pada awal lindung nilai. place at the inception of the hedge.
Pada penetapan awal lindung nilai, Perseroan On initial designation of the hedge, the Company
mendokumentasikan secara formal hubungan antara formally documents the relationship between the
instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai, hedging instruments and hedged items, including the
termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi dalam risk management objective and strategy in undertaking
melaksanakan transaksi lindung nilai, bersamaan the hedge transaction, together with the method that will
dengan metode yang akan digunakan untuk menilai be used to assess the effectiveness of the hedging
efektivitas hubungan lindung nilai. Perseroan menilai, relationship. The Company makes an assessment, both
pada awal hubungan lindung nilai dan juga secara at the inception of the hedge relationship as well as on
berkesinambungan, apakah instrumen lindung nilai an ongoing basis, whether the hedging instruments are
diharapkan akan „sangat efektif‟ dalam rangka saling expected to be „highly effective‟ in offsetting the changes
hapus atas perubahan nilai wajar atau perubahan arus in the fair value or cash flows of the respective hedged
kas dari item yang dilindung nilai sepanjang periode items during the period for which the hedge is
dimana lindung nilai tersebut ditetapkan, dan apakah designated, and whether the actual results of each
hasil aktual dari setiap lindung nilai berada dalam hedge are within a range of 80-125 percent.
kisaran 80-125 persen.
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidak Changes in fair value of derivative instruments that do
memenuhi kriteria lindung nilai dicatat dalam laporan not qualify for hedge accounting are recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun current year statement of profit or loss and other
yang bersangkutan. Jika instrumen derivatif dirancang comprehensive income. If derivative instruments are
dan memenuhi syarat akuntansi lindung nilai, designated and qualify for hedge accounting, changes in
perubahan nilai wajar yang berkaitan dengan lindung fair value of derivative instruments are recorded as
nilai diakui sebagai penyesuaian terhadap item yang adjustments to the items being hedged in the current
dilindungi nilainya dalam penghasilan komprehensif year other comprehensive income or in the equity,
lainnya tahun berjalan atau disajikan dalam ekuitas, depending on the type of hedge transaction represented
tergantung pada jenis transaksi dan efektivitas dari and the effectiveness of the hedge.
lindung nilai tersebut.
Perseroan menetapkan derivatif sebagai instrumen The Company designates derivatives as the hedging
lindung nilai atas arus kas apabila instrumen tersebut instruments of cash flows hedges where the instrument
melindungi nilai variabilitas arus kas yang dapat hedges the variability in cash flows attributable to a
diatribusikan pada risiko tertentu yang terkait dengan particular risk associated with a recognized asset or
aset atau liabilitas yang telah diakui atau prakiraan liability, or a highly probable forecast transaction that
transaksi yang kemungkinan besar terjadi. Bagian could affect profit or loss. The effective portion of
efektif dari perubahan nilai wajar derivatif yang changes in the fair value of derivatives designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai atas arus hedging instruments of cash flows hedges in qualifying
kas dalam hubungan lindung nilai yang memenuhi hedging relationships is deferred to the cumulative
kualifikasi ditangguhkan pada keuntungan/(kerugian) gains/(losses) on derivative instruments for cash flows
kumulatif atas instrumen derivatif untuk lindung nilai hedges, which forms part of equity. Any ineffective
arus kas, yang merupakan bagian dari ekuitas. Bagian portion is recognized immediately in the statement of
yang tidak efektif diakui secara langsung pada laporan profit or loss and other comprehensive income. Amounts
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Jumlah deferred in equity are reclassified to the statement of
yang ditangguhkan dalam ekuitas direklasifikasi ke income and other comprehensive income as a
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif reclassification adjustment in the same year as the
lain dalam tahun yang sama dimana arus kas yang hedged cash flows affect profit or loss, and in the same
dilindung nilai mempengaruhi laba atau rugi, dan pada line item in the statement of profit or loss and other
item yang sama dalam laporan laba rugi dan comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
i. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko i. Derivative instrument for risk management purposes
(lanjutan) (continued)
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa atau dijual, When the hedging instrument expires or sold,
dihentikan, dilaksanakan, atau tidak lagi memenuhi terminated, exercised, or no longer qualifies for hedge
kriteria akuntansi lindung nilai, keuntungan atau accounting, the cumulative amount deferred in equity
kerugian kumulatif yang ditangguhkan di ekuitas tetap remains in the cumulative gains/(losses) on derivative
diakui pada keuntungan/(kerugian) kumulatif atas instruments for cash flows hedges, and is subsequently
instrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas dan transferred to the statement of profit or loss and other
direklasifikasi ke laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income when the hedged item is
komprehensif lain ketika item yang dilindung nilai diakui recognized in the statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Ketika suatu prakiraan transaksi akan dilindung nilai When a forecast hedged transaction is no longer
tidak lagi diharapkan akan terjadi, jumlah yang expected to occur, the amount deferred in equity is
ditangguhkan dalam ekuitas diakui segera dalam recognized immediately in the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. and other comprehensive income.
Beban dibayar dimuka dibebankan selama masa Prepaid expenses are amortized over the period of
manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. benefits using the straight-line method.
Beban dibayar dimuka berupa sewa dan renovasi Prepaid expenses for rent and building renovation for
bangunan sewa diamortisasi selama masa sewa. rental offices are amortized over the period of rent.
Investasi dalam saham yang diklasifikasikan sebagai Investment in shares classified as available-for-sale
aset keuangan tersedia untuk dijual (lihat Catatan financial asset (see Note 2d.1) is carried at cost after
2d.1) dicatat sebesar biaya perolehan setelah its initial recognition as it consists of unquoted equity
pengakuan awalnya karena terdiri dari efek ekuitas securities whose fair value cannot be reliably
tanpa harga kuotasi yang nilai wajarnya tidak dapat measured.
diukur secara handal.
Dividen kas (kecuali dividen saham) yang diterima atas Cash dividends (except stock dividend) received from
investasi dalam saham diakui sebagai pendapatan investment in shares is recognized as other income.
lain-lain.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially recognized at acquisition cost.
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur After initial measurement, fixed assets are measured
dengan model biaya, dicatat pada harga perolehan using the cost model, carried at cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai. losses.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dan Acquisition cost includes purchase price and any costs
semua beban yang terkait secara langsung untuk directly attributable to bring the assets to the location
membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang and condition necessary for it to be capable of
diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut operating in the manner intended by management.
beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated.
disusutkan.
30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation of fixed assets other than land are
menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate their
mengalokasikan harga perolehan hingga mencapai cost to their residual values over their estimated useful
nilai sisa sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai lives as follows:
berikut:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke Repairs and maintenance are charged to the statement
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive income
lain selama tahun dimana beban-beban tersebut terjadi. during the year in which they are incurred.
Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset Expenditures that extend the future life of assets or
atau yang memberikan tambahan manfaat ekonomis provide further economic benefits are capitalized and
dikapitalisasi dan disusutkan. depreciated.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of fixed assets are derecognized
pada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi upon disposal or when there is no longer a future
manfaat ekonomi masa depan yang diekspektasikan economic benefit expected from its use or disposal.
dari penggunaan atau pelepasannya.
Apabila aset tetap dihentikan pengakuannya (tidak When fixed assets are derecognized (retired or
digunakan lagi atau dijual), maka nilai tercatat dan disposed of), their carrying values and the related
akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan accumulated depreciation are removed from the
posisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang statement of financial position, and the resulting gains
terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan or losses are recognized in the current period
komprehensif lain periode berjalan. statement of profit or loss and other comprehensive
income.
Akumulasi beban konstruksi aset tetap dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of fixed
sebagai aset dalam penyelesaian. Beban tersebut assets are capitalized as construction in progress.
direklasifikasi ke aset tetap pada saat proses konstruksi These costs are reclassified to fixed assets when the
selesai dan siap digunakan. Penyusutan mulai construction is completed and ready for their intended
dibebankan pada tanggal yang sama. use. Depreciation is charged from such date.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai When the carrying amount of fixed assets is greater
yang dapat dipulihkan, nilai tercatat aset tersebut than its estimated recoverable amount, it is written
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat dipulihkan down to its recoverable amount which is determined at
kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara the higher of net selling price or value in use.
harga jual neto dan nilai pakai.
Pada setiap akhir tahun, nilai residu, umur manfaat dan At the end of each year, residual values, useful lives
metode penyusutan dikaji ulang dan disesuaikan secara and method of depreciation are reviewed and adjusted
prospektif jika diperlukan. prospectively, if appropriate.
31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset takberwujud terdiri dari perpanjangan hak atas Intangible assets consist of extension of land rights
tanah dan perangkat lunak yang dibeli oleh Perseroan. and software acquired by the Company.
Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan The cost of obtaining an extension or renewal of
legal hak atas tanah diakui sebagai aset legal rights to land are recognized as intangible
takberwujud dan diamortisasi menggunakan assets and amortized using straight-line method
metode garis lurus sepanjang periode hak tanah. over the period of the land right.
Perangkat lunak pada awalnya dinyatakan Software is initially recognized at acquisition cost.
sebesar harga perolehan. Setelah pengakuan After initial recognition, intangible assets are
awal, aset tak berwujud tetap diukur measured using cost model, stated at cost less
menggunakan model biaya, dicatat sebesar biaya accumulated amortization and accumulated
perolehannya dikurangi akumulasi amortisasi dan impairment losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain dengan profit or loss and other comprehensive income on
menggunakan metode garis lurus sepanjang a straight-line method over the estimated useful
estimasi masa manfaatnya, dimulai dari tanggal life of the software, from the date that it is
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai. available for use. The estimated useful life of
Estimasi masa manfaat perangkat lunak adalah software is five years.
lima tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortization method, useful lives and residual
nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun values are reviewed at each financial year-end
pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. and adjusted, if appropriate.
n.1. Pendapatan pembiayaan konsumen, marjin n.1. Consumer financing income, murabahah
murabahah, pendapatan sewa pembiayaan, margin, financing leases income, interest
pendapatan bunga dan beban bunga income and interest expenses
Perseroan mendapatkan komisi dari asuransi The Company will get commissions from the
kendaraan bermotor yang dibayar oleh konsumen. insurance of motor vehicle which is paid by the
Perlakuan akuntansi untuk pendapatan komisi consumer. The accounting treatment for the
asuransi tersebut sama seperti perlakuan insurance commission income is the same as
akuntansi untuk biaya transaksi yang teratribusi accounting treatment for transaction costs which
langsung (lihat Catatan 2d). are directly attributable (see Note 2d).
32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
n. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) n. Income and expense recognition (continued)
n.1. Pendapatan pembiayaan konsumen, marjin n.1. Consumer financing income, murabahah
murabahah, pendapatan sewa pembiayaan, margin, financing leases income, interest
pendapatan bunga dan beban bunga income and interest expenses (continued)
(lanjutan)
Pengakuan beban provisi yang dibayar dimuka Upfront fees related to the borrowings and debt
sehubungan dengan pinjaman yang diterima securities issued issuance costs are deferred
dan beban emisi efek utang yang diterbitkan and amortized over the terms of the related
ditangguhkan dan diamortisasi selama jangka borrowings and debt securities issued using the
waktu pinjaman yang diterima dan efek utang effective interest method and are recorded as
yang diterbitkan tersebut dengan menggunakan part of interest expense and financing charges.
metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai
bagian dari beban bunga dan keuangan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi discounts the estimated future cash payments
pembayaran dan penerimaan kas di masa datang and receipts through the expected life of the
selama perkiraan umur dari aset keuangan atau financial asset or financial liability (or, where
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, appropriate, a shorter period) to the carrying
digunakan periode yang lebih singkat) untuk amount of the financial asset or financial liability.
memperoleh nilai tercatat dari aset keuangan When calculating the effective interest rate, the
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung Company estimates future cash flows
suku bunga efektif, Perseroan mengestimasi arus considering all contractual terms of the financial
kas di masa datang dengan mempertimbangkan instrument, but not future credit losses.
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian di masa
mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
seluruh fees dan bentuk lain yang dibayarkan includes all fees and points paid or received that
atau diterima yang merupakan bagian tak are an integral part of the effective interest rate,
terpisahkan dari suku bunga efektif, termasuk including transaction costs.
biaya transaksi.
Pendapatan administrasi adalah pendapatan atas Administration income is income from consumer
jasa pembiayaan konsumen, pembiayaan financing, murabahah financing or finance lease
murabahah atau sewa pembiayaan yang services that are charged to customers when
ditagihkan kepada debitur pada saat fasilitas financing facilities are approved and/or installment
pembiayaan disetujui dan/atau pada saat jatuh due date. Administration income are recognized
tempo angsuran. Pendapatan administrasi diakui over the term of financing.
selama jangka waktu pembiayaan.
Pendapatan pinalti dikenakan kepada konsumen Penalty income charged to consumers who early
yang menyelesaikan kontrak sebelum masa terminated their contracts is recognized when
pembiayaan konsumen berakhir, diakui pada saat realized.
realisasi.
33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang Short-term employees‟ benefits are recognized when
kepada karyawan berdasarkan metode akrual. they are owed to the employees based on an accrual
method.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post-employment benefits
pasca-kerja
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca-kerja, Long-term and post-employment benefits, such as
seperti pensiun, uang pesangon, uang penghargaan pension, severance pay, service pay and other
dan imbalan lainnya, dihitung berdasarkan “Peraturan benefits, are calculated in accordance with “Company
Perseroan” yang telah sesuai dengan Undang-undang Regulation” which is in line with Labour Law
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003”). No. 13/2003 (“Law 13/2003”).
Perseroan menerapkan PSAK No. 24 (2013): Imbalan The Company applies SFAS No. 24 (2013), “Employee
Kerja. Benefits.
Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui di laporan The obligation for post-employment benefits recognized
posisi keuangan dihitung berdasarkan nilai kini dari in the statement of financial position is calculated at
estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di masa depan present value of estimated future benefits that the
yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh employees have earned in return for their services in the
karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi current and prior years, deducted by any plan assets.
dengan nilai wajar aset neto dana pensiun. Perhitungan The calculation is performed by an independent actuary
dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode using the projected-unit-credit method.
projected-unit-credit.
Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan When the post-employment benefits change, the portion
atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang of the increased or decreased benefits relating to past
telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu services by employees is charged or credited to the
dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other comprehensive
dan penghasilan komprehensif lain. Imbalan pasca- income. To the extent that the benefits vest
kerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera immediately, the expense is recognized immediately in
sebagai beban dalam laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains or losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumptions are
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui directly fully recognised to other comprehensive income
penghasilan atau beban komprehensif lainnya pada or expense in the year when such actuarial
tahun dimana keuntungan/(kerugian) aktuarial terjadi. gains/(losses) occur. Accumulated actuarial gains and
Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial dicatat di losses are recorded in retained earnings.
saldo laba.
Perseroan telah memiliki program pensiun iuran pasti The Company also has a defined contribution pension
yang mana Perseroan membayar iuran ke dana program where the Company pays contributions to a
pensiun lembaga keuangan yang dihitung berdasarkan financial institution pension plan which is calculated at a
persentase tertentu dari penghasilan tetap yang certain percentage of fixed income of employees who
diterima karyawan yang sudah memenuhi kriteria yang meet the Company‟s criteria. The contributions are
ditetapkan Perseroan. Iuran dibebankan ke dalam charged to the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income as they become payable.
pada saat terhutang.
34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perseroan memberikan imbalan kerja jangka panjang The Company provides other long-term employment
lainnya berupa tunjangan cuti besar yang ditentukan benefits in the form of long service leave award which
sesuai dengan Peraturan Perseroan. Perkiraan beban is determined in compliance with the Company‟s
imbalan ini dihitung dan diakui sepanjang masa kerja Regulation. The expected costs of these benefits are
karyawan dengan menggunakan metode yang calculated and recognized over the year of
diterapkan dalam menghitung kewajiban imbalan pasca- employment, using a method which is applied in
kerja. Kewajiban ini dihitung minimum satu tahun sekali calculating obligation for post-employment benefits.
oleh aktuaris independen. Imbalan kerja jangka panjang These obligations are calculated minimum once a year
lainnya yang telah menjadi hak karyawan diakui segera by an independent actuary. Other long term
sebagai beban dalam laporan laba rugi dan penghasilan employment benefits that are vested, are recognized
komprehensif lain. as expense immediately in the statement of profit or
loss and other comprehensive income.
Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang ketika Termination benefits are payable when the employment
karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia of an employee is terminated before the normal
pensiun normal. Perseroan mengakui pesangon ketika retirement age. The Company recognizes termination
Perseroan menunjukkan komitmennya untuk benefits when it demonstrates its commitment to
memutuskan kontrak kerja dengan karyawan terminate the employment of employees according to
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil a detailed formal plan and the possibility to withdraw
kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon yang the plan is remote. Benefits falling due more than 12
akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 bulan months after the statement of financial position date are
setelah tanggal laporan posisi keuangan didiskontokan discounted to reflect its present value.
untuk mencerminkan nilai kini.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal Bonds issued are presented at nominal value net of
dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Biaya unamortized discounts. Issuance costs in connection
emisi sehubungan dengan penerbitan obligasi diakui with the bonds issuance are recognized as discounts
sebagai diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil and directly deducted from the proceeds of bonds
emisi untuk menentukan hasil emisi neto obligasi yang issuance to determine the net proceeds of the bonds
diterbitkan tersebut. issued.
Utang obligasi diukur pada biaya perolehan Bonds payable issued are measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga using effective interest method after initial recognition.
efektif setelah pengakuan awalnya. Diskonto The discounts are amortized over the period of the
diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut bonds using the effective interest method (see Note
dengan menggunakan metode suku bunga efektif (lihat 2n.1).
Catatan 2n.1).
q. Perpajakan q. Taxation
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban Income tax expense comprises current and deferred
pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba tax. Income tax expense is recognized in the statement
rugi dan penghasilan komprehensif lain kecuali untuk of profit or loss and other comprehensive income
item yang langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, except to the extent it relates to items recognized
dimana beban pajak yang terkait dengan item tersebut directly in other equity components, in which case it is
diakui di penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Beban pajak kini adalah hutang pajak yang ditentukan Current tax is the expected tax payable on the taxable
berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang income for the current year, using tax rates enacted or
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak substantively enacted at reporting date.
yang berlaku atau yang secara substansial telah
berlaku pada tanggal pelaporan.
35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perseroan menerapkan metode aset dan liabilitas The Company adopts the asset and liability method in
dalam menghitung beban pajaknya. Dengan metode determining its income tax expense. Under this
ini, aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui setiap method, deferred tax assets and liabilities are
tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aset recognized at each reporting date for temporary
dan liabilitas untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. differences between the financial and tax bases of
Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat assets and liabilities. This method also requires the
pajak di masa akan datang, seperti kompensasi rugi recognition of future tax benefits, such as tax loss carry
fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di forwards, to the extent that realization of such benefits
masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak is probable. Currently enacted or substantially enacted
yang berlaku atau yang secara substansial telah tax rates are used in the determination of deferred
berlaku digunakan dalam menentukan pajak income tax.
penghasilan tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized to the extent that it
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada is probable that future taxable profit will be available to
masa datang akan memadai untuk mengkompensasi compensate the temporary differences which resulted
perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak in such deferred tax assets.
tangguhan tersebut.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat Amendments to taxation obligations are recorded when
pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila an assessment is received, or if an objection and/or
dilakukan keberatan dan/atau banding, ketika hasil appeal is applied, when the results of the objection
keberatan dan/atau banding sudah diputuskan. and/or appeal are determined.
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini saling hapus dan Current tax assets and current tax liabilities shall be
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan offset and the net amount is presented in the statement
jika, dan hanya jika, Perseroan memiliki hak yang of financial position when and only when, the Company
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas has a legal enforceable right to set off the amounts and
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk intends either to settle on a net basis or to realize the
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan asset and settle the liability simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi to the gross value of transactions is applied even when
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut the parties carrying the transaction recognizing losses.
pelaku transaksi mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur Final tas is no longer governed by SFAS No. 46:
oleh PSAK No. 46: “Pajak Penghasilan”. Oleh karena “Income Taxes”. Therefore, the Company present all of
itu, Perseroan menyajikan beban pajak final the final tax arising from time deposits and current
sehubungan dengan deposito dan giro sebagai pos account as separate line item.
tersendiri.
