Professional Documents
Culture Documents
"ABSOLUTE AUDIT" D.o.o.: Elektrotehničko Preduzeće "Svetlost" A.D., Beograd
"ABSOLUTE AUDIT" D.o.o.: Elektrotehničko Preduzeće "Svetlost" A.D., Beograd
"ABSOLUTE AUDIT" D.o.o.: Elektrotehničko Preduzeće "Svetlost" A.D., Beograd
ELEKTROTEHNIČKO PREDUZEĆE
“SVETLOST” A.D., BEOGRAD
Br. 12 -022/13
S A D R Ž A J
Strana
FINANSIJSKI IZVEŠTAJI:
BILANS STANJA 3
BILANS USPEHA 4
ORGANIMA UPRAVLJANJA
EP "SVETLOST” a.d., Beograd
Izvršili smo reviziju bilansa stanja Elektrotehničkog preduzeća “SVETLOST” akcionarsko društvo,
Beograd, Rudo broj 1 (u daljem tekstu: EP “SVETLOST” a.d.) sa stanjem na dan 31. decembra 2012.
godine, bilansa uspeha, Izveštaja o tokovima gotovine, Izveštaja o promena na kapitalu za godinu
koja se završava na taj dan, i pregleda značajnijih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih
napomena.
ODGOVORNOST REVIZORA
Naša odgovornost je da, na osnovu izvršenih ispitivanja, izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim
izveštajima.
Smatramo da revizija koju smo obavili pruža razumnu osnovu za niže navedeno mišljenje.
Kao što je navedeno u napomeni 9.1., ovog Izveštaja, potraživanja za date avanse nisu usaglašena i
nisu realizovana u 2012. godini. Društvo nije izvršilo pravilnu procenu istih.
Kao što je navedeno u napomeni 10.1., ovog Izveštaja, Potraživanja od kupaca nisu usaglašena
potvrdom IOS obrazaca sa stanjem na dan 31.12.2012. godine i data je ispravka istih na teret
rashoda u prethodnom periodu. (Veza Napomena 10.1.1. ovog Izveštaja).
Kao što je navedeno u Napomeni 10.2., uz finansijske izveštaje, blokada tekućih računa na dan
vršenja revizije iznosi RSD 27.527.681,08 u trajanju od 24.10.2011. godine i dalje, a po podacima
NBS.
Kao što je navedeno u napomeni 13.2.2.1., ovog Izveštaja, obaveze za primljene avanse uglavnom se
odnose na period 1999 – 2003 godina, iste nisu usaglašene. Društvo nije izvršilo pravilnu procenu
navedenih obaveza.
Kao što je navedeno u Napomeni 24. uz finansijske izveštaje, na osnovu analiza poslovanja utvrđeno
je da su nepovoljni pokazatelji tekuće likvidnosti kao i pokazatelj stepena zaduženosti društva. Sa
stanjem na dan 31.12.2012. godine, obrtna imovina je manja od kratkoročnih obaveza za RSD
156.082 hiljada.
Ovo, zajedno sa ostalim činjenicama može prouzrokovati teškoće u budućem poslovanju Društva.
MIŠLJENJE SA REZERVOM
Po našem mišljenju, osim za moguće efekte koje na finansijske izveštaje imaju pitanja navedena u
pasusu Osnova za mišljenje sa rezervom, ovog Mišljenja, finansijski izveštaji prikazuju istinito i
objektivno, po svim materijalno značajnim aspektima, stanje imovine, obaveza i kapitala
Elektrotehničkog preduzeća “SVETLOST” a.d., Beograd, Rudo broj 1, na dan 31. decembra 2012.
godine, rezultate poslovanja za 2012. godinu i tokove gotovine za 2012. godinu, u skladu sa
Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja.
