‫(التأمين اإلسالمي)‬

‫الفصل األول ‪ :‬التأمين اإلسالمي (التكافل)‬

‫‪BIBF‬‬

‫‪Morhaf‬‬

‫ما هو التأمين التقليدي ‪ :‬طريقة لتقديم ضمان في حالة فقد أو كسر أو تدمير شيء ذو أهمية إنه آلية لتعويض شيء محسوس ‪.‬‬

‫‪Morhaf1975@windowslive.com‬‬

‫عناصر التأمين ‪:‬‬

‫‪ : – 1‬العقد المؤمن بين عقد وهو عليه وشركةالتأمين شركة فيهتقدمالتأمين من المالية الخسارة تأثيرات عن ماليا ً تعويضا ً‬

‫حدث ممكن ولكن ال يمكن التنبؤ به ‪.‬‬

‫‪ : – 2‬جماعي صندوق من المدفوعة خسارة عن التعويض عن التعويضويتم‬

‫صندوق منالخسارة‬

‫لجزءجماعي‬

‫المدفوعةالمساهمات@‬
 ‫مؤمن أفراد قبلمن‬

‫عليهم ‪.‬‬

‫‪ – 3‬مقاول بوليصةالتأمين ‪ :‬شركة بموجبها توافق التي الشروط تحدد بوليصة بأنه العقديعرفالتأمين على‬

‫أو محدودة مساهمة دفع نظير الخسارة عن عليه المؤمن البوليصة صاحبتعويض‬

‫قسط ‪.‬‬

‫‪ : – 4‬طارئ خطر عقد يكون أنيجبالتأمين يمكن وال وعارضا ُ ومفاجئ متوقع (غير طارئ بخطر مشروطا ً‬

‫التنبؤ به وخارج سيطرة اإلنسان)‬

‫‪ : - 5‬الحديث االقتصاد تحديث في هام دورله تعويضات على ينص فهو الحديث االقتصاد في هاما ً دوراًيلعب‬

‫تتعرض أو تفقد التيالممتلكاتللتأمين الشرائية القوة على للحفاظ ووسيلة‬

‫لألطراف التي تواجه تأثيرات المرض أو اإلصابة أو الوفاة ‪.‬‬

‫جميع أنواع التأمين تتميز بثالث خصائص هي (خصائص التأمين) ‪:‬‬

‫‪ -‬الموضوعات أو األشياء التي تم التأمين عليها ‪.‬‬

‫‪ -‬يتم التأمين في حاالت طارئة محددة فضالً عن حدود واستثناءات التغطية ‪.‬‬
 ‫‪ -‬دفع األقساط@ والمزايا ‪.‬‬

‫التأمين تاريخيا ً ‪:‬‬

‫‪ – 1‬بابل)(في الفيأ الميالد قبل الثالثةلفية النوع هذا كان السفن برهن القروض عقود باسم يعرف للتعويض نظاما ً بابل أهالستخدم‬

‫منالتأمين مبلغا ً يدفع أن التاجر على يتعين وكان بسالم البحرية الرحلة إتمام عند التام بالسداد مشروط للتجار قرض شكليتخذ‬

‫يزيد على أصل المبلغ المقترض لتلك الحماية (القسط) ‪.‬‬

‫‪( – 2‬الهندوس) تعرف السفن برهن القروضعقودأيضا ً بأنه عام الهندوس استخدمها قد‪ 600‬الميالد قبل جيد بشكل مفهومةوكانت‬

‫في اليونان ابتداء من القرن الرابع قبل الميالد ‪.‬‬

‫‪ ( – 3‬الرومان) حتى التأمين أصول المؤرخون تتبع عام‪ 215‬عندما الرومانية الحكومة من العسكريون الموردونطلبتأمين جميع‬

‫األخطار التي تنشأ عن هجمات العدو والعواصف والكوارث الطبيعية نظير اإلمدادات التي يتم حملها على سفنهم ‪.‬‬

‫‪ ( – 4‬رودز) الزائدة الحمولة طرح فكرة يتضمن البحرية للقوانين شامل قانون هناك كان القديمة رودز جزيرةفي البحر في السفينةمن‬

‫مشتركة مساهمة أو متبادلة مساهمة من تعويضها يجب تبادلية ميزة أنها على إليها يُنظر كان الخسارة هذهفإن التي القوانينتلك‬

‫اليوم إلى موجودة ومازلت األولى والبيزنطية الرومانية لإلمبراطورية المدنية القوانين في نشأت اليونانية سولون قوانينشملت‬

‫البحرية الخسائر ضد للحماية البحرية القوانين منكجزء‪ ،‬به معترفا ً السفن برهن القروض عقد كان الرومانية القوانينووفق‬
 ‫للقرن ترجع أمثلة وهناك االتفاقية فيكمادة يتم وشحنتها السفينة بدن كان عشر الرابعالتأمين بطول التجار قبل من عليهما‬

‫ساحل لومباردي في شمال ايطاليا ‪.‬‬

‫‪ ( – 5‬المالطيين) خالل القرن السابع عشر وجد في غرفة التجارة في فاليتا من قبل المالطيين سجالت@ توثق استخدام التأمين البحري ‪.‬‬

‫‪ – 6‬اإلليزابيثي)(القانون البحري التامين في موجودة للتأمين إشارةهناكاإلليزابيثي عام الصادر‪ 1600‬التنظيم على االطالع ويمكن‬

‫الحديث واألول وسوق عقود التأمين البحري في البورصة الملكية في لندن ‪.‬‬

‫‪ – 7‬عام‪ 1575‬وأصبحت التأمين غرفة غي البحري التأمين عقود تسجيل تم كما الملكية البورصة في التأمين غرفة تأسيستم‬

‫مجموعة من اللجان مسؤولة عن تشغيلها وتسوية النزاعات الخاصة بالعقود ‪.‬‬

‫‪ ( – 8‬روما) تم تطبيق أولتأمين القديمة روما في الموتى دفن جمعيات@ قبل من بحري غير الموتى الدفن جمعيات إحدى أعضاءكان‬

‫يقدمون الجنازة مصروفات@ كانت العضو وفاة وعند مشترك صندوق في مجمعة@ التكافل مبادئ عن عبارة هي منتظمة مساهمات‬

‫تدفع من الصندوق المجمع ‪.‬‬

‫‪ ( – 9‬أيسلندا) في جريجاس قوانينبموجبأيسلندا خصائص من لعدد األدلة أشارتالتأمين من مجموعات كانت فقد‪ 20‬يتم مزرعة‬

‫الماشية خسارة نصف لتعويض متبادل بشكلحمايتها أو الربع منها ماتإذاأكثر أوب بنسبة المساهمات@ وحددتالحريق‪%1‬‬

‫من الثروة السنوية‬

 ‫تطور التأمين الحديث ‪:‬‬

‫‪ -‬السفن ومالك البريطانيون التجاربدأ عشر السابع القرنفي مقهى في االلتقاءفي (لويدز)قرب لندن في ستريت لومبارد كانتوهنا‬

‫‪ -‬بالمؤمنين هؤالءعُرف بإمكانهموصارالتأمين علىأي األعمال كيانات تأسيس وكان الصناعية األقمار وحتى السفن من أخطار‬

‫عنناتجا ً عام في البريطانية السفن على هجومأي‪ 1693‬الفرنسيين قبل من يتمكنوا لم المؤمنين أن حتى جداً كبيرة الخسائروكانت‬

‫تبرم االتفاقيات@ للمشاركة بصورة متبادلة في أرباح وخسائر الرحالت البحرية ‪.‬‬

‫من تعويضها بالكامل ‪.‬‬

‫‪ -‬قامت@ أول شركة تأمين واسمها كان (صان فاير إنشورانس أوفيس) عام ‪. 1710‬‬

‫‪ -‬شركةتالها ا إكستشينج (رويالن عام أنشورانس) (لندن وشورانس)‪ 1720‬في مطلق احتكار بعمل االثنتان هاتان وقامتالتأمين‬

‫‪ -‬أوف (فاير هي شركة وأول الحريق مثل األخطار من أخرى أنواع لمشاركة التجار من مجموعة اتحدتثمي عامس)‪ 1667‬بعد‬

‫أسهم لملكية وفقا ً الشركات من العديد أ ُسست وهنا الكبير لندنحريقإ كانت التي المتبادلة المساعدة مفهوم على مازالوا البقية أنال‬

‫‪ -‬عام التجار اتحادأدى‪ 1735‬شركة أول تكوين إلىتأمين أبنية في تنشب التي الحريق أخطار مشاركة بهدف الشمالية أمريكافي‬

‫‪ -‬عام فرانكلين بنيامينقام‪ 1752‬شركة باسم عرفت التي كونتربيوشانشيب) (فيالدلفيا بتأسيستأمين الشمالية أمريكا مقرهاومازال‬

‫‪ -‬ثمتأسست وغيرها اليف) ناشيونال)و(ايتينا (ريالينس فيالدلفيا في غيرها أخرى مجموعات قوة الشركات هذه اكتسبتوعندما‬
‫إلى هؤالء وقسم الشركات بدل الوكالء مع للتعامل األفراد وعين التأمين صناعة وتطورت التأمين من أخرى أنواع بدأت ماليةوخبرة‬

‫البحري‬

‫شائعة ‪.‬‬

‫التجار ‪.‬‬

‫في فيالدلفيا‪.‬‬

‫وكالء وسماسرة بالجملة مقيدين أو غير مقيدين فولد التأمين التقليدي كما نعرفه اليوم في الواليات المتحدة ‪.‬‬

‫أهمية التأمين التقليدي في االقتصاد غير اإلسالمي ‪:‬‬

‫‪ -‬يلعبالتأمين االقتصادية السعادة لدعم أو للتدمير تتعرض أو ُت فقد التي الممتلكات الستبدال وسيلة فهو اليوم اقتصاد في هاما ً دوراً‬

‫لمن يتأثرون سلبا ً بالمرض أو اإلصابة أو الوفاة ‪.‬‬

‫‪ -‬يعتبر التأمين التقليدي نتيجة للممارسات القديمة للتعاون المتبادل ولهذا فهو يتماشى مع أهداف التبادل ‪.‬‬

‫‪ -‬التأمين في القرون الثالثة الماضية تطور إلى أبعد من المساعدة المتبادلة والمشاركة المتبادلة لألرباح ‪.‬‬