Perseroan pada awalnya mengakui sukuk mudharabah The Company initially recognizes mudharabah bonds
pada saat sukuk mudharabah diterbitkan sebesar on the date of issuance of mudharabah bonds at the
nominalnya. amount.
Setelah pengakuan awal, sukuk mudharabah dicatat Subsequent to initial recognition, mudharabah bonds
pada biaya perolehan. are measured at cost.
36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Biaya transaksi sehubungan dengan penerbitan sukuk Transaction cost related to the issuance of mudharabah
mudharabah diakui secara terpisah dari sukuk bonds are recognized separately from mudharabah
mudharabah. Biaya transaksi diamortisasi bonds. Transaction cost are amortized over the term of
menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu mudharabah bonds and are recorded as part of
sukuk mudharabah dan dicatat sebagai bagian dari financing charges.
beban keuangan.
Sukuk mudharabah disajikan sebagai bagian dari Mudharabah bonds are presented as a part of liabilities
liabilitas dan biaya transaksi sehubungan penerbitan and the transaction cost related to the issuance of
sukuk mudharabah disajikan dalam aset sebagai mudharabah bonds are presented on assets as a part
beban dibayar dimuka. of prepaid expenses.
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is computed by dividing income for
periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang the period by the weighted average number of
jumlah lembar saham yang beredar selama periode outstanding shares during the current period.
berjalan.
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Company enters into transactions with related
berelasi. Dalam laporan keuangan, istilah pihak parties. In these financial statements, the term of
berelasi sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010) related parties is defined under SFAS No. 7 (Revised
tentang“Pengungkapan Pihak Berelasi”. 2010): “Related Party Disclosures”.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, The nature of transactions and balances of accounts
yang dilakukan berdasarkan persyaratan usaha pada with related parties, which are made based on
umumnya, yang disetujui oleh kedua belah pihak, commercial terms agreed by the parties, whereby such
dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama terms may not be the same as those of the
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- transactions between unrelated parties, are disclosed
pihak yang tidak berelasi, diungkapkan dalam catatan in the notes to the financial statements.
atas laporan keuangan.
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign currencies are
ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated into Rupiah at the exchange rates prevailing
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal at the date of the transaction. At the reporting date,
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata monetary assets and liabilities denominated in foreign
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah using the
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan exchange rates prevailing at the statement of financial
posisi keuangan. position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising from transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currencies and from the translation of foreign
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, currency monetary assets and liabilities are recognized
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan in the current period statement of profit or loss and
komprehensif lain periode berjalan. other comprehensive income.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the
kurs nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah exchange rates used are Reuters‟ middle rate of
Reuters masing-masing sebesar Rp13.326 dan Rp13,326 and Rp13,473 (full amount), respectively, for
Rp13.473 (nilai penuh) untuk 1 Dolar Amerika Serikat 1 United States Dollar (USD).
(USD).
37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas An operating segment is a component of the entity that
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana engages in business activities from which it may earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban, revenues and incur expenses, including revenues and
termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses that relate to transactions with any of the
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang entity‟s components, whose operating results are
sama, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular reviewed regularly by the chief operating decision
oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat maker to make decisions about resources allocated to
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan the segment and assess its performance, and for which
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, dan discrete financial information is available. Segment
tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. results that are reported to the chief operating decision
Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil maker include items directly attributable to a segment
keputusan operasional termasuk item yang dapat as well as those that can be allocated on a reasonable
diatribusikan secara langsung kepada segmen dan basis.
juga yang dapat dialokasikan dengan basis yang wajar.
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan identifies its segments reported based on product
jenis produk dan wilayah geografis. categories and geographic area.
Perseroan menentukan dan menyajikan segmen The Company determines and presents operating
operasi berdasarkan informasi yang secara internal segments based on the information that is internally
diberikan kepada pengambil keputusan operasional. provided to the chief operating decision maker.
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan These disclosures supplement the financial risk
tentang manajemen risiko keuangan (lihat Catatan 37). management disclosures (see Note 37).
a.1. Penyisihan kerugian penurunan nilai asset a.1. Allowance for impairment losses on financial
keuangan assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Evaluation for impairment on financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan accounted for at amortized cost is described in
diamortisasi dijelaskan di Catatan 2h.1. Note 2h.1.
38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (continued)
a.1. Penyisihan kerugian penurunan nilai asset a.1. Allowance for impairment losses on financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Dalam menentukan nilai wajar atas aset In determining the fair value for financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak and financial liabilities for which there is no
terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, observable market price, the Company must use
Perseroan harus menggunakan teknik penilaian the valuation techniques as described in Note
seperti dijelaskan pada Catatan 2d.6. Untuk 2d.6. For financial instruments that are traded
instrumen keuangan yang jarang infrequently and have little price transparency, fair
diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang value is less objective, and requires varying
transparan, nilai wajarnya menjadi kurang degrees of judgment depending on liquidity,
obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat concentration, uncertainty of market factors,
pertimbangan (judgment) yang beragam, pricing assumptions and other risks affecting the
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, specific instrument.
ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan
harga dan risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu.
39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
menetapkan kebijakan akuntansi Perseroan Company’s accounting policies
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments made in applying the
menetapkan kebijakan akuntansi Perseroan meliputi Company‟s accounting policies include valuation of
penilaian instrumen keuangan. financial instruments.
Kebijakan akuntansi Perseroan untuk pengukuran nilai The Company‟s accounting policy on fair value
wajar dibahas di Catatan 2d.6. measurements is discussed in Note 2d.6.
Perseroan mengukur nilai wajar dengan menggunakan The Company measures fair values using the following
hirarki dari metode berikut ini: hierarchy of methods:
Harga kuotasi di pasar yang aktif untuk instrumen Quoted market price in an active market for
keuangan yang sejenis. an identical instrument.
Teknik penilaian berdasarkan input yang dapat Valuation techniques based on observable inputs.
diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah This category includes instruments valued using
instrumen keuangan yang dinilai dengan quoted market prices in active markets for similar
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instruments; quoted prices for similar instruments in
instrumen yang serupa; harga kuotasi untuk markets that are considered less than active; or
instrumen keuangan yang serupa dipasar yang other valuation techniques where all significant
kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya dimana inputs are directly or indirectly observable from
seluruh input signifikan yang digunakan dapat market data.
diobservasi secara langsung ataupun tidak
langsung dari data yang tersedia dipasar.
Teknik penilaian yang menggunakan input Valuation techniques using significant unobservable
signifikan yang tidak dapat diobservasi. Termasuk inputs. This category includes all instruments where
dalam kategori ini adalah semua instrumen the valuation technique includes inputs not based
keuangan dimana teknik penilaiannya on observable data and the unobservable inputs
menggunakan input yang bukan merupakan data could have a significant effect on the instrument's
yang dapat diobservasi dan input yang tidak dapat valuation. This category includes instruments that
diobservasi tersebut dapat memiliki dampak are valued based on quoted prices for similar
signifikan terhadap penilaian instrumen keuangan. instruments where significant unobservable
Termasuk dalam kategori ini adalah instrumen adjustments or assumptions are required to reflect
yang dinilai berdasarkan harga kuotasi untuk differences between the instruments.
instrumen yang sejenis dimana terdapat
penyesuaian signifikan yang tidak dapat
diobservasi atau asumsi-asumsi yang diperlukan
untuk mencerminkan selisih antara instrumen
keuangan yang diperbandingkan.
Nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan Fair values of financial assets and financial liabilities that
yang diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada are traded in active markets are based on quoted
kuotasi harga pasar. Untuk seluruh instrumen market prices. For all other financial instruments, the
keuangan lainnya, Perseroan menentukan nilai wajar Company determines fair values using valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian techniques. Valuation techniques include net present
termasuk model nilai tunai dan arus kas yang value and discounted cash flow models, and
didiskontokan, dan perbandingan dengan instrumen comparison to similar instruments for which market
yang serupa dimana terdapat harga pasar yang dapat observable prices exist. Assumptions and inputs used in
diobservasi. Asumsi dan input yang digunakan dalam valuation techniques may include risk-free and
teknik penilaian dapat termasuk suku bunga bebas benchmark interest rates, credit spreads and other
risiko (risk-free) dan suku bunga acuan, credit spread premia used in estimating discount rates, bond prices,
dan variabel lainnya yang digunakan dalam foreign currency exchange rates, and expected price
mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi, kurs volatilities and correlations. The objective of valuation
mata uang asing, serta tingkat kerentanan dan korelasi techniques is to arrive at a fair value determination that
harga yang diharapkan. Tujuan dari teknik penilaian reflects the price of the financial instrument at the
adalah penentuan nilai wajar yang mencerminkan reporting date that would have been determined by
harga dari instrumen keuangan pada tanggal market participants acting at arm‟s length.
pelaporan yang akan ditentukan oleh para partisipan di
pasar dalam suatu transaksi yang wajar.
40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.246.948 580.330 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 16 11 PT Bank DBS Indonesia
1.246.964 580.341
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(lihat Catatan 40) 52 52 (see Note 40)
1.247.016 580.393
1.562.504
1 940.948
1
Tingkat suku bunga setahun untuk kas di bank berkisar Interest rates per annum for cash in banks ranged from
0,75% - 2,15% untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 0.75% - 2.15% for three-month period ended 31 March 2017
2017 dan tahun berakhir 31 Desember 2016. and year ended 31 December 2016.
Jangka waktu deposito berjangka adalah kurang dari satu The term of time deposit was less than one month and
bulan dengan tingkat suku bunga setahun sebesar 5,00% interest rates per annum at 5.00% for three-month period
untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017. ended 31 March 2017.
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif kas di bank The weighted average effective interest rate of cash in
per tahun adalah 0,80% dan 0,87% masing-masing pada banks per annum was 0.80% and 0.87% as of 31 March
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 2017 and 31 December 2016, respectively.
Tidak ada saldo kas dan kas di bank yang dibatasi There is no cash on hand and in banks that is restricted as
penggunaannya pada tanggal 31 Maret 2017 dan of 31 March 2017 and 31 December 2016.
31 Desember 2016.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar kas dan kas di Information with respect to the classification and fair value of
bank diungkapkan pada Catatan 38. cash on hand and in banks is disclosed in Note 38.
41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
41.031.172 42.536.250
(8.534.932) (8.855.120)
32.496.240 33.681.130
Dikurangi: Less:
Bagian piutang pembiayaan konsumen yang Portion of consumer financing receivables financed
dibiayai pihak berelasi - neto (17.461.246) (17.891.354) by related parties - net
15.034.994 15.789.776
(699.313) (724.516)
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the gross
piutang pembiayaan konsumen bruto termasuk biaya consumer financing receivables include transaction costs
transaksi yang terkait langsung dengan pemberian directly attributable to the origination of consumer financing
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar Rp549.885 accounts amounting to Rp549,885 and Rp720,317,
Rp720.317 (lihat Catatan 2d.2). respectively (see Note 2d.2).
Jangka waktu kontrak pembiayaan untuk mobil rata-rata 41 The average period of consumer financing contracts for cars
bulan, untuk sepeda motor rata-rata 22 bulan, barang is 41 months, for motorcycles is 22 months, for durable
durable rata-rata 12 bulan dan lainnya rata-rata 18 bulan. goods is 12 months and for others is 18 months.
Angsuran piutang pembiayaan konsumen - bruto yang akan The installments of consumer financing receivables - gross,
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh which will be collected from consumers in accordance with
temponya adalah sebagai berikut: the due dates are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rata-rata suku bunga kontraktual setahun untuk The average contractual interest rates per annum for
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: consumer financing are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 1 December 20161
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif piutang The weighted average effective interest rate of consumer
pembiayaan konsumen per tahun per tanggal financing receivables per annum as of 31 March 2017 and
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai 31 December 2016 are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 - December 2016
-
Pengelompokan piutang pembiayaan konsumen - bruto The breakdown of consumer financing receivables - gross
menurut jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: based on overdue days is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pengelompokan piutang pembiayaan konsumen menurut Classification of consumer financing receivables based on
debitur disajikan pada Catatan 37. debtor is presented in Note 37.
Rincian pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Details of unearned consumer financing income are as
diakui adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
8.534.932
1 8.855.120
1
43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses were
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
724.516 841.943
173.022 238.530
897.538 1.080.473
Piutang pembiayaan konsumen dievaluasi untuk Consumer financing receivables are evaluated for
penurunan nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada impairment on the basis described in Note 2h.1.
Catatan 2h.1.
Piutang pembiayaan konsumen yang telah direstrukturisasi Restructured consumer financing receivables as of 31 March
pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 2017 and 31 December 2016 amounted to Rp315,401 and
masing-masing sebesar Rp315.401 dan Rp301.058. Rp301,058, respectively.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal 31 Maret Consumer financing receivables as of 31 March 2017 and
2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar 31 December 2016 amounting to Rp4,651,034 and
Rp4.651.034 dan Rp5.235.435 digunakan sebagai jaminan Rp5,235,435 were used as collateral to borrowings (see
atas pinjaman yang diterima (lihat Catatan 15) dan sebesar Note 15) and amounting to Rp4,691,000 and Rp4,224,000
Rp4.691.000 dan Rp4.224.000 digunakan sebagai jaminan were used as collateral to bonds payable, respectively (see
utang obligasi (lihat Catatan 17). Note 17).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan konsumen For the collateral to the vehicle consumer financing
kendaraan bermotor yang diberikan, Perseroan menerima receivables, the Company received the Certificates of
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Ownership (“BPKB”) of the vehicles financed by the
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai Company.
Perseroan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk losses is adequate to cover possible losses arising from
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible consumer financing receivables.
tertagihnya piutang pembiayaan konsumen.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value
pembiayaan konsumen diungkapkan pada Catatan 38. of consumer financing receivables is disclosed in Note 38.
44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perseroan melakukan kerjasama pembiayaan bersama The Company entered into joint financing with PT Bank
dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank Commonwealth and
Commonwealth dan PT Adira Quantum Multifinance. PT Adira Quantum Multifinance.
Lihat Catatan 36 untuk transaksi pembiayaan bersama See Note 36 for joint financing transaction with PT Bank
dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Danamon Indonesia Tbk.
Berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama pada Based on the joint financing agreement dated
tanggal 10 September 2014, Perseroan dan PT Bank 10 September 2014, the Company and PT Bank
Commonwealth setuju untuk melakukan kerjasama Commonwealth agreed to enter into a joint financing
pemberian fasilitas pembiayaan bersama kepada facility agreement for consumer financing. The portion of
konsumen. Porsi pembiayaan PT Bank Commonwealth receivables financed by PT Bank Commonwealth is
adalah maksimal sebesar 99% dari jumlah pembiayaan maximum at 99% of the balance to be financed and the
dan porsi Perseroan minimum sebesar 1% dari jumlah portion of receivables financed by the Company is
pembiayaan. minimum at 1% of the balance to be financed.
Sampai dengan berakhirnya fasilitas pembiayaan Until the expiry of this joint financing facility on
bersama ini pada tanggal 10 September 2016, tidak ada 10 September 2016, there is no consumer financing
piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai melalui receivables financed from this joint financing facility.
fasilitas pembiayaan bersama ini.
Lihat Catatan 36 untuk transaksi pembiayaan bersama See Note 36 for joint financing transaction with PT Adira
dengan PT Adira Quantum Multifinance. Quantum Multifinance.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
13.808.468 12.979.163
(3.282.694) (3.124.040)
10.525.774 9.855.123
(535.036) (480.610)
45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the gross
piutang pembiayaan murabahah bruto termasuk biaya murabahah financing receivables include transaction costs
transaksi yang terkait langsung dengan pemberian directly attributable to the origination of murabahah financing
pembiayaan murabahah masing-masing sebesar accounts amounting to Rp369,969 and Rp411,393,
Rp369.969 dan Rp411.393 (lihat Catatan 2d.2). respectively (see Note 2d.2).
Jangka waktu kontrak pembiayaan untuk mobil rata-rata 46 The average period of murabahah financing contracts for
bulan dan untuk sepeda motor rata-rata 28 bulan. cars is 46 months and for motorcycles is 28 months.
Angsuran piutang pembiayaan murabahah - bruto yang The installments of murabahah financing receivables -
akan diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh gross, which will be collected from consumers in accordance
temponya adalah sebagai berikut: with the due dates are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Rata-rata suku bunga kontraktual setahun untuk The average contractual interest rates per annum for
pembiayaan murabahah adalah sebagai berikut: murabahah financing were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 1 December 20161
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif piutang The weighted average effective interest rates of murabahah
pembiayaan murabahah per tahun per tanggal 31 Maret financing receivables per annum as of 31 March 2017 and
2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 December 2016 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 - December 2016
-
Pengelompokan piutang pembiayaan murabahah - bruto The breakdown of murabahah financing receivables - gross
menurut jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: based on overdue days is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengelompokan piutang pembiayaan murabahah menurut Classification of murabahah financing receivables based on
debitur disajikan pada Catatan 37. debtor is presented in Note 37.
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses were
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
480.610 229.840
182.102 111.441
662.712 341.281
Piutang pembiayaan murabahah dievaluasi untuk Murabahah financing receivables are evaluated for
penurunan nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada impairment on the basis described in Note 2h.1.
Catatan 2h.1.
Piutang pembiayaan murabahah pada tanggal Consumer financing receivables as of 31 March 2017 and
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing 31 December 2016 amounting to Rp145,833 and Rp214,583
sebesar Rp145.833 dan Rp214.583 digunakan sebagai were used as collateral to borrowings, respectively (see
jaminan atas pinjaman yang diterima (lihat Catatan 15); dan Note 15); and amounting to Rp191,500 and Rp95,000 were
Rp191.500 dan Rp95.000 sebagai jaminan sukuk used as collateral to mudharabah bonds, respectively (see
mudharabah (lihat Catatan 21). Note 21).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan murabahah For the collateral to the vehicle murabahah financing
kendaraan bermotor yang diberikan, Perseroan menerima receivables, the Company received the Certificates of
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Ownership (“BPKB”) of the vehicles financed by the
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai Company.
Perseroan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk losses is adequate to cover possible losses arising from
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible murabahah financing receivables.
tertagihnya piutang pembiayaan murabahah.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value
pembiayaan murabahah diungkapkan pada Catatan 38. of murabahah financing receivables is disclosed in Note 38.
47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the gross
piutang sewa pembiayaan bruto termasuk biaya transaksi finance lease receivables include transaction costs directly
yang terkait langsung dengan pemberian pembiayaan sewa attributable to the origination of finance lease accounts
masing-masing sebesar Rp4.734 dan Rp6.510 (lihat amounting to Rp4,734 and Rp6,510, respectively (see Note
Catatan 2d.2). 2d.2).
Jangka waktu kontrak sewa pembiayaan untuk mobil rata- The average period of finance lease contracts for cars is 48
rata 48 bulan dan untuk sepeda motor rata-rata 48 bulan. months and for motorcycles is 48 months.
Angsuran piutang sewa pembiayaan - bruto yang akan The installments of finance lease receivables - gross, which
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh will be collected from consumers in accordance with the due
temponya adalah sebagai berikut: dates are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Rata-rata suku bunga kontraktual setahun untuk piutang The average contractual interest rates per annum for finance
sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: lease receivables are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 1 December 2016 1
Mobil 16,51% - 25,40% 14,61% - 20,91% Cars
Motor 38,04% 17,00% - 39,86% Motorcycles
48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif piutang The weighted average effective interest rates of finance
sewa pembiayaan per tahun per tanggal 31 Maret 2017 lease receivables per annum as of 31 March 2017 and
dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 December 2016 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pengelompokan piutang sewa pembiayaan - bruto menurut The breakdown of finance lease receivables - gross based
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: on overdue days was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Investasi sewa pembiayaan - bruto 881.2421 1.084.5271 Investment in financing leases - gross
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
34.402 48.881
Piutang sewa pembiayaan dievaluasi untuk penurunan nilai Finance lease receivables are evaluated for impairment on
atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h.1. the basis described in Note 2h.1.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, lessee At the time of execution of the finance leases contracts, the
memberikan simpanan jaminan. Simpanan jaminan ini akan lessees pay security deposits. The security deposits are
digunakan sebagai pembayaran pada akhir masa sewa used as the final installment at the end of the finance lease
pembiayaan, bila hak opsi dilaksanakan lessee. Apabila period, if the lessee exercise the option to purchase the
lessee tidak melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset leased asset. If the lessees do not exercise the purchase
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan jaminan option, the security deposit will be returned to the lessees as
dikembalikan kepada lessee sepanjang memenuhi long as it meets the conditions in the finance lease
ketentuan dalam perjanjian sewa pembiayaan. agreements.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk losses is adequate to cover possible losses arising from
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible finance lease receivables.
tertagihnya piutang sewa pembiayaan.