BILANS STANJA
Napo
mene 2012 2011
AKTIVA
306.88 355.53
I. STALNA IMOVINA 2 0
1. Neuplaćeni upisani kapital - 43.110
2. Nekretnine, postrojenja, oprema 7. 297.624 303.162
Nekretnine, postrojenja, oprema 175.049 178.428
Investicione nekretnine 122.575 124.734
3. Dugoročni finansijski plasmani 8. 9.258 9.258
Učešća u kapitalu 9.258 9.258
II. OBRTNA IMOVINA 12.598 12.173
1. Zalihe 9. 10.788 10.788
2. Kratkoročna potraživanja, plasmani i 10.
gotovina 1.810 1.385
Potraživanja 10.1. 606 477
Kratkoročni finansijski plasmani - -
Gotovinski ekvivalenti i gotovina 10.2. - -
PDV i aktivna vremenska razgraničenja 10.3. 1.204 908
Odložena poreska sredstva 11. 613 -
320.09 367.70
POSLOVNA IMOVINA 3 3
320.09 367.70
UKUPNA AKTIVA 3 3
PASIVA
Direktor Društva
……………………………
BILANS USPEHA
Napo
Mene 2012 2011
2012 2011
I. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 43 11.561
Prodaja i primljeni avansi 43 11.561
Primljene kamate - -
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja - -
(Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti) (4.581) (23.581)
Isplate dobavljačima i dati avansi - (3.440)
Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi - (11.365)
Plaćene kamate - -
Porez na dobitak - -
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda (4.581) (8.776)
Neto priliv/(odliv) gotovine iz poslovnih
aktivnosti (4.538) (12.020)
II. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH
INVESTIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 4.538 -
Prodaja akcija i udela (neto prilivi) - -
Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4.538 -
Primljene kamate iz aktivnosti investiranja - -
(Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja) - -
Kupovina akcija i udela (neto odlivi) - -
Kupovina nem. ulaganja, nekretnina i opreme - -
Ostali finansijski plasmani (neto odilivi) - -
Neto priliv(odliv) gotovine iz aktivnosti
investiranja 4.538 -
III. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI
FINANSIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja - 12.020
Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) - -
Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze - 12.020
(Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja) - -
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto - -
odliv)
Finansijski lizing - -
Isplaćene dividende - -
Neto prilivi (odliv) gotovine iz aktivnosti
finansiranja - 12.020
SVEGA PRILIV GOTOVINE 4.581 23.581
SVEGA (ODLIV) GOTOVINE 4.581 23.581
NETO PRILIV GOTOVINE - -
NETO (ODLIV) GOTOVINE - -
GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG -
PERIODA -
POZITIVNE KURSNE RAZLIKE - -
NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE - -
VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE
IX OSTALI PODACI
Elektrotehničko preduzeće “Svetlost” akcionarsko društvo, Beograd, ulica Francuska broj 11 (skraćeni
naziv: EP “Svetlost” a.d.), osnovano je 30. aprila 1948. godine, rešenjem Vlade Narodne Republike
Srbije, kao jedno od prvih specijalizovanih elektrotehničkih preduzeća bivše Jugoslavije.
EP “Svetlost” a.d., je specijalizovano za izradu svih vrsta elektro-projekata jake i slabe struje, vršenje
projektnog nadzora, montažu svih vrsta elektroinstalaterskih i elektromontažnih radova na
industrijskim, administrativnim, saobraćajnim, stambenim i drugim objektima. Proizvodni program
obuhvata proizvodnju postrojenja visokog i niskog napona, postrojenja za trafo stanice, klimatizaciju,
ventilaciju i grejanje, za merenje i upravljanje, za kompenzaciju reaktivne snage, za invertorska
postrojenja, za komandno signalne punktove, za procesnu mehaniku kao i za proizvodnju
elektroopreme.
Agencija za privredne registre je Rešenjem broj BD. 108781/2006 od 03.03.2006. godine registrovala
promenu podataka o privrednom subjektu, tako što se briše zastupnik gospodin Milan Jeftić, a upisuje
gospodin Predrag Radivojević.
Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje koje je Društvo sastavilo u skladu sa
Zakonom o računovodstvu i reviziji koji zahteva da se finansijski izveštaji sastavljaju u skladu sa
Međunarodnim Standardima Finansijskog Izveštavanja (MSFI) počev od 1. januara 2004. godine.
Finansijski izveštaji su prikazani u formatu koji je propisan Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija
u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike i Pravilnikom o kontnom
okviru i sadržini računa u kontnom okviru za preduzeća, zadruge i preduzetnike.
Između Zakona o računovodstvu i reviziji, koji zahteva punu primenu Međunarodnih standarda
finansijskog izveštavanja i pratećih propisa izdatih od strane Ministarstva finansija Republike Srbije
postoje razlike u sledećem:
3 U slučaju kada je ukupan kapital preduzeća manji od nule, u bilansu stanja, u okviru
aktive, se iskazuje pozicija “Gubitak iznad visine kapitala” u iznosu kojim se ukupan
kapital svodi na nulu. Ova stavka po definiciji MSFI nema karakter sredstva.