‫‪ -‬التكافل وشركات التأمين التقليدية تسعى إلى تحقيق أهداف مماثلة بشكل كبير إلدارة األخطار ‪.‬‬

‫‪ -‬تحرص المالية المنتجاتلتطور شركاتالتأمين تغطية ابتكاراتالكتشافالتأمين تتعامل أن يمكنها التي البديلة األخطار وآليات‬
 ‫مع أنواع جديدة من األخطار والتقدم التقني الهائل أدى إلى ظهور نتائج غير متوقعة وأنواع جديدة من األخطار ‪.‬‬

‫طرق تمويل أخطار التأمين الخاصة بالشركات@ (تعرف بـ تحويل األخطار البديلة ‪: )ART‬‬

‫‪ ‬شركات@ التأمين القابضة (طريقة لالحتفاظ بالخطر)‬

‫‪ ‬تحويل األخطار المحددة (تشمل إعادة التأمين)‬

‫‪ ‬مشتقات@ أخطار التأمين ‪.‬‬

‫‪ ‬تحويل أخطار التأمين إلى أوراق مالية في أسواق رأس المال مباشرة ‪.‬‬

‫أنواع شركات التأمين ‪:‬‬

‫‪ ‬حسب نظام الوكالة (سمسار – وكيل حصري – وكيل مستقل – مبيعات مباشرة) ‪.‬‬

‫‪ ‬حسب نوع التغطية التي يتم التأمين عليها ‪.‬‬

‫‪ ‬حسب نوع التنظيم القانوني المستخدم للتشغيل ‪.‬‬

‫أكثر أنواع شركات@ التأمين انتشاراً‬

‫‪ ‬الشركات المساهمة‬

‫‪ ‬الشركات المتبادلة ‪ :‬ويمكن دمج هاتان الشركتان لتولد شركة هجين (كشركات تأمين األخوة – الجمعيات الخيرية – صناديق التقييم‬
‫التبادلية)‬
‫‪ ‬شركات@ إعادة التأمين ‪ :‬وهي شركات@ تقبل تحويل جزء أو كل عمليات التعرض لألخطار المسجلة من قبل شركة تأمين مباشر ‪.‬‬

‫األخطار(عدم التيقن) ‪:‬‬

‫‪ -‬هي احتمال الخسارة ‪.‬‬

‫‪ -‬احتمال وقوع أحداث غير مرغوب فيها في المستقبل ‪.‬‬

‫‪ -‬التنوع المحتمل للنتائج المستقبلية لموقف محدد ‪.‬‬

‫خصائص األخطار ‪:‬‬

‫‪ )a‬عدم التيقن (حدث قد يحدث أو ال يحدث) ‪.‬‬

‫‪ )b‬الخسارة (حدث له نتائج غير مرغوب فيها أو خسائر) ‪.‬‬

‫تعريفات األخطار الواردة في الكتب ‪:‬‬

‫رو ويليام ‪ :‬هي احتمال تحقق نتائج سلبية غير مرغوب فيها لحدث ما ‪.‬‬

‫لورانس ويليا دبليو ‪ :‬هي قياس احتمالية وشدة اآلثار غير المرغوب فيها ‪.‬‬

‫قاموس ويبستر الثالث‪ :‬هي احتمال التعرض للخسارة أو إصابة أو ضرر أو تدمير ‪.‬‬

‫طبيعة األخطار ‪:‬‬

 ‫‪ ‬و سلبي حدث وقوع احتمالتتضمنإ التقليدية األخطار تشترك لهذا ‪ ,‬السيئة النتائج تلك تجنب تضمن أن يمكن ال األخطاردارة‬

‫واألخطار من منظور إسالمي بهدف مشترك وهو تحقيق االستعداد نحو خسارة أو تلف أو دمار ألخطار ذات قيمة ‪.‬‬

‫‪ ‬به التنبؤ يمكن ال حدث حدوث عدم أو حدوث احتمال التيقن عدم دائما ً تتضمناألخطار الفرد سيطرة وخارج للصدفة تخضعفهي‬

‫تقاس ولكن بدقة قياسها المستحيل ومن عادة حالة بأسوأ تقاس األخطار حدوث ونتيجة الخسارة) في (التحكم تخفيفها احتمالرغم‬

‫عادة بالنقود وفي التامين التقليدي تقاس بالخسارة المالية فاألخطار سبب وجود التأمين وبدون األخطار لن يكون هناك تأمين ‪.‬‬

‫لتحديد ما إذا كانت األخطار من المحتمل أن تكون قابلة أو غير قابلة للتأمين يكون من الضروري اإلجابة على سؤالين ‪:‬‬

‫السؤال األول ‪ :‬هل تؤثر األخطار على مجموعة كبيرة في نفس الوقت ؟‬

‫إذا اإلجابة يمكن نعم كانتأن (الكوارث أساسية أنها على األخطار نصنف ال نووية– مجاعة– حرب نطاق األساسية األخطار‬
‫وتتخطى)‬

‫التأمين عدا بعض الحاالت كالعواصف والفيضانات ‪.‬‬

‫السؤال الثاني ‪ :‬هل األخطار حدث ليس له تأثير سلبي على األفراد أو المجموعات الصغيرة نسبيا ً ؟‬

‫إذا كانت اإلجابة نعم يمكن اعتبار األخطار خاصة (حوادث سيارات – حرائق منازل – سرقة ‪ ) -‬ومثل هذه األخطار يتم تغطيتها‬
‫بالتأمين ‪.‬‬

‫األخطار التي يمكن التأمين عليها (الخصائص)أو (الشروط األربعة) ‪:‬‬

 ‫‪ .1‬لخبراء ذلك يسمح ‪ :‬لألخطار التعرض وحدات من كبيرعددالتأمين أخطار بحساب@ القيامالتأمين لتقدير رياضي بشكلوتكاليفها‬

‫عدد ومتوسط حجم الخسائر المتوقعة خالل فترة زمنية محددة ‪.‬‬

‫‪ .2‬أن تكون الخسائر محدودة وقابلة للقياس ومهمة ويجب أن يكون لدى المؤمن معايير تمثل األساس لتحديد قيمة الخسائر بعبارات‬
‫مالية ‪.‬‬

‫‪ .3‬تكون الخسائر عارضة وخارجة عن سيطرة األفراد أو المجموعات المعينة ‪.‬‬

‫‪ .4‬يكون احتمال خسارة باهظة غير محتمل ‪.‬‬

‫للتكافل التاريخية الممارسة تكنلم مشغلي وحاليا كارثة به تحل لمن ومساعدة حماية أقصى توفير على بل األرباح لتحقيق تتجه قرونمنذ‬

‫التكافل يركزون على األعمال التجارية تكون أقرب لشركات التأمين التقليدية وابتعدت عن المفهوم األصلي للتكافل وتبذر بذور ارتباك‬
‫المستهلك ‪.‬‬

‫س ‪ -‬ما الذي يجعل األخطار غير قابلة للتأمين ؟‬

‫‪ .2‬عدم وجود مصلحة يمكن التأمين عليها ‪.‬‬

‫‪ .1‬عدم وجود قيمة مالية ‪.‬‬

‫‪ .3‬النشاط غير القانوني أو الشرعي ‪.‬‬

‫‪ .5‬بعض األخطار المتعلقة بالكوارث مثل الحوادث النووية أو المجاعة أو الحرب ‪.‬‬

‫‪ .4‬الرذيلة أو السلوك غير األخالقي الذي يسهم في األخطار (الغش مثالً) ‪.‬‬
 ‫‪ .6‬االستثناءات العامة للبوليصة مثل الغرامات أو األعمال اإلجرامية ‪.‬‬

‫‪ .7‬االستهالك العادي للممتلكات وانخفاض قيمتها بمرور الزمن ‪.‬‬

‫‪ .8‬عوامل أو تحديدات أخرى تسهم في جعل األخطار غير قابلة للتأمين وهي التأخير أو اتفاقيات السوق أو المصادرة ‪.‬‬

‫األسس األخالقية للحماية من األخطار (عوامل بناء شبكة أخالقية سليمة لدراسة التكافل)‪:‬‬

‫‪ : -2‬الشريعة شروطتكامل قبل من اإلدارة في والمشاركة الملكية وتوافق التعاوني المبدأ ظل في األخطار حماية في كالمشاركة@‬

‫‪ : -3‬واألخالقيات األخالقية القيموجود ال إجراء يتم حيثأ عن التام والكشف واألمانة النية حسن درجات بأقصى بشفافيةعمال‬

‫‪ -4‬بالقواعد التام والتمسك الشريعة مع يتعارض شرعي غير عنصر وجودعدماإلسالمية@ التجارية للعقود اإلسالمية(القواعد‬

‫‪ -1‬النية ‪ :‬أو إخالص النية تماما ً لمعرفة قواعد نظام التأمين التكافلي وإتباعه ‪.‬‬

‫أصحاب بوالص التأمين وتجنب الربا واالستثمار المحظور واستبعاد المضاربة ‪.‬‬

‫المعلومات والصدق والعدل في المعامالت ‪.‬‬

‫للعقود التجارية)‪ :‬وبالتحديد فإن العناصر األساسية الموجودة هي ‪:‬‬

‫‪ -‬سليمة العقلية وحالتهم قانونية أهلية لألطراف يكونأن‬

‫‪ -‬أن تكون هناك مصلحة يمكن التأمين عليها (المصلحة) ‪.‬‬

 ‫(األهلية) ‪.‬‬

‫‪ -‬هيمنة مبدأ التعويض (التعويض) ‪.‬‬

‫‪ -‬دفع القسط هو عبارة عن مقابل (األقساط) ‪.‬‬

‫‪ -‬الموافقة المتبادلة (وتشمل التطهير التطوعي) (الرضا) ‪.‬‬

‫‪ -‬مدة محدودة للبوليصة واالتفاقية التي تنظمها (المدة) ‪.‬‬

‫الفصل الثاني ‪ :‬التأمين في إطار إسالمي والمفهوم واألسس‬

‫المفهوم واألسس األخالقية‬

‫‪ -‬اتفق جمهور الفقهاء أن التأمين التجاري أو التقليدي ال يتفق مع قواعد الشريعة اإلسالمية ‪.‬‬