49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang sewa Information with respect to the classification and fair value
pembiayaan diungkapkan pada Catatan 38. of finance lease receivables is disclosed in Note 38.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
234.446 257.609
Pihak berelasi Related party
Premi asuransi kesehatan 15.648 31.039 Health insurance premium
250.094
1 288.648
1
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
133.027 149.175
Pihak berelasi Related parties
Piutang komisi asuransi 33.044 45.556 Insurance commission receivables
Piutang karyawan 6.117 6.890 Employee receivables
Piutang pengembalian asuransi kesehatan - 925 Health insurance refund receivable
39.161 53.371
172.188
1 202.546
1
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian Management believes that allowance for impairment losses
penurunan nilai atas piutang lain-lain - pihak ketiga yang of other receivables - third parties included in “others” as of
dimasukkan sebagai “lain-lain” pada tanggal 31 Maret 2017 31 March 2017 and 31 December 2016 amounting to Rp887
dan 31 Desember 2016 sebesar Rp887 dan Rp1.192 cukup and Rp1,192 is adequate to cover possible losses from
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible receivables from other receivables - third
tertagihnya piutang lain-lain - pihak ketiga. parties.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain Management believes that all other receivables are fully
dapat tertagih. collectible.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value of
karyawan, piutang klaim asuransi dan piutang komisi employee receivables, insurance claims receivables and
asuransi diungkapkan pada Catatan 38. insurance commission are disclosed in Note 38.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 - December 2016
- #
82.400
- 219.599
-
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.424 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank BNP Paribas Indonesia 4.315 - PT Bank BNP Paribas Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 1.528 - PT Bank ANZ Indonesia
16.267
- --
Perseroan mengadakan perjanjian cross currency swap The Company entered into cross currency swap contracts to
dengan tujuan lindung nilai atas risiko fluktuasi arus kas hedge the risk of fluctuations in cash flows arising from
yang ditimbulkan oleh kurs mata uang dan tingkat suku exchange rates and interest rates on borrowing as follows:
bunga atas pinjaman yang diterima dengan rincian sebagai
berikut:
51
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sisa pokok akan Sisa pokok akan Dasar suku bunga Suku bunga
dibayar/Principal diterima/Principal mengambang/ tetap/Fixed
Pihak law an/ Nilai kontrak/Contract value Periode kontrak/Contract period balance will balance will Floating interest Marj in/ interest
Counterparty Diterima/Received Dibayar/Paid Aw al/ Start Akhir/ End be paid be received rate base Margin rate
6 Desember/ 6 Desember/ USD LIBOR 3 bulan/
PT Bank BNP Paribas Indonesia USD20.000.000 237.200 December 2013 December 2016 - - 3 month USD 1,80% 10,40%
52
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sisa pokok akan Sisa pokok akan Dasar suku bunga Suku bunga
dibayar/Principal diterima/Principal mengambang/ tetap/Fixed
Pihak law an/ Nilai kontrak/Contract value Periode kontrak/Contract period balance will balance will Floating interest Marj in/ interest
Counterparty Diterima/Received Dibayar/Paid Aw al/ Start Akhir/ End be paid be received rate base Margin rate
21 September 21 Maret/ USD LIBOR 3 bulan/
PT Bank BNP Paribas Indonesia USD40.000.000 529.200 2016 March 2018 529.200 USD40.000.000 3 month USD LIBOR 1,20% 8,10%
53
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sisa pokok akan Sisa pokok akan Dasar suku bunga Suku bunga
dibayar/Principal diterima/Principal mengambang/ tetap/Fixed
Pihak lawan/ Nilai kontrak/Contract value Periode kontrak/Contract period balance will balance will Floating interest Marjin/ interest
Counterparty Diterima/Received Dibayar/Paid Awal/ Start Akhir/ End be paid be received rate base Margin rate
22 Nopember/ 22 Mei/ USD LIBOR 3 bulan/
PT Bank OCBC NISP Tbk USD45.000.000 588.825 November 2016 May 2018 588.825 USD45.000.000 3 month USD LIBOR 1,20% 7,87%
54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kerugian kumulatif yang timbul dari perubahan nilai wajar The cumulative losses arising from the changes in fair values
instrumen derivatif pada tanggal 31 Maret 2017 dan of the derivative instruments as of 31 March 2017 and
31 Desember 2016 sebesar Rp44.685 dan Rp9.150 31 December 2016 amounting to Rp44.685 and Rp9,150
disajikan sebagai “Kerugian kumulatif atas instrumen were presented as “Cumulative losses on derivative
derivatif untuk lindung nilai arus kas” sebagai bagian instruments for cash flows hedges” under the “Equity”
“Ekuitas” pada laporan posisi keuangan dan akan diakui section in the statement of financial position and will be
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain recognized in the statement of profit or loss and other
pada saat realisasinya. comprehensive income upon its realization.
Pada bulan April 2009, Perseroan melakukan investasi In April 2009, the Company invested in shares of stocks of
dalam saham pada PT Adira Quantum Multifinance, pihak PT Adira Quantum Multifinance, a related party, amounting to
berelasi, sebesar Rp100, dengan persentase kepemilikan Rp100, representing 1% ownership interest.
sebesar 1%.
Pada bulan Juli 2009, para pemegang saham PT Adira In July 2009, PT Adira Quantum Multifinance„s shareholders
Quantum Multifinance memutuskan untuk meningkatkan decided to increase its issued and fully paid shares to
modal ditempatkan dan modal disetor penuh menjadi Rp100,000 and agreed to declare stock dividends amounting
sebesar Rp100.000 dan membagikan dividen saham to Rp35,000. The Company obtained stock dividends
sebesar Rp35.000. Perseroan memperoleh dividen saham amounting to Rp350 and made an additional investment in
sebesar Rp350 dan melakukan penambahan investasi shares of stocks of PT Adira Quantum Multifinance
dalam saham pada PT Adira Quantum Multifinance sebesar amounting to Rp550.
Rp550.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 As of 31 March 2017 and 31 December 2016 and 2015, the
persentase kepemilikan saham pada PT Adira Quantum percentage ownership interest in PT Adira Quantum
Multifinance adalah sebesar 1%. Multifinance is 1%.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar investasi Information with respect to the classification and fair value of
dalam saham diungkapkan pada Catatan 38. investment in shares is disclosed in Note 38.
55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/March 2017 1
1 Januari/ Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ 31 Maret/
1 January - Additions - Disposals - Reclassifications
- 31 March -
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (19.857) (421) - - (20.278) Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor (452.598) (14.103) 5.692 - (461.009) office equipment
Kendaraan bermotor (19.352) (2.116) 1.616 - (19.852) Motor vehicles
31 Desember/December 2016 1
1 Januari/ Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
1 January - Additions - Disposals - Reclassifications
- 31 December
-
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (18.172) (1.685) - - (19.857) Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor (407.033) (65.445) 19.880 - (452.598) office equipment
Kendaraan bermotor (22.261) (7.965) 10.874 - (19.352) Motor vehicles
Seluruh aset tetap Perseroan merupakan aset kepemilikan All of the Company‟s fixed assets are direct ownership
langsung. assets.
Hak atas tanah berupa sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) The land rights are in the form of certificate of Hak Guna
dengan jangka waktu masa penggunaan akan berakhir Bangunan (HGB), which will be due from 2017 to 2036.
antara tahun 2017 sampai dengan tahun 2036. Manajemen Management believes that the land rights can be renewed
berpendapat bahwa hak kepemilikan atas tanah tersebut or extended upon expiration.
dapat diperbaharui atau diperpanjang pada saat jatuh tempo.
56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian keuntungan atas pelepasan aset tetap adalah Details of gain on disposal of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Hasil pelepasan aset tetap 707 4.145 Proceeds from disposal of fixed assets
Nilai buku aset tetap (614) (3.880) Book value of fixed assets
Keuntungan atas pelepasan aset tetap diakui sebagai bagian Gain on disposal of fixed assets is recognized as part of
dari “Pendapatan Lain-lain” pada laporan laba rugi dan “Other Income” in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 aset As of 31 March 2017 and 31 December 2016, fixed assets,
tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Asuransi except for land, were insured with PT Asuransi Adira
Adira Dinamika, pihak berelasi, terhadap risiko kerugian Dinamika, a related party, against losses arising from fire,
kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya dengan nilai flood and other risks with a total insurance coverage
pertanggungan sejumlah Rp227.374 dan Rp256.430. amounting to Rp227,374 and Rp256,430. Management
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan believes that the coverage is adequate to cover possible
tersebut sudah memadai untuk menutupi kemungkinan losses from such risks.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 aset As of 31 March 2017 and 31 December 2016, fixed assets
tetap dengan harga perolehan sebesar Rp311.259 dan with aquisition cost amounting to Rp311,259 and
Rp294.448 telah disusutkan penuh dan masih digunakan Rp294,448 have been fully depreciated and are still being
oleh Perseroan. used by the Company.
Tidak ada aset tetap yang dijadikan jaminan pada tanggal There were no fixed assets pledged as collateral as of
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 31 March 2017 and 31 December 2016.
Tidak ada beban bunga pinjaman yang dikapitalisasi sebagai There were no interest expenses from borrowings which
aset tetap untuk periode tiga bulanan berakhir 31 Maret 2017 were capitalized to fixed assets for three-month period
dan tahun yang berakhir 31 Desember 2016. ended 31 March 2017 and for the year ended
31 December 2016.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perseroan, tidak terdapat Based on management‟s assessment, there are no events
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan or changes in circumstances which may indicate an
adanya penurunan nilai aset tetap Perseroan pada tanggal impairment in value of fixed assets as of 31 March 2017
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. and 31 December 2016.
Estimasi nilai wajar aset tetap Perseroan (tanah dan The estimated fair value of the Company‟s fixed assets
bangunan berdasarkan nilai jual objek pajak) pada tanggal (land and building based on tax object sale value) as of
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 sebesar Rp131.338. 31 March 2017 and 31 December 2016 amounted to
Rp131,338, respectively.
57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/March 2017 1
1 Januari/ Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ 31 Maret/
1 January - Additions - Disposals - Reclassifications
- 31 March -
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Perangkat lunak (144.912) (5.547) - - (150.459) Software
Perpanjangan hak
atas tanah (358) (35) - - (393) Extension of land rights
31 Desember/December 2016 1
1 Januari/ Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
1 January - Additions - Disposals - Reclassifications
- 31 December-
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Perangkat lunak (121.414) (23.537) 39 - (144.912) Software
Perpanjangan hak
atas tanah (246) (112) - - (358) Extension of land rights
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
57.036
1 52.984
1
58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
- #
5.406.716 6.868.450
3.964.805 4.051.075
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 200.000 700.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
9.571.521
1 11.619.525
1
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the
pinjaman yang diterima termasuk beban transaksi yang borrowings include transaction costs directly attributable to
terkait langsung dengan pinjaman yang diterima masing- the origination of borrowings amounting to Rp23,357 and
masing sebesar Rp23.357 dan Rp26.739 (lihat Catatan Rp26,739, respectively (see Note 2d.2).
2d.2).
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun The weighted average effective interest rate per annum on
atas pinjaman yang diterima pada tanggal 31 Maret 2017 borrowings as of 31 March 2017 and 31 December 2016
dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah 8,70% dan was 8.70% and 8.86%, respectively.
8,86%.
59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian dari pinjaman yang diterima dalam Rupiah adalah The detail of borrowings in Rupiah are as follows:
sebagai berikut:
Batas
maksimum
kredit/
Maximum Suku bunga kontraktual/
Nama bank/ Fasilitas/ credit Periode/Period Contractual interest rate Cicilan pokok/
Bank name Facility limit Awal/Start Akhir/End 2017 2016 Principal installment
27 Januari/
January 2017 - Pembayaran penuh pada
PT Bank Victoria 18 Desember/ 23 Maret/ saat jatuh tempo/Bullet
International Tbk I 400.000 December 2012 March 2017 6,80% - 8,15% 8,00% - 9,40% payment on due date
29 Mei/
May 2017 - Pembayaran penuh pada
PT Bank Sumitomo 16 Maret/ 7 Juni/ saat jatuh tempo/Bullet
Mitsui Indonesia I 500.000 March 2012 June 2017 8,20% 6,90% - 8,70% payment on due date
60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian dari pinjaman yang diterima dalam Rupiah adalah The detail of borrowings in Rupiah are as follows
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Batas
maksimum
kredit/
Maximum Suku bunga kontraktual/
Nama bank/ Fasilitas/ credit Periode/Period Contractual interest rate Cicilan pokok/
Bank name Facility limit Awal/Start Akhir/End 2017 2016 Principal installment
15 September
2017 -
29 April/ 15 Desember/ Setiap satu bulan sekali/
PT Bank BCA Syariah I 200.000 April 2013 December 2017 9,25% 9,25% - 10,00% Monthly basis
27 Desember/
December 2017 Pembayaran penuh pada
21 Desember/ 1 Pebruari/ saat jatuh tempo/Bullet
PT Bank Mega Tbk I 250.000 December 2016 February 2018 8,75% 8,75% payment on due date
61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian dari pinjaman yang diterima dalam Dolar Amerika The detail of borrowings in United Stated Dollar are as
Serikat adalah sebagai berikut: follows:
kredit/
Maximum Suku bunga kontraktual/
Nama bank/ Fasilitas/ credit Periode/Period Contractual interest rate Cicilan pokok/
Bank name Facility limit Awal/Start Akhir/End 2017 2016 Principal installment
6 Desember/
BNP Paribas December 2016 -
(Singapore) - 25 Nopember/ 6 Pebruari/ Setiap tiga bulan sekali/
Sindikasi I $ 200.000.000 Nopember 2013 February 2017 2,68% 2,13% - 2,68% Quarterly basis
9 Mei/
May 2017 -
18 Agustus/ Setiap tiga bulan sekali/
II $ 300.000.000 28 April 2014 August 2017 2,58% - 2,69% 2,08% - 2,71% Quarterly basis
28 Nopember/
17 Nopember/ November 2017 - Setiap tiga bulan sekali/
III $ 100.000.000 Nopember 2014 27 April 2018 2,62% - 2,69% 2,16% - 2,69% Quarterly basis
22 Pebruari/
February 2018 Pembayaran penuh pada
20 Juli/ 18 Juli/ saat jatuh tempo/Bullet
IV $ 225.000.000 July 2016 July 2018 2,08% - 2,22% 2,02% - 2,19% payment on due date
Untuk pinjaman sindikasi fasilitas I, BNP Paribas bertindak For syndicated borrowing facility I, BNP Paribas acted as
sebagai mandated lead arranger dan PT Bank BNP Paribas mandated lead arranger and PT Bank BNP Paribas
Indonesia bertindak sebagai security agent. BNP Paribas Indonesia acted as security agent. BNP Paribas
(Singapore), PT Bank Rakyat Indonesia Tbk., (New York (Singapore), PT Bank Rakyat Indonesia Tbk., (New York
Agency), The Korea Development Bank (Singapore), BDO Agency), The Korea Development Bank (Singapore), BDO
Unibank Inc., BDO Private Bank Inc., First Gulf Bank PJSC Unibank Inc., BDO Private Bank Inc., First Gulf Bank PJSC
(Singapore), Qatar National Bank SAQ (Singapore), Mega (Singapore), Qatar National Bank SAQ (Singapore), Mega
International Commercial Bank Co. Ltd., Aozora Bank Ltd., International Commercial Bank Co. Ltd., Aozora Bank Ltd.,
The Bank of East Asia Limited (Singapore), Chang Hwa The Bank of East Asia Limited (Singapore), Chang Hwa
Commercial Bank Ltd, (Singapore), Hua Nan Commercial Commercial Bank Ltd., (Singapore), Hua Nan Commercial
Bank Ltd. (Singapore) dan Land Bank of Taiwan (Singapore) Bank Ltd. (Singapore) and Land Bank of Taiwan
bertindak sebagai original lenders. (Singapore) acted as original lenders.
Untuk pinjaman sindikasi fasilitas II, BNP Paribas, The Bank For syndicated borrowing facility II, BNP Paribas, The Bank
of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., Deutsche Bank AG of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., Deutsche Bank AG
(Singapore) dan Citigroup Global Markets Singapore PTE. (Singapore) and Citigroup Global Markets Singapore PTE.
Ltd., bertindak sebagai mandated lead arrangers dan Ltd., acted as mandated lead arrangers and PT Bank BNP
PT Bank BNP Paribas Indonesia bertindak sebagai security Paribas Indonesia acted as security agent. BNP Paribas
agent. BNP Paribas (Singapore), Deutsche Bank AG (Singapore), Deutsche Bank AG (Singapore), The Bank of
(Singapore), The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (Jakarta), Citibank N.A.
(Jakarta), Citibank N.A. (Singapore), CTBC Bank Co., Ltd. (Singapore), CTBC Bank Co., Ltd. (Singapore), Mega
(Singapore), Mega International Commercial Bank Co., Ltd., International Commercial Bank Co., Ltd., State Bank of
State Bank of India (Singapore), Aozora Bank, Ltd., Chang India (Singapore), Aozora Bank, Ltd., Chang Hwa
Hwa Commercial Bank, Ltd. (Singapore), First Commercial Commercial Bank, Ltd. (Singapore), First Commercial
Bank, The Gunma Bank, Ltd., JA Mitsui Leasing, Ltd., Land Bank, The Gunma Bank, Ltd., JA Mitsui Leasing, Ltd., Land
Bank of Taiwan (Singapore), The Chugoku Bank, Ltd. dan Bank of Taiwan (Singapore), The Chugoku Bank, Ltd. and
E.SUN Commercial Bank, Ltd. (Singapore) bertindak E.SUN Commercial Bank, Ltd. (Singapore) acted as
sebagai original lenders. original lenders.
62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk pinjaman sindikasi fasilitas III, BNP Paribas For syndicated borrowing facility III, BNP Paribas
(Singapore) bertindak sebagai mandated lead arrangers dan (Singapore) acted as mandated lead arrangers and
PT Bank BNP Paribas Indonesia bertindak sebagai security PT Bank BNP Paribas Indonesia acted as security agent.
agent. BNP Paribas (Singapore) dan The Korea BNP Paribas (Singapore) and The Korea Development
Development Bank (Singapore) bertindak sebagai original Bank (Singapore) acted as original lenders.
lenders.
Untuk pinjaman sindikasi fasilitas IV, BNP Paribas dan DBS For syndicated borrowing facility IV, BNP Paribas and DBS
Bank Ltd., bertindak sebagai mandated lead arrangers dan Bank Ltd., acted as mandated lead arrangers and PT Bank
PT Bank BNP Paribas Indonesia bertindak sebagai security BNP Paribas Indonesia acted as security agent. BNP
agent. BNP Paribas (Singapore), DBS Bank Ltd., Bank of Paribas (Singapore), DBS Bank Ltd., Bank of America N.A.,
America N.A., (Jakarta), The Korea Development Bank, The (Jakarta), The Korea Development Bank, The Korea
Korea Development Bank (Singapore), PT Bank UOB Development Bank(Singapore), PT Bank UOB Indonesia,
Indonesia, Bank of Taiwan (Singapore), First Commercial Bank of Taiwan (Singapore), First Commercial Bank, Hua
Bank, Hua Nan Commercial Bank, Ltd. (Singapore), Hua Nan Commercial Bank, Ltd. (Singapore), Hua Nan
Nan Commercial Bank, Ltd. (Offshore), Land Bank of Taiwan Commercial Bank, Ltd. (Offshore), Land Bank of Taiwan
(Singapore), Land Bank of Taiwan (Offshore), State Bank of (Singapore), Land Bank of Taiwan (Offshore), State Bank
India (Singapore), Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited of India (Singapore), Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited
(Singapore), CTBC Bank Co., Ltd (Singapore), Far Eastern (Singapore), CTBC Bank Co., Ltd (Singapore), Far Eastern
International Bank, PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, International Bank, PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia,
Taiwan Business Bank (Offshore), Taiwan Shin Kong Taiwan Business Bank (Offshore), Taiwan Shin Kong
Commercial Bank, Bank Sinopac (Offshore), Chang Hwa Commercial Bank, Bank Sinopac (Offshore), Chang Hwa
Commercial Bank Ltd., (Singapore), E.SUN Commercial Commercial Bank Ltd., (Singapore), E.SUN Commercial
Bank Ltd., (Singapore), The Export – Import Bank of the Bank Ltd., (Singapore), The Export – Import Bank of the
Republic of China, Jih Sun International Bank, Mega Republic of China, Jih Sun International Bank, Mega
International Commercial Bank Co., Ltd (Offshore), Sunny International Commercial Bank Co., Ltd (Offshore), Sunny
Bank Ltd, Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Bank Ltd, Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
(Singapore), Taiwan Cooperative Bank (Offshore), Bank of (Singapore), Taiwan Cooperative Bank (Offshore), Bank of
Panhsin dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (New Panhsin dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
York Agency) bertindak sebagai original lenders. (New York Agency) acted as original lenders.