4 Greške iz prethodnih godina se nisu odrazile na finansijske izveštaje za 2007. godinu, već
su iskazane kao korekcije početnog stanja neraspoređene dobiti u finansijskim izveštajima
za 2008. godinu. (Napomena 2.2.)
5 Pozitivne ili negativne kursne razlike na upisanom ali neuplaćenom kapitalu evidentiraju
se u okviru kapitala. Ovakav tretman nije u skladu sa MSFI.
6 Društvo nije obelodanilo sve informacije koje zahteva MRS 1 – “Prikazivanje finansijskih
izveštaja. ”
Uporedne podatke čine finansijski izveštaji koje je Društvo sačinilo sa stanjem na dan 31. decembra
2011. godine.
Reviziju finansijskih izveštaja Društva za 2011. godinu je vršilo Društvo Absolute Audit d.o.o.,
Beograd, i dato je mišljenje sa rezervom.
Kao što je navedeno u Napomeni 24. uz finansijske izveštaje, na osnovu analiza poslovanja utvrđeno
je da su nepovoljni pokazatelji tekuće likvidnosti kao i pokazatelj stepena zaduženosti društva. Sa
stanjem na dan 31.12.2012. godine, obrtna imovina je manja od kratkoročnih obaveza za RSD
156.082 hiljada.
Ovo, zajedno sa ostalim činjenicama navedenim u mišljenju revizije može prouzrokovati teškoće u
budućem poslovanju Društva.
Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), odnosno u domicilnoj valuti Republike
Srbije.
Promene u fer vrednosti monetarnih hartija od vrednosti izraženih u stranim valutama koje su
klasifikovane kao hartije od vrednosti namenjene prodaji se tretiraju kao kursne razlike po osnovu
promena u amortizovanoj vrednosti hartija od vrednosti i kao ostale promene u knjigovodstvenoj
vrednosti hartija od vrednosti. Kursne razlike se priznaju u bilansu uspeha, a ostale promene u
knjigovodstvenoj vrednosti se iskazuju u okviru kapitala. Kursne razlike na nemonetarnim sredstvima i
obavezama se iskazuju kao deo gubitka ili dobitka na fer vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim
finansijskim sredstvima i obavezama, kao što su vlasničke hartije od vrednosti koje se iskazuju po fer
vrednosti kroz bilans uspeha, priznaju se u bilansu uspeha kao deo gubitka ili dobitka na fer vrednosti.
Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima, kao što su vlasničke hartije od vrednosti
klasifikovane kao finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, uključuju se u revalorizacione rezerve.
Nekretnine, postrojenja i oprema inicijalno se mere po ceni koštanja ili po nabavnoj vrednosti. Pri
početnom merenju, zavisni troškovi nabavke se uključuju u nabavnu vrednost ili cenu koštanja.
Zavisni troškovi uključuju sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju u stanje
funkcionalne pripravnosti tih sredstava.
Na dan 1. januara 2004. godine preuzeta je kao zatečena vrednost, nabavna vrednost koja je
revalorizovana primenom jedinstvenog indeksa rasta cena na malo, i umanjena za ispravku vrednosti
po osnovu amortizacije u skladu sa računovodstvenim propisima i standardima koji su primenjivani do
31. decembra 2003. godine.
Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena pojedinačna
vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima.
Ukoliko se jedno osnovno sredstvo sastoji od više komponenti koje imaju različit korisni vek upotrebe,
tada se te komponente računovodstveno tretiraju kao posebne stavke osnovnih sredstava.
Nematerijalna ulaganja inicijalno se mere po ceni koštanja ili po nabavnoj vrednosti. Pri početnom
merenju, zavisni troškovi nabavke se uključuju u nabavnu vrednost ili cenu koštanja. Zavisni troškovi
uključuju sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju u stanje funkcionalne pripravnosti tih
sredstava.
Nakon početnog priznavanja, nematerijalna ulaganja mere se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja
umanjenoj za ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu amortizacije i ukupan iznos ispravki
vrednosti po osnovu obezvređenja.
3.3 AMORTIZACIJA
3.4 ZALIHE
Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili po neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od toga koja je niža.