‫‪ -‬ال يمكن للمسلمين أن ينتهكوا إجماع توصل إليه جمهور الفقهاء ‪.‬‬

‫‪ -‬أقلية من العلماء لم تبد اعتراضا ً على التأمين التقليدي وظن هؤالء أنه ال يوجد بديل إسالمي ممكن وأكدوا على منافع التأمين ‪.‬‬

‫‪ -‬في الثالث حقبات األخيرة تعاظم مؤيدو االتجاه الفقهي المعترض كما شهد شركات تأمين إسالمية تمارس أنشطتها بكفاءة ‪.‬‬

‫‪ -‬من الضروري لكل مسلم سواء ولو كان صاحبا ً أو مديراً أو يعمل لشركة تأمين أن يعرف ما هو مسموح به شرعا ً أو ال ‪.‬‬

‫‪ -‬أصبح للبنوك الغربية فروعا ً إسالمية في المنطقة العربية استجابة لطلب المسلمين الذين يرغبون بتوظيف أموالهم وفق الشريعة ‪.‬‬
 ‫مفهوم التأمين هل هو مقبول في اإلسالم ؟‬

‫‪ -‬بشأن يتخبطون المعارضين غير العلماء من الكثيرمازااللتأمين ممارسات بين الخلط إلى ذلك ومردالتأمين مفهوم وبين‬

‫‪ -‬إ نالتأمين عنه ويبعد مصالحه في الفرد يحمي متوقعة الغير والحوادث الخطرشبح ال وحقيقة للمجتمع بالنسبة عامة الرغبةوهذه‬

‫الفرديستطيعتأمين منفردا األخطار هذه من نفسه ً أرادوا إذا حتميا ً الناس بين التعاون يصبحلهذاتأمين األخطار ضد مصالحهم‬

‫‪ -‬بمجال التعاون وجب بينهم فيما العمل وتقسيم الناس تعاون ضرورة على سابقا ً خلدون ابن أكدوكماالتأمين البشر أنباعتبار‬

‫كذا بينهم فيما للتعاون مستعدين اجتماعيةكائنات@ يستطيع لكنه المستقبل أحداث من وخسائره مصالحه حماية يمكنه ال بنفسهففرد‬

‫‪ -‬لمفهوم الزاوية حجر يمثالن االجتماعي والتعاون الرشيد الفردي السلوك إنأخيراًالتأمين يأخذ أنوبمجردالتأمين الفعل مجرى‬

‫المالي العبء@ أو المحتملة الخسارة مخاطر تحويل يعنيفهو حدوثهالممكن فمفهوم المجموعة داخل آخرين أعضاء إلىلشخص‬

‫التأمين ‪.‬‬

‫التي يحملها المستقبل ‪.‬‬

‫ذلك بسهولة مع جماعة من الناس ‪.‬‬

‫التأمين يعني التعاون بين مجموعة من الناس كي يتبادلوا ضمان بعضهم البعض ‪.‬‬

‫األدلة اإلسالمية المؤيدة لمفهوم التأمين ‪:‬‬

 ‫أوالً (الرشد) ‪:‬‬

‫‪ :‬الكريمة اآلية في جاء كما سليم" حكم أو قرار استخدام على "القدرة تعني الرشد كلمة كانت الكريمبالقرآن{ فادفعوا رشداً منهم‬
‫آنستمفإن‬

‫إليهم أموالهم} ‪.‬‬

‫وتعريف الرشد في اإلسالم هو {قدرة على إصدار حكم أو قرار سليم استرشاداً بإدراك ماهية الطريق الصحيح }‬

‫العقيدة متطلبات إطار في واإلدراك والسبب العقل على اعتماداً القرارات اتخاذ عند رشيدا يكون أن اإلنسان على لهذاووفقا تحقيقونحو‬

‫رفاهته المادية والروحية بشكل متوازن في إطار شريعة وأخالق اإلسالم ‪.‬‬

‫وسلم) عليه هللا (صلى للنبي الصحابة أحد جاء عندما آخر دليل النبوية السنةوفي ‪ :‬قلت فقال وحيدة ابنة وله الموت يعانيوكان{ رسوليا‬

‫واحدة لي ابنة إال يرثني وال مال ذو وأنا الوجع من ترى ما بلغنياهلل ‪ :‬قال بثلثه أفأتصدق قلت قال‪ :‬ال ‪ :‬قال مالي بثلثيأفأتصدق‬

‫إنك كثير والثلثال الناس يتكففون عالة تذرهم أن من خير أغنياء ورثتك تذرأن} ل عائل مسلم لكل نصيحة فيهوالحديثأ أنسرة‬

‫يحتاط لحماية رفاه أسرته بعد وفاته حتى وإن كان غنيا ً جداً ‪.‬‬

‫ثانيا ً (التعاون) ‪:‬‬

‫فكرةتعتمدالتأمين على أساساً@ وحده الفرد يستطيع ال فبينما بينهم فيما التعاون وأهمية بضرورة األفرادوعي يمكن وحده الخسارة‬
‫يتحمألن‬
 ‫مزعجة أو عبء ذات تكون أن مجموعة على الخسارة قسمتلو الكريم القرآن في واضحة الناس بين التعاون أخالقيات@ إن‪ ,‬وتعاونوا{‬

‫والعدوان} اإلثم على تعاونوا وال والتقوى البرعلى نوعية لتحقيق الناس يحتاجه أمر أي في التعاون يعني والتقوى البر علىفالتعاون‬

‫الحياة االقتصادية واالجتماعية الطيبة في إطار الشريعة ‪.‬‬

‫ثالثا ً (التكافل) ‪:‬‬

‫لم تكاتفا ً أو تضامنا ً يعني والتكافل للخسارة تعرض منهم واحد أي رعاية بغرض الناس من مجموعة تعاون من التكافلينشأد العون يد‬

‫‪ ،‬للمساعدة المحتاجلإلنسان الخمس اإلسالم أركان أحد الزكاة في متين أساس له اإلسالم في التكافلومبدأ صدقةفالزكاةإجبارية فرضت‬

‫من نسبة بإنفاق مسلم كلعلىإيراداته والمساكين الفقراء على محنة أو حادث بسبب المديونين لمساعدة مخصص الزكاة مصارفوأحد‬

‫التكافل مبدأ على قائمةفالزكاة@ بل رشيد تصرف مجرد ليس فهو الحقيقي التكافل هو وهذا التعاون من مزيد على طوعيا ً المسلمين‬
‫تحفزوهي‬

‫يعبر عن رعاية األخوة لبعضهم واإليثار‪.‬‬

‫التكافل لب هو االجتماعي للتكاتف المعنىوهذا كحديث السنة في مؤكد وهو التعاون من أبعد ما إلىويذهب توادهم في المؤمنين مثل{‬

‫وتراحمهم كالبنيان للمؤمن المؤمن { } والحمى بالسهر الجسد سائر له تداعى عضو منه اشتكى إذا الجسد مثلوتعاطفهم‬

‫المرصوص يشد بعضه بعضاً} { إن هللا في عون العبد ما دام العبد في عون أخيه } ‪.‬‬

‫ألكثر من أربعة عشر قرنا ً مارس المسلمون أكثر من صيغة للتكافل ‪:‬‬
 ‫‪ ‬التكافل أمثلةومن خطيرة بجروح آخر لشخص تسبب من مختلفة وبمقادير خطأ ً القتل ارتكب الذي الشخص يدفعه مقدار وهيالدية‬

‫‪ ‬الفقهفياإلسالمي الخطأ فبالقتل حالة كل وفق الدية قيمة تتحدد‪ 100‬نقداً يساويها ما أو جمل ومن أحيانا ً لكن بسهولة الغنييدفعها‬

‫المساعدةأجل أصدقاء من الديةتجمع وعائلة المدان الشخصوعشيرة التكافل ألجل الممارسات وهذه قسامة هذهوتسمى‬

‫أو فقدان بعض األعضاء والدية شكل من أشكال التعويض وتنتهي مشكلة القتل الخطأ بسالم ‪.‬‬

‫وللتعويض االجتماعي وقامت على أسس إسالمية وما زالت ومازالت تمارس بالقرى والمجتمعات@ البدوية ‪.‬‬

‫ما هو الخطأ في التأمين التجاري ‪:‬‬

‫أن على العلماء من عددحكمالتأمين بين خلطوا ألنهم شرعا ً به مسموح غيرالتأمين األعمال مجال في ممارساته@ وبين أعمال أنوالواقع‬

‫التأمين التقليدي ال تتفق مع قواعد الشريعة اإلسالمية ‪.‬‬

‫وكانلعلماء آ عن دافعت خطأ مناقشاتخرينالتأمين بمفهوم إلعجابهمالتأمين يشابه الموقف وهذا فنجدهم المستنيرين غير المسلمينموقف‬

‫يؤيدون البنوك التقليدية بسبب عدم قدرتهم على تصور إمكانية تسيير نشاط مصرفي بكفاءة دون آلية الفائدة(الربا) ‪.‬‬

‫الجانب االستغاللي في أرباح التأمين التجاري ‪:‬‬

‫‪ ‬األرباح تحقيق أجل من األخالقية غير الطرق على اعتراضه ولكن ذاتها حد في األرباح تحقيق على اعتراض لإلسالمليس‬

‫محرمة تجارية أعمال من أرباح تحقيق على فاالعتراض اإلسالمية بالشريعة محكومة هناواألخالق الخمور) من(كالربح أو‬
 ‫إنتاجية جهود ببذل دائما ً ومرتبطة استغاللية وغير نظيفة تكون أن بد ال اإلسالم أخالقيات في األرباح فإن عموما ً الغش أواالحتكار‬

‫‪ ‬اإلنتاج من الخدمات نشاط يحرم ال اإلسالم أنكما للمجال واسع مدى فهناك فقط السلعية المنتجات على اإلنتاج مفهوم يقصروال‬

‫‪ ‬شركة أنمعروفالتأمين بوالص ببيع جهة من تربح سوف التجاريالتأمين جهة ومن المدفوع التجاري القسط مقابل للمؤمنين‬

‫‪ ‬يحسبه وكما الكلي العدد من مئوية كنسبة مجموعة لكل المحتملة المالية والخسائر للحوادث مناسب بتقدير تقوموالشركة‬