Pinjaman yang diterima dari PT Bank Pan Indonesia Tbk The borrowings from PT Bank Pan Indonesia Tbk (facility
(fasilitas I), PT Bank Central Asia Tbk (fasilitas I, II dan III), I),PT Bank Central Asia Tbk (facility I, II dan III), Citibank,
Citibank, N.A., Indonesia, The Hongkong and Shanghai N.A., Indonesia, The Hongkong and Shanghai Banking
Banking Corporation Limited, PT Bank Victoria International Corporation Limited, PT Bank Victoria International Tbk,
Tbk, PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, PT Bank PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia, PT Bank
Nationalnobu Tbk (fasilitas I dan II), PT Bank BCA Syariah, Nationalnobu Tbk (facility I dan II), PT Bank BCA Syariah,
JPMorgan Chase Bank, N.A. - Cabang Jakarta, PT Bank JPMorgan Chase Bank, N.A. - Jakarta Branch, PT Bank
KEB Hana Indonesia, PT Bank Danamon Indonesia Tbk dan KEB Hana Indonesia, PT Bank Danamon Indonesia Tbk
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd.,merupakan fasilitas and The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd.,are revolving
pinjaman modal kerja berulang. working capital facilities.
Seluruh pinjaman yang diterima oleh Perseroan digunakan All of the Company‟s borrowings are used for working
untuk modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, capital. During the period that the loan is still outstanding,
Perseroan tidak diperkenankan antara lain, menjual, the Company is not allowed to, among others, sell, transfer
memindahkan dan mengalihkan jaminan, melakukan and assign the collateral, make an investment, enter into a
investasi, melakukan penggabungan usaha atau mengikat merger or act as a guarantor, except with notification
diri sebagai penjamin, kecuali dengan to/prior written consent from creditor. The Company is also
pemberitahuan/persetujuan tertulis terlebih dahulu dari required to maintain certain financial ratios.
kreditur. Perseroan juga diharuskan untuk mempertahankan
rasio-rasio keuangan tertentu.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, saldo As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the
pinjaman yang diterima dalam mata uang Dolar Amerika outstanding balance of the borrowings denominated in
Serikat masing-masing sebesar USD299.166.667 dan United States Dollar amounted to USD299.166.667 and
USD302.500.000, termasuk bunganya telah dilindung nilai USD302,500,000, respectively including the interest which
dengan kontrak cross currency swap (lihat Catatan 10). was hedged by cross currency swap (see Note 10).
63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode tiga bulanan berakhir 31 Maret 2017 dan For three-month periods ended 31 March 2017 and 2016,
2016, amortisasi beban provisi atas pinjaman yang diterima amortization of provision expenses on borrowings was
yang dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan charged to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain diungkapkan pada Catatan 30. comprehensive income are disclosed in Note 30.
Pada tanggal 31 March 2017 dan 31 Desember 2016, As of 31 March 2017 and 31 December 2016, all of the loan
seluruh fasilitas pinjaman, kecuali fasilitas pinjaman dari facilities, except loan facilities from Citibank, N.A, Indonesia
Citibank, N.A, Indonesia dan PT Bank Danamon Indonesia and PT Bank Danamon Indonesia Tbk, are secured by
Tbk, dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen dan consumer financing receivables and murabahah financing
piutang pembiayaan murabahah (lihat Catatan 5 dan 6). receivables (see Note 5 and 6).
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah dibayarkan Interest and principal loan payments have been paid by the
oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2017, Perseroan telah memenuhi As of 31 March 2017, the Company has complied with all
seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian the requirements mentioned in the loan facility agreements.
fasilitas-fasilitas pinjaman ini.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar pinjaman yang Information with respect to the classification and fair value
diterima diungkapkan pada Catatan 38. of borrowings are disclosed in Note 38.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
745.838 694.383
Pihak berelasi Related parties
Bunga 3.627 5.475 Interest
Premi asuransi kesehatan 363 - Health insurance premium
Premi asuransi aset tetap 1.888 365 Insurance premium of fixed assets
Bagi hasil sukuk mudharabah 56 - Margin distribution Mudharabah bonds
5.934 5.840
751.772
1 700.223
1
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar beban bunga Information with respect to the classification and fair value
dan bagi hasil sukuk mudharabah yang masih harus dibayar of accrued interest expenses and revenue sharing of
diungkapkan pada Catatan 38. mudharabah bonds are disclosed in Note 38.
64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 - December 2016
-
673.000 673.000
851.000 851.000
490.000 490.000
813.000 813.000
896.000 896.000
979.000 979.000
945.000 945.000
Obligasi Berkelanjutan III Tahap III Continuing Bonds III Phase III
Pihak ketiga 973.000 1.046.000 Third parties
Pihak berelasi 55.000 55.000 Related parties
1.028.000 1.101.000
1.700.000 1.700.000
2.014.000 -
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (18.941) (15.021) Unamortized bonds issuance costs
65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 - December 2016
-
Dikurangi: Less:
Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu
tahun 3.527.567 2.749.207 Current portion
Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan obligasi, According to the trustee bonds agreement, the Company
Perseroan memberikan jaminan fidusia berupa piutang provides collateral with fiduciary transfer of consumer
pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5) dan rasio jumlah financing receivables (see Note 5) and debt to equity ratio
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi ketentuan, yaitu should not exceed the provision, at maximum 10:1.
maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum Moreover, during the time that the bonds principals are still
dilunasi, Perseroan tidak diperkenankan, antara lain outstanding, the Company is not allowed to, among others,
melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan pada merge unless performed on the same business and sell or
bidang usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan assign more than 40% of the Company‟s non-consumer
lebih dari 40% aset Perseroan yang bukan piutang financing receivables assets.
pembiayaan konsumen.
Pada tanggal 31 Maret 2017, Perseroan telah melakukan As of 31 March 2017, the Company had paid the bonds
pembayaran bunga obligasi sesuai dengan jatuh tempo interest on schedule as stated in the trustee agreement and
yang telah ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan complied with all the requirements mentioned in the trustee
dan telah memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan agreement. Total principal of bonds have been paid in
dalam perjanjian perwaliamanatan. Jumlah pokok utang accordance with the respective bonds‟ maturity date.
obligasi telah dibayarkan sesuai dengan tanggal jatuh
tempo obligasi yang bersangkutan.
Pada tanggal 31 Maret 2017, seluruh obligasi Perseroan As of 31 March 2017, all of the Company‟s bondsare rated
mendapat peringkat idAAA dari PT Pemeringkat Efek idAAA by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Indonesia (Pefindo).
Beban bunga atas utang obligasi untuk periode tiga bulan The interest expenses of bonds payable for three-month
berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 sebesar Rp207.874 dan periods ended 31 March 2017 and 2016 amounted to
Rp225.407 (lihat Catatan 30). Rp207,874 and Rp225,407, respectively (see Note 30).
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun The weighted average effective interest rate per annum on
atas utang obligasi pada tanggal 31 Maret 2017 dan bonds payable as of 31 March 2017 and 31 December
31 Desember 2016 masing-masing sebesar 9,30% dan 2016 was 9.30% and 9.58%, respectively.
9,58%.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar utang obligasi Information with respect to the classification and fair value
diungkapkan pada Catatan 38. of bonds payable is disclosed in Note 38.
66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pihak ketiga Third parties
Utang kepada dealer 270.994 668.413 Payables to dealers
Pengurusan fiducia 63.656 67.836 Fiduciary fees
Titipan konsumen 23.955 26.139 Customers deposits
Premi asuransi 11.614 18.102 Insurance premium
Perolehan aset tetap 2.194 611 Fixed assets acquisition
Lain-lain 29.853 41.445 Others
402.266 822.546
124.180 167.654
526.446
1 990.200
1
Utang kepada dealer merupakan liabilitas Perseroan kepada Payables to dealers represent the Company‟s liabilities to
dealer atas nasabah-nasabah yang telah memperoleh dealers for the approved consumer financing contracts and
persetujuan kredit dari Perseroan dan pihak dealer telah the dealers have delivered the vehicles to the customers.
menyerahkan kendaraan yang dibiayai kepada konsumen
tersebut.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar utang kepada Information with respect to the classification and fair value
dealer dan utang premi asuransi diungkapkan pada of payables to dealers and insurance premium payables is
Catatan 38. disclosed in Note 38.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
- #
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
92.205
1 33.645
1
67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016- #
154.345
1 100.028
1
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income tax
penghasilan, sebagaimana yang disajikan dalam expense, as shown in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income and taxable income is as
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016- #
Laba sebelum beban pajak penghasilan 482.068 385.626 Income before income tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Biaya transaksi terkait perolehan piutang Transaction costs related to acquisition of
pembiayaan konsumen 139.232 149.865 consumer financing receivables
Pemasaran 50.097 41.519 Marketing
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on
piutang pembiayaan konsumen dan consumer financing receivables and
piutang pembiayaan murabahah 15.277 76.487 murabahah financing receivables
Imbalan kerja karyawan 12.389 11.816 Employees‟ benefits
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on
sewa pembiayaan 5.521 6.791 finance leases
Penyusutan aset tetap 4.895 4.771 Depreciation of fixed assets
Beban dibayar dimuka atas provisi dan Prepaid expenses related to administration
administrasi pinjaman yang diterima 2.136 - and provision fees of borrowings
Penghapusan piutang pembiayaan Write-off of consumer financing
konsumen, piutang pembiayaan receivables, murabahah financing
murabahah dan piutang sewa receivables and finance leases
pembiayaan (107.474) - receivables
Kesejahteraan karyawan (57.856) (12.973) Employees‟ welfare
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
piutang lain-lain (305) (23) from other receivables
545.980 663.879
(16.336)
1 (15.767)
1
68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perhitungan pajak penghasilan badan periode tiga bulan The corporate income tax calculation for three-month
berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 adalah suatu periods ended 31 March 2017 and 2016 was a
perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan preliminary estimate made for accounting purposes and
akuntansi dan dapat berubah pada saat Perseroan its subject to revision when the Company lodgeg its
menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Annual Corporate Income Tax Return.
PPh Badan.
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan dengan The reconciliation between income tax expense and the
perkalian laba sebelum beban pajak penghasilan dan income before income tax expense multiplied by the
tarif pajak maksimum yang berlaku adalah sebagai maximum marginal tax rate was as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
Laba sebelum beban pajak penghasilan 482.068 385.626 Income before income tax expense
Dikurangi: pendapatan bunga yang
dikenakan pajak final (2.890) (1.528) Less: net interest income subjected to final tax
479.178
- 384.098
-
Tarif pajak maksimum 25% 119.795 96.025 Marginal statutory income tax rate of 25%
Perbedaan permanen dengan
tarif pajak 25% 34.550 4.003 Permanent differences at 25% tax rate
69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/March 2017 1
Dikreditkan ke
ekuitas dari
(Dibebankan)/ pendapatan
dikreditkan ke komprehensif
laba tahun lain/
berjalan/ Credited to
(Charged)/ equity from
Saldo awal/ credited to other Saldo akhir/
Beginning income for comprehensive Ending
balance 1 the year 1 income 1 balance 1
70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - neto (lanjutan) d. Deferred tax asset/(liabilities) - net (continued)
31 Desember/December 2016 1
Dikreditkan ke
ekuitas dari
(Dibebankan)/ pendapatan
dikreditkan ke komprehensif
laba tahun lain/
berjalan/ Credited to
(Charged)/ equity from
Saldo awal/ credited to other Saldo akhir/
Beginning income for comprehensive Ending
balance 1 the year 1 income 1 balance 1
Pada tahun 2016, Perseroan mengajukan keberatan In 2016, the Company had submitted the objection on
atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar PPh Nomor Tax Underpayment Assessment Letter for Income Tax
00017/206/10/091/15 (“SKPKB”) tanggal No. 00017/206/10/091/15 (“SKPKB”) dated
23 Nopember 2015, nilai keberatan yang diajukan 23 November 2015, with the objection amounting
Perseroan sebesar Rp260.808. Pada tahun 2017, Rp260,808. In 2017, the Directorate General of
Direktur Jenderal Pajak (“DJP”) telah menetapkan Taxation (“DJP”) has determined the result of the
hasil keberatan dengan menerbitkan Keputusan objection by issuing the Directorate General of
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- Taxation (“DJP”) Decision Letter No. KEP-
00071/KEB/WPJ.19/2017 tentang Keberatan Wajib 00071/KEB/WPJ.19/2017 regarding The Objection
Pajak Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak from Taxpayer on Tax Underpayment Assessment
Penghasilan dengan keputusan mengabulkan Letter for Income Tax with the decision to grant the
sebagian dari nilai yang diajukan Perseroan sebesar objection amounting Rp32,472. On the DJP‟s
Rp32.472. Atas keputusan DJP tersebut perseroan decision, the Company did not submit an appeal.
tidak mengajukan banding.
71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
f. Administrasi f. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Under the taxation laws of Indonesia, the Company pays
Perseroan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan tax on the basis of self-assessment. The tax authorities
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau may assess or amend taxes within the statute of
mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu limitations under prevailing regulations.
tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
658.219
1 699.333
1
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017 - December 2016
-
72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan sukuk According to the trustee sukuk mudharabah agreement, the
mudharabah, Perseroan memberikan jaminan fidusia berupa Company provides collateral with fiduciary transfer of
piutang pembiayaan murabahah (lihat Catatan 6) dan rasio murabahah financing receivables (see Note 6) and debt to
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi ketentuan, equity ratio should not exceed the provision, at maximum
yaitu maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok sukuk 10:1. Moreover, during the time that the mudharabah bonds
mudharabah belum dilunasi, Perseroan tidak diperkenankan, principals are still outstanding, the Company is not allowed
antara lain melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan to, among others, merge unless performed on the same
pada bidang usaha yang sama serta menjual atau business and sell or assign more than 40% of the
mengalihkan lebih dari 40% aset Perseroan yang bukan Company‟s non-consumer financing receivables assets.
piutang pembiayaan konsumen.
Pendapatan bagi hasil sukuk mudharabah dihitung Sharing revenue of mudharabah bonds is calculated by
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil dengan margin multiplication of sharings revenue ratio and margin that the
yang diperoleh Perseroan dari hasil pembiayaan murabahah. Company acquired from murabahah financing.
Pada tanggal 31 Maret 2017, Perseroan telah melakukan As of 31 March 2017, the Company has paid the revenue
pembayaran bagi hasil sesuai dengan jatuh tempo yang telah sharing on schedule as stated in the trustee agreement and
ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan dan telah complied with all the requirements mentioned in the trustee
memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam agreement. Total principal of mudharabah bonds have been
perjanjian perwaliamanatan. Jumlah pokok sukuk paid in accordance with the respective mudharabah bonds‟
mudharabah telah dibayarkan sesuai dengan tanggal jatuh maturity date.
tempo sukuk mudharabah obligasi yang bersangkutan.
Pada tanggal 31 Maret 2017, seluruh sukuk mudharabah As of 31 March 2017, all of the Company‟s mudharabah
Perseroan mendapat peringkat idAAA(sy) dari bonds are rated idAAA (sy) by PT Pemeringkat Efek
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Indonesia (Pefindo).
Bagi hasil atas sukuk mudharabah untuk periode tiga bulan The revenue sharing of mudharabah bonds for three-
berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 masing-masing sebesar periods ended 31 March 2017 and 2016 amounted to
Rp5.222 dan Rp15.929. Rp5,222 and Rp15,929, respectively.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar sukuk Information with respect to the classification and fair value
mudharabah diungkapkan pada Catatan 38. of mudharabah bonds is disclosed in Note 38.
Pemegang saham Perseroan pada tanggal 31 Maret 2017 The Company‟s shareholders as of 31 March 2017 and
dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 December 2016 are as follows:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 920.700.000 92,07% 92.070 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Asuransi Adira Dinamika 4.204.800 0,42% 420 PT Asuransi Adira Dinamika
Lain-lain (masing-masing dengan
kepemilikan di bawah 5%) 75.095.200 7,51% 7.510 Others (each owns below 5%)
Dari komposisi pemegang saham Perseroan di atas, tidak Based on the Company‟s shareholders composition above,
terdapat kepemilikan saham oleh Komisaris dan Direksi there is no ownership of shares by Commissioners and
Perseroan. Directors of the Company.
73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 18 Mei 2016, para pemegang saham On 18 May 2016, the shareholders agreed to declare cash
menyetujui untuk membagikan dividen kas sebesar dividends amounting to Rp332,500 or Rp333 (full amount)
Rp332.500 atau Rp333 (nilai penuh) per saham dan per share and to add to the general reserve of Rp6,649.
menambah cadangan umum sebesar Rp6.649. Dividen kas Cash dividends were paid on 17 June 2016.
dibayarkan pada tanggal 17 Juni 2016.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the
Perseroan telah membentuk cadangan umum sejumlah Company had a general reserve amounting to Rp121,275,
Rp121.275 sesuai dengan Undang-undang Republik Indonesia respectively in accordance with Law of the Republic of
No. 1/1995 yang telah digantikan dengan Undang-undang Indonesia No. 1/1995 which had been replaced with the
No. 40/2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan Law No. 40/2007 effective on 16 August 2007 regarding the
Terbatas, yang mengharuskan perseroan di Indonesia untuk Limited Liability Company, which requires Indonesian
membuat penyisihan cadangan umum sebesar sekurang- companies to set up a general reserve amounting to at least
kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan 20% of the Company‟s issued and paid up share capital.
disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka There is no definite period of time over which this amount
waktu untuk penyisihan cadangan umum minimum tersebut. should be provided.
Perubahan keuntungan/(kerugian) kumulatif atas instrumen The movements of the cumulative gain/(losses) on
derivatif untuk lindung nilai arus kas yang merupakan bagian derivative instruments for cash flows hedges which is an
efektif dari akumulasi perubahan bersih nilai wajar instrumen effective portion of the cumulative net change in the fair
lindung nilai arus kas yang terkait dengan transaksi lindung value of cash flows hedging instruments related to hedged
nilai yang belum mempengaruhi laba rugi adalah sebagai transactions that have not yet affected the profit and loss
berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016- #
Saldo awal periode - sebelum pajak Balance at the beginning of the period -
penghasilan tangguhan (12.199) 26.894 before deferred income tax
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar (47.380) (65.023) Effective portion of changes in fair value
(59.579) (38.129)
Aset pajak tangguhan (lihat Catatan 19) 14.894 9.532 Deferred tax asset (see Note 19)
Saldo akhir periode - setelah pajak Balance at the end of the period -
penghasilan tangguhan (44.685)
1 (28.597)
1 after deferred income tax
25. LABA PER SAHAM - DASAR 25. EARNINGS PER SHARE - BASIC
Laba per saham dihitung dengan membagi laba periode Earnings per share is calculated by dividing income for the
berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah lembar saham period by the weighted average number of shares
yang beredar pada periode bersangkutan. outstanding during the period.