Neto prodajna vrednost je cena po kojoj se zalihe mogu prodati u normalnim uslovima poslovanja
nakon umanjenja cene za troškove prodaje.
U Republici Srbiji ne postoji razvijeno finansijsko tržište finansijskih instrumenata i derivata. U takvim
uslovima Preduzeće delimično štiti potraživanja vezivanjem otplate tih potraživanja za kurs EUR na
dan plaćanja.
Preduzeće ima obaveze po osnovu kredita čija je otplata vezana za kurs EUR-a. Ti krediti su uglavnom
ugovoreni po fiksnim kamatnim stopama i na kraju godine su revalorizovani saglasno osnovnom
ugovoru. Fer vrednost tih kredita izračunata je primenom ugovorene kamatne stope.
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća čiine menice Republičke direkcije za puteve i prikazane
su po nabavnoj vrednosti, ili tržišnoj vrednosti, zavisno od toga koja je niža.
Promene u vrednosti HOV koje se drže do dospeća se uključuju u korist ili na teret bilansa uspeha.
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju čine učešća u kapitalu povezanih preduzeća i iskazana su
po nominalnoj vrednosti. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica vrednovana su po nabavnoj vrednosti
umanjenoj za ispravku vrednosti u skladu sa procenom rukovodstva ili: po poštenoj vrednosti.
Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom
osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2012. godine.
U skladu sa srpskim propisima, Društvo je u obavezi da obustavi i uplati, u ime zaposlenih, doprinose
državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih a po stopama propisanim
zakonskim propisima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret
rashoda perioda na koji se odnose.
Nakon izvršenih uplata doprinosa, Društvo nema daljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg
plaćanja doprinosa ukoliko fond nema dovoljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su
se penzionisali. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u
iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa.
Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaje, poreze i druge
dažbine.
Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba isporuči kupcu, odnosno kada svi rizici po osnovu
isporučene robe pređu na kupca.
Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem vremenskom
periodu, prihodi se priznaju srazmerno stepenu dovršenosti posla.
Rashodi se priznaju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem
sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da priznavanje rashoda
nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza ili smanjenjem sredstava.
Poslovne promene nastale u stranoj valuti se preračunavaju u dinare po srednjem kursu utvrđenom
na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na dan poslovne promene.
Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preračunavaju se u dinare po
srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na dan bilansa stanja.
Neto pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom preračuna poslovnih transakcija u stranoj
valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjižene su u korist ili na
teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.
Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunavaju se po načelu uzročnosti prihoda i rashoda primenom
ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamata na
zakasnela plaćanja obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate.
Kamate na kredite za nabavku nekretnina, postrojenja i opreme knjiže se na teret rashoda perioda na
koji se odnose.
Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja vrši za potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60
dana od dana isteka roka za naplatu indirektno se otpisijuju u visini 100% nominalnog iznosa
potraživanja, sem u slučaju kada iz obrazloženog predloga Sektora za komercijalne poslove Preduzeća
proizilazi da se, iako potraživanje nije naplaćeno u roku od 60 dana od dana isteka roka za naplatu, ne
radi o potraživanju kod koga je izvesna nenaplativost.
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik od
promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope i rizik promene cena),
kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik gotovinskog toka. Upravljanje rizicima u Društvu je
usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta, potencijalni negativni
uticaji na finansijsko poslovanje Društva svedu na minimum. Upravljanje rizicima obavlja Rukovodstvo
Društva u sklopu politika odobrenih od strane Upravnog odbora. Rukovodstvo Društva identifikuje i
procenjuje finansijske rizike i definiše načine zaštite od rizika.
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljnog iznosa gotovine, kao i
obezbeđenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajućeg iznosa kreditnih obaveza i
mogućnost da se izravna pozicija na tržištu.
5. POREZI
Porez na dobitak utvrđuje se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Društvo samostalno utvrđuje
porez na dobitak za tekuću godinu, osim u izuzetnim slučajevima kada poresku obavezu i mesečnu
akontaciju utvrđuje poreski organ.
Stopa poreza na dobit za 2012. godinu je 10% i plaća se na oporezivi dobitak iskazan u poreskom
bilansu.