‫العمليات لكل المخاطر إدارة هي الشركة فمهمةاالكتواريونالتأمين ية الربح هو رئيسييبهدف هامة قواعد عدةوهناك‬

‫نظيفة ‪.‬‬

‫الخدمي سمح به اإلسالم كالتعليم وإجارة المنازل أو نقل الناس أو األعمال ‪.‬‬

‫أخرى باستثمار مواردها المالية ونذكر أن مالك الشركة وهم حملة األسهم لهم صفة مستقلة عن مشتري بوالص التأمين ‪.‬‬

‫لهذا هي ‪:‬‬

‫أوال‪ :‬التأمين التعويض من ربحا ً يحقق أن للمؤمن مجاالً يدع ال بما تحديداً للقياس والقابل المعروف الخطر يغطي لعمالء عرضةلكنها‬

‫عقود من مكاسب تحقيقيحاولونالتأمين الواقع مع العمالء معلومات تطابق عدم أو التجارية للشركات األخالقي الخطر هو وهذا ويتم‬

‫القضاء على هذه المشكلة حين يصبح أصحاب الشركة هم المؤمنون أنفسهم ‪.‬‬

‫ثانيا ً‪ :‬شركاتتحرصالتأمين صفقات بعض تجنب علىالتأمين بعض اتخاذ خالل من الطبيعي من أعلى فيها المخاطر نسبة تكون التي‬
 ‫اإلجراءات ضد المؤمن عليهم أو فرض أسعار باهظة للخدمات@ التأمينية هذه‬

‫ثالثا ً‪ :‬الحفياال والحروب كالزالزل الوقت بنفس خسائر الناس من كبيرة مجموعة فيها يواجه التيت يصبحتأمين وراء تماما الخطر‬

‫شركاتمصالحالتأمين إفالس شأنه من فإنه تعويضه تم وإن جوهري بأنه هنا الخطر يعرف أخالقية أسس على بناء انه من الرغمعلى‬

‫شركات التأمين ولكن لماذا ال تكون هناك قواعد مرنة لمساعدة هؤالء الناس بأكبر قدر ممكن ‪.‬‬

‫‪ ‬األرباح)(مصدر شركاتالتأمين بربحها معروفة التجاري المدفوعة التعويض مبالغ تمثل فال أعمالها لطبيعة نظراً العاديغير‬

‫عددهم إجمالي من المحصلة األقساط من مئوية نسبة سوىللمؤمنين استثناءً)(إال فشركات@ النشاط هذاوبسببالتأمين تصنف‬

‫فال ‪ ...‬وتستثمر تدخر التي المؤسسات@ اكبر بينعادةأ شركات تحققها التيرباحالتأمين على أخالقيا ً عنها الدفاع يمكن ال التجاري‬

‫‪ ‬الشرطة) مع(مقارنة خدمة نقارن أن لناهاللتأمين لنوع كله المجتمع يحتاج ‪..‬؟ الشرطة جهاز خدمة مع مناأل توفره الذيمن‬

‫حادث أو لجريمة عرضة المجتمع من واحد كل يكون ولن الشرطةقوة بكل طويل وقت منذ وتم الشرطية الخدمة هذه يتطلب‬

‫علىالمجتمعاتأن الناس من الضرائب تجمع العامة النفقات ولتغطية ربح تحقيق ألجل تستغل أال وينبغي عامة خدمة تقدم الشرطة‬

‫أعلى المقارنة هذه بعد نعود ‪ ...‬الدفع على وقدرتهم المواطنةساس@ شركات قبل من تباع التي الخدمات@ من النوعلهذاالتأمين‬

‫التجاري شركة تقدمها جهودفأيالتأمين من اقل بالتأكيدرأس ال والخدمات كالنقل الالزم والعمل الماأل فشركاتخرىالتأمين‬

‫من قدر أقصى لتحقيق االكتوارية والحسابات الحوادث بوقوع المتخصصة الخدمات من لكثير تحتاج الخدمات هذه مثل أنستؤكد‬
 ‫لهااألرباح القمار نشاط في المتحققة تلك تشبه األرباح هذه أليستولكن ذلك مع العمل من نوعا ً الليبرالية باالقتصاديات يعدالذي‬

‫اإلسالمية األخالق بحسب يختلففاألمر الشريعة تحرم شك وال عادية غير أرباح لتحقيق المقامرة قواعد نفس على تعتمدولكنها‬

‫محظور هو ما على خلفيا ً بابا ً تفتح ممارسات أي وتحظر القمار مع تتماثل شكوك على تنطوي أعمال يشابه ما حتى أوالمقامرة‬

‫‪ ‬للربح)(الجهود شركة أرباحإنالتأمين بشأن المعرفة تستغل ببساطة لكنها حقيقية مثمرة جهود بذل على ترتكز ال التجاري‬

‫المؤمنين بين الخسارةاحتماالت@ للمخاطر محدود تصور إطارفيالتأمين مستقبلهم بحماية األفراد لدى الرشيد الدافع تستغل فهيية‬

‫الربح تحقق لكي االقتصاديةومصالحهم يمكنوالأ على القضاءبداً شركة تصبح لم ما االستغاللهذاالتأمين كيانا ً عليهم والمؤمن‬

‫‪ ( ‬التعاون)استغالل أن سيدرك متحضر مجتمعأيالتأمين دون اإلنسان لرفاه ضروري وهو التعاون خالل من ينظم أن يمكن‬

‫‪ ‬المعامالت)(إسالمية أنونالحظ اإلسالم في حراما ً تعتبر الخاطئة الممارسات أو االستغالل على المبنية التجارية الممارساتجميع‬

‫المعامالت في االستغالل منها لينفذ صغيرة مساحة حتى تترك ال الشريعة قواعد وان والحالل الحرام بين التمييز المسلمينوعلى‬

‫أسس إسالمية ‪.‬‬

‫فيها ‪.‬‬

‫واحداً وهو أمر ممكن في إطار التكافل االجتماعي ‪.‬‬

‫استغالل طرف آلخر فالتعاون االجتماعي الذي ال غنى عنه ألية أعمال تأمينية ال ينبغي أن يستغل من خالل قوى السوق ‪.‬‬
 ‫اإلسالمية ‪.‬‬

‫الغرر ‪:‬‬

‫‪ ...‬عادلة غير معاملة يعني ما وهو للقياس" قابل غير خطر هو أو الصفقة بشأن اليقين"عدم والخدمات@ السلع في بالتجارة اإلسالميسمح‬

‫ينبغي حالالً الربحوليكونأن السلعة وسعر والنوع بالكمية علم على والمستهلك البائع لدى السلعة تكون والمشتري البائع يكون أنويجب‬

‫التسليم تاريخ وكذلك والسعر والنوع الكمية واضحة السلعة تكون بان بينهما للصفقة بالنسبة تماماًواضحين السابقة الشروط ُتستوف‬
‫لمفإذا‬

‫يدخل الغرر في الصفقة ونكون إزاء بيع باطل ‪.‬‬

‫شركاتلكنالتأمين ال وقد تسلم قد خدمات@ تبيع التجاري تسلم محدد غير ستدفعه الذي والتعويض محدداً ليس التسليموتاريخ يؤكد‬
‫هذاوكل‬

‫الغرر وعنصر القمار والغبن ‪.‬‬

‫الربا ‪:‬‬

‫اتفقا قد التبادل طرفي كان إذا ما وسواء الزمن من فترة خالل يتم أو فوري التبادل هذا كان إذا ما سواء للنقود متكافئ غير تبادل‬
‫في"يحدث‬

‫و " ال أم برضاهما الصفقةعلى شركات أنشطة في الربايدخاللتأمين في الربا أشكالوأحدالتأمين النقود من مبلغ دفع من ينتج التجاري‬

‫بوليصةلشراءالتأمين النقود من مزيد على الحصول ثم العالج هو اإلسالمي للتكافل التعاوني النمط في اإلحسان أو اإليثار أنوسنرى‬
‫بالتعويض يرتبط الذي الربا لهذا الحل أو النظيفالوحيد أعمال في يدخل أيضا ًوالرباالتأمين وشركات التجاريالتأمين قيود أي تواجه ال‬

‫علىاإلطالق فوائد عليها تدر أنشطة في المالية مواردها استخدام في التي اإليرادات وجميع وغيرها والسندات التجارية المصارف‬
‫ودائعمثل‬

‫تحصل عليها بهذه الطريقة حرام وبالتالي التعويضات التي تدفع هي حرام أيضا ً ‪.‬‬

‫الموجز و الخالصات ‪:‬‬

‫‪ -1‬من الممكن الدفاع عن أسس إسالمية عن مفهوم التأمين في حد ذاته وهناك دالئل قوية على ذلك يمكن أن تستمد من القرآن والسنة‬

‫‪ -2‬يشماللتأمين انه على والفقهاء اإلسالم علماء اجمع وقد اإلسالمية الشريعة في بها مسموح غير ممارسات@ التجاري أو التقليدي‬

‫‪ -3‬في الشرعية غير الممارسات@ كافة على القضاء يمكنالالتأمين شركات في هيكلية تغييرات دون التجاريالتأمين جهة من العقود‬

‫‪ -4‬وال والزكاة والعاقلة الدية أشكال من قرون لعدة التكافل ممارسات@ اإلسالمي العالمعرف القبلية المجتمعات@ في تمارستزال والمدن‬

‫والقرىالصغيرة لخدمات ويحتاجون حديثة مجتمعات@ في يعيشون المسلمين من كبيرة أعدادوهناكالتأمين استعدادهم عدم أظهروا‬

‫غير جائز تماما ً ألنه ال يتخلى عن الربا في المعامالت ويدخل فيه الغرر وعناصر القمار في العقود ‪.‬‬

‫المستخدمة@ في تنفيذها وأنواع المعامالت االستثمارية وكذلك األهداف التأمينية ‪.‬‬

‫للمشاركة@ في التأمين التجاري واستخدامه ‪.‬‬

 ‫الفصل الثالث ‪ :‬التأمين في اإلسالمي‬

‫ما هي الشريعة ‪:‬‬

‫الدين ألحكام المحددهي مناسك على فقط تقتصر والاإلسالمياإلسالم بين تفرقة فال الحياة نواحي لجميع تتعداها بل خالل من الدين‬
‫ممارسة‬

