‫جامعة بغداد‬

‫المعهد العالي للدراسات المحاسبية والمالية‬

‫قسم الدراسات المالية ‪ /‬المصارف – المرحلة االولى‬

‫نشأت وتطور البنوك المركزية‬

‫بإشراف‬

‫د‪ .‬هيثم عبد الخالق اسماعيل‬

‫إعداد الطالبتان‬

‫وزينب علي عبد الحسن‬ ‫نبراس مخلف جاسم‬

‫‪1‬‬
 ‫‪ -1‬تعرٌف البنك المركزي‬
‫اختلفت تسمٌة وتعارٌف المصارف تبعا الختالف المفهوم حول اهمٌة ووظائف تلك‬
‫المصارف ‪ ،‬فقد اطلق على البنوك المركزٌة اسماء مختلفة فً دول العالم ‪ ،‬ففً‬
‫الوالٌات المتحدة اطلقت تسمٌة (نظام االحتٌاط الفٌدرالً) وفً الهند اطلق علٌه تسمٌة‬
‫البنك االحتٌاطً فً حٌن فً فرنسا اطلق علٌه تسمٌة بنك فرنسا وفً بعض الدول جاء‬
‫تحت تسمٌة مؤسسة النقد وعلى الرغم من اختالف التسمٌات اال ان االسم الغالب فً‬
‫معظم دول العالم هو البنك المركزي‪.‬‬
‫قدم بعض االقتصادٌٌن تعارف مختلفة للمصارف المركزٌة ترتبط تلك التعارٌف مع‬
‫الوظائف التً تقوم بها البنوك المركزٌة ومن اهم التعرٌفات الشائعة هً ‪-:‬‬
‫عرفت فٌرا سمٌث (‪ )Vera Smith‬البنوك المركزٌة بأنها "هً النظام المصرفً‬
‫الذي ٌوجد فٌه مصرف واحد له السلطة الكاملة على اصدار النقد " اكدت فٌرا سمٌث‬
‫فً تعرٌفها على وظٌفة أصدار النقد ‪.‬‬
‫أما شاو (‪ )W. Shaw‬فقد ركز على وظٌفة البنك المركزي فً كٌفٌة التحكم فً‬
‫حجم االئتمان وتنظٌمه وتعرٌفه " هو البنك الذي ٌتحكم فً االئتمان وٌنظمه"‪.‬‬
‫فً حٌن عرف دي كوك ( (‪)De kock‬البنوك المركزٌة بأنها البنك المركزي‬
‫"هو البنك الذي ٌقنن وٌحدد الهٌكل النقدي والمصرفً بحٌث ٌحقق اكبر منفعة لالقتصاد‬
‫الوطنً‪ ،‬من خالل قٌامه بوظائف متعددة‪ ،‬كتقنٌن العملة‪ ،‬والقٌام بإدارة العملٌات المالٌة‬
‫الخاصة بالحكومة‪ ،‬احتفاظه باالحتٌاطات النقدٌة للبنوك التجارٌة‪ ،‬وادارة احتٌاطات‬
‫الدولة من العمالت االجنبٌة‪ ،‬وقٌامه بخدمة البنوك التجارٌة من خالل اعادة خصم‬
‫للبنوك التجارٌة‪ ،‬وانجاز اعمال المقاصة‬ ‫االوراق التجارٌة‪ ،‬وقٌامه بدور المقرض‬
‫بٌن البنوك التجارٌة‪ ،‬والقٌام بالتنظٌم والتحكم فً االئتمان بما ٌتالءم ومتطلبات االقتصاد‬
‫الوطنً وتحقٌق اهداف السٌاسة النقدٌة"‪.‬‬
‫ٌتضح من التعارٌف اعاله ان التعرٌف البنك المركزي‪ :‬هو مؤسسة نقدٌة حكومٌة‬
‫ذات نفع عام ال ٌستهدف للربح‪ٌ ،‬ستهدف االشراف بشكل مباشرة على االصدار النقدٌة‬
‫ومراقبة الكتلة النقدٌة بالتداول‪ ،‬والمساهمة فً رسم السٌاسٌة النقدٌة واالشراف على‬
‫الجهاز المصرفً‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫‪ -2‬اهمٌة البنك المركزي‬

‫البنككك المركككزي ٌعتبككر قلككب الجهككاز المصككرفً فهككو ٌشككرف علككى النشككاط المصككرفً‬
‫بشكل عام وٌقوم باصدار العملة والمحافظة على استقرار قٌمتها بحٌث ٌحقق اكبكر منفعكة‬
‫لالقتصاد الوطنً من خالل قٌامه بوظائف متعددة حٌث ٌتولى القٌام بالخدمات المصرفٌة‬
‫للحكومة وٌشاركها فً رسم السٌاسات النقدٌة والقٌام بالتنظٌم وتوجٌه االئتمان بما ٌكتالءم‬
‫مع متطلبات االقتصاد الوطنً وتحقٌق اهداف السٌاسة النقدٌة‪.‬‬

