Etabli conformément à l’article 183-2 de la loi organique modifiée n°99-209

Assemblée de la province Sud du 24 octobre 2019

Direction des finances

province-sud.nc
PRÉSENTATION GÉNÉRALE

Cette synthèse propose deux temps d’analyse :

 La situation financière de la province Sud à fin 2019
 L’évaluation prospective 2020-2022

L’analyse se concentre essentiellement sur l’évolution de trois indicateurs

majeurs pour apprécier les équilibres financiers :

1. l’épargne brute pour apprécier notre capacité à financer nos investissements ;

autonomie financière et solvabilité
1. le fonds de roulement pour estimer le niveau des réserves disponibles
notamment pour autofinancer les futurs investissements ;
financement à moyen terme et niveau de trésorerie
2. l’endettement pour apprécier la capacité de la collectivité à emprunter à
nouveau et la celle à se désendetter
 SITUATION FINANCIÈRE DE LA PROVINCE SUD
Le fonctionnement à fin 2019
(en millions XPF)
Les estimations sur la base d’un budget atténué par
un gel des crédits
Recettes : 45,0 Mds F Tx d’exécution 95%
Dépenses : 42,9 Mds F Tx d’exécution 95%
Evolution de la ressource principale : la fiscalité de répartition
La baisse annoncée du rendement fiscal 2019 a pour effet de
ramener l’assiette des dotations à 112,2 Mds F (116 Mds F inscrits
au BP). En outre, la dotation votée ne sera versée qu’à 95% (principe de
prudence adopté par le GVT NC).
Impact sur les dotations globales de la Psud
Réduction de 2,6 Mds F (dont -2,474 Mds F au FONC et – 154 MF en INV)
Impact partiellement atténué par un gel des crédits de
fonctionnement notamment.

Ressources Budget 2019 CA 2019 estimé CA 2018 Evol. Recettes -4,5 %

Fiscalité NC - DG 29 924 27 450 92% 28 585 - 1 136 -4,0% . Dégradation de la fiscalité de
Dotations Etat 6 038 6 038 100% 6 052 - 14 -0,2% répartition
Fiscalité additionnelle 7 741 7 623 98% 8 214 - 591 -7,2% . Tendance à la baisse de la fiscalité
Dotations NC 2 427 2 324 96% 2 397 - 73 -3,1% additionnelle
Recouvrements divers 767 695 91% 1 070 - 375 -35,1% . Recouvrements divers
Recettes des services 634 884 139% 797 87 11,0% marqués par la situation préoccupante
Total des ressources 47 530 45 014 95% 47 116 - 2 102 -4,5% de la CAFAT avec un gel d’une partie
des créances relevant du
Dépenses Budget 2019 CA 2019 estimé CA 2018 Evol. tiers payant
Personnel & Elus 21 135 21 065 100% 20 755 310 1,5%
Fonc. Sces 1 385 1 302 94% 1 297 5 0,4% Dépenses -1,5 %
Interventions et subventions 21 607 19 549 90% 20 619 - 1 070 -5,2% . Rémunérations et charges + 1,5%
Mvts financiers 566 436 77% 359 77 21,5% dont masse salariale +1,7%
. Fonctionnement des services en
Intérêts de la dette 552 552 100% 521 31 5,9%
reconduction
Total des dépenses 45 245 42 904 95% 43 551 - 646 -1,5%
. Périmètre d’interventions et de
subvention en réduction de 5% en
lien avec l’effort de gel des crédits
SITUATION FINANCIÈRE DE LA PROVINCE SUD
Le niveau d’épargne brute
(en millions XPF)
Epargne 2019 estimée à 2,1 Md F
Taux d’épargne en dessous des 5 %
2010-2013
Reconstitution de l’épargne
Dynamique des recettes fiscales
et maîtrise des dépenses
2014-2018
Erosion de l’épargne
Avec le net repli des recettes fiscales sur 2014 et 2017.
L’érosion sera contenue avec le transfert de charges 2019
vers la NC (2014), la réforme 2015 sur la fiscalité Atterrissage 2019 lié à
additionnelle (2015), le transfert d’une part des DG la chute des rentrées
des centres hospitaliers (2018) fiscales et
partiellement atténué
par un gel des crédits
SITUATION FINANCIÈRE DE LA PROVINCE SUD
L’investissement 2019
(en millions XPF)

Dépenses d’investissement
11 118 MF
Investissements directs maintenus
à 9 Mds F
Capital de la dette 2,1 Mds F