‫أداء المناسك أو من خالل العالقات@ االجتماعية واالقتصادية كالزواج وعقود األعمال‬

‫النبوية والسنة القرآن على الشريعةتقومواإلجماع ألصول مستقلة تفسيرات على قائم علماء فكر ثمرة األخير حيث واالجتهاد والقياس‬

‫قبل من حدوثه يسبق لم الذي الجديد الشرعي للحكم التوصل بغرض اإلسالميةالشريعة للشريعة امتدادا يعتبر انه في االجتهاد‬
‫أهميةوتظهر‬

‫في المواقف التي لم يسبق التعرض لها من قبل وال يمكن القياس فيها ‪.‬‬

‫المسلمين ولدى والحنبلية والمالكية والشافعية@ الحنفية السنة أهل لدى انتشارا المدارس وأكثر الفقه مصادر في مفصلة فهي الشريعة‬
‫قواعدأما‬

‫الشيعة الفقه الجعفري واختالف هذه المدارس بسيط إذا اعتبرنا فقه المعامالت@ المالية الذي يتضمن التأمين ‪.‬‬

‫السمات@ األساسية للعقود اإلسالمية ‪:‬‬

‫جاء كما بعقودهم الوفاء المسلمين على ويجب أكثر أو شخصين بين محددة تجارية صفقة أو اقتصادية معاملة بخصوص اتفاقا ً‬
‫العقديسجل‬

‫بالقرآن الكريم {يا أيها الناس أوفوا بالعقود} ‪.‬‬

 ‫يجب أن تتوفر في العقود اإلسالمية العناصر التالية (الشروط الواجب توفرها في العقود اإلسالمية) ‪:‬‬

‫‪ )1‬اإليجاب ‪ :‬وهو قيام أحد الطرفين بعرض جدي وبالعقود التجارية هو اإلعالن الصريح بجدية وعدم إمكانية الرجوع في العرض ‪.‬‬

‫‪ )2‬القبول ‪ :‬استجابة الطرف اآلخر بالموافقة على العرض بأي وسيلة للتعبير في وقت ماضي أو الحاضر وال يمكن إرجائها للمستقبل‬

‫‪ )3‬أهلية األداء ‪ :‬أن يتمتع طرفي االتفاق في مجلس العقد بأهلية غير منقوصة للتعاقد وفق مقاييس الشريعة ‪.‬‬

‫‪ )4‬اإلجازة الشرعية ‪ :‬أن تكون بنود العقد وموضوعه مبينا ً ومحدداً بدقة وغير مخالف لقواعد الشريعة ‪.‬‬

‫العقود الممارسات غير المشروعة وعالقتها بنشاط التأمين ‪:‬‬

‫معامالت@ أو خدمات أو سلع على يحتوي عقد وأي والحرام الحالل بين واضحا ً خطا ً اإلسالمية الشريعةتضعتجارية يعتبر شرعا ً‬
‫محرمة‬

‫باطالً وهذه هي أهم الممارسات المحرمة شرعا ً ‪ :‬الربا – الغرر – الغبن – الجهالة ‪.‬‬

‫الربا ‪:‬‬

‫هي ‪ :‬فقها ً اإلضافة أو الزيادة هي ً‬

‫‪:‬لغة " اإلقراض عند المبررة غيرالزيادةأو االقتراض" لقيمة يضاف نقدي كمبلغ أو عينيا ً إماويكون‬

‫ً‬
‫طواعية فأي فائدة على قرض يسمى ربا ‪.‬‬ ‫القرض وهذا المبلغ إما أن يفرضه الدائن أو يدفعه المدين‬

‫وللتأكيد على عدم شرعية الربا نرجع لثالث قواعد في الفقه ‪:‬‬

‫أوالً ‪ :‬النفع الحاصل من جراء قرض (كل قرض جر نفعا ً فهو ربا ) وهذا المبدأ أرسى أخالقيات القرض الحسن وجزاؤه الرد مع الشكر ‪.‬‬
 ‫ثانيا ً‪ :‬بالضمان الخراج صاحب يقبل أن إما يعنيوهورأس المال أ‪ -‬بالمشاركة أمواله عائداتبين أو خسارة أو ربحسواء ‪-‬ب‬

‫أصل برد ضمان علىيحصلرأس نقصان أو زيادة دون هو كما المال األولى الحالةففي صاحبيعتبررأس مستثمراً المال‬

‫دائنا ً يعتبر الثانية الحالةوفي والقاعدةالشرعية دائنا ً المستثمر يكون أن يمكن ال أنه تقرر الوقت نفسفي يمكن ال أنهبمعنى‬

‫الحصول على عائد وضمان لألصل أي في حالة اقتران العائد بالضمان يعتبر العائد ربا ‪.‬‬

‫ثالثا ً ‪ :‬الغرم بالغنم ‪:‬ويعني ذلك أن صاحب رأس المال له الحق في أرباح فقط إذا كان موافقا ً على تحمل الخسائر في حال حدوثها ‪.‬‬

‫لشركات يمكن ال الفائدة شرعية لعدموطبقا ًالتأمين التجارية البنوك في لها مالية موارد تودع أن اإلسالمية فائدة على الحصول بغرض‬

‫الفائدة على قائم مالي أصل أي أو سندات شراء أو بيع يمكنها وال الفائدة أساس على األفراد أو البنوك من تقترض أن يمكنهاوال‬

‫وال يمكنها إبرام عقد يتطلب خصم األوراق المالية ‪.‬‬

‫الغرر ‪:‬‬

‫‪ -‬والشك المعرفة عدم من مزيج وفقها ً والمجازفة@ الخطر يعنيلغة غير معامالت أو بنوداً تتضمن التي العقود في الغررويوجد‬

‫غامضة أو حدوثها في مشكوك أو الحدوثمؤكدة إذا أما عليها يترتب لما تقدير دون المخاطرة بقبول المجازفة عن الغرر وينشأ‪,‬‬

‫‪ -‬عقودتتضمنالتأمين تحدث ال وقد تحدث قد أشياء على اتفاقيات مبلغ دفع عليه المؤمن الشخص يلتزمبينماالتأمين جميع في‬

‫األحوال شركةوتدفعالتأمين شركة تجني ذلك غير وفي له مكروه حدوث حالة في فقط عليه المؤمن للشخصالتأمين األموال‬
 ‫‪ -‬ففيالتأمين التكافل طبيعة مع تتماشى مختلفة بطريقة الموضوع يسير اإلسالمي يشوب أن يمكن ال التكافل نظام فيوالمؤمنين‬

‫نشاط في شركاء هم حيث الغررعقودهمالتأمين حملة تعاون يعنيوهو بوالصالتأمين مصالحهم أجل من البعض بعضهم مع‬

‫المشتركة كتبرع له بدفعه اآلخرون قام تعويضا ً يستوجب لما عرضة احدهم أصبح إذا انه على يتفقونفهم يمكن ال الصورةوبهذه‬

‫شركاء على موزعة تكاليف هي بل خسائر بمثابة تدفع التي التعويضاتاعتبارالتأمين أنفسهم تجمع سوف تتحقق التي واألرباح‪،‬‬

‫األنصبة وفق الشركاء على وتوزع واحد إناءفي لمجموعة تتحقق الوبذلك المؤمن الشخص حساب على مزايا الشركةأصحاب‬

‫تعمد المستثمر قبول خطر غير محسوب في اتفاقاته فإن األمر يصبح اقرب للمقامرة وهو ما يحرمه اإلسالم ‪.‬‬

‫المدفوعة من قبل الشخص المؤمن عليه ‪.‬‬

‫عليه كما أنه لن يجني المؤمن عليه أي منفعة على حساب@ المجموعة وبذلك يتم محو عنصر الغرر ‪.‬‬

‫الغبن ‪:‬‬

‫‪ -‬العدل عن االنحراف أو الظلم هو ‪:‬لغة التبادل طرفي أحد يتعمده خداع أو غش نتيجة المعامالت@ في وينشأ‪ ،‬ال بشكل يؤديوبما‬

‫التبادل محل الشيء قيمة في معيب نقص أو زيادة إلى لهمبرر أنه على الغبن تعريفويمكن" ظالم بشكل يضر خداع أوغش‬

‫‪ -‬أعمالوفيالتأمين األخالق مخاطر الشركات@ تواجه بعدم المتعلقة المخاطروهيالتأكد التي كتلك عليه المؤمن معلومات من‬

‫عمدا عليه المؤمنيخفيها ً المؤمنة الشركة عن لو الخطر هذا يزولوسوف والقيم الشريعة إطار وفي صادقا ً عليه المؤمنكان‬
 ‫األخالقية يحدث الغبن أن الصادق المسلم يعلم معلومات أية متعمداً أخفى إذا العقد انبرامعند على يستحقها ال منفعة تحقيقبغرض‬

‫بمصلحة أحد أطراف التبادل لمنفعة الطرف اآلخر" ‪.‬‬

‫حساب الطرف اآلخر ‪.‬‬

‫‪ -‬وللتوضيح نصنف الغبن الغبنإلى الفاحش والغبناليسير على التعاقد أطراف أحد لصالح المعاملة قيمة تتحدد عندما يقع فاليسير‬

‫األهمية قليلنحو الفاحشوالغبن التعاقد أطراف أحد لصالح المعاملة@ قيمة تتحدد عندمايقع ويوقع اآلخر بالطرف يضر نحو على‬

‫‪ -‬شركةتتعرضالتأمين عليه المؤمن يخفي حينما للغبن قيمة تحديدها عند الشركة تتعمد عندما الغبن يحدث وكذلك هامةمعلومات‬

‫عليه الخسائر بصورة غير عادلة ‪ ،‬ومن شأن الغبن الفاحش إبطال العقد ويجعل التعويض ضروريا ً للطرف المغبون ‪.‬‬

‫التعويض للعميل إهمال أو إخفاء حقائق مع علمها بان ذلك يحقق مكاسب مؤكدة لها على حساب مصلحة المؤمن عليه ‪.‬‬

‫الجهالة ‪:‬‬

‫التعاقد محل بالشيء المتعلقة المعلومات قصور أو غياب في الجهالة تتمثل العقود وفي ‪ ،‬العلم ضد وهي الجهل من ‪:‬لغة مما بشروطهأو‬

