‘LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO, RESERVA TRIBUTARIA Y BursATIL PROTOCOLO DE ACTUACION CONJUNTA. 1. OBJETO Establecer el protocolo de actuacién conjunta a seguir por la Policia Nacional del Peri, el Ministerio Pablico y los érganos jurisdiccionales de! Poder Judicial, para los casos de Nievantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y reserva bursétil de personas naturales y juridicas involucradas en la comisién de hechos punibles, a partir de la fijacién /de pautas de actuacién, generales y especificas, que garanticen una lucha eficaz contra la delincuencia y el crimen organizado. AMBITO DE APLICACION Las reglas establecidas en el presente protocolo, serin de aplicacién en las investigaciones preliminares que Hleven a cabo los Fiscales del Ministerio Pablico de todas las instancias especto de los casos sometidos a su conocimiento. La Policia Nacional del Peri, en tanto érgano coadyuvante en la persecucién del delto, aplicard. las reglas establecidas en el presente protocolo, en el desarrollo de las investigaciones que le sean encomendadas por el Fiscal. MARCO NORMATIVO = La Constitucién Politica del Peri (articulos 2°.5; 138° y 202° iltimo pérrafo) * Codigo Procesal Penal de 2004, aprobado por el Decreto Legislativo N° 957 (articulos 235° y 236°). = Ley N° 27379, Ley que regula las medidas limitativas de derechos en sede preliminar de la investigacién penal, modificado por el Dec. Leg. N° 988, = Ley N° 26702, Ley General del Sistema Financiero, del Sistema de Seguros y Orginica de la Superintendencia de Banca y Seguros (articulo 143°.3). = Decreto Supremo N° 135-99-EF, Texto Unico Ordenado del Cédigo Tributario (articulo 85°, inciso a). = Decreto Supremo N° 093-2002-EF, Texto Unico Ordenado de la Ley de Mercado de ‘Valores (articulo 47°, inciso a) + Ley N° 30077, Ley contra el crimen organizado (vacatio legis).IV.PROCEDIMIENTO PASO 1: Solicitud de levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y bursdtil Si en el desarrollo de la investigacién, se advierte que el investigado ha realizado 0 esti realizando operaciones en el sistema financiero, bancario o cualquier otra intermediacién con estas entidades que puedan constituir indicios que los vinculen con la presunta comisién del delito, se solicitaré el levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y bursitil, de ser el caso. La informacién con que se cuente debe ser corroborada con otros procedimientos de investigaci6n aplicables (OVISE-observacién, vigilancia y seguimiento- y otros), de tal a que los indicios razonables de la comisién del delito, adquieran la calidad de lementos objetivos de incriminacién. i el operador policial [pesquisa] considera que existen razones de que el investigado esti /inculado con la comisién del delito materia de investigacién, elaboraré el Informe Policial, el cual seré remitido al Fiscal a cargo de la investigacién, para que, de considerarlo pertinente, proceda a solicitar la medida excepcional ante el Juez penal competente, en iguales términos lo podra solicitar el Procurador Piblico. El informe de requerimiento policial contendré: El hecho detictivo que se investiga La finalidad de la medida Las razones (fundamentos) que avalan su necesidad Los indicios que se debe contar para la justificacién La identidad del sujeto o sujetos, ya sea persona natural o juridica, sobre los que ha de recaer el levantamiento (personas afectadas). Si el pesquisa considera la necesidad de incluir en restrictiva recaiga sobre otras personas naturales o jut deberd precisar las razones que justifiquen su pedido. £ El periodo que abarcar la medida, expresado en dias, meses 0 afios, segtin comresponda al caso investigado. eaoge requerimiento, que la medida icas distintas a las investigadas, PASO 2: Solicitud o Requerimiento det Fiscal Recibido el Informe Policial el Fiscal evaluaré la solicitud planteada por la policia para el levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y bursatil, procediendo de ser el caso, a solicitar y/o requerir ante el Juez Penal competente la medida. Para tal efecto, la solicitud y/o requerimiento Fiscal, deberé precisar lo siguiente:] a. El hecho investigado : b. Los indicios delictivos suficientes. Acompafiaré los recaudos correspondientes en su , pedido ante el Juez, ©. El delito investigado (Segtin el Cédigo Procesal Penal, el delito debe tener una pena superior a los cuatro (4) afios de privacién de libertad, y segin el ordenamiento o procesal penal antiguo, los delitos son los previstos en el art. 1° de la Ley N° 27397] 4. La finalidad de la medida @ El juicio de necesidad de Ia medida [La ley requiere que sea de de absoluta necesidad . para Ja investigacién] £. Lgidentidad del sujeto(s) sobre los que incidira la medida periodo, expresado en dias, meses 0 afios, que comprendera la medida el titulo de urgente, Para tal efecto, se deberd tener en cuenta los siguientes {tems para el requerimiento del