Ressources d’investissement
9 230 MF
PLAN DE FINANCEMENT 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 CA 19 estimé 50% de recettes affectées
Recettes d'inv 6 003 6 534 4 066 7 429 4 852 4 946 4 615 4 260 4 482 4 621 27% d’emprunts
Emprunts 2 000 3 200 3 580 3 580 3 000 3 087 1 599 2 000 3 000 2 500 23% d’épargne
Epargne brute 831 4 049 5 723 8 126 3 516 3 598 5 498 2 452 3 565 2 109
Recettes d'investissement 8 834 13 784 13 369 19 135 11 368 11 631 11 712 8 712 11 047 9 230
Inv. directs 10 857 10 232 12 396 13 634 9 447 8 615 9 498 9 692 9 078 9 014
Variation du fonds de roulement
K de la dette 687 835 1 031 1 400 2 625 2 085 2 075 1 806 1 826 2 104
Dépenses d'investissement 11 544 11 067 13 427 15 033 12 072 10 701 11 574 11 498 10 904 11 118 - 1888 MF
La dégradation de l’épargne
BFI -2 710 2 716 -58 4 102 -704 931 138 -2 786 143 -1 888 engendre ce besoin de
financement
2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 CA 19 estimé
Var. fonds de roulement -2 710 2 716 -58 4 102 -704 931 138 -2 786 143 -1 888
Résultat cumulé -1 102 1 614 1 556 5 658 4 954 5 884 6 023 3 237 3 380 1 492 Fonds de roulement
Nbre de jrs dép. -8 11 10 36 32 39 39 21 23 10 1 492 MF
Le fonds de roulement à fin 2019
avoisinera les 10 jours de dépenses
SITUATION FINANCIÈRE DE LA PROVINCE SUD
L’endettement provincial
(en milliards XPF)

Encours de dette
21,96 Mds F
Taux d’endettement 49%
(seuil de prudence 90%)
Taux de désendettement 10 ans
(seuil à 7 ans)

La baisse des recettes réelles de

fonctionnement influence
sensiblement la lecture des ratios
alors que l’encours de dette ne
s’accroit que de 396 MF entre 2018 et
2019.

La capacité à emprunter de la
collectivité est étroitement liée à sa
capacité à épargner.
L’ÉVALUATION PROSPECTIVE 2020-2022
CA CA CA Budget
Postes budgétaires Tx Ex. CA 2019 estimé CA 2020 CA 2021 CA 2022
2016 2017 2018 2019

1 - CADRAGE DU FONCTIONNEMENT Var. Var. Var. Var.

RECETTES 51 018 47 316 47 116 47 530 95% -4,5% -2 102 45 014 0,0% 0 45 014 0,6% 274 45 288 0,6% 277 45 565
FISCALITE Répartition 31 607 28 420 28 585 29 924 92% -4,0% -1 136 27 450 0,0% 0 27 450 1,0% 274 27 724 1,0% 277 28 001
FISCALITE Additionnelle 8 563 8 065 8 214 7 741 98% -7,2% -591 7 623 0,0% 0 7 623 0,0% 0 7 623 0,0% 0 7 623
DOTATIONS ETAT 6 049 5 999 6 052 6 038 100% -0,2% -14 6 038 0,0% 0 6 038 0,0% 0 6 038 0,0% 0 6 038
DOTATIONS NC 3 160 2 606 2 397 2 427 96% -3,1% -73 2 324 0,0% 0 2 324 0,0% 0 2 324 0,0% 0 2 324
RECOUV. DIVERS 863 1 060 1 070 767 91% -35,1% -375 695 0,0% 0 695 0,0% 0 695 0,0% 0 695
RECETTES SCES 776 1 166 797 634 139% 11,0% 87 884 0,0% 0 884 0,0% 0 884 0,0% 0 884

DEPENSES DE GESTION 45 014 44 378 43 030 44 693 95% -1,6% -677 42 353 -6,0% -2 533 39 820 -2,9% -1 166 38 653 -1,8% -694 37 959
PERSONNEL ET ELUS 20 170 20 476 20 755 21 135 99,7% 1,5% 310 21 065 -5,0% -1 053 20 012 0,7% 140 20 152 0,7% 141 20 293
FONC DES SCES 1 454 1 325 1 297 1 385 94% 0,4% 5 1 302 0,0% 0 1 302 0,0% 0 1 302 0,0% 0 1 302
INTERVENTIONS 18 309 17 796 16 470 17 292 91% -4,6% -755 15 715 -10,1% -1 585 14 131 -5,0% -707 13 424 -5,0% -671 12 753
SUBVENTIONS 4 662 4 347 4 149 4 315 89% -7,6% -315 3 834 -10,1% -387 3 447 -5,0% -172 3 275 -5,0% -164 3 111
Mvts financiers 420 434 359 566 77% 21,5% 77 436 112,7% 491 928 -46,1% -428 500 0,0% 0 500

Périmètre Int. & subv. 22 971 22 143 20 619 21 607 90% -5,2% -1 070 19 549 -10,1% -1 971 17 578 -5,0% -879 16 699 -5,0% -835 15 864
0
Niveau d'épargne
Epargne de gestion 6 004 2 937 4 086 2 837 2 661 5 194 6 635 7 606
Epargne brute 5 498 2 452 3 565 2 285 2 109 4 656 6 101 7 074
Taux d'épargne brute 10,8% 5,2% 7,6% 4,8% 4,7% 10,3% 13,5% 15,5%
Epargne nette 3 422 646 1 739 181 5 2 400 3 734 4 659