‫بالشروط كاملة دراية على العقد أطراف يكون أن يعني الجهالة على والقضاء باطالً العقديجعل يحتويها التيوااللتزامات شركات وفي‪،‬‬

‫التأمين الحديثةاإلسالمية ويجب نمطية صيغ في مسبقا ً ومطبوعة مجهزة العقودتكونأن في وموضوعة وشفافة واضحة التفاصيل تكون‬

‫إطار الشريعة ‪.‬‬

 ‫العقود األكثر مالئمة للتأمين اإلسالمي‬

‫المشاركةوتعرف عموما ً أو بالتجارة سويا ً للقيام متفاوتة بنسب المهنة أو العمل أو المال أو الثروة لخلط أكثر أو شخصين بين الشراكة‬
‫"بأنها‬

‫األعمال أو بأي أنشطة اقتصادية بغرض تحقيق األرباح في إطار الشريعة اإلسالمية " ‪ .‬والفقه اإلسالمي يسمح بعدد من أنواع الشركات‬

‫ما يشمله عقد المشاركة‬

‫‪ .1‬نوع وغرض المشاركة ‪.‬‬

‫‪ .2‬الفترة الزمنية والشروط الالزمة إلنهاء العقد ‪.‬‬

‫‪ .3‬طبيعة المساهمات@ من الشركاء وهل المساهمات@ بمقادير متساوية أو مختلفة ‪.‬‬

‫‪ .4‬نسب المشاركة في األرباح ‪.‬‬

‫الشركات@ اإلسالمية ‪:‬‬

‫(أ)‪ -‬شركة المساهمة ‪:‬‬

‫‪ -‬المحدودة المسؤولية ذات األسهم شركةهي وتنفصل األسهم حملة التزامات عن منفصلة والتزاماتها مستقلة قانونية شخصية ولها‬

‫األسهم لحملة القانونية األهليةعن بأية المبادرة أهلية لها الشركة فهذهإجراءات القضاء ألحكام وتخضع ممثليها خالل من قانونية‬
 ‫‪ -‬تختلف الشركاتهذه الشخصية بسبب الفقهاء يتقبلها يكن لم السبعينات في اإلسالمية الشريعة في المعروفة التقليدية الشركاتعن‬

‫المستقلة القانونيةالمعنوية ال لحملة المحدودةوالمسؤوليةأ مما الشركات هذه المسلمين العلماء بعض أجاز الثمانينيات وفيسهم‬

‫‪ -‬في االشتراك عدم الشركات هذه على فيجب التحفظات ببعض ارتبطت الموافقةهذهأنشطة غيرمقبولة بفائدة كاالقتراض شرعا ً‬

‫في المكان الذي تم تأسيسها@ فيه ‪.‬‬

‫سمح لها باالنضمام للشركات اإلسالمية ‪.‬‬

‫وتجنب القيام أو االشتراك بأي معامالت محرمة شرعا ً ‪.‬‬

‫القواعد الرئيسية الخاصة بشركة المساهمة في الفقه اإلسالمي الحديث‬

‫‪ .1‬هي نوع من أنواع شركة األموال وتنطبق عليها جميع قواعد شركة العنان عدا الجزء المتعلق بالمسؤولية المحدودة لحملة األسهم ‪.‬‬

‫‪ .2‬يقسم رأس المال إلى وحدات متساوية من األسهم القابلة للتداول ‪.‬‬

‫‪ .3‬يتشارك جميع حملة السهم معا ً في الملكية وتكون مسؤولية حامل السهم محدودة في نصيبه من رأس المال ‪.‬‬

‫‪ .5‬حضور اجتماعات هذه الجمعية مطلب شرعي لكل حامل سهم رغم أن القرارات ُتؤخذ باألغلبية وهو مسؤول عن هذه القرارات ‪.‬‬

‫‪ .4‬ال يُسمح بإصدار أسهم ممتازة وهي أسهم لها خصائص مالية مميزة تعطي حاملها أولوية عند توزيع األرباح أو تسييل الشركة ‪.‬‬

‫‪ .6‬ال يكن إنهاء هذا النوع من الشركات@ عن طريق طرف واحد أو أقلية أفراد كما هي عقود الشركات@ األخرى في اإلسالم ‪.‬‬
 ‫‪ .7‬ال يسمح لألفراد ببيع أسهم يمتلكونها كما أن الوعد بإقراض سهم منها الحقا ً ال يعتبر حيازة لهذا السهم ‪.‬‬

‫‪ .8‬بيع أسهمها جائز في إطار قواعد وتنظيمات@ الشركة على نحو ال يتعارض مع الشريعة اإلسالمية ‪.‬‬

‫(ب)‪ -‬شركة المضاربة ‪:‬‬

‫" طرفين بينمشاركة@ يوفرطرفرأس يسمى المال (المضارب) يسمى اإلدارة أو بالعمل يقوم وآخر المال)(رب باستثمار يقوموهورأس‬

‫للربح سعياًالمال موظفا ً أو عامالً ليس هنا المضارب إن مال رب من أكثر لتشمل الشركة تتسعوربما المال رب مع كامل شريك هوبل‬

‫مشارك منظم هو الحقيقة فيوالمضارب ل الخسارة يتحمل وكذلك الربح في المال رب يشاركأ بذله الذي للمجهود مقابالً يأخذ لننه ويضع‬

‫النسبة حسب الطرفان به يتشارك الربح يتحقق وعندما طريقة بأكفأ ماله ليستثمر المضارب في كاملة ثقة المالرببينهما العقد في ولكن‬

‫وحده الخسارة المال ربيتحمل المضارب ويتحملها كليا ً أو جزئيا ً يخسره قدالذي المال رب خسارة أن جيداً ونذكر ضاع الذي‬
‫جهدهبصورة‬

‫ليست أسوء من خسارة المضارب ال سيما أن العمل البشري رفعه اإلسالم عاليا ً ‪.‬‬

‫هناك نوعان من عقود المضاربة مضاربة مقيدة ومضاربة غير مقيدة أو مطلقة‬

‫المقيدة غيرالمضاربة ‪ :‬المال رب من تدخل أو قيود دون بحرية وأفعاله قراراته باتخاذ المضاربيقوم تكون أن يجبولكنأعماله متوافقة‬

‫المقيدةالمضاربة‪ :‬الماللربأن ولكن االستثمار من معين نوع أو معين بمكان نشاطه كتقييد المضارب على مناسبة يراها التي القيود‬
‫يضع‬
 ‫ولقدأجاز اإلمام حنيفة أبوواإلمام المقيدة المضاربة منطق ولعل الشافعي@ واإلمام مالك اإلمام رفضها بينما المقيدة المضاربة حنبل بن‬
‫أحمد‬

‫ل الخاسر هو باعتباره االستثمار مخاطر من الحد من المال رب يرغب عندمايتضحرأس المال مع معتدل ربح المال رب يستهدففأحياناً@‬

‫لشركات مالئمة أكثر المقيدة المضاربة تكون أن المرجحومنالتأمين أي لالستثمار حذرة سياسات@ اعتماد بربح التكافل مواردفاستثمار‬

‫مع مصالح الشركة بإطار األعراف المعتادة لألعمال وبهدف المضاربة الرئيسي وهو تحقيق الربح ‪.‬‬

‫على هذه القيود أال تضيق بال مبرر على المضارب في اتخاذ قراراته وإدارته لعمليات المضاربة مما يؤثر سلبا ً على الشركة ‪.‬‬

‫مخاطرة أقل في االستثمار ‪.‬‬

‫معتدل أفضل من تعظيم الربح مع ارتفاع درجة المخاطرة في األجل القصير والمتوسط ‪.‬‬

‫مالمح أخرى لعقد المضاربة في الشريعة والتي من المهم معرفتها‬

‫‪ .1‬عند تأسيس اتفاق المضاربة على مذكرة تفاهم تصبح محتويات المذكرة جزءاً ال يتجزأ من أي عقد في المستقبل ‪.‬‬

‫‪ .2‬أسلوب استخدام المال أي هل المضاربة مقيدة أم غير مقيدة يجب أن يُتفق عليه في العقد ‪.‬‬

‫‪ .3‬نسب المشاركة في الربح يجب أن يُتفق عليها وتكون واضحة ودقيقة في مقدمة العقد ‪.‬‬

‫‪ .4‬أساء أو العقد بشروط يلتزم لم إذا الخسارة مسؤولية يتحمل سوف المضارب لكن الخسارة يتحمل الذي هو المال ربمبدئيا ً‬

‫‪ .5‬االستثمار عملية تواصل على المضاربة لعقد المصاحبة التفاهم مذكرة في ويجوز المضاربة عقد في االستخدام فترة تحديدينبغي‬
 ‫استخدام أموال المضاربة وأهمل في أداء واجباته ‪.‬‬

‫للمال لعدة فترات متتابعة ‪.‬‬

‫(ج) – عقد الوكالة ‪:‬‬

‫لغة مصلحة" أو حاجة لقضاء الغير على"االعتماد " األعمال في الوكيل وهو للغيرترخيصب األصلي المصلحة صاحب مكان يعمألن‬
‫وهو‬

‫الموكل " أعماله إلدارة المباشر المسؤول هو كان إذا مما أفضل أو مساوية بطريقة الموكل أهداف الوكالة تحقق بأن نظريا ً‬
‫المفترضومن‬

‫‪،‬الخاصة شركاتتقومالتأمين حقيقية استثمارية بأنشطة مواردها بتوظيف اإلسالمية واألهداف المسؤولياتوباعتبارللتأمين اإلسالمي‬

‫استث عمليات إلدارة مالئمة العقود بأكثر التفكيرعلينا القيام في المضاربة لعقد بديالً الوكالة عقد ويعتبر الطرق بأكفأ المتاحة‬
‫مواردهامار‬

‫باستثمار الموارد المالية المتاحة ‪.‬‬

‫أهم القواعد الشرعية الخاصة بالوكالة‬

‫‪ .1‬الموضوع الذي يختص به التوكيل يجب أن يكون معروفا ً ومبينا ً بوضوح ومحدداً بشفافية كاملة في العقد لتجنب الغرر ‪.‬‬

‫‪ .2‬جميع األعمال المفوض بها الوكيل يجب أن تكون في إطار ما تسمح به الشريعة وغير مسموح إجراء معامالت@ أو كسب حرام ‪.‬‬