‫‪ -3‬خصائص البنك المركزي‬

‫تمٌككز البنككك المركككزي كمؤسسككة نقدٌككة عككن غٌرهككا مككن المصككارف‬ ‫هنككاك عككدة خصككائ‬
‫وهً‪:‬‬
‫اوال‪ -‬أن المصكارف المركزٌكة مؤسسكات نقدٌكة ذات ملكٌككة عامكة‪ ،‬فالدولكة هكً التكً تتككولى‬
‫ادارتها واالشراف علٌها من خالل القوانٌن التً تقرها وتشترك مع الحكومة فكً رسكم‬
‫السٌاسة النقدٌة عن طرٌق التدخل والتوجٌه والمراقبة‪.‬‬

‫ثانٌا‪ -‬لدى البنك المركزي القدرة فً رسم السٌاسة النقدٌة لكونكه ٌتمتكع بسكلطة رقابٌكة علكى‬
‫البنوك وله القدرة على خلق النقكود القانونٌكة دون سكواه وجعكل جمٌكع البنكوك تسكتجٌب‬
‫للسٌاسة النقدٌة التً ٌرغب فً تنفٌذها‪.‬‬

‫ثالثا‪ -‬ال تعمل البنوك المركزٌة من اجكل تعظكٌم الكربح وانمكا وجكدت بهكدف تحقٌكق الصكالح‬
‫العام للدولة وان تحقٌق الربح فهً تدرج تحت بند االرباح العرضٌة‪.‬‬

‫رابعا‪ -‬تركز البنوك المركزٌة اعمالها مع مؤسسات الحكومة والخزٌنة العامكة والمؤسسكات‬
‫المصرفٌة االخرى وال تتعامل مع االفراد بل مع المؤسسات الحكومٌة والمصرفٌة‪.‬‬

‫خامسا‪ٌ -‬مثل البنك المركزي المؤسسة الوحٌدة فً البالد التً تحتكر اصدار العملة‪.‬‬

‫‪3‬‬
‫سادسا‪ٌ -‬تمتع بالقدرة علكى تحوٌكل االصكول الحقٌقٌكة الكى اصكول نقدٌكة ولكه القكدرة للهٌمنكة‬
‫على اصدار النقد وعملٌة االئتمان فً االقتصاد الوطنً‪.‬‬

‫سكابعا‪ٌ -‬وجككد فكً كككل بلككد بنكك مركككزي واحكد باسككتثناء الوالٌككات المتحكدة االمرٌكٌككة‪ ،‬حٌككث‬
‫ٌوجكككد فٌهكككا (‪ )12‬مؤسسكككة لالصكككدار النقكككدي خاضكككعة لسكككلطة نقدٌكككة ممثلكككة بمجلككك‬
‫االحتٌاطً الفدرالً‪.‬‬

‫رابعا‪ -‬وظائف البنوك المركزٌة بشكل عام‪:‬‬

‫لم تظهر وظائف البنك المركزي بشكلها الحالً المتطور بل كانت تظهر الواحدة تلو‬
‫األخرى نتٌجة التطور االقتصادي واالجتماعً والسٌاسً وكانت الدولة تضٌف للبنك‬
‫وظائف جدٌدة واستنادا لذلك ٌقوم البنك المركزي بالوظائف التالٌة ‪-:‬‬
‫اوال‪ -‬وظٌفة االصدار النقدي ‪:‬‬
‫حصرت الدول حق اصدار اوراق النقد بالبنوك المركزٌة‪ ،‬وذلك بدال من البنوك‬
‫التجارٌة التً كانت تصدر(االٌصاالت) ولم ٌقتصر حق االصدار على البنوك المركزٌة‬
‫وحدها اول االمر فً كل الدول‪ .‬وٌعد البنك المركزي الجهة الوحٌدة المخولة من قبل‬
‫الحكومة بحق اصدار العملة الوطنٌة المتداولة‪ ،‬وهذه المهمة او الوظٌفة تقتصر علٌة‬
‫دون غٌره من المؤسسات المالٌة والمصرفٌة االخرى‪ ،‬وتعد من اولى الوظائف التً‬
‫تكفل بها البنك المركزي‪ .‬وتخضع البنوك كما كان فً السابق لقٌود قانونٌة وتشرٌعٌة‬
‫تجدد وتنظم قدراته وامكانٌاته فً اصدار العملة‪ ،‬وهذه القٌود المفروضة على حرٌة‬
‫البنوك المركزٌة فً االصدار النقدي‪.‬‬