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar 1.000.000.000 1.000.000.000 Weighted average number of shares outstanding
74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
Dikurangi:
Bagian pendapatan yang dibiayai pihak berelasi
sehubungan dengan transaksi pembiayaan Portion of funds financed by related parties
bersama (595.277) (719.950) in relation to joint financing
1.148.529
1 1.199.991
1
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 dan 2016, For three-month periods ended 31 Marcfh 2017 and 2016,
amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai pengurang the amortization of transaction costs recognized as a
dari pendapatan pembiayaan konsumen masing-masing reduction to consumer financing income amounted to
sebesar dan Rp222.324 dan Rp 387.229. Rp222,324 and Rp387,229.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
558.169
1 308.336
1
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 dan 2016, For three-month periods ended 31 March 2017 and 2016,
amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai pengurang the amortization of transaction costs recognized as a
dari marjin murabahah konsumen masing-masing sebesar reduction to murabahah margin amounted to Rp108,596
Rp108.596 dan Rp82.193. and Rp82,193, respectively.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
33.024
1 55.971
1
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 dan 2016, For three-month periods ended 31 March 2017 and 2016,
amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai pengurang the amortization of transaction costs recognized as a
dari pendapatan sewa pembiayaan masing-masing sebesar reduction tofinance leases income amounted to Rp2,089
Rp2.089 dan Rp5.184. Rp5,184.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
419.145 466.551
2.760 1.367
421.905
1 467.918
1
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
30. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 30. INTEREST EXPENSE AND FINANCING CHARGES
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
463.079
1 486.709
1
Amortisasi biaya emisi obligasi yang diterbitkan untuk The amortization of bonds issuance costs for three-month
periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 periods ended 31 March 2017 and 2016 amounting to
masing-masing sebesar Rp2.571 dan Rp2.290 dicatat Rp2,571 and Rp2,290 was recorded as part of interest on
sebagai bagian dari bunga atas utang obligasi, sedangkan bonds payable, while provision expenses on borrowings for
amortisasi beban provisi atas pinjaman yang diterima untuk three-month periods ended 31 March 2017 and 2016
periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 masing- Rp6,567 and Rp8,656 was recorded as part of interest on
masing sebesar Rp6.567 dan Rp8.656 dicatat sebagai borrowings.
bagian dari bunga atas pinjaman yang diterima.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 36 for details of balances and transactions
berelasi. with related parties.
76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 31. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
435.417 396.216
23.338 31.351
458.755
1 427.567
1
Beban gaji dan tunjangan kepada Direksi untuk periode tiga- Salaries and benefit expenses for Directors for three-month
bulan berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 masing-masing periods ended 31 March 2017 and 2016 amounted to
sebesar Rp7.671 dan Rp11.495. Beban gaji dan tunjangan Rp7,671 and Rp11,495, respectively. Salaries and benefit
kepada Komisaris untuk periode tiga bulan berakhir pada expenses for Commissioners for three-month periods ended
tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 masing-masing sebesar 31 March 2017 and 2016 amounted to Rp1,075 and Rp801.
Rp1.075 dan Rp801.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
Pihak Ketiga Third Party
Beban kantor 121.274 116.113 Office expenses
Beban sewa 47.568 45.280 Rental expenses
Penyusutan aset tetap (lihat Catatan 12) 16.640 20.022 Depreciation of fixed assets (see Note 12)
Perbaikan dan pemeliharaan 14.705 14.243 Repairs and maintenance
Transportasi 13.268 12.522 Transportation
Perangko dan materai 11.051 14.155 Postage and stamp duties
Jasa penerimaan angsuran 15.340 4.959 Installment collection fees
Percetakan dan dokumentasi 5.439 6.897 Printing and documentation
Amortisasi aset takberwujud (lihat Catatan 13) 5.582 5.720 Intangible assets amortization (see Note 13)
Administrasi bank 2.637 2.160 Bank administration
Lain-lain 23.003 20.756 Others
276.507 262.827
Pihak berelasi Related party
Asuransi aset tetap 47 56 Fixed assets insurance
276.554
1 262.883
1
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 36 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses from other
lain-lain 840 - receivables
Lain-lain 696 438 Others
1.536
1 438
1
Sejak 16 Mei 2007, Perseroan menyelenggarakan program Since 16 May 2007, the Company has defined contribution
pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang sudah pension program covering its qualified permanent
memenuhi kriteria yang ditetapkan Perseroan dan dikelola employees who meet the Company‟s criteria, managed and
serta diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife administered by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 31 Maret 2017, iuran karyawan yang As of 31 March 2017, the employees‟ contribution paid by
dibayarkan oleh Perseroan adalah sebesar 3% dari the Company was 3% of the employees‟ salaries.
penghasilan tetap karyawan.
Untuk periode tiga bulan berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 For three-month periods ended 31 March 2017 and 2016,
dan 2016, iuran pasti yang diakui sebagai “beban gaji dan the defined contributions are recognized as “salaries and
tunjangan” pada laporan laba rugi dan penghasilan benefits expenses” in the statement of profit or loss and
komprehensif lain sebesar Rp3.413 dan Rp4.073. other comprehensive income amounting to Rp3,413 and
Rp4,073, respectively.
Sesuai dengan UU 13/2003, Perseroan wajib memberikan In accordance with Law UU 13/2003, the Company is
imbalan pasca-kerja kepada karyawannya pada saat required to provide post-employment benefits to its
pemutusan hubungan kerja atau pada saat karyawan employees when their employment is terminated or when
menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pasca-kerja ini they retire. These benefits are primarily based on years of
diberikan terutama berdasarkan masa kerja dan kompensasi service and the employees‟ compensation at termination or
karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja atau retirement.
selesainya masa kerja.
Imbalan kerja jangka panjang dan pasca-kerja meliputi Long-term and post-employment benefits, such as pension,
pensiun, cuti berimbalan jangka panjang, uang pisah, uang long service leave, severance pay and other benefits are
penghargaan dan kompensasi lainnya dihitung oleh calculated by PT Tower Watson Purbajaga, independent
PT Tower Watson Purbajaga, aktuaris independen, dengan actuary, using the projected-unit-credit method.
menggunakan metode projected-unit-credit.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris The major assumptions used by the independent actuary
independen adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2016 December 2015
78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain a reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap tetap, terhadap kewajiban imbalan pasca-kerja all other variables held constant, of the obligation for post-
dan beban jasa kini dan beban bunga pada tanggal employement and current service cost and interest cost as
31 Desember 2016 dan 2015: of 31 December 2016 and 2015:
Kewajiban imbalan pasca-kerja Perseroan pada tanggal The Company‟s obligation for post-employment benefits as
31 Desember 2016 telah sesuai dengan laporan aktuaris of 31 December 2016 was in accordance with the
independen tertanggal 6 Januari 2017. independent actuary report dated 6 January 2017.
31 Desember/December
2016 - 2015 - 2014 - 2013 - 2012 -
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja The movements of the present value of obligation for
adalah sebagai berikut: post-employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2016
- December 2015
-
31 Desember/ 31 Desember/
December 2016
- December 2015
-
Beban jasa kini 34.021 40.675 Current service cost
Beban bunga 33.376 27.222 Interest expense
Amortisasi atas kerugian aktuarial 5.160 1.670 Amortization of actuarial losses
Biaya pengurangan - (91.290) Cost of curtailment
Beban/(pendapatan) yang diakui pada tahun
berjalan 72.557
1 (21.723)
1 Expense/(income) to be recognized in the current year
79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Kewajiban imbalan pasca-kerja, Obligation for post-employment benefits,
awal periode 451.995 344.660 beginning of period
Beban imbalan pasca-kerja pada Post-employment benefits expense for
periode berjalan 22.516 72.556 the current period
Pembayaran imbalan pasca-kerja selama Payment of employees' benefits during
periode berjalan (2.674) (6.715) the current period
Kerugian aktuarial atas program imbalan
pasca kerja - 41.494 Actuarial lossess on post-employment benefits
Kewajiban imbalan pasca-kerja, akhir Obligation for post-employment benefits,
periode (lihat Catatan 20) 471.837
1 451.995
1 end of period (see Note 20)
36. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 36. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Berikut adalah rincian sifat hubungan dengan pihak berelasi: The nature of relationships with related parties is
summarized as follows:
DBS Bank (Singapore) Ltd Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Pinjaman sindikasi dan pembelian obligasi/Syndicated
sama/Owned by the same ultimate borrowing and purchase of bonds
shareholder
PT Bank DBS Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Pembelian obligasi/Purchase of bonds.
sama/Owned by the same ultimate
shareholder
80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 36. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: follows:
Berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama pada Based on the joint financing agreement dated
tanggal 30 April 2004 dan diubah pada tanggal 30 April 2004, which was amended on 9 July 2004, the
9 Juli 2004, Perseroan dan PT Bank Danamon Company and PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Indonesia Tbk setuju untuk melakukan kerjasama agreed to enter into a joint financing facility agreement
pemberian fasilitas pembiayaan bersama kepada for consumer financing. The portion of receivables
konsumen. Porsi pembiayaan PT Bank Danamon financed by PT Bank Danamon Indonesia Tbk is
Indonesia Tbk adalah maksimal sebesar 99% dari maximum at 99% of the balance to be financed and the
jumlah pembiayaan dan porsi Perseroan minimum portion of receivables financed by the Company is
sebesar 1% dari jumlah pembiayaan. PT Bank minimum at 1% of the balance to be financed. PT Bank
Danamon Indonesia Tbk menentukan tingkat bunga Danamon Indonesia Tbk charged interest rates per
untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 dan annum for three-month period ended 31 March 2017
2016 berkisar antara 11,89% - 14,46% dan 13,64% - and 2016 ranging from 11.89% - 14.46% and 13.64% -
16,14%; dan menunjuk Perseroan untuk mengelola dan 16.14%; and assigned the Company in managing and
menatausahakan piutang, menyimpan dokumen dan administering the receivables, safekeeping of
mengadministrasikan kepada setiap konsumen. documents and administering services to each
PT Bank Danamon Indonesia Tbk berhak mendapatkan customer. PT Bank Danamon Indonesia Tbk has the
porsi denda keterlambatan sebesar 10% dari right to earn 10% of late charges, which have been
pendapatan denda yang sudah diterima Perseroan dari received by the Company from consumer financing that
pembiayaan konsumen yang dibiayai dengan fasilitas are financed with joint financing facility; and portion of
pembiayaan bersama; dan porsi pemulihan dari piutang recovery on written-off receivables at maximum of
yang dihapusbukukan maksimal sebesar sisa pokok outstanding principal from joint financing portion, which
porsi pembiayaan bersama dari pendapatan pemulihan have been received by the Company from consumer
yang sudah diterima Perseroan dari pembiayaan financing that were financed with joint financing facility.
konsumen yang pernah dibiayai dengan fasilitas
pembiayaan bersama.
Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja The Company has a revolving working capital facility
berulang dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk. from PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
Perseroan menempatkan dana giro pada PT Bank The Company maintains current accounts at PT Bank
Danamon Indonesia Tbk. Danamon Indonesia Tbk.
Berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama pada Based on the joint financing agreement dated
tanggal 1 September 2015, Perseroan dan PT Adira 1 September 2015, the Company and PT Adira
Quantum Multifinance setuju untuk melakukan Quantum Multifinance agreed to enter into a joint
kerjasama pemberian fasilitas pembiayaan bersama financing facility agreement for consumer financing.
kepada konsumen. Porsi pembiayaan PT Adira The portion of receivables financed by PT Adira
Quantum Multifinance adalah maksimal sebesar 99% Quantum Multifinance is maximum at 99% of the
dari jumlah pembiayaan dan porsi Perseroan minimum balance to be financed and the portion of receivables
sebesar 1% dari jumlah pembiayaan. PT Adira financed by the Company is minimum at 1% of the
Quantum Multifinance menentukan tingkat bunga untuk balance to be financed. PT Adira Quantum Multifinance
periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 charged interest rates per annum for three-month
berkisar antara 17,26% - 18,02% dan 13,16% - 13,43%; period ended 31 March 2017 and 2016 ranging from
dan menunjuk Perseroan untuk mengelola dan 17.26% - 18.02% and 13.16% - 13.43%; and assigned
menatausahakan piutang, menyimpan dokumen dan the Company in managing and administering the
mengadministrasikan kepada setiap konsumen. receivables, safekeeping of documents and
PT Adira Quantum Multifinance berhak mendapatkan administering services to each customer. PT Adira
porsi denda keterlambatan maksimal sebesar 10% dari Quantum Multifinance has the right to earn maximum at
pendapatan denda yang sudah diterima Perseroan dari 10% of late charges, which have been received by the
pembiayaan konsumen yang dibiayai dengan fasilitas Company from consumer financing that are financed
pembiayaan bersama; dan porsi pemulihan dari piutang with joint financing facility; and portion of recovery on
yang dihapusbukukan maksimal sebesar sisa pokok written-off receivables at maximum of outstanding
porsi pembiayaan bersama dari pendapatan pemulihan principal from joint financing portion, which have been
yang sudah diterima Perseroan dari pembiayaan received by the Company from consumer financing that
konsumen yang pernah dibiayai dengan fasilitas were financed with joint financing facility.
pembiayaan bersama.
81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 36. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
PT Asuransi Adira Dinamika dan Perseroan PT Asuransi Adira Dinamika and the Company entered
mengadakan perjanjian kerjasama, dimana Perseroan into a cooperation agreement, whereby the Company
telah menunjuk PT Asuransi Adira Dinamika untuk appointed PT Asuransi Adira Dinamika to provide
menyediakan perlindungan asuransi atas kendaraan insurance coverage for consumers‟ motor vehicles
bermotor yang dibeli konsumen dengan pembiayaan which are financed by the Company and to provide
Perseroan dan menyediakan perlindungan asuransi insurance coverage for fixed assets.
atas aset tetap.
Perseroan juga menunjuk PT Asuransi Adira Dinamika The Company has also appointed PT Asuransi Adira
untuk menyediakan asuransi kesehatan untuk Dinamika to provide health insurance for the
karyawan perseroan. Company‟s employees.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties are
berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi usaha conducted under commercial terms and condition which
pada umumnya, yang mungkin tidak sama sebagaimana may not be similar to those conducted with third parties.
dilakukan dengan pihak ketiga.
a. Kas dan kas di bank (lihat Catatan 4) a. Cash on hand and in banks (see Note 4)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
1.247.016
- 580.393
-
b. Piutang pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5) b. Consumer financing receivables (see Note 5)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
- -16
c. Piutang pembiayaan murabahah (lihat Catatan 6) c. Murabahah financing receivables (see Note 6)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
-- -24
82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 36. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
d. Piutang sewa pembiayaan (lihat Catatan 7) d. Finance leases receivables (see Note 7)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
12.722
- 13.669
-
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Asuransi Adira Dinamika 15.648
- 31.039
- PT Asuransi Adira Dinamika
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
39.161
- 53.371
-
Tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas piutang No impairment losses of other receivables from key
lain-lain dari personil manajemen kunci selama periode management personnel during the period, and no
berjalan, dan tidak ada penyisihan khusus yang dibuat specific allowance has been made for impairment
untuk kerugian penurunan nilai atas piutang lain-lain dari losses of other receivables from key management
personil manajemen kunci dan anggota keluarga dekat personnel and their immediate family at the end of the
mereka pada akhir periode. period.
g. Investasi dalam saham (lihat Catatan 11) g. Investment in shares (see Note 11)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Adira Quantum Multifinance 650
- 650
- PT Adira Quantum Multifinance
83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 36. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
h. Pinjaman yang diterima (lihat Catatan 15) h. Borrowings (see Note 15)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 200.000
1 700.000
1 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
i. Beban yang masih harus dibayar (lihat Catatan 16) i. Accrued expenses (see Note 16)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
5.934
- 5.840
-
j. Utang obligasi (lihat Catatan 17) j. Bonds payable (see Note 17)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Asuransi Adira Dinamika 197.000 157.000 PT Asuransi Adira Dinamika
PT Bank DBS Indonesia 157.800 51.000 PT Bank DBS Indonesia
DBS Bank (Singapore) Ltd. 123.000 45.600 DBS Bank (Singapore) Ltd.
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 76.000 68.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
553.800
- 321.600
-
k. Utang lain-lain (lihat Catatan 18) k. Other payables (see Note 18)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
124.180
- 167.654
-
84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 36. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
l. Sukuk Mudharabah (lihat Catatan 21) l. Mudharabah bonds (see Note 21)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Bank DBS Indonesia 30.000
- -- PT Bank DBS Indonesia
m. Pendapatan pembiayaan konsumen (lihat Catatan 26) m. Consumer financing income (see Note 26)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
-- - 5
n. Marjin murabahah (lihat Catatan 27) n. Murabahah margin (see Note 27)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
o. Pendapatan sewa pembiayaan (lihat Catatan 28) o. Finance leases income (see Note 28)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 36. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
p. Pendapatan lain-lain (lihat Catatan 29) p. Other income (see Note 29)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
q. Beban bunga dan keuangan (lihat Catatan 30) q. Interest expense and financing charges (see Note
30)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
r. Beban gaji dan tunjangan (lihat Catatan 31) r. Salaries and benefits expenses (see Note 31)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
Personil manajemen kunci dari Perseroan: Key management personnels of the Company:
Imbalan kerja jangka pendek 20.925 23.933 Short-term employees' benefits
Imbalan pasca-kerja 1.503 6.354 Post-employment benefits
Pembayaran berbasis saham 860 860 Stock plan compensation
Imbalan kerja jangka-panjang lainnya 50 204 Other long-term employees' benefits
23.338
- 31.351
-
s. Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 32) s. General and administrative expenses (see Note 32)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 36. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
t. Pemulihan kerugian penurunan nilai piutang t. Recovery for impairment losses on consumer
pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5) financing receivables (see Note 5)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
Personil manajemen kunci dari perusahaan
induk (1) (2) Key management personnels of parent company
Personil manajemen kunci dari pihak berelasi Key management personnels of the other
lainnya - (1) related parties
- -
- (1) - (3)
u. Pemulihan kerugian penurunan nilai piutang u. Recovery for impairment losses on murabahah
pembiayaan murabahah (lihat Catatan 6) financing receivables (see Note 6)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
Personil manajemen kunci dari perusahaan Key management personnels of parent company
induk - (1) -
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
w. Bagi hasil untuk investor dana w. Margin distribution for fund investor
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
x. Premi asuransi kepada PT Asuransi Adira Dinamika x. Insurance premiums to PT Asuransi Adira Dinamika
untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 dan for three-month periods ended 31 March 2017 and
2016 masing-masing sebesar Rp291.286 dan 2016 amounted to Rp291.286 and Rp289,758. The
Rp289.758. Perseroan memperoleh komisi dari PT Company earned commission from PT Asuransi Adira
Asuransi Adira Dinamika untuk periode tiga bulan Dinamika for three-month periods ended 31 March
berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 masing-masing 2017 and 2016 amounting to Rp79,793 and Rp78,974,
sebesar Rp79.793 dan Rp78.974. respectively.
Perseroan juga membayar premi asuransi aset tetap The Company has paid fixed assets insurance
sebesar Rp47 dan Rp219 masing-masing untuk premium amounting to Rp47 and Rp219 in 2016
periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 dan 2016. for three-month periods ended 31 March 2017 and
2016.
87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perseroan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas The Company has exposure to the following risks from
instrumen keuangan sebagai berikut: financial instruments:
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko yang Considering that implementation of good risk management
baik dapat mendukung kinerja dari perusahaan practices could support the performance of a finance
pembiayaan, maka manajemen risiko selalu menjadi company, risk management would always be an important
elemen pendukung penting bagi Perseroan dalam supporting element for the Company in conducting its
menjalankan bisnisnya. Sasaran dan tujuan utama dari business. The target and main purpose of the
diterapkannya praktik manajemen risiko di Perseroan implementation of risk management practices in the
adalah untuk menjaga dan melindungi Perseroan melalui Company is to maintain and protect the Company through
pengelolaan risiko kerugian yang mungkin timbul dari managing the risk of losses, which could arise from its
berbagai aktivitasnya serta menjaga tingkat risiko agar various activities as well as maintaining risk level in order to
sesuai dengan arahan yang ditetapkan oleh Perseroan. match with the direction established by the Company.