levantamiento del secreto bancario: G-—ZOKien Ia solicitud y/o requerimiento se debe precisar que la informacién sea remitida en un €Z } wy) }plazo maximo de un mes, en consideraci6n de los plazos procesales de investigacién, y con “i Cuentas bancarias y financieras cerradas y vigentes, y/o en liquidaci6n (de ahorros, ‘cuentas corrientes, mancomunadas si las hubiera, otras). Nombre de titulares de las cuentas, personas autorizadas, firmantes y beneficiarios. Movimientos de cuentas (activas y pasivas), origen y destino de los movimientos. Cheques girados (verso y reverso) ‘Cheques de gerencia Préstamos Informacién referente a relaciones vigentes y no vigentes con Holdings nacionales e internacionales Hipotecas Leasing ‘Warrants Prendas mercantiles Fianzas Certificados de dep6sitos Garantias bancarias Fondos fiduciarios Cartas de erédito Tarjetas de crédito (personales y adicionales) y lineas de crédito Levantar el secreto en Cajas Municipales, Cajas Rurales de Ahorro y Crédito, EDPYMES, empresas de arrendamiento financiero, almacenes de depésito, empresa de transferencia de fondos Informacién relevante, conexa y complementaria nevpopgrr= F WalaaAsimisme, los items que se deberin considerar para el requerimiento del secreto tributario serén: i a. Solicitar informacién tributaria piblica y no piblica. : b, Ordenes de fiscalizacién con resultados y sin resultados. c. Fiscalizaciones en general, ] d. Declaraciones Juradas anuales de obli 1es con terceros, si los tuviera. e. Cruces de informacién con otras personas naturales y/o personas juridicas. £ Pago y deudas tributarias del periodo solicitado g, Informacién referente a las relaciones vigentes y no vigentes con Holdings nacionales € 4 intemacionales. Fxuanto a la informacién referida al levantamiento de la reserva bursatil, los items que se ran considerar en el requerimiento, comprenderan: ( Informacién sobre Ia titularidad, registro y transferencia de acciones, bonos, letras, hipotecarias, cuotas de participacién y otros valores. . Liquidacién de operaciones tanto de fondos como de valores (con indicacién de tipo de valor, fecha y valor de adquisicién, fecha y valor de venta, tipo de moneda utilizado para la transaccién, titulos y/o valores cancelados y emitidos durante el periodo solicitado). El Fiscal después de su evaluacién procederi a formalizar su solicitud y/o requerimiento ante el Juez Penal competente en el plazo de 24 horas (de conformidad con la Ley N° 127379) 0 con caracter inmediato (conforme al nuevo Cédigo Procesal Penal) PASO 3: Resolucién judicial El Juez al examinar el contenido de la solicitud y/o requerimiento Fiscal evaluard si la misma esté debidamente sustentada y contiene los datos necesarios que Ia justifiquen conforme a los principios de intervencién indiciaria y proporcionalidad. El tramite es teservado e inmediato. De considerarse procedente, la resolucién judicial observara el siguiente contenido: La identidad del requirente o solicitante. Verificaré si son los autorizados por ley E! hecho delictivo El delito investigado {En los distritos judiciales donde esti vigente el nuevo Cédigo Procesal Penal de 2004 se exige pata ei requerimiento de la medida que el delito investigado observe una sancién penal no menor de cuatro (4) afias de pena privativa de la libertad y en los distritos judiciales donde no est vigente atin el nuevo Cédigo Procesal Penal, se atenderi 1 lo dispuesto en el articulo 1° de la Ley 27379: 1) Los perpetrados por una pluralidad de versonas 0 por organizaciones criminales, siempre que en su realizaciénse hayan utilizado recursos piiblicos o hayan intervenido funcionarios 0 servidores piiblicos 0 cualquier persona con el consentimiento 0 aquiescencia de éstos. 2) De = Peligro Comin, previstos en los articulos 279°. 279°-A y 279°-B del Cédigo Penal; contra la Administracién Ptiblica, previstos en el Capitulo II del Titulo XVII del Libro = ‘Segundo del Cédigo Penal; delitos agravados, previstos en el Decreto Legislativo N° 896; delitos aduaneros, previsios en la Ley N° 26461; y delitos tributarios, previstos en el Decreto Legislativo N° 813, siempre que dichos delitos se cometan por una Pluralidad de personas o que el agente integre una organizacién criminal. 3) De terrorismo, previsios en el Decreto Ley N° 25475 y sus normas modificatorias y xas, de apologia del delito en los casos previstos en el articulo 316 del Cédigo Penal: de Lavado de Activos previsios en le Ley N° 27765; DE Tréfico Hicito de Drogas, previstos en el articulo 296, 296-4, 296-B, 297 y 298 del Cédigo Penal; delitos contra la Humanidad, previstos en los Capitulos I, If, y If del Titulo XIV-A del Cédigo Penal; y, delitos contra el Estado y la Defensa Nacional, previstos en los Capitulos I y If de Titulo XV del Libro Segundo del Cédigo Penal” 4) Contra la Libertad previstos en los articulos 152 al 153-A° y de extorsién previsto en el articulo 200 del Cédigo Penal, siempre que dichos delitos se cometan por una pluralidad de personas. 