Osnovica poreza na dobitak iskazana u poreskom bilansu uključuje dobitak iskazan u bilansu uspeha
korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije.Ove korekcije uključuju uglavnom
korekcije za rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povećanje za kapitalne dobitke.
Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekućeg perioda koriste kao povraćaj
plaćenih poreza u određenom periodu. Međutim, gubitak tekuće godine može se preneti na račun
dobitka utvrđenog godišnjim poreskim bilansom u budućim periodima ali ne duže od 5 godina.
Obračunati porez se može umanjiti za 20% izvršenih investicionih ulaganja, a najviše do 50%
obračunatog poreza na dobitak za tu godinu.
Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom učinku porez na opštu potrošnju. To je poseban
oblik poreza koji se plaća u svim fazama proizvodnog i prometnog ciklusa tako što se u svakoj fazi
oporezuje samo iznos dodate vrednosti koja je ostvarena u svakoj fazi proizvodno-prometnog ciklusa.
Obaveze za porez na dodatu vrednost obuhvataju obaveze nastale po osnovu obračunatog poreza na
dodatu vrednost i to po osnovu obaveza za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama,
primljenim avansima, po osnovu sopstvene potrošnje i po drugim obavezama, po opštoj stopi (20%) i
po posebnoj stopi (8%), i obaveze po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i
prethodnog poreza.
Odložena poreska sredstva i poreske obaveze utvrđene su u skladu sa MRS-12 Porezi iz dobitka.
Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu
oporezivih privremenih razlika.
Odložena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobitka koji se mogu povratiti u narednim periodima po
osnovu:a) odbitnih privremenih razlika; b) neiskorišćenih poreskih odbitaka koji se prenose u naredni
period; c) neiskorišćenih poreskih dobitaka koji se prenose u naredni period.
Koncept greške iz prethodnog perioda u smislu MRS 8, odnosi se samo na materijalno značajne
greške. Prema MRS 8, materijalnost neke greške nije utvrđena ni u apsolutnom ni u relativnom
smislu, već rukovodstvo svakog pojedinačnog društva treba da proceni kada je greška materijalno
značajna.
Ukoliko je greška iz prethodnog perioda uticala na pozicije bilansa uspeha, za iznos ispravke greške
vrši se korecija početnog stanja neraspoređene dobiti ili gubitka iz ranijih godina.
BILANS STANJA
Amortizacija za 2012. godinu u iznosu od RSD 2.605 hiljada (2011. godine u iznosu od RSD 2.763
hiljada) iskazana je u okviru troškova poslovanja.
EP “SVETLOST” a.d., je sa stanjem na dan 31.12.2012. godine utvrdilo plasmane u kapital drugih
pravnih lica u iznosu od RSD 9.258 hiljada (2011. godine u iznosu RSD 9.258 hiljada) i to : “Svetlost
Lux” d.o.o., Beograd (učešće 100%).
Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD. 141837/2010 od 24.12.2010. godine registrovan je
upis nenovčanog osnovnog kapitala u “Svetlost Lux” d.o.o., u iznosu od 86.137,67 EUR-a (na dan
30.11.2010. godine).
2012 2011
1. Zalihe:
- Materijal 703 703
1. Ukupno zalihe 703 703
2. Avansi 10.085 10.085
2. Ukupno avansi 10.085 10.085
Ukupno (1+2) 10.788 10.788
Revizori su izvršili proveru popisa zaliha sa stanjem na dan 31.12.2012. godine i nisu utvrđene
nepravilnosti.
Potraživanja za date avanse u zemlji nisu usaglašene sa dužnicima na dan 31.12.2012. godine.
Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina sa stanjem na dan 31.12.2012. godine u iznosu od RSD
1.810 hiljada i čine ih:
2012 2011
Potraživanja po osnovu prodaje 606 477
Ukupno 606 477
Najveći deo potraživanja je iz ranijih godina. Potraživanja uglavnom nisu usaglašena u 2012. godini.
2012 2011
Kupci u zemlji 1.755 1.626
Kupci u inostranstvu 8.755 8.755
(Ispravka vrednosti) (9.904) (9.904)
Ukupno 606 477
2012 Usaglašeno
Termoelektro ad, Beograd 1.136 ne
Goša montaža DP, Velika Plana 259 ne
CANON CENTAR doo, Kragujevac 203 ne
Ostali 157
Ukupno 1.755
Potraživanja od kupaca nisu usaglašena potvrdom IOS obrazaca sa stanjem na dan 31.12.2012.
godine i data je ispravka istih na teret rashoda u prethodnom periodu. (Veza Napomena 10.1.1. ovog
Izveštaja).