Nilai-nilai kepatuhan terhadap peraturan yang ada dan The values of compliance to the existing and prevailing
berlaku harus dibudayakan dan melekat pada semua regulations should be cultivated and embedded into all
karyawan Perseroan yang dipimpin oleh jajaran Manajemen employees of the Company, led by the management of the
Perseroan.Infrastruktur risiko dibangun melalui tersedianya Company. Risk infrastructure is built through the availability
kebijakan dan proses yang tepat dan sesuai dengan kondisi of appropriate policies and processes and in line with
terkini, pengembangan sistem dan database risiko yang current conditions, continuous development of systems and
berkelanjutan, serta teknik dan metodologi pengelolaan risk database, as well as modern management techniques
yang modern. Membangun proses dan kemampuan risiko and methodologies. Building strong and healthy processes
yang sehat dan kuat adalah sebuah pengkajian yang as well as risk capabilities is a continuous assessment on
berkesinambungan terhadap tujuan penanganan risiko serta objectives of risks handling as well as various activities
berbagai aktivitas yang menyangkut penanganan risiko, involving risks handling, such as identification,
seperti identifikasi, pengukuran, pemantauan dan measurement, monitoring and controlling risk.
pengendalian risiko.
88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Fungsi manajemen risiko juga berkewajiban untuk menjaga Risk management function is also obliged to maintain the
arahan risiko yang dapat diterima dan disetujui oleh Dewan direction of risk that is acceptable and approved by the
Komisaris dan Direksi dengan tetap berpedoman dan Boards of Commissioners and Directors so that it would
mampu menyesuaikan diri dengan perkembangan usaha. remain guided and capable of adapting with business
Tahun ini merupakan kelanjutan dari tahun-tahun development. This year is a continuation of previous years
sebelumnya terkait dengan “Penerapan Manajemen Risiko in terms of the "Implementation of Consolidated Risk
secara Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan Management for Banks Performing Control on Subsidiary
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak”, yang Companies", which is implemented by the Company in its
dilaksanakan Perseroan dalam kapasitasnya sebagai capacity as the Subsidiary of PT Bank Danamon Indonesia
Entitas Anak dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Tbk, the controlling shareholder of the Company. This
pemegang saham pengendali Perseroan. Aktivitas ini activity refers to Bank Indonesia Regulation
mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia No. 8/6/PBI/2006 dated 30 January 2006, in which the
No. 8/6/PBI/2006 tertanggal 30 Januari 2006, yang mana implementation of Company‟s risk management is an
penerapan manajemen risiko Perseroan merupakan integrated and consistent approach in conducting review,
pendekatan terpadu dan konsisten dalam melakukan measurement, monitoring and management of risks to the
penelaahan, pengukuran, pemantauan dan pengelolaan entire components of the Company‟s group. This matter
risiko terhadap seluruh komponen kelompok Perseroan. Hal has already been emphasized by POJK No.
ini juga dipertegas oleh POJK No. 17/POJK.03/2014 dan 17/POJK.03/2014 and SEOJK No.14/SEOJK.03/2015
SEOJK No.14/SEOJK.03/2015 mengenai penerapan risiko regarding the implementation of integrated risk
manajemen terintegrasi untuk konglomerasi keuangan. management for financial conglomeraties. Furthermore, the
Lebih lanjut, kemitraan antara Perseroan dengan partnership between the Company and its Parent Company
Perusahaan Induk merupakan hal yang sangat penting, is an important matter, considering both companies face
mengingat keduanya menghadapi tantangan regional dan the same regional and global challenges in managing rapid
global yang sama dalam mengelola pertumbuhan bisnis business growth and intense competition atmosphere;
yang cepat dan dalam suasana kompetisi yang ketat, however, at the same time the Company must remain
namun pada saat yang bersamaan Perseroan harus tetap capable of conducting the business practices, based upon
mampu menyelenggarakan praktik bisnis tersebut and in reference to the prudence principle.
berdasarkan dan mengacu kepada prinsip kehati-hatian.
Sebagai Perseroan yang bergerak di bidang pembiayaan, As a company engaged in financing activities, the
Manajemen Perseroan memiliki komitmen penuh untuk Company‟s management is fully committed to implement
menerapkan manajemen risiko secara komprehensif yang risk management comprehensively, which essentially
secara esensi mencakup kecukupan kebijakan, prosedur covers the adequacy of policies, procedures and risk
dan metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha management methodology; hence, the Company's
Perseroan tetap dapat terarah dan terkendali pada batasan business activities could remain to be directed and
risiko yang dapat diterima, serta tetap menguntungkan controlled at an acceptable risk limit, at the same time the
Perseroan. Direktorat Manajemen Risiko yang berperan Company can still be profitable. Risk Management
secara aktif dalam mengkoordinasikan tindakan-tindakan Directorate is playing an active role in coordinating
pencegahan, proaktif dan responsif dengan seluruh preventive, proactive and responsive actions with all
karyawan dari berbagai tingkatan yang ada di dalam employees from various levels within the Company in order
Perseroan untuk mendukung penerapan manajemen risiko to support the implementation of risk management,
ini, karena semua bagian di dalam Perseroan masing- because all divisions of the Company will play their
masing akan memainkan peranan penting. respective important roles.
Dalam penerapan manajemen risiko, Perseroan menyadari In the implementation of risk management, the Company
pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme yang realizes the importance of having an adequate mechanism
memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang dihadapi to accommodate the risks faced by the Company. The
oleh Perseroan. Perseroan memiliki suatu mekanisme yang Company has a mechanism that is based upon 4 (four) risk
bertumpu pada 4 (empat) pilar manajemen risiko, yang management pillars,which could be described as follows:
dapat diuraikan sebagai berikut:
Pilar 1: Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi Pillar 1: Active Supervision by Boards of
Commissioners and Directors
Pengawasan aktif tersebut tercermin sejak perencanaan Active supervision is reflected since the planning of annual
bisnis tahunan, yang mencakup: business plan, which includes:
89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Pilar 1: Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi Pillar 1: Active Supervision by Boards of
(lanjutan) Commissioners and Directors (continued)
Menyetujui dan melakukan evaluasi kebijakan Approving and evaluating risk management policies on
manajemen risiko secara berkala; a regular basis;
Melakukan evaluasi dan menyetujui aktivitas yang Evaluating and approving activities that require
memerlukan persetujuan dari Dewan Komisaris atau approval from the Board of Commissioners or Board of
Direksi; Directors;
Menetapkan kebijakan dan strategi manajemen risiko Establishing risk management policies and strategies,
termasuk penetapan otoritas dalam pemberian batasan which include determining the authorization in limits
serta tinjauan atas kualitas portofolio secara berkala; and reviewing the quality of portfolio on a regular
basis;
Terdapatnya Komite Audit dan Komite Manajemen The presence of the Audit Committee and Risk
Risiko sebagai organ Dewan Komisaris dalam Management Committee as an organ of the Board of
melaksanakan fungsi pengawasannya; dan Commissioners in carrying out their supervisory
functions; and
Membentuk komite yang terkait dengan penerapan Establishing committees in relation to the
manajemen risiko, yaitu Komite Manajemen Risiko. implementation of risk management, i.e. the Risk
Management Committee.
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan The consolidated risk management framework with Parent
Perusahaan Induk dibentuk dengan menempatkan wakil Company is established through placing representatives
dari Perusahaan Induk dalam jajaran Dewan Komisaris from Parent Company in the Board of Commissioners. The
Perseroan. Kerangka tersebut juga dilaksanakan melalui framework is also implemented through regular
pemeriksaan kinerja secara berkala oleh Perusahaan Induk performance assessment by the Parent Company on the
terhadap Perseroan, menyangkut kinerja keuangan, Company, concerning the financial performance,
pengawasan sistem informasi akuntansi, serta tingkat monitoring on accounting information system, as well as
kesehatan dan profil risiko dari piutang pembiayaan. the level of soundness and risk profile of the Company‟s
financing receivables.
Pilar 2: Kebijakan dan Penerapan Batasan Pillar 2: Policy and Implementation of Limits
Perseroan menyusun kebijakan-kebijakan terkait The Company develops policies related to risk
manajemen risiko yang diperiksa secara berkala dan selalu management, which are assessed periodically and aligned
disesuaikan dengan keadaan usaha terkini. Kebijakan constantly to fit the most recent business situation. The
tersebut diterjemahkan ke dalam Prosedur Operasi Standar policy is translated into Standard Operating Procedures
dan Memo Internal yang disosialisasikan kepada seluruh and Internal Memo, which are being socialized to all
karyawan. Perseroan juga memiliki kebijakan-kebijakan employees. The Company also has policies regarding
mengenai batasan persetujuan/otorisasi untuk transaksi limitation on approval/authorization for both credit and non-
kredit maupun yang bukan transaksi kredit. credit transactions.
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan The consolidated risk management framework with Parent
Perusahaan Induk terselenggara mengingat Perseroan Company is established as the Company obtains approval
mendapatkan persetujuan dari Perusahaan Induk untuk from Parent Company for proposal of new limits and annual
pengajuan batasan baru maupun adanya proses assessment process for credit programs is in place. The
pemeriksaan tahunan atas program kredit. Kebijakan Company‟s policy in relation with allowance for impairment
penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Perseroan juga losses on receivables should also follow the Parent
mengikuti kebijakan penyisihan pada Perusahaan Induk Company's policy, which is in line and in compliance with
yang sejalan dan patuh terhadap Standar Akuntansi Indonesian Financial Accounting Standards.
Keuangan di Indonesia.
90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Pilar 3: Identifikasi, Pengukuran, Pengawasan dan Pillar 3: Identification, Measurement, Monitoring and
Sistem Informasi Manajemen Management Information System
Perseroan memiliki perangkat untuk mengidentifikasi, The Company has a set of tools to identify, measure and
mengukur dan mengawasi risiko terutama risiko kredit dan monitor risks, especially credit risk and operational risk
risiko operasional melalui mekanisme pelaporan dan sistem through the existing reporting and management information
informasi manajemen yang ada serta melalui pertemuan system mechanism, as well as through the regular
berkala Komite Audit dan Manajemen Risiko Perseroan. meetings of the Company‟s Audit and Risk Management
Selain itu, sistem teknologi informasi utama Perseroan Committee. In addition, the Company‟s major information
mampu menyediakan data/informasi secara cepat dan technology system is capable of providing data/information
akurat kepada pihak Manajemen, Perusahaan Induk atau instantly and accurately for the management, Parent
pihak ketiga yang terkait lainnya. Company or related third parties.
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan The consolidated risk management framework with Parent
Perusahaan Induk terlaksana melalui penyampaian paparan Company is conducted through the reporting of the
risiko Perseroan yang ada secara berkala kepada Komite Company's risk exposure periodically to the Parent
Manajemen Risiko Perusahaan Induk, termasuk Company‟s Risk Management Committee, including the
penyampaian laporan berkala terkait aspek kepatuhan, periodic reporting in relation to the compliance, legal and
hukum dan lainnya kepada Perusahaan Induk. other aspects to the Parent Company.
Perseroan memiliki Divisi Audit Internal yang secara The Company has an Internal Audit Division which
independen melaporkan proses dan hasil pemeriksaannya independently reports on the process and results of
kepada Dewan Komisaris dan Direktur Utama. Akuntabilitas assessment to the Board of Commissioners and President
dari Divisi Audit Internal mencakup: Director. The accountability of the Internal Audit Division
includes:
Menyediakan penilaian atas kecukupan dan efektivitas Providing assessment on the adequacy and
dari semua proses yang ada di dalam Perseroan; effectiveness of all existing processes within the
Melaporkan masalah-masalah penting yang terkait Company;
dengan proses pengendalian aktivitas-aktivitas di dalam Reporting on important issues related to the control
Perseroan, termasuk perbaikan yang potensial process of activities within the Company, including
terhadap proses-proses tersebut; dan potential improvements to these processes; and
Koordinasi dengan fungsi pengendali dan pengawasan Coordinating with other controlling and supervisory
lainnya (manajemen risiko, kepatuhan, hukum dan audit functions (risk management, compliance, legal and
eksternal). external audit).
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan The consolidated risk management framework with Parent
Perusahaan Induk juga dicerminkan dengan Company is also reflected in the implementation of regular
dilaksanakannya audit reguler/audit Teknologi audit/Information Technology audit/integrated audit on the
Informasi/audit terintegrasi atas unit-unit di Perseroan oleh business units in the Company by Parent Company‟s
Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) Perusahaan Induk. Internal Audit Unit (SKAI).
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan Market risk is the risk which is primarily caused by the
karena perubahan tingkat suku bunga, nilai tukar mata uang changes in interest rates, exchange rate of Rupiah
Rupiah, harga komoditas dan harga modal atau currency, commodity prices and the price of capital or
pinjaman,yang dapat membawa risiko bagi Perseroan. loans, which could bring exposure to the Company. In the
Dalam perencanaan usaha Perseroan, risiko pasar yang Company's business planning, market risk with direct
memiliki dampak langsung kepada Perseroan adalah dalam impact to the Company is in terms of interest rates
hal pengelolaan tingkat bunga. management.
91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Perubahan tingkat bunga acuan akan menjadi risiko pada Changes in interest rates would become a risk at the point
saat perubahannya, terutama ketika tingkat bunga of change, especially when the interest rate is raised, which
dinaikkan, yang menyebabkan kerugian bagi Perseroan would cause losses to the Company, hence resulting in the
sehingga dapat menyebabkan risiko kredit Perseroan Company‟s increased credit risk. Therefore, the Company
meningkat. Untuk itu, Perseroan menerapkan pengelolaan consistently implements fixed interest rate management by
tingkat bunga tetap secara konsisten dengan menyesuaikan doing adjustment on lending interest rate and cost of funds.
tingkat bunga kredit terhadap tingkat bunga pinjaman dan
beban dana.
Sumber pendanaan Perseroan berasal dari skema Source of funding for the Company is from joint financing
pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk and PT
Indonesia Tbk dan PT Adira Quantum Multifinance, Adira Quantum Multifinance, as well as from on-shore and
pinjaman dalam negeri serta pinjaman dari luar negeri. off-shore loans.
Salah satu sumber pendanaan Perseroan berasal dari One of the Company‟s sources of funding is from joint
skema pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon financing scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Indonesia Tbk dan PT Adira Quantum Multifinance, dengan and PT Adira Quantum Multifinance, with fixed interest rate
tingkat bunga tetap dan jangka waktu yang sama dengan and matching period with the consumer financing
piutang pembiayaan konsumen. receivable.
Pinjaman dalam negeri, sebagian besar, dilakukan dalam Most of on-shore loans are in the form of bonds with fixed
bentuk obligasi dengan tingkat suku bunga yang tetap. Di interest rate. In addition, the Company also acquires direct
samping itu, Perseroan juga mendapat pinjaman secara loans from domestic banks.
langsung dari bank dalam negeri.
Pinjaman luar negeri merupakan salah satu alternatif yang Off-shore loans are also one of the funding alternatives
diambil Perseroan, berdasarkan tingkat likuiditas dalam taken by the Company, based on domestic liquidity level,
negeri, yang secara langsung memiliki dampak terhadap which has direct impact to domestic interest rate. To
tingkat suku bunga pinjaman dalam negeri. Sebagai anticipate interest rate risk, the Company always
antisipasi terhadap risiko tingkat suku bunga, Perseroan implements hedging policy towards off-shore loans.
selalu melakukan kebijakan lindung nilai terhadap pinjaman
luar negeri.
Dalam hal risiko nilai tukar, Perseroan akan mengalami Related to currency risk, the Company will be exposed to
eksposur terhadap risiko ini apabila Perseroan memiliki currency risk if the Company has transactions in foreign
kegiatan usaha yang menggunakan mata uang asing. currency.
Perseroan memiliki pinjaman luar negeri dalam mata uang The Company has off-shore loans in foreign currency and
asing, dalam hal ini Perseroan sudah melakukan antisipasi the Company has already anticipated the currency risk by
terhadap risiko nilai tukar, dengan telah menetapkan implementing hedging policy for loans in foreign currency.
kebijakan lindung nilai untuk pinjaman yang diterima dalam
mata uang asing.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, As of 31 March 2017 and 31 December 2016, the Company
Perseroan memiliki liabilitas keuangan dalam mata uang has financial liabilities denominated in foreign currency for
asing berupa pinjaman yang diterima sebesar borrowings amounting to USD299,166,667 and
USD299.166.667 dan USD302.500.000 atau setara dengan USD302,500,000 or equivalent to 3,986,545 and
Rp3.986.545 dan Rp4.075.431 yang telah dilindung nilai Rp4,075,431 which was hedged by derivative instruments
melalui instrumen derivatif seperti kontrak cross currency such as cross currency swap contracts (see Note 10).
swap (lihat Catatan 10).
Dengan pola aktivitas usaha yang dijalankan Perseroan With the pattern of business activity currently operated by
saat ini, risiko pasar Perseroan adalah minimal. Perseroan the Company, the market risk of the Company is minimal.
tidak mempunyai kegiatan usaha pembiayaan konsumen The Company does not have consumer financing
dalam mata uang asing. transactionin foreigns in currency.
92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian aset dan liabilitas The following table summarizes the Company‟s financial
keuangan Perseroan yang dikelompokkan menurut mana assets and liabilities at carrying amounts, categorized by
yang lebih awal antara tanggal repricing atau tanggal jatuh the earlier of repricing or installment due dates to see the
tempo angsuran untuk melihat dampak perubahan tingkat impact of changes in interest rates:
suku bunga:
31 Maret/March 2017 1
Tingkat bunga mengambang/
Floating rate - Tingkat bunga tetap/Fixed rate 1
< 3 bulan/ 3-36 bulan/ < 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-2 tahun/ > 2 tahun/ Jumlah/
months- months- months- months- years - years - Total -
1.396.953
- -- 1.198.408
- 1.829.120
- 1.536.661
- (34.101)
- 5.927.041
-
31 Desember/December 2016 1
Tingkat bunga mengambang/
Floating rate - Tingkat bunga tetap/Fixed rate 1
< 3 bulan/ 3-36 bulan/ < 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-2 tahun/ > 2 tahun/ Jumlah/
months- months- months- months- years - years - Total -
748.635
- -- 1.431.030
- 1.080.281
- 1.605.082
- 962.294
- 5.827.322
-
93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin 5.992 92.116 Increase in interest rate in 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin (5.991) (91.961) Decrease in interest rate in 100 basis point
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain a reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap tetap, terhadap beban bunga dan keuangan: all other variables held constant, of the interest expense
and financing charges:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Perseroan juga menerapkan Pedoman Penerapan Prinsip The Company also implements the Manual for
Mengenal Nasabah yang diatur oleh Peraturan Otoritas Implementation of Know Your Customer Principles as
Jasa Keuangan No. 22/POJK.04/2014 tentang Prinsip regulated in the Financial Service Authority Regulation
Mengenal Nasabah oleh Penyedia Jasa Keuangan di Sektor No. 22/POJK.04/2014 regarding Know Your Customer
Pasar Modal. Principles for Financial Services Institution in Capital
Market Sector.
Untuk setiap kategori aset keuangan, Perseroan harus For each financial asset category, the Company should
mengungkapkan eksposur maksimum terhadap risiko kredit disclose maximum exposure to credit risk and concentration
dan analisa konsentrasi risiko kredit. of credit risk analysis.
Eksposur Perseroan terhadap risiko kredit hampir The Company‟s exposure to credit risk mainly comes
seluruhnya berasal dari piutang pembiayaan konsumen, from the consumer financing receivables, murabahah
piutang pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables, of
pembiayaan, dimana eksposur maksimum terhadap which the maximum exposure to credit risk equals to
risiko kredit sama dengan nilai tercatat. the carrying amounts.
ii. Analisis konsentrasi risiko kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a number of
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sama customers are engaged in similar business activities or
atau aktivitas dalam wilayah geografis yang sama, atau activities within the same geographic region, or when
ketika mereka memiliki karakteristik yang sejenis yang they have similar characteristics that would cause their
akan menyebabkan kemampuan untuk memenuhi ability to meet contractual obligations to be similarly
kewajiban kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh affected by changes in economic or other conditions.
perubahan kondisi ekonomi atau yang lainnya.
Perseroan bergerak di bidang usaha pembiayaan The Company is currently engaged in consumer
konsumen yang pelanggannya kebanyakan adalah financing business which the customers are mainly
individu dan tidak terkonsentrasi pada wilayah geografis individuals and they are not concentrated in any specific
tertentu. geographic region.