‫‪ .4‬تفويضا ً هناك أن تعني العامة" "الوكالة أن كما متخصصة" "وكالة وتسمى معروفة معينة بمعامالت@ الوكالة عقد يختص أنيجوز‬
 ‫‪ .5‬ملتزما ً الموكل يكون وبالتالي األوامر في له وتبعا ً للموكل ممثالً حكما ً الوكيل يظل الوكيل سلطة مدى أو حجم عن النظربغض‬

‫الوكيل أفعال على يترتب مابكل إن الوكيل معامالت على يترتب بما ملتزما ً الموكل يعتبر ال بشروط المقيدة الوكالة ففي ذلكومع‬

‫‪ .6‬ليس من حق الوكيل أن يفوض شخصا ً آخر بموضوع ومسؤولية الوكالة إال إذا كان مخوالً بها في العقد األساسي من الموكل ‪.‬‬

‫‪ .7‬يصبح لكنه ضامنا ً وليس أمين الوكيل ألن عمل من إليه يوكل ما كل أو لبعض تلف أو خسارة أي عن مسؤوالً الوكيل يعدال‬

‫‪ .8‬الوكيل من الوكالة عالقةتتطلب موكله مصالح وحماية خدمة في الحرص من معقول بقدرالعمل أو بتجارة قيامه عند إليهوينظر‬

‫‪ .9‬موكله مصالح تؤذي بأساليب يتصرف الذي الوكيليُعتبر الشرعية للمسؤوليات منتهكا ً الخاصة لمصالحه موكله مصالح يحوألو‬

‫‪ .10‬يوجد لم فإن العقد في بينهما عليه االتفاق يتم إشعار بموجب الوكالة اتفاقية من االنسحاب في الحق والوكيل الموكل منلكل نص‬

‫‪ .3‬يحصل الوكيل على عمولة نظير أدائه للعمل المكلف به فهو ليس موظفا ً يستحق أجراً دوريا ً ‪.‬‬

‫عاما ً من الموكل إلى الوكيل ومن الجائز تقييدها بشروط محددة على الوكيل االلتزام بها ‪.‬‬

‫لم يلتزم الوكيل بهذه الشروط المفروضة على أفعاله ‪.‬‬

‫مسؤوالً عن الخسارة إذا تم إثبات إهماله وتقصيره ‪.‬‬

‫استثمار أن يبحث عن أفضل طرق لالستثمار وإجراء صفقات آمنة وبأفضل األساليب الستالم أو دفع مستحقات@ ‪.‬‬

‫األساسية@ للوكالة ويلتزم ماليا ً أمام الموكل بأية خسائر تترتب على تصرفاته تلك ‪.‬‬
 ‫في العقد يخص اإلشعار فيمكن إنهاء الوكالة بأي وقت ‪.‬‬

‫الوكالة أم المضاربة‬

‫يجب االرتكان على فكرتين رئيسيتين حين مقارنة الوكالة بالمضاربة‬

‫‪ :‬األولىالفكرة أو الرقابة تخصاإلشراف يقوم أن على الوكيل يوافق العقد إبرام فبعد بالوكيل الموكل عالقة تتضمنها التي‬

‫بأعماله رقابةتحتوإشراف تميز التي هي الوكيل على الموكل يمارسها التي الرقابة فدرجة الموكل الوكيل‬

‫بعدما عليه اإلشراف أو رقابته في الحق المال لرب وليس العقد في مستقل طرف فالمضارب المضاربعن‬

‫‪ :‬الثانيةالفكرة المشاركة في الحق للمضارب يكون بينما لهذا المضاربة عقد في أساسية وهي المخاطرة في المشاركة@ تخص‬

‫المال صاحب مع الربحفييحصل عليه المتفق حسب مقطوع مبلغ أو عمولة صورة في مكافأة على الوكيل‬

‫في سواء مسبقا ً عليها متفق تكلفة فللوكالة المال لرب المتحققة الخسارة أو الربح عن النظر بغض العقدفي‬

‫تبدأ عمليات المضاربة ‪.‬‬

‫الربح أو الخسارة بينما المضاربة لها تكلفة فقط في حالة الخسارة ‪.‬‬

‫التكلفة الحقيقية للوكالة‬

‫‪ ‬أن يجب والمضاربة الوكالة بينبالمقارنة أ بالمكافأة محدودة ليست إنها لها الفعلية والتكلفة الوكالة على أكثرنتعرفو التي العمولة‬
 ‫بطريقة تظهر إضافية تكلفة هناك إن الوكيل عليهايحصل نتيجة تظهر مباشرةغيرإشكالية وتظهر والوكيل الموكل بين العالقة@‬

‫الوكالة طرفي لدى المعلومات@ تماثل عدمنتيجة طابع ذات المشكلة هذه‪،‬أخالقي إسالمي إطار في منها للتخلص إمكانية وهناك‬

‫حقيقي لموكله منفعة أفضل يحقق الذي باألسلوب غالبا ً يتصرف لن الوكيل أن تعني تظهر حين فالمشكلة ذلك ومع تستفحل حينأما‬

‫‪ ‬الرقابة زادت كلما أنه والحظ المعلومات تماثل عدم مشكلة حد ألدنى ليقلل والمراقبة اإلشراف للموكل الوكالة عقديسمح كلما‬

‫المشكلة هذه وتظهر منها الحاصل النفع وقل التكلفةزادت في لكن وكالة بعقد ليس الذي المضاربة في المعلومات) تماثل(عدم‬

‫بالوكيل الموكل عالقة يحتويمضمونه مشكلة من سيقلل السمعة@ وحسن األمانة أساس على شركة أو لشخص الحكيمفاالختيار‬

‫المعلومات تماثلعدم ورصانة واقعية أكثر لحلول ننظر أن وعلينا عمليا ً تأكيده يمكن وال منطقيا ً صحيح الرأيهذا هذه ومثل‪،‬‬

‫في عنه البحث يمكنالحلواللدراسات هذه مع تتعامل حيث المساهمة الشركات@ حوكمة مجال في والمتكاثرة النشطةاإلشكالية‬

‫‪ ‬إن المضاربة عقديهيئ على العقد هذا في القيود تعتمد أن ويجب المعلومات تطابق عدم لمشكلة معقوالً حالًدراسة مفصلة جدوى‬

‫يتماالتفاق والمضارب المال رب بين عليها وسوف ضمني بطريق المضاربة عقد يحتويها التي الوكالة إشكالية من يقلل مما‬

‫‪ ‬وبهذااألسلوب هنا المضاربة وتصبح معقولة لمعدالت الخطر وتدني المضاربة بطريق االستثمار كفاءة زيادة نتوقعأفضل وأكفا‬

‫المالية الموارد الستثمارطريقةللتأمين التكافلي الحد هذا عند المضاربة) أم (الوكالة أفضل أيهما المناقشة باب إقفال يمكنوال‬

‫المشكلة فقد نجد الوكيل يقوم بمعظم أعماله لمصلحته الخاصة فقط ‪.‬‬
 ‫وتوابعها الخطيرة ‪.‬‬

‫يلتزم المضارب بمالحظة الشروط الموضوعة في العقد ويطالب بتقديم ضمانات تغطيه في حالة إهماله هذه الشروط ‪.‬‬

‫حيث أن الخبرة العملية سيكون لها حسابها حقيقة في اختيار األفضل بين هذين البديلين ‪.‬‬

‫الفصل الرابع ‪ :‬التأمين اإلسالمي من منظور مقارن‬

‫االعتراضات األساسية على التأمين التقليدي وهي ثالثة ‪:‬‬

‫أوالً‪ -‬الربا ‪:‬‬

‫عقدبموجبالتأمين قسط المؤمن يدفع التقليديتأمين ‪ ،‬المدفوع القسط من أكبر تكون ما عادة الخطر وقوع حالة في بمطالبة التقدم مقابل‬

‫مبررة غير زيادة العلماء يعتبره ما وهو (المطالبة) أكبر بمبلغ يستبدل (القسط) المبلغ أن أساس على هذا على اإلسالمية‬
‫الشريعةوتعترض‬

‫للمال ومن قبيل ربا الفضل (ربا البيوع) ‪.‬‬

‫ثانياً‪ -‬الغرر ‪:‬‬

‫تتجنب الشريعة اإلسالمية الغرر أو الغموض في العقود ‪ ،‬ولكن أين عنصر الغرر في عقد التأمين ؟‬

‫عقود ألن متأصالً عيبا ً الغرر يعد الشريعة علماء نظر وجهةمنالتأمين عليه المؤمن يدفعه أن يجب مؤكد قسط أ ‪ :‬مبلغين االعتبار في‬
‫تأخذ‬
‫عند انبرام العقد ب – بينما تكون المطالبة التي يتلقاها المؤمن عليه في حالة وقوع الخسارة أمراً غير مؤكد وبالتالي هناك عنصر الغرر ‪.‬‬

‫وأحد االعتراضات الرئيسية ضد التأمين التقليدي يتعلق باحتوائه على الغرر نظراً لوجود درجة كبيرة من الغموض فيما يتعلق بـ ‪:‬‬

‫‪ ‬ما إذا كان المؤمن عليه سيستلم المطالبة تعويض أم ال ‪.‬‬

‫‪ ‬متى يمكن دفع المطالبة التعويض ‪.‬‬

‫‪ ‬مقدار المبلغ الذي سيحصل عليه المؤمن عليه ‪.‬‬

‫في أيضا ً القسط وفي المطالبة في الغرر رؤيةويمكنالتأمين لشركة سيدفعون كم يعرفون عليهم المؤمن األشخاص ألن الحياة علىالتأمين‬

‫عقود جميع في يظهر فالغرر سيدفعونها التي السنوات عدد يعرفون ال ولكنهم عامكاللتأمين الموقف وهذا ‪ ،‬المطالبات أو األقساط سواء‬

‫يؤدي إلى وجود مقدار كبير من الغموض والشك في صفقات التأمين مما يجعلها غير مقبولة من وجهة النظر اإلسالمية ‪.‬‬