2012 Usaglašeno
Kodest, Italija, Moskva 8.755 ne
Ukupno 8.755
2012
Kodest, Italija, Moskva 8.755
Termoelektro ad, Beograd 969
CANON CENTAR doo, Kragujevac 88
Ostali 92
Ukupno 9.904
2012 2011
Tekući računi kod poslovnih banaka – dinarski - -
Ukupno - -
Blokada tekućih računa na dan vršenja revizije iznosi RSD 27.527.681,08 u trajanju od 24.10.2011.
godine i dalje, a po podacima NBS.
Porez na dodatnu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja iznose RSD 1.204 hiljada a odnose se
na:
2012 2011
PDV 1.204 908
Ukupno 1.204 908
EP “SVETLOST” a.d., je isazalo odložene poreske prihode perioda u iznosu od RSD 855 hiljada,
odnosno, sa stanjem na dan 31.12.2012. godine utvrdilo kumulirana Odložena poreska sredstava u
iznosu od RSD 613 hiljada.
12. KAPITAL
Pregled stanja i promena na kapitalu u 2011. godini dat je u pregledu koji sledi:
Ukupan broj hartija od vrednosti koje se nameravaju izdati iznosi 42.395 a nominalna vrednost jedne
hartije od vrednosti iznosi 1.200,00 RSD.
Deset najvećih akcionara Društva, prema podacima iz CRHOV na dan 31.12.2012. godine su:
Broj %
Običnih akcija učešća
1. AKCIONARSKI FOND AD, Beograd 11.526 27,18717
2. EXPRO DOO, Beograd 10.493 24,75056
3. Bogosavljević 4.285 10,10732
4. ZOOM DOO- upisana zaloga prvog reda 3.146 7,42069
5. Krstić Milorad 1.973 4,65385
6. Raiffeisen banka a.d, Beograd- kastodi račun 1.394 3,28812
7. DELTA BROKER AD 283 0,66753
8. FINWORLD AD 180 0,42458
9. MECENA GROUP 91 0,21465
10. Vlajković Milan 85 0,20049
Ostali kapital je formiran iz nekadašnjih izvora sredstava zajedničke potrošnje za potrebe stanovanja
koji su na osnovu izmenjenih računovodstvenih propisa u 2001. godini preknjiženi sa vanposlovne
pasive u poslovnu pasivu.
12.3. Rezerve
2012 2011
Revalorizacione rezerve 155.964 155.964
Statutarne i druge reserve 924 924
Ukupno 156.888 156.888
Neraspoređeni dobitak u iznosu od RSD 20.531 hiljada je prenet kao saldo iz ranijih godina.
EP “SVETLOST” a.d., je za poslovnu 2012. godinu iskazalo je na poziciji gubitka iznos od RSD 7.532
hiljada a kao preneti gubitak iz ranijih godina iznos od RSD 161.616 hiljada. Kumulirani gubitak na
dan 31.12.2012. godine iznosi RSD 170.495 hiljada.
Dugoročna rezervisanja i obaveze sa stanjem na dan 31.12.2012. godine iznose RSD 171.178 hiljada
kako je dato u pregledu koji sledi:
2012 2011
1. Dugoročne obaveze 2.498 2.498
2. Kratkoročne obaveze 168.680 165.405
Ukupno 171.178 167.903
Kratkoročne obaveze sa stanjem na dan 31.12.2012. godine iznose RSD 168.680 hiljada a čine ih:
2012 2011
1. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 19.295 24.212
Ukupno 19.295 24.212
Ostale kratkoročne obaveze se odnose na pozajmice od Društva EXPRO d.o.o, Beograd po ugovorima
o pozajmicama i iste su usaglašene sa stanjem na dan 31.12.2012. godine.
2012 2011
1. Obaveze za primljene avanse 9.884 9.885
2. Dobavljači–zavisna pravna lica (Svetlost Lux d.o.o) 11.416 4.917
3. Obaveze prema dobavljačima u zemlji 62.290 62.630
Ukupno (1+2) 83.590 72.515
Obaveze za primljene avanse na dan 31.12.2012. godine uglavnom se odnose na period 1999 – 2003
godina i iste nisu usaglašene.