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko kredit dan The following table sets out the total credit risk and risk
konsentrasi risiko atas piutang pembiayaan konsumen, concentration of consumer financing receivables,
piutang pembiayaan murabahah dan piutang sewa murabahah financing receivables and finance lease
pembiayaan yang dimiliki Perseroan: receivables of the Company:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
14.335.681
1 15.065.260
1
9.990.738
1 9.374.513
1
Piutang sewa pembiayaan - neto Finance leases receivables - net
Korporasi 115.098 136.719 Corporate
Ritel 606.150 744.699 Retail
721.248
1 881.418
1
95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan evaluasi The following table sets out the credit risk based on
penurunan nilai pada tanggal 31 Maret 2017 dan allowance for impairment losses assesment classification
31 Desember 2016: as of 31 March 2017 and 31 December 2016:
31 Maret/March 2017 1
Jatuh tempo Belum jatuh
tetapi tidak tempo dan tidak
mengalami mengalami
Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/
penurunan nilai/ Past due but Neither past due Jumlah/
Impaired 1 Non-impaired 1 nor impaired 1 Total 1
Piutang pembiayaan konsumen 561.745 3.396.216 11.077.033 15.034.994 Consumer financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan
nilai (86.472) (150.399) (462.442) (699.313) Allowance for impairment losses
475.273
1 3.245.817
1 10.614.591
1 14.335.681
1
Piutang pembiayaan murabahah 167.593 1.993.626 8.364.555 10.525.774 Murabahah financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan
nilai (42.121) (97.819) (395.096) (535.036) Allowance for impairment losses
125.472
1 1.895.807
1 7.969.459
1 9.990.738
1
Piutang sewa pembiayaan 38.828 216.733 491.581 747.142 Finance lease receivables
Penyisihan kerugian penurunan
nilai (4.462) (6.865) (14.567) (25.894) Allowance for impairment losses
34.366
1 209.868
1 477.014
1 721.248
1
31 Desember/December 2016 1
Jatuh tempo Belum jatuh
tetapi tidak tempo dan tidak
mengalami mengalami
Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/
penurunan nilai/ Past due but Neither past due Jumlah/
Impaired 1 Non-impaired 1 nor impaired 1 Total 1
Piutang pembiayaan konsumen 548.618 3.199.562 12.041.596 15.789.776 Consumer financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan
nilai (84.924) (141.201) (498.391) (724.516) Allowance for impairment losses
463.694
1 3.058.361
1 11.543.205
1 15.065.260
1
Piutang pembiayaan murabahah 138.261 1.611.162 8.105.700 9.855.123 Murabahah financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan
nilai (37.375) (77.127) (366.108) (480.610) Allowance for impairment losses
100.886
1 1.534.035
1 7.739.592
1 9.374.513
1
Piutang sewa pembiayaan 41.805 234.310 635.843 911.958 Finance lease receivables
Penyisihan kerugian penurunan
nilai (4.836) (7.387) (18.317) (30.540) Allowance for impairment losses
36.969
1 226.923
1 617.526
1 881.418
1
Piutang pembiayaan konsumen, piutang pembiayaan Consumer financing receivables, murabahah financing
murabahah dan piutang sewa pembiayaan yang receivables and finance lease receivables which
pembayaran angsurannya menunggak lebih dari 90 hari installments are overdue for more than 90 days or had been
atau telah direstrukturisasi diklasifikasikan sebagai aset restructured are classified as impaired financial assets.
keuangan yang mengalami penurunan nilai.
96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan yang diberikan As collateral to the financing receivables of motor vehicles,
untuk kendaraan bermotor, Perseroan menerima jaminan the Company receives the Certificates of Ownership
dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan (“BPKB”) of the motor vehicles financed by the Company.
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai
Perseroan.
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan evaluasi dampak The following table sets out the credit risk based on impact
perjanjian saling hapus dan nilai wajar agunan pada tanggal of netting agreements and fair value of collaterals as of
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016: 31 March 2017 and 31 December 2016:
31 Maret/March
- 2017
Nilai wajar agunan dan perjanjian
Eksposure saling hapus/
maksimum Fair value of collateral and
terhadap risiko netting agreements
kredit/ Nilai wajar Perjanjian
Maximum agunan/Fair saling hapus/
exposure to value of Netting Agunan neto/ Eksposure neto/
credit risk 1 collaterals 1 agreements 1 Net collateral 1 Net exposure 1
26.778.417
1 1- 16.267
1 1- 26.762.150
1
31 Desember/December
- 2016
Nilai wajar agunan dan perjanjian
Eksposure saling hapus/
maksimum Fair value of collateral and
terhadap risiko netting agreements
kredit/ Nilai wajar Perjanjian
Maximum agunan/Fair saling hapus/
exposure to value of Netting Agunan neto/ Eksposure neto/
credit risk 1 collaterals 1 agreements 1 Net collateral 1 Net exposure 1
26.584.400
1 1- - 1 1- 26.584.400
1
97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Berikut ini adalah dampak perjanjian saling hapus untuk The following table sets out the impact of netting
aset keuangan terhadap laporan posisi keuangan pada agreements for financial assets to the statement of financial
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016: positionas of 31 March 2017 and 31 December 2016:
31 Maret/March
- 2017
Jumlah bruto
liabilitas
keuangan diakui Jumlah neto
saling hapus aset keuangan Jumlah terkait y ang tidak saling
dalam laporan disajikan dalam hapus dalam laporan posisi
posisi keuangan/ laporan posisi keuangan/
Jumlah bruto Gross amount of keuangan/ Related amount was not off-set
aset keuangan financial liabilities Net amount of on the statement of financial position
diakui/ was recognized financial assets Instrumen
Gross amount of off-set on the on the statement keuangan/ Agunan kas
financial assets statement of of financial Financial y ang diterima/ Jumlah neto/
- was recognized -financial position - position - instrument - Cash collateral - Net amount
Aset Derivative
deriv atif 82.400 - 82.400 16.267 - 66.133 assets
31 Desember/December
- 2016
Jumlah bruto
liabilitas
keuangan diakui Jumlah neto
saling hapus aset keuangan Jumlah terkait y ang tidak saling
dalam laporan disajikan dalam hapus dalam laporan posisi
posisi keuangan/ laporan posisi keuangan/
Jumlah bruto Gross amount of keuangan/ Related amount was not off-set
aset keuangan financial liabilities Net amount of on the statement of financial position
diakui/ was recognized financial assets Instrumen
Gross amount of off-set on the on the statement keuangan/ Agunan kas
financial assets statement of of financial Financial y ang diterima/ Jumlah neto/
- was recognized -financial position - position - instrument - Cash collateral - Net amount
Aset Derivative
deriv atif 219.599 - 219.599 - - 219.599 assets
Risiko likuiditas merupakan risiko, yang mana Perseroan Liquidity risk is the risk, whereby the Company does not
tidak memiliki sumber keuangan yang mencukupi untuk have sufficient financial resources to discharge its matured
memenuhi kewajibannya yang telah jatuh tempo dan untuk liabilities as well as to run its business.
menjalankan usahanya.
Sumber pendanaan Perseroan berasal dari skema Sources of funding of the Company are from joint financing
pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk and PT
Indonesia Tbk dan PT Adira Quantum Multifinance; Adira Quantum Multifinance; on-shore loans, in the form of
pinjaman dalam negeri, baik dalam bentuk pinjaman direct loans as well as bonds and Mudharabah bonds and
secara langsung dari bank dalam negeri maupun melalui off-shore loans.
obligasi dan sukuk Mudharabah serta pinjaman luar negeri.
Selain itu, dalam pengelolaan risiko likuiditas, Perseroan Moreover, in liquidity risk management, the Company has
telah membentuk Komite Aset dan Kewajiban yang formed Asset and Liability Committee, whose
bertugas untuk memantau kondisi dan situasi yang responsibilities are to monitor conditions and situations
berhubungan dengan likuiditas perseroan serta melakukan related to Company‟s liquidity as well as to perform any
tindakan mitigasi jika diperlukan. mitigation, if needed.
98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Selama ini, Perseroan memiliki rasio likuiditas yang sangat So far, the Company has a very healthy liquidity ratio. This
sehat. Hal ini dapat dilihat dari solvabilitas, yakni could be seen in the Company‟s solvability, i.e. the
pertumbuhan atas kemampuan Perseroan dalam memenuhi Company's growing ability to discharge both short-term and
liabilitas jangka pendek dan jangka panjangnya. Rasio long-term liabilities. The ratio of the Company‟s liabilities to
liabilitas terhadap ekuitas Perseroan pada tanggal 31 Maret equity as of 31 March 2017 and 31 December 2016 is 4.3
2017 dan 31 Desember 2016 sebesar 4,3 dan 4,4. Rasio and 4.4. The ratio of liabilities over assets as of 31 March
liabilitas terhadap jumlah aset pada tanggal 31 Maret 2017 2017 and 31 December 2016 is 0.8.
dan 31 Desember 2016 sebesar 0,8.
Tabel berikut menyajikan sisa umur kontraktual liabilitas The following table summarizes the residual contractual
keuangan Perseroan yang menggambarkan eksposur maturities of the Company‟s financial liabilities that shows
Perseroan terhadap risiko likuiditas pada tanggal the Company‟s exposure to liquidity risk as of 31 March
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 berdasarkan pada 2017 and 31 December 2016 based on undiscounted cash
arus kas yang tidak didiskonto: flows:
31 Maret/March 2017 1
< 1 bulan/ 1-3 bulan/ > 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
month - months - months - years - years - Total -
31 Desember/December 2016 1
< 1 bulan/ 1-3 bulan/ > 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
month - months- months- years - years - Total -
99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Tabel berikut menggambarkan profil perbedaan jatuh tempo The following table summarizes the maturity gap profile of
atas aset dan liabilitas keuangan Perseroan pada tanggal the Company‟s financial assets and liabilities as of
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (lanjutan): 31 March 2017 and 31 December 2016 (continued):
31 Maret/March 2017 1
Tidak memiliki
tanggal jatuh
tempo
kontraktual/No
contractual < 1 bulan/ 1-3 bulan/ > 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
maturity- month - months - months - years - years - Total -
100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
31 Desember/December 2016 1
Tidak memiliki
tanggal jatuh
tempo
kontraktual/No
contractual < 1 bulan/ 1-3 bulan/ > 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
maturity- month - months - months - years - years - Total -
101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risk Control Self Assessment (RCSA) Risk Control Self Assessment (RCSA)
RCSA merupakan suatu konsep manajemen risiko RCSA is a concept of risk management, which was
yang dibentuk berdasarkan Prosedur Operasi Standar established based on applicable Standard Operating
yang berlaku dalam Perseroan, untuk menelaah dan Procedures in the Company, to examine and measure
mengukur besarnya potensi risiko-risiko yang the extent of potential risk occurring throughout the
berlangsung selama proses internal untuk internal processes in order to generate operational risk
menghasilkan status risiko operasional, dan dilaporkan status, and is reported periodically (quarterly) to the
secara periodik (triwulanan) kepada Perusahaan Induk. Parent Company. The appointed unit within the
Unit kerja yang telah ditetapkan di dalam Perseroan Company will conduct Self Assessment (Unit SA) which
akan melakukan Self Assessment (Unit SA) yang results in RSCA for each Unit SA.
menghasilkan rating RCSA bagisetiap Unit SA.
Operational Risk Management System (ORMS) Operational Risk Management System (ORMS)
ORMS merupakan implementasi dari kewajiban ORMS is an implementation of the obligation of the
Perseroan sebagai Perusahaan Anak dari PT Bank Company as a Subsidiary of PT Bank Danamon
Danamon Indonesia Tbk untuk melakukan Indonesia Tbk to carry out operational risk control by
pengendalian risiko operasional dengan cara recording risk event at the time this risk event occurred,
melakukan pencatatan kejadian berisiko pada saat as regulated in Bank Indonesia Regulation No.
terjadinya kejadian berisiko tersebut, seperti yang 8/6/PBI/2006 dated 30 January 2006 regarding
diatur di dalam Peraturan Bank Indonesia "Implementation of Consolidated Risk Management for
No. 8/6/PBI/2006 tertanggal 30 Januari 2006 perihal Banks Performing Control on Subsidiary Companies".
“Penerapan Manajemen Risiko secara Konsolidasi ORMS is a web-based intranet application that is used
bagi Bank yang Melakukan Pengendalian terhadap as an operational risk management tool and is
Perusahaan Anak”. ORMS adalah sebuah aplikasi designed for recording the operational risk event at the
intranet berbasis web yang digunakan sebagai alat time of occurrence of this risk event and stored into a
bantu pengelola risiko operasional yang dirancang database. The report stored through the reporting menu
agar pencatatan kejadian berisiko dapat dilakukan would then be transferred to the Parent Company‟s
pada saat terjadinya kejadian berisiko tersebut dan ORMS application as the form of the consolidated
direkam ke dalam database. Laporan yang terekam Bank‟s Operational Risk Report.
melalui menu laporan tersebut kemudian akan
dipindahkan ke dalam aplikasi ORMS Perusahaan
Induk sebagai bentuk dari perwujudan konsolidasi
Laporan Risiko Operasional Bank.
Sebagai pendukung terhadap penerapan manajemen risiko As support for the implementation of operational risk
operasional, Perseroan secara terus menerus management, the Company continuously develops risk
mengembangkan indikator deteksi risiko operasional yang operational detection indicator, which result will be combined
hasilnya akan dikombinasikan dengan proses pengendalian with internal control process, thus can help the Company in
internal, sehingga dapat membantu Perseroan dalam detecting operational risk which might occur and take
mendeteksi risiko operasional yang mungkin timbul dan necessary action in minimizing the effect of operational risk.
mengambil tindakan yang diperlukan dalam meminimasi
akibat dari risiko operasional.
102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Seiring dengan semakin besar suatu perusahaan, Along with the company‟s growth, the process is more
dengan proses yang semakin kompleks dan jumlah complex and the number of employees increases,
karyawan yang bertambah, pengendalian internal yang strong internal control becomes an issue to cover the
kuat menjadi sebuah isu untuk menutup celah dari gap of an internal system that is still in the process of
sistem internal yang masih terus dalam proses improvement. As a subsidiary that has a risk
perbaikan. Sebagai Anak Perusahaan yang telah management system that has been integrated with the
memiliki system manajemen risiko yang telah parent company, the Company participated to comply
terintegrasi dengan Perusahaan Induk, Perseroan ikut with Bank Indonesia‟s (BI) regulation. One of the
menerapkan peraturan Bank Indonesia (BI). Salah regulations is BI Circular Letter No.13/28/DPNP dated
satunya adalah Surat Edaran BI No.13/28/DPNP 9 December 2011 on the Application of Anti-Fraud
tanggal 9 Desember 2011 tentang Penerapan Strategi Strategy for Commercial Banks which is generally as
Anti Fraud bagi Bank Umum yang secara umum follows:
terangkum sebagai berikut:
Prevention: Memuat perangkat dalam rangka Prevention: Provide a device in order to reduce the
mengurangi potensi risiko terjadinya fraud seperti potential risk of fraud as Employee & Customer
Program Employee & Customer Awareness. Awareness Program.
Detection: Memuat perangkat dalam rangka
mengidentifikasi dan menemukan kejadian fraud. Detection: Provide a device in order to identify and
Investigation & Recovery: Memuat perangkat yang discover the incidence of fraud.
digunakan untuk menggali informasi serta Investigation and Recovery: Provide a device to
mengambil tindakan memulihkan kerugian akibat gather information and take action to recover
fraud. losses due to fraud.
Deterrence Strategy: Memuat perangkat yang Deterrence Strategy: Provide a device to decrease
digunakan menekan tindak fraud sejak dini melalui of fraud early through socialization and education
sosialisasi dan edukasi untuk membangun to build a culture of anti-fraud.
budayaanti-fraud.
103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table sets out the carrying amounts and fair
dari instrumen keuangan Perseroan: values of the Company‟s financial instruments:
31 Maret/March 2017 1
Biaya
Nilai wajar - Pinjaman perolehan
instrumen yang diamortisasi
lindung nilai/ diberikan dan Tersedia lainnya/
Fair value - piutang/ untuk dijual/ Other Nilai tercatat/
hedging Loans and Available- amortized Carrying Nilai wajar/
instruments
- receivables
- for-sale
- cost - value - Fair value
-
104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table sets out the carrying amounts and fair
dari instrumen keuangan Perseroan (lanjutan): values of the Company‟s financial instruments (continued):
31 Desember/December 2016 1
Biaya
Nilai wajar - Pinjaman perolehan
instrumen yang diamortisasi
lindung nilai/ diberikan dan Tersedia lainnya/
Fair value - piutang/ untuk dijual/ Other Nilai tercatat/
hedging Loans and Available- amortized Carrying Nilai wajar/
instruments
- receivables
- for-sale- cost - value - Fair value
-
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai The following methods and assumptions are used to
wajar adalah sebagai berikut: estimate the fair values:
Nilai wajar kas dan kas di bank, piutang klaim asuransi, The fair value of cash on hand and in banks, insurance claim
piutang komisi asuransi, utang kepada dealer, utang premi receivables, insurance commission receivables, payables to
asuransi, pinjaman yang diterima dengan tingkat suku dealers, insurance premium payables, borrowings which
bunga tetap dan akan jatuh tempo kurang dari satu tahun, bear fixed interest rate and will mature in less than one year,
beban bunga yang masih harus dibayar dan bagi hasil accrued interest expenses and accrued revenue sharing of
sukuk mudharabah yang masih harus dibayar mendekati mudharabah bonds approximate their carrying amounts
nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat largerly due to short-term maturities of these instruments.
atas instrumen keuangan tersebut.
Nilai wajar pinjaman yang diterima dengan tingkat suku The fair value of floating-rate borrowings approximate their
bunga mengambang mendekati nilai tercatatnya karena carrying amounts because the interest rate is repriced
tingkat suku bunganya sering ditinjau ulang. frequently.
105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Nilai wajar piutang pembiayaan konsumen, piutang The fair value of consumer financing receivables,
pembiayaan murabahah, piutang sewa pembiayaan, piutang murabahah financing receivable, finance lease receivables,
karyawan dan pinjaman yang diterima dengan tingkat suku employee receivables and borrowings which bear fixed
bunga tetap dan akan jatuh tempo lebih dari satu tahun interest rate and will mature in more than one year are
dinilai menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat determined by discounting cash flows using market interest
suku bunga pasar pada tanggal 31 Maret 2017 dan rate as of 31 March 2017 and 31 December 2016.
31 Desember 2016.
Nilai wajar investasi dalam saham dinilai sebesar biaya The fair value of investment in shares is carried at cost
perolehannya karena nilai wajarnya tidak dapat diukur because its fair value cannot be reliably measured.
secara handal.
Nilai wajar utang obligasi dan sukuk mudharabah dinilai The fair value of bonds payable and sukuk mudharabah are
menggunakan harga kuotasi pasar untuk obligasi dan sukuk calculated using quoted market price for the Company’s
mudharabah Perseroan yang terdaftar di Bursa Efek bonds and sukuk mudharabah listed in the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan Fair value hierarchy of financial instruments
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The tabel below sets out the fair value hierarchy of the
aset/liabilitas keuangan pada tanggal 31 Maret 2017 dan financial assets/liabilities as of 31 March 2017 and
31 Desember 2016: 31 December 2016:
31 Maret/March 2017 1
Biaya
Nilai wajar - Pinjaman perolehan
instrumen yang diamortisasi
lindung nilai/ diberikan dan Tersedia lainnya/
Fair value - piutang/ untuk dijual/ Other
hedging Loans and Available- amortized
instruments
- receivables
- for-sale
- cost - Total -
Aset keuangan Financial assets
Tingkat 2: Level 2:
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih - 14.713.217 - - 14.713.217 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih - 9.986.047 - - 9.986.047 receivables - net
Piutang sewa Financing lease
pembiayaan - bersih - 726.319 726.319 receivables - net
Piutang karyawan - 19.348 - - 19.348 Employee receivables
Aset derivatif 82.400 - - - 82.400 Derivative assets
82.400
1 25.444.931
1 - 1 - 1 25.527.331
1
106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value hierarchy of financial instruments (continued)
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The tabel below sets out the fair value hierarchy of the
aset/liabilitas keuangan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 financial assets/liabilities as of 31 March 2017 and 31
Desember 2016 (lanjutan): December 2016 (continued):
31 Desember/December 2016 1
Biaya
Nilai wajar - Pinjaman perolehan
instrumen yang diamortisasi
lindung nilai/ diberikan dan Tersedia lainnya/
Fair value - piutang/ untuk dijual/ Other
hedging Loans and Available- amortized
instruments
- receivables
- for-sale
- cost - Total -
Aset keuangan Financial assets
Tingkat 2: Level 2:
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih - 15.325.442 - - 15.325.442 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih - 9.307.079 - - 9.307.079 receivables - net
Piutang sewa Financing lease
pembiayaan - bersih - 892.571 892.571 receivables - net
Piutang karyawan - 20.026 - - 20.026 Employee receivables
Aset derivatif 219.599 - - - 219.599 Derivative assets
219.599
1 25.545.118
1 - 1 - 1 25.764.717
1
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, tidak As of 31 March 2017 and 31 December 2016, there are no
ada aset keuangan dan liabilitas keuangan yang ditransfer financial assets and financial liabilities transfer out of or into
dari atau ke tingkat 1 dan/atau tingkat 3. level 1 and/or level 3 .