Objectifs du cadrage au fonctionnement :

1 - Rendre plus sincère le plan de ressources de fonctionnement
L’hypothèse repose sur une croissance des dotations en lien avec une évolution prudente de la fiscalité de répartition
(cf. page 13 du rapport… reconduction en 2020 et 1% par an sur 2021 et 2022)

2 - Reconstituer l’épargne pour garantir la solvabilité de la collectivité

renforcer la politique d’investissement
Un effort de gestion sur le fonctionnement (gestion des ressources humaines, interventions et subventions).
 L’ÉVALUATION PROSPECTIVE 2020-2022
CA CA CA Budget
Postes budgétaires Tx Ex. CA 2019 estimé CA 2020 CA 2021 CA 2022 Politique d’investissement
2016 2017 2018 2019

2 - PLAN DE FINANCEMENT DE L'INVESTISSEMENT

Niveau de l'investissement Objectif 1er : Maintenir l’effort
Volume annuel 9 498 9 692 9 078 12 328 73% 9 014 9 200 9 400 9 600 d’investissement malgré la baisse
Effort d'équipement 18,6% 20,5% 19,3% 20,0% 20,4% 20,8% 21,1%
Ressources directes 4 615 4 260 4 482 6 267 4 621 4 600 4 700 4 800
sensible des ressources fiscales
Tx de couv. 48,6% 43,9% 49,4% 50,8% 51,3% 50,0% 50,0% 50,0%

Avec le renforcement de
Volume à emprunter
Besoin de financement 1 599 2 000 3 000 2 500 100% 2 500 2 200 2 350 2 400 l’épargne, privilégier :
Tx de couv. Ress. Ext. 16,8% 20,6% 33,0% 20,3% 27,7% 23,9% 25,0% 25,0%
Annuité de la dette : 2 582 2 291 2 347 2 656 2 656 2 794 2 901 2 952
Un retour à l’équilibre général
Intérêts 506 485 521 552 552 538 535 533
Capital 2 075 1 806 1 826 2 104 2 104 2 256 2 367 2 418 dès 2020

Encours de dette 20 202 20 395 21 569 21 965 21 965 21 909 21 892 21 873
à moyen terme, la maîtrise de
Taux d'endettement 39,6% 43,1% 45,8% 46,2% 48,8% 48,7% 48,3% 48,0%
Taux de désend. 4 8 6 10 10 5 4 3 l’endettement avec un
ajustement des volumes
Niveau du fonds de roulement
Fonds de roulement 6 023 3 237 3 380 0 1 492 1 492 2 876 5 130
empruntés en fonction du
Variation du FR 138 -2 786 143 -3 380 -1 888 0 1 384 2 255 besoin et une stabilisation de
Nbre de js de dépenses 39 21 23 0 10 11 21 37 l’encours de dette
CA CA CA Budget
la reconstitution progressive
Equilibre général Tx Ex. CA 2019 estimé CA 2020 CA 2021 CA 2022
2016 2017 2018 2019 du fonds de roulement au
dessus des 30 jours
Recettes 57 233 53 575 54 598 56 298 93% -4,5% -2 463 52 135 51 814 52 338 52 765
Recettes d'investissement 4 615 4 260 4 482 6 267 74% 3,1% 139 4 621 4 600 4 700 4 800
Recettes de fonctionnement 51 018 47 316 47 116 47 530 95% -4,5% -2 102 45 014 45 014 45 288 45 565 En fonction de la conjoncture
Emprunts 1 599 2 000 3 000 2 500 100% -16,7% -500 2 500 2 200 2 350 2 400 économique, l’effort
Dépenses 57 094 56 361 54 455 59 677 91% -0,8% -432 54 023 51 814 50 954 50 511
Dépenses d'investissement 9 498 9 692 9 078 12 328 73% -0,7% -64 9 014 9 200 9 400 9 600
d’investissement sera amélioré
Dépenses de fonctionnement 45 014 44 378 43 030 44 693 95% -1,6% -677 42 353 39 820 38 653 37 959
Annuités dette 2 582 2 291 2 347 2 656 100% 13,1% 309 2 656 2 794 2 901 2 952

besoin de financement 138 -2 786 143 -3 380 -1 888 0 1 384 2 255

L’ÉVALUATION PROSPECTIVE 2020-2022
Fonctionnement
(graphiques de gauche)
Les objectifs de gestion centrés sur une révision du
périmètre de fonctionnement permettent de dégager
des marges pour financer les investissements
Investissement
(graphiques de droite)
Maintien de l’effort d’investissement
Renforcement de l’épargne pour favoriser la maîtrise de
l’endettement et la reconstitution des fonds de réserves
 Merci de votre attention…

province-sud.nc