EP “SVETLOST” a.d., je na dan 31.12.2012. godine iskazalo ostale kratkoročne obaveze u iznosu od
RSD 65.743 hiljada, kako je dato u pregledu koji sledi:
2012 2011
1. Obaveze prema zaposlenima za zarade i naknade 62.973 65.827
2. Druge obaveze 2.770 2.770
Ukupno (1+2) 65.743 68.597
Obaveze prema zaposlenima nisu izmirene i u toku su sudski sporovi (Veza 22.2. ovog Izveštaja).
EP “SVETLOST” a.d., je na dan 31.12.2012. godine iskazalo obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih
prihoda i PVR u iznosu od RSD 52 hiljada, i to:
2012 2011
Ostale obaveze za poreze,carine i dažbine 52 81
Ukupno 52 81
BILANS USPEHA
2012 2011
Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 146 6.968
Ukupno 146 6.968
2012 2011
Troškovi materijala (1.221) (4.939)
Troškovi zarada i naknada zarada (2.564) (6.564)
Troškovi amortizacije (2.605) (2.763)
Ostali poslovni rashodi (3.679) (10.267)
Ukupno (10.069) (24.533)
U strukturi poslovnih rashoda, troškovi materijala učestvuju sa 12,13%, troškovi bruto zarada i drugih
primanja sa 25,46%, troškovi amortizacije sa 25,87% i ostali poslovni rashodi sa 36,54%.
2012 2011
1. Troškovi proizvodnih usluga: (711) (3.117)
Troškovi transporta i PTT (58) (96)
Troškovi usluge održavanja (84) (62)
Troškovi zakupnine - (2.209)
Troškovi ostalih usluga (569) (750)
2. Nematerijalni troškovi: (2.968) (7.150)
Troškovi neproizvodnih usluga (145) (682)
Troškovi platnog prometa (51) (58)
Troškovi poreza, doprinosa, taksi (2.772) (5.021)
Ostali nematerijalni troškovi - (1.389)
Ukupno (1+2) (3.679) (10.267)
2012 2011
Pozitivne kursne razlike 3 424
Ukupno 3 424
2012 2011
Rashoda kamata (71) (355)
Negativne kursne razlike - (147)
Ukupno (71) (502)
2012 2011
Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme 1.604 -
Prihodi od smanjenja obaveza - 612
Prihodi od usklađ. vredn. potraživanja - 18.904
Ukupno 1.604 19.516
2012 2011
Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja - (2.989)
Ukupno - (2.989)
Dobitak je iskazan, kao zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha i to:
2012 2011
Poslovni dobitak/(gubitak) (9.923) (17.565)
Finansijski dobitak/(gubitak) (68) (78)
Ostali dobitak/(gubitak) 1.604 16.527
Dobitak/ (Gubitak) pre oporezivanja (8.387) (1.116)
Porez na dobitak - -
Odloženi poreski prihodi perioda 855 -
Odloženi poreski rashodi perioda - (231)
Neto dobitak/ (gubitak) (7.532) (1.347)
2012 2011
1. Neto priliv/(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti (4.538) (12.020)
2. Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti
Investiranja 4.538 -
3.Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja - 12.020
4. Gotovina na početku obračunskog perioda - -
5. Pozitivne kursne razlike - -
6. Negativne kursne razlike - -
7.Gotovina na kraju obračunskog perioda - -
Iskazani iznos gotovine u Izveštaju o tokovima gotovine na dan 31.12.2012. godine, slaže se sa
stanjem iskazanim u bilansu stanja na taj dan.
Prema izjavi rukovodstva EP “Svetlost” AD u toku 2012. godine nije bilo kontrola od strane
državnih organa.
Nije bilo je značajnih događaja između dana godišnjeg računa i datuma sastavljanja
finansijskih izveštaja EP “Svetlost” AD, imajući u vidu MRS-10.
Način
Naziv indikatora Način iskazivanja izračunavanja Pokazatelj Opis pokazatelja
AOP POZICIJE
Deo dugoročnog kapitala koji
finansira obrtna sredstva.