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016- #
107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. ASET/LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 40. ASSET/LIABILITY DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang dimiliki The Company‟s assets and liabilities denominated in foreign
Perseroan adalah sebagai berikut: currency are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
Liabilitas neto USD (nilai penuh) (299.125.750) (302.459.060) Net liability (full amount)
Liabilitas neto IDR (ekuivalen) (3.986.000)
- (4.074.879)
- Net liability (equivalent)
Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai untuk The Company has applied hedging policy to borrowings
pinjaman yang diterima dalam mata uang asing dan denominated in foreign currencies with floating interest rates
memiliki tingkat suku bunga mengambang (lihat Catatan 10 (see Notes 10 and 15).
dan 15).
Atas aset dalam mata uang asing, jumlah laba selisih kurs For assets denominated in foreign currency, gain on foreign
yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan exchange recognized in the statement of profit or loss and
komprehensif lain untuk periode tiga bulan berakhir other comprehensive income for three-month periods ended
31 Maret 2017 dan 2016 sebesar Rp260 dan Rp1.294. 31 March 2017 and 2016 amounting to Rp260 and Rp1,294.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Perusahaan Induk, telah PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Parent Company, has
meluncurkan program Special Share Grant (“SSG”) berupa launched the Special Share Grant program (“SSG”) in stock
program saham yang diberikan kepada Senior Executive PT Grant program which was awarded to the Senior Executives
Bank Danamon Indonesia, Tbk dan Entitas Anak secara of the PT Bank Danamon and its subsidiaries selectively and
selektif dan telah diberikan pada tanggal 7 Desember 2015. has been granted on 7 December 2015.
Karyawan yang memenuhi persyaratan akan dialokasikan Eligible employees are allocated a certain predetermined
sejumlah uang tunai yang langsung digunakan untuk amount of cash and directly used to purchase the stocksof
membeli saham PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Saham PT Bank Danamon Indonesia Tbk. The stocks are
dibeli atas nama masing-masing karyawan dengan masa purchased under the individual employees‟ name with three
tunggu tiga tahun terhitung mulai tanggal 1 Januari 2016 years holding period from 1 January 2016 and its put under
dan disimpan oleh kustodian independen. an independent custodian.
Perseroan tidak memiliki liabilitas kontinjensi yang signifikan The Company does not have any significant contingent
pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. liability as of 31 March 2017 and 31 December 2016.
Perseroan tidak memiliki komitmen yang signifikan pada The Company does not have significant commitment as of
tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 31 March 2017 and 31 December 2016.
108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Beberapa akun dalam laporan keuangan untuk periode tiga Certain accounts in the financial statements for three-month
bulan berakhir 31 Maret 2016 telah direklasifikasi agar periods ended 31 March 2016 have been reclassified to
sesuai dengan penyajian laporan keuangan untuk periode conform with the presentation of accounts in the financial
tiga bulan berakhir 31 Maret 2017 sebagai berikut: statements for three-month periods ended 31 March 2017 as
follows:
31 Maret/March 2016 -
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassification1 Reclassification1 reclassification1
PENDAPATAN INCOME
Pembiayaan konsumen 1.508.327 (308.336) 1.199.991 Consumer financing
Margin murabahah - 308.336 308.336 Murabahah margin
Lain-lain 467.536 382 467.918 Others
BEBAN EXPENSES
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan konsumen 349.971 (111.441) 238.530 Consumer financing
Pembiayaan murabahah - 111.441 111.441 Murabahah financing
Umum dan administrasi 262.857 26 262.883 General and administrative
Lain-lain 464 (26) 438 Others
Beban pajak final - 382 382 Final tax expense
31 Maret/ 31 Desember/
March 2017- December 2016
-
ASET ASSETS
Kas di bank 12.731 842 Cash in bank
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 13.808.468 12.979.163 Murabahah financing receivables - gross
Marjin pembiayaan murabahah yang belum
diakui (3.282.694) (3.124.040) Unearned murabahah financing income
Penyisihan kerugian penurunan nilai (535.036) (480.610) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan murabahah - neto 9.990.738 9.374.513 Murabahah financing receivables - net
LIABILITAS LIABILITIES
Dana investasi 7.886.458 7.426.875 Investment funds
Sukuk mudharabah 576.000 190.000 Mudharabah bonds
Beban yang masih harus dibayar 19.136 13.454 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 450.114 700.732 Other liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas 1.092.780 1.064.430 Equity
109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2017- March 2016-
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan margin 558.169 308.336 Margin income
Pendapatan lain-lain 67.963 60.766 Other income
Bagi hasil untuk investor dana (201.352) (121.075) Margin distribution for fund investor
BEBAN EXPENSES
Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Provision for impairment losses on murabahah
pembiayaan murabahah (182.102) (111.441) financing receivables
Gaji dan tunjangan (97.189) (58.357) Salaries and benefits
Administrasi dan umum (75.750) (38.288) General and adaministrative
Pemasaran (40.848) (13.348) Marketing
Amortisasi biaya emisi sukuk mudharabah, Amortization of mudharabah bonds issuance,
provisi dan administrasi atas pinjaman provision and administration expense
yang diterima (114) (649) of borrowing
Lain-lain (427) (154) Others
Tujuan Perseroan dalam mengelola permodalan adalah The Company‟s objective in managing its capital is to keep
untuk melindungi kemampuan Perseroan dalam the Company‟s capability in maintaining its going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, sehingga so the Company could distribute the return to shareholders.
Perseroan tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang
saham.
Perseroan mempunyai komitmen yang tinggi untuk The Company has a high commitment to deliver return on
mengembalikan investasi pemegang saham dalam bentuk investment to its shareholders in the form of cash dividend.
dividen kas. Sejak Penawaran Saham Perdana, Perseroan Since the Initial Public Offering, the Company has
selalu membagikan dividen kepada para pemegang consistently distributed dividends to its shareholders every
sahamnya secara teratur setiap tahun dan juga telah year and has also determined the minimum dividend policy
menetapkan kebijakan dividen minimal sebesar 20% dari of 20% from current year net income. The Company will
laba neto tahun berjalan. Perseroan akan terus berupaya always work toward delivering the best return on investment
untuk memberikan imbalan investasi yang terbaik kepada to all of the Company‟s shareholders by still considering the
seluruh pemegang saham Perseroan dengan tetap Company‟s needs of funding in the following year and the
mempertimbangkan kebutuhan dana Perseroan pada tahun dividend policy of PT Bank Danamon Indonesia Tbk as the
berikutnya dan kebijakan dividen yang diambil oleh PT Bank controlling shareholder.
Danamon Indonesia Tbk selaku pemegang saham
pengendali.
Dalam mengelola permodalan, Perseroan melakukan In managing capital, the Company conducts monthly
analisa secara bulanan untuk memastikan bahwa Perseroan analysis to ensure that the Company complies with the
tetap mengikuti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority Regulation No. 28/POJK.05/2014
No. 28/POJK.05/2014 tertanggal 19 Nopember 2014 tentang dated 19 November 2014 regarding Business License of
Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Multifinance Company and Finance Companies and
Pembiayaan dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority Regulation No. 29/POJK.05/2014
No. 29/POJK.05/2014 tertanggal 19 Nopember 2014 dated 19 November 2014 regarding Conduct of Business of
tentang Penyelenggaran Usaha Perusahaan Pembiayaan Multifinance Company which have some provisions as
yang diantaranya mengatur ketentuan sebagai berikut: follows:
110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Modal disetor Perseroan minimum sebesar Rp100.000, The Company‟s paid-up capital at minimum Rp100,000,
Rasio permodalan Perseroan minimum 10%, The Company‟s equity amounting to minimum 50% of
pait-up capital
Jumlah pinjaman yang dimiliki Perseroan dibandingkan The amount of the Company‟s loan to equity and
modal sendiri dan pinjaman subordinasi dikurangi subordinated loan deducted by investment is maximum
penyertaan maksimum 10 kali, baik untuk pinjaman luar 10 times, both for foreign and domestic loans.
negeri maupun dalam negeri.
Beberapa rasio yang digunakan Perseroan untuk memonitor Several ratios used by the Company to monitor capital
permodalan antara lain rasio imbal hasil ekuitas dan rasio include return on equity ratio and solvability ratio.
solvabilitas.
Rasio imbal hasil ekuitas dipergunakan untuk mengetahui Return on equity ratio is used to identify the Company‟s
kemampuan Perseroan meraih laba dari modal yang capability to earn profit from the invested equity and is
ditanamkan dan dicerminkan melalui perbandingan antara reflected through the comparison between net income to
laba neto dengan modal sendiri. equity.
Rasio solvabilitas digunakan untuk mengetahui kemampuan Solvability ratio is used to identify the Company‟s capability
Perseroan untuk memenuhi kewajibannya dengan to fulfill the Company‟s obligation through utilizing its own
menggunakan modal yang dimiliki. capital.
111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and identifies
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan jenis its reported segments based on product categories and
produk dan wilayah geografis. Laba/rugi dari masing-masing geographic area. Profit and loss from each segment is used
segmen digunakan untuk menilai kinerja masing-masing to measure performance of each segments‟ information
segmen. Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha concerning the main segments are set out as follows:
utama disajikan sebagai berikut:
31 Maret/March 2017 -
Barang durable
dan lainnya/
Motor/ Mobil/ Durable goods
Motorcycles 1
Cars 1
and others 1
Total 1
Pendapatan pembiayaan konsumen 632.621 431.302 84.606 1.148.529 Consumer financing income
Marjin Murabahah 447.269 110.900 - 558.169 Murabahah margin
Pendapatan sewa pembiayaan 1.302 31.722 - 33.024 Financing leases income
Beban bunga dan keuangan (297.556) (152.646) (12.877) (463.079) Interest expenses and financing charges
Bagi hasil untuk investor dana (3.707) (1.445) (70) (5.222) Margin distribution for fund investor
Laba periode berjalan 365.262 138.887 37.284 541.433 Income for the period
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan konsumen (68.876) (68.932) (35.214) (173.022) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (153.241) (28.861) - (182.102) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (114) (3.748) - (3.862) Financing leases
-
Aset 11.723.343 6.116.493 7.289.211 25.129.047 Assets
Liabilitas 13.596.699 7.048.340 583.517 21.228.556 Liabilities
31 Maret/March 2016 -
Barang durable
dan lainnya/
Motor/ Mobil/ Durable goods
Motorcycles 1
Cars 1
and others 1
Total 1
Pendapatan pembiayaan konsumen 777.552 392.138 30.301 1.199.991 Consumer financing income
112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 2016 -
Barang durable
dan lainnya/
Motor/ Mobil/ Durable goods
Motorcycles 1
Cars 1
and others 1
Total 1
Pendapatan pembiayaan konsumen 2.918.931 1.649.234 151.316 4.719.481 Consumer financing income
Marjin Murabahah 1.274.971 329.342 - 1.604.313 Murabahah margin
Pendapatan sewa pembiayaan 6.870 184.653 - 191.523 Financing leases income
Beban bunga dan keuangan (1.033.807) (901.423) (2.189) (1.937.419) Interest expenses and financing charges
Bagi hasil untuk investor dana (35.005) (2.351) - (37.356) Margin distribution for fund investor
Laba tahun berjalan 1.527.672 379.854 73.555 1.981.081 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan konsumen (587.379) (347.406) (35.535) (970.320) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (512.707) (113.135) - (625.842) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (1.694) (54.546) - (56.240) Financing leases
-
Aset 13.819.000 11.079.930 578.337 25.477.267 Assets
Liabilitas 11.338.383 10.017.776 71.445 21.427.604 Liabilities
113
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan yang berakhir for the three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis: geographic area:
Bali dan
Nusa Tenggara/
Bali and
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ South-east Jumlah/
Jabodetabekser 1
West Java 1
Central Java 1
East Java 1
Sumatera 1
Kalimantan 1
Sulawesi 1
Island 1
Total 1
Pendapatan pembiayaan
konsumen 257.015 128.642 99.719 115.850 233.042 109.308 134.151 70.802 1.148.529 Consumer financing income
Marjin Murabahah 98.929 62.475 77.222 64.152 116.704 51.578 86.239 870 558.169 Murabahah Margin
Pendapatan sewa
pembiayaan 11.811 2.378 1.629 698 2.546 943 12.488 531 33.024 Financing leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (127.239) (51.209) (41.032) (56.950) (78.090) (28.745) (64.350) (15.464) (463.079) financing charges
Bagi hasil untuk investor Margin distribution for
dana (550) (324) (1.479) (494) (1.496) (346) (522) (11) (5.222) fund investor
Beban penyusutan (1.327) (856) (841) (916) (2.008) (898) (703) (410) (7.959) Depreciation expenses
Laba periode berjalan 90.011 57.508 71.047 43.113 109.521 60.941 81.344 19.193 532.678 Income for the period
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai losses
Pembiayaan konsumen (43.135) (17.021) (12.254) (17.748) (35.467) (17.692) (19.165) (10.540) (173.022) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (38.959) (24.884) (21.280) (24.994) (36.573) (10.018) (24.997) (397) (182.102) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (193) (169) (8) (281) (545) (132) (2.470) (64) (3.862) Financing leases
Aset 5.263.243 2.802.942 2.817.092 3.113.908 5.161.272 1.898.754 3.616.924 1.060.411 25.734.546 Assets
Liabilitas 5.829.933 2.335.155 1.952.426 2.587.898 3.657.501 1.318.459 2.910.055 685.473 21.276.900 Liabilities
114
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan yang berakhir for the three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis (lanjutan): geographic area (continued):
Bali dan
Nusa Tenggara/
Bali and
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ South-east Jumlah/
Jabodetabekser 1
West Java 1
Central Java 1
East Java 1
Sumatera 1
Kalimantan 1
Sulawesi 1
Island 1
Total 1
Pendapatan pembiayaan
konsumen 294.538 133.088 110.334 134.791 213.893 117.361 128.981 67.005 1.199.991 Consumer financing income
Marjin Murabahah 36.784 16.555 56.187 17.701 94.459 36.147 50.107 396 308.336 Murabahah Margin
Pendapatan sewa
pembiayaan 19.651 4.947 3.033 1.044 3.187 1.984 21.409 716 55.971 Financing leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (142.162) (56.074) (38.888) (65.565) (70.999) (35.604) (61.040) (16.377) (486.709) financing charges
Bagi hasil untuk investor Margin distribution for
dana (1.864) (1.044) (4.317) (1.404) (4.666) (1.075) (1.530) (29) (15.929) fund investor
Beban penyusutan (1.349) (901) (889) (1.081) (2.644) (1.099) (876) (425) (9.264) Depreciation expenses
Laba periode berjalan 97.914 51.169 85.098 33.924 101.121 57.930 85.807 30.729 543.692 Income for the period
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai losses
Pembiayaan konsumen (63.842) (25.736) (15.154) (29.049) (51.526) (27.267) (16.577) (9.379) (238.530) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (15.467) (6.999) (14.173) (8.429) (38.979) (12.504) (14.707) (183) (111.441) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (207) (1.672) (415) (225) (5.613) (505) (5.105) (131) (13.873) Financing leases
Aset 5.859.063 2.226.741 2.809.417 2.642.394 4.797.795 2.011.291 3.357.068 1.123.766 24.827.535 Assets
Liabilitas 5.931.499 2.363.031 1.761.977 2.719.247 3.109.981 1.519.075 2.639.797 690.895 20.735.502 Liabilities
115
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
untuk periode tiga bulan yang berakhir for the three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis (lanjutan): geographic area (continued):
Bali dan
Nusa Tenggara/
Bali and
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ South-east
Jabodetabekser 1
West Java 1
Central Java 1
East Java 1
Sumatera 1
Kalimantan 1
Sulawesi 1
Island 1
Total 1
Pendapatan pembiayaan
konsumen 1.136.754 527.078 418.411 510.784 883.782 440.168 525.233 277.271 4.719.481 Consumer financing income
Marjin Murabahah 235.089 124.718 253.814 139.313 408.097 176.038 264.993 2.251 1.604.313
Pendapatan sewa
pembiayaan 69.161 15.704 9.891 3.609 12.072 6.238 72.146 2.702 191.523 Financing leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (570.272) (211.464) (166.581) (243.608) (297.387) (119.726) (266.761) (61.620) (1.937.419) financing charges
Bagi hasil untuk investor Margin distribution for
dana (3.656) (2.291) (10.351) (3.372) (11.015) (2.696) (3.899) (76) (37.356) fund investor
Beban penyusutan (5.455) (3.623) (3.478) (3.753) (9.795) (4.054) (2.934) (1.595) (34.687) Depreciation expenses
Laba periode berjalan 343.480 187.795 278.622 138.846 418.575 224.748 301.492 99.173 1.992.731 Income for the period
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai losses
Pembiayaan konsumen (249.487) (106.584) (70.776) (116.616) (197.437) (99.771) (86.124) (43.525) (970.320) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (104.521) (62.094) (83.466) (69.019) (158.404) (57.386) (89.761) (1.191) (625.842) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (20.022) (6.420) (2.645) (1.353) (3.959) (2.415) (18.969) (457) (56.240) Financing leases
Aset 5.837.425 2.732.434 2.887.328 3.093.019 4.859.647 1.955.618 3.720.169 1.099.590 26.185.230 Assets
Liabilitas 5.788.611 2.364.005 2.001.043 2.721.900 3.552.543 1.386.587 2.974.528 701.767 21.490.984 Liabilities
116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Maret 2017 dan As of 31 March 2017 and
Untuk periode 3 bulan yang berakhir for the three-month period
pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan liabilitas The reconciliation of net income, assets and liabilities for
untuk segmen dilaporkan berdasarkan jenis produk: reportable segments based on product categories as follows:
31 Maret/March
- 31 Desember/
2017 - 2016 - December 2016
-
Laba untuk segmen dilaporkan 541.433 536.862 1.981.081 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (213.711) (251.264) (971.730) Unallocated amounts
Aset untuk segmen dilaporkan 25.129.047 24.052.284 25.477.267 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 2.702.829 2.405.560 2.165.837 Unallocated amounts
Aset 27.831.876
1 26.457.844
1 27.643.104
1 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 21.228.556 20.696.840 21.427.604 Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 1.333.933 1.163.384 1.238.301 Unallocated amounts
Liabilitas 22.562.489
1 21.860.224
1 22.665.905
1 Liabilities
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan liabilitas The reconciliation of net income, assets and liabilities for
untuk segmen dilaporkan berdasarkan wilayah geografis: reportable segments based on geographic area as follows:
31 Maret/March - 31 Desember/
2017 - 2016 - December 2016
-
Laba untuk segmen dilaporkan 532.678 543.692 1.992.731 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (204.955) (258.094) (983.380) Unallocated amounts
Aset untuk segmen dilaporkan 25.734.546 24.827.535 26.185.230 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 2.097.330 1.630.309 1.457.874 Unallocated amounts
Aset 27.831.876
1 26.457.844
1 27.643.104
1 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 21.276.900 20.735.502 21.490.984 Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 1.285.589 1.124.722 1.174.921 Unallocated amounts
Liabilitas 22.562.489
1 21.860.224
1 22.665.905
1 Liabilities
117