‫ثانٌا‪ :‬وظٌفته كبنك للبنوك‪:‬‬

‫ٌقوم البنك المركزي بالنسبة للبنوك التجارٌة والمتخصصة بنف ما تقوم به هذه‬
‫البنوك سواء من العملة المحلٌة او االجنبٌة وٌقوم بتسدٌد الدٌون فٌما بٌنهما‪ ،‬كما انه‬
‫ٌقرضها عند احتٌاجها الى االموال‪ ،‬وٌعٌد خصم االروق التجارٌة التً لدٌها‪ ،‬الى غٌر‬
‫ذلك من العملٌات المصرفٌة‪.‬‬

‫‪4‬‬
‫كما ان البنوك التجارٌة ملزمة بقبول النصح واالرشاد الذي ٌتواله البنك المركزي‬
‫بصفته مسؤوال عن السٌاسة النقدٌة االئتمانٌة‪ ،‬وال ٌعقل ان تقبل البنوك التجارٌة هذه‬
‫النصائح من بنك ٌقوم بأعمال منافسة لها‪ .‬وٌمكن تحدٌد وظٌفة البنك المركزي بالتالً‪:‬‬

‫أ‪ -‬االحتفاظ بأرصدة البنوك التجارٌة والمتخصصة‪.‬‬

‫ب‪ -‬إجراء المقاصة‪.‬‬
‫ت‪ -‬اقراض البنوك التجارٌة‪.‬‬

‫ثالثا‪ -‬وظٌفة بنك الدولة ومستشارها المالً‪:‬‬

‫البنك المركزي هو بنك الحكومة ومستشارها المالً فهو الذي ٌحتفظ باألرصدة‬
‫النقدٌة للحكومة‪ .‬وتودع فٌه اٌراداتها كما تسحب علٌه صكوك بالنفقات العامة وهو ٌقوم‬
‫بكافة الخدمات المصرفٌة للحكومة واسداء النصح الٌها فً المسائل المالٌة‪ .‬كما ٌقوم‬
‫بمهمة ادارة الدٌن الع ام الذي ٌتمثل فً سندات الحكومة التً ٌقوم البنك المركزي بعملٌة‬
‫اصدارها ودفع الفوائد المستحقة عنها وتسدٌدها عند االستحقاق‪ .‬وادارة عملٌات المقاصة‬
‫والدفع الى الخارج وتنفٌذ االتفاقات الدولٌة‪.‬‬

‫رابعا‪ :‬وظٌفة االحتفاظ باحتٌاطً البالد من الذهب والعمالت االجنبٌة ‪:‬‬

‫وجاءت هذه الوظٌفة عندما عرفت ادارة بنك انكلترا ان ودائع المصارف اقل ثباتا من‬
‫ودائع االشخا العادٌٌن لذا اضطر البنك الى ان ٌحتفظ اعتبارا من مطلع القرن التاسع‬
‫عشر باحتٌاطً ذهب اكبر من ذلك الذي تحتفظ به المصارف االخرى ‪.‬‬

‫خامسا‪ :‬وظٌفة الرقابة على االئتمان وتحقٌق السٌاسة النقدٌة‪:‬‬

‫تعتبر وظٌفة الرقابة على االئتمان من اهم الوظائف التً ٌؤدٌها البنك فهو المسؤول‬
‫عن رسم السٌاسة النقدٌة وتنفٌذها‪ .‬تلك السٌاسة التً تعمل بالتأثٌر على حجم وسائل‬
‫الدفع االجمالٌة وجعلها تتفق مع احتٌاجات النشاط االقتصادي بإنقا السٌولة الزائدة او‬
‫بحقن االقتصاد بتٌار نقدي إضافً وذلك عن طرٌق سٌاسة ائتمانٌة مناسبة‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫المصادر‬
‫‪ -1‬السككككامرائً‪ ،‬د‪ٌ.‬سككككرى مهككككدي‪ ،‬الككككدوري‪ ،‬د‪.‬زكرٌككككا مطلككككك‪ ،‬الصييييٌرلة المركزٌيييية‬
‫والسٌاسييية النقدٌييية‪ ،‬مطكككابع ادٌتكككار‪ ،‬الكككدار العربٌكككة للطباعكككة والنشكككر‪ ،‬طكككرابل ‪،‬‬
‫‪1111‬م‪.‬‬
‫‪ -2‬د‪ 0‬علً كنعان ‪ ،‬النقود والصٌرفة والسٌاسة النقدٌة ‪( ،‬دار المهكل اللبنكانً ‪ ،‬الطبعكة‬
‫االولى ‪) 2012 ،‬‬
‫‪ -3‬د‪ .‬هٌل عجمً الجنابً‪ ،‬رمزي أرسالن ‪ ،‬النقود والمصكارف والنظرٌكة النقدٌكة (دار‬
‫وائل للنشر‪.)2001،‬‬
‫‪ -4‬د‪ .‬عككوض فاضككل الككدلٌمً ‪ ،‬النقككود والبنككوك (دار الحكمككة للطباعككة والنشككر‪ ،‬بغككداد‬
‫‪.)1110‬‬

‫‪6‬‬