5) Otros, cuando el agente integre una organizacién criminal.] Los indicios con que cuenta y justifican el pedido Expondra las razones de su necesidad, idoneidad y proporcionalidad (el juicio de proporcionalidad) y la finalidad de la misma La identidad del sujeto 0 sujetos sobre los que ha de recaer la intervencién (personas afectadas), con precisién de sus documentos de identidad o registro de contribuyente El periodo en dias, meses 0 afios que comprenderé la medida, Respecto del plazo para resolver la resolucién judicial, EI nuevo Cédigo Procesal Penal de 22004 sefiala que la resolucién de auto debe ser inmediato dada la naturaleza de la medida; 5}, segiin la Ley N° 27697, el plazo que tiene el Juez es de 24 horas de recibida la solicitud, PASO 4: Notifica dela resolucién judicial J El auto sera notificado al Fiscal que solicité 0 requirié la medida, La comunicacién de la By decision del Juez (segin la Ley N° 27379) se dard en el plazo de 24 horas. Y para los distritos judiciales donde rige el nuevo Cédigo Procesal Penal el auto se emitira de forma Ul “) inmediata ‘Aig — PASO 5: Ejecucién de la medida La ejecucién de Ia medida la realizard el representante del Ministerio Publico (Fiscal), con el apoyo de la Policia Nacional del Peri. Recibida la comunicacién y/o transcripcién del auto que otorga la medida de levantamiento, el Fiscal procederé a:* Cursar los. oficios respectivos a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones, Superintendencia de Administracién Tributaria, Superintendencia del Mercado de Valores, CAVALI S.ALC.L.V., u otras pertinentes, solicitando la informacién y/o documentacién a la que se refiere el - mandato. [En la solicitud se consignaré los datos que permitan una répida investigacién ~ del caso investigado y se precisard que la informacion debe ser remitida directamente al Despacho Fiscal o dependencia policial correspondiente) ™ Cuando haya demora o renuncia a la entrega o atencién de Ja informacién o fiocumentacién peticionada el Fiscal podri dejar constancia mediante acta con la participacién de un representante de la entidad requerida, o de ser el caso, procederd de acuerdo a sus atribuciones. Para este efecto, corresponde al pesquisa el seguimiento de la documentacién solicitada, asi como, poner en conocimiento del Fiscal cualquier tipo de retraso en la entrega de la documentacién. Remitir al pesquisa encargado de la investigacién la informacién solicitada, referente al levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y bursatl. (En caso la informacion haya sido remitida directamente a la Unidad Policial se pondra en conocimiento inmediatamente al representante del Ministerio Pablico] EI pesquisa encargado, efectuari la evaluacién preliminar de la informaci6n recibida, pudiendo a mérito de ella, solicitar al Fiscal que gestione la ampliacién de periodo de la medida 0 efectie el requerimiento de informacién adicional o complementaria a las entidades pertenecientes al sistema financiero bancario u a otros organismos piiblicos 0 privados. Recibida la informacién por el Fiscal, la misma deberd ser remitida al pesquisa encargado. Recibida la informacién y/o documentacién, el pesquisa la remitiré al especialista contable u otro profesional especializado en el asunto materia de la investigacién, para su estudio y andlisis en el plazo establecido, al término del cual emitira su Dictamen, teniendo en cuenta los objetivos de la investigacién. Concluido el plazo de la investigacién, con sus ampliaciones si las hubiera, el pesquisa efectuara el andlisis final de la documentacién recabada, el andlisis especializado ordenado y las diligencias actuadas, a efectos de establecer 0 descartar, preliminarmente, Ia existencia de indicios razonables de la comisién del delito y de la Weis _Presunta vinculacién de los investigados con el mismo. L En ambos casos, se instruiré el Atestado, Parte o Informe Policial respectivo, que debera ser remitido al Fiscal a cargo de la investigacién, para el pronunciamiento correspondiente= En el caso de existir contradicciones entre el resultado del informe contable y a conclusién de la investigacién (Atestado, Parte o Informe Policial), el Fiscal solicitard al especialista la ampliacién y/o aclaracién de los puntos vigentes. * Una vez determinado en el documento policial que el investigado o terceros vinculados a él, registran cuentas bancarias con un monto significativo de dinero u otros activos, del que no se haya determinado su justificacién o procedencia y, siempre que tenga relacién con el hecho punible investigado o con la informacién obtenida del Levantamiento del Secreto Bancario, el Fiscal podra solicitar y/o requerir al Juez Penal competente, el bloqueo e inmovilizacién de las cuentas o la incautacién de los documentos, titulos valores, sumas de dinero depositadas y cualquier otro bien, por un Dr. Walter Albin Peralta Ministro del Interior