Normala aproksimira visini
zaliha. Negativan neto obrtni
Neto obrtni fond Tekuća sredstva - (013+014+015) - fond ukazuje da je deo stalne
1 (156.082)
Net Working Capital Tekuće obaveze 116 imovine finansiran iz
kratkoročnih izvora, što
upućuje na lošu finansijsku
strukturu i lošu solventnost
preduzeća
Odnos tekućih
sredstava i tekućih Tekuća sredstva (013+014+015)
2 0,07
obaveza Tekuće obaveze 116
Current Ratio
Pokrivenost kratkoročno
pozajmljenog kapitala
gotovinom, lako unovčivim
hartijama od vrednosti i
Pokazatelj likvidnosti (Tekuća sredstva -
015-(013+014) kratkoročnim potraživanjima.
3 Zalihe) 0,01
116 Utvrđivanje normale je u
Quick Ratio Tekuće obaveze
korelaciji sa brzinom dospeća
kratrkoročnih obaveza.
Pokazatelj ne bi trebalo da
bude ispod 1.
Obrt potraživanja od
kupaca Prihodi od prodaje 60, 61
5 0,24
Accounts eceivable Potraživanja 016
Turnover
Leverage ratios:
Racio ukupne
Ukupne obaveze (113+116)
6 zaduženosti 0,54
Ukupna sredstva (001+012)
Total Debt Ratio
Racio dugoročne
Dugoročne obaveze 113
7 zaduženosti 0,01
Ukupna sredstva (001+012)
Long Term Debt Ratio
Način
Naziv indikatora Način iskazivanja izračunavanja Pokazatelj Opis pokazatelja
AOP POZICIJE
Profitability Ratios:
Stepen pokrivenosti
kratkoročno pozajmljenog
kapitala gotovinom i lako
unovčivim hartijama od
Gotovinski ekvivalent i vrednosti. Visina pokazatelja
1 Tekuća Likvidnost 019
gotovina 0,000 ukazuje na sposobnost
5 Cash Ratio 116
Kratkoročne obaveze izmirenja dospelih kratkoročnih
obaveza. U korelaciji je sa
brzinom obrtanja kratkoročnih
obaveza.
Normala je između 1 - 1,5.
Pokazuje učešće sopstvenog
(Sopstveni kapital
kapitala u ukupnom kapitalu
-gubitak-neuplaćeni 101-023-103
1 Kvota sopstvenog čija visina je diktirana
upisani kapital)/ 024-(023+109)- -0,144
6 kapitala potrebom sopstvenog
(Ukupna aktiva-gubitak- 103
finansiranja stalne imovine i
neupl.upis.kapital)
leverage faktorom.
Pokazuje kvotu pozajmljenog
kapitala. Pokazatelj iznad 1,
Kvota pozajmljenog
1 Dug.obav.+krat.obav. 113+116 znači da se sredstva finansiraju
kapitala 1,150
7 Kapital 101 pozajmljenim kapitalom, a
Debt to Equity Ratio
pokazatelj niži od 1, označava
sopstveno finansiranje.
Pokazuje sa koliko dinara
sopstvenog kapitala je
(Sopst.kapital- pokriven svaki dinar
1 Stepen zaduženosti 101-023-103
neup.upis.kap.-gubitak)/ -0,126 pozajmljenog kapitala, što je
8 preduzeća 113+116
Dug.obav.+krat.obav. naročito značajno u slučaju
niske rentabilnosti i povećanog
rizika u poslovanju.
Način izračunavanja
Način iskazivanja
AOP POZICIJE
(Dobit (gubitak) pre kamate i (Dobit (Gubitak) pre oporezivanja - [Kursne (223 (ili 224) - [kto
X
oporezivanja)/ = razlike])/ 663+664 - kto 563-564]) 0,026
3
Ukupna imovina Poslovna imovina 024
Na osnovu člana 45. Zakona o računovodstvu i reviziji (“Službeni glasnik RS”, br.
46/2006 ...99/2011) i Kodeksa etike profesionalnih računovođa, dajemo sledeću:
IZJAVU
1. Preduzeće za reviziju “Absolute Audit” d.o.o, Beograd, Vojislava Ilića broj 39/II, nije
akcionar, ulagač sredstava niti osnivač naručioca revizije Društva.
2. Naručilac revizije EP “SVETLOST” a.d., Beograd, Rudo broj 1, nije akcionar, osnivač
niti ulagač sredstava Preduzeća za reviziju “Absolute Audit” doo, Beograd.
DIREKTOR
Dragica Ostojić
_______________