‫نوع العقد عناصر‪/‬عنصر الغرر‬

‫القسط المطالبة‬

‫ال نعم(الوقت‪ ،‬والوجود*المبلغ)‬

‫التأمين على الحياة لفترة محدودة المؤقت نعم مبلغ في غرر هناك والوجود) (الوقتنعم‬

‫التأمين المؤقت محدودة لفترة الحياة على‬

 ‫المتناقص‬

‫التأمين على الحياة المختلط ال نعم (الوقت والمبلغ)‬

‫ثالثا ً – الميسر ‪:‬‬

‫‪ ‬ضد الميسر حجةهناكالتأمين عقود أن أساس علىالتأمين األخرى كالحجج قوية الحجة هذه تعد وال الميسر عقود مع تتساوى‬

‫المصلحة لمبدأنظراً التأمين يمكن التييةالتأمين وموضوع عليه المؤمن بين وقانونية مالية عالقة وجود يتطلب المبدأ فهذا عليها‬

‫التأمين وال يحق للمؤمن عليه أن يحصل على مطالبة إال إذا أثبت مصلحته التي يمكنه التأمين عليها ‪.‬‬

‫‪ ‬وتعد بوالص التأمين البحري هي االستثناء من ذلك بيد أن القانون قد منعها عام ‪ 1909‬في انكلترا ‪.‬‬

‫‪ ‬و الميسر بين اآلخر الفارقيكمنالتأمين يمكن (ال المطالبة أخطار يمثل الميسر أن فيالتأمين يتكون بينما عليه)التأمين من‬

‫أخطار بحتة فقط ‪.‬‬

‫مفهوم التأمين اإلسالمي من الناحية العملية ‪:‬‬

‫‪ ‬شركة أوألنشئتتأمين اإلسالمي فيصل بنك أنشأ ذلك على وبناء السودان في إسالمي (السودان) شركةأولتأمين في إسالمي‬

‫العالم عام ‪. 1979‬‬

‫‪ ‬مفهوم تقديمتمالتأمين عام مرة ألول ماليزيا في اإلسالمي‪ ( 1985‬للتكافل شركة مشغل أول إنشاء@ تم فقدالتأمين اإلسالمي)‬
 ‫لتلبية احتياجات@ عامة الناس في الحماية ضد األخطار استناداً إلى المبادئ اإلسالمية ‪.‬‬

‫‪ ‬اليوم هناك الكثير من شركات التأمين اإلسالمي في البالد اإلسالمية وغير اإلسالمية ‪.‬‬

‫‪ ‬في الرئيسيالمفهومالتأمين عن بديل انه هو اإلسالميالتأمين اشتراطات مع تتوافق التي والسمات الخصائص مع التقليدي‬

‫معايير الشريعة اإلسالمية ويتم ذلك بالقضاء على االعتراضات ضد التأمين التقليدي ‪.‬‬

‫المالمح الرئيسية للتأمين اإلسالمي هي ‪:‬‬

‫‪ .1‬المشاركة@ التعاونية في األخطار باستخدام التبرعات الخيرية للقضاء على الغرر والربا ‪.‬‬

‫‪ .2‬الفصل الواضح بين المصالح المالية للمشاركين والمشغل ‪.‬‬

‫‪ .3‬بوالص التأمين السياسة االكتتابية واستراتيجيات االستثمار المتوافقة مع الشريعة ‪.‬‬

‫المطلب األول ‪ :‬اقتسام األخطار التعاوني المشاركة التعاونية في األخطار‬

‫وتطلعاتهم احتياجاتهم لتلبية طواعية المتحدين األشخاص من مستقلة (جمعية باعتبارها التعاونية الجمعية الدولي التعاوني الحلفيعرف‬

‫االقتصادية واالجتماعية والثقافية المشتركة من خالل الملكية المشتركة والديمقراطية) ‪.‬‬

‫القيم الرئيسية للتعاونيات هي ‪ (:‬المساعدة الذاتية – الديمقراطية والمساواة والعدالة – التضامن – األمانة الصراحة – المسؤولية‬
‫االجتماعية )‬

‫الركيزة هي التعاونية أو المتبادلة األخطارمشاركةاألساسية@ فيالتأمين عملية إنشاء يمكنها ال بمفردها ولكنها اإلسالميتأمين إسالمي‬
‫يستند‬
‫التأمين واحدة تعاقدية عالقة من أكثر إلى اإلسالمي وراء الرئيسيفالمنطقالتأمين والعناصر الغرر احتمال يزيل التبرع أن هو التعاوني‬

‫األخرى المحظورة ‪.‬‬

‫السمات@ الرئيسية لمثل هذا العقد ‪:‬‬

‫‪ -‬بوالص أصحابيدفعالتأمين االستثمار لصندوق أقساطا ًالتأمين الخسائر من يعانون الذين لهؤالء تبرعا ً تكون أن بقصد التعاوني‬

‫‪ -‬يحق ألصحاب بوالص وثائق التأمين أن يحصلوا على أي فائض ناتج عن عمليات صندوق التأمين التعاوني ‪.‬‬

‫‪ -‬أصحاب بوالص التأمين مسؤولون عن تعويض أي عجز ينجم عن عمليات صندوق التأمين التعاوني ‪.‬‬

‫‪ -‬في الخطر درجة على بناء آلخر مشارك من (القسط) المساهمة مبلغيختلفالتأمين في االكتوارية والمبادئ العامالتأمين على‬

‫الحياة ‪.‬‬

‫يعرض الحلف التعاوني الدولي والجمعية التعاونية وصناديق التأمين األوربية اآلراء والمزايا الرئيسية للتعاون ‪:‬‬

‫‪ -‬تضع الشركة التعاونية الناس في بؤرة عملها التجاري ‪.‬‬

‫‪ -‬لصناديق األعضاء المتالكنظراً التأمين بين توازن اتخاذها يتم التي القرارات فان ديمقراطية مراقبة لها ومراقبتهم التبادلي‬

‫‪ -‬الذي التبادل مفهوم ويعزز بدوره يقوي مما حسنا ً أدا ًء العميل قيمة على التبادل نظام يركز حيث المتبادلة المنفعة دورة عنهينتج‬

‫الحاجة للربحية واحتياجات أعضائها‪.‬‬

 ‫يزيد من تطور مبدأ قيمة العميل فتصبح المبادلة قوة ذاتية التعزيز ‪.‬‬

‫‪ -1‬التعامل مع الفائض ‪:‬‬

‫هناك ثالث طرق للتعامل مع الفائض هي ‪:‬‬

‫‪ – 1‬وثائق حاملي جميع على الفائض توزيعالتأمين ‪ :‬وثائق حاملي لجميع يحق هناالتأمين أقاموا سواء الفائض من حصة على يحصلوا‬
‫أن‬

‫مطالبات خالل السنة المالية أم ال فسيتم اقتسام الفائض بالحصص بناء على القسط الذي تم دفعه لصندوق االستثمار التعاوني ‪.‬‬

‫‪ 2‬وثائق حاملي على الفائض توزيع ‪-‬التأمين ‪ :‬مطالبات دون فقط وثائق حاملي على فقط الفائض توزيعيتمالتأمين بأي يقوموا لم الذين‬

‫مطالبات خالل السنة المالية المعنية كنظام الحوافز لخصم عدم المطالبة في التأمين التقليدي ‪.‬‬

‫‪ – 3‬وثائق حاملي جميع على الفائض توزيعالتأمين لوثيقة حامل لكل الصافية النتيجة على بناءالتأمين ‪ :‬األساس بين الطريقة هذه تمزج‬

‫وثائق حاملي لجميع تسمح فهي السابقتين للطريقتينالمنطقيالتأمين حامل كل اكتتاب نتيجة على بناء بالحصص الفائض في يشاركوا أن‬

‫لوثيقة التأمين وهذه الطريقة تبدو أكثر إنصافا ‪.‬‬

‫‪ -2‬معالجة العجز ‪:‬‬

‫العجز" صندوق فيها يخفق التي الحالةهوالتأمين المسؤوليات تحقيق في" أعلى الخسارة نسبة تكون حيث‪ %100‬التعاون مبادئ تقوم‬
 ‫وثائق حاملي مسؤوليةعلىالتأمين يستلم لم وعمن استلم عمن النظر بغض عجز أي عن وهناك المعينة السنة خالل لمطالبات‬
‫مدفوعاتأي‬

‫طريقتان لتنفيذ هذا المبدأ عمليا ً هما ‪:‬‬

‫‪ – 1‬المشاركين من أموال طلب‪ :‬شركة تطلبحيثالتأمين مطالبات له كانت عمن النظر بغض المالي العام نهاية في المشاركين من‬
‫أمواالً‬

‫أو لم تكن له مطالبات خالل السنة المالية ‪.‬‬

‫‪ – 2‬الوثائق لحملة لقرض المساهمين تقديم‪ :‬لتمويل المطلوب المال المساهمون هناسيقدم من أموالهم استعادة ويمكنهم حسن‬
‫كقرضالعجز‬

‫أخالل– ب التالية األعوام أو العام في األقساط زيادة– وثائق وحاملي المساهمين بين العقد ويسمى وجد إن التالي العام فائض استخدام‬

‫التأمين وثيقة بوليصة في والعجز الفائض مع التعامل طريقة ذكر ويجب الكفالة عقد حسن قرض بإعطاء العجز لتموياللتأمين بداية في‬

‫عقد التأمين ‪.‬‬

‫المطلب الثاني ‪ :‬الفصل الواضح بين المشتركين والشركة المشغلة‬

‫ظلفيالتأمين شركات تقبل التقليديالتأمين اآلخرين لخسائر المالية األعباء شركة المساهمونويملكالتأمين تلقي لهم ويحق ربحأي‬

‫ظل في عجز أي تمويل عن مسؤولينويكونونالتأمين تاما ً اختالفا ً النظام يختلف اإلسالمي يكونحيث شركةدورالتأمين بإدارة مقيداً‬

‫المحفظة واستثمار إسهامات@ التأمين للمشاركين والنيابة عنهم ‪.‬‬

 ‫نماذج عمليات التأمين اإلسالمي‬

‫‪-‬أوالً المضاربةنموذج‪ :‬النموذج هذا يستخدم التكافل عمليات إدارةفي أسواق من وغيرها ماليزيا فيالتأمين نموذج ويستخدم اآلسيوية‬

‫المضاربة في عمليات التأمين بالطريقة التالية ‪:‬‬

‫‪ -‬يمتلك المساهمون شركة التأمين امتالكا ً كامالً ‪.‬‬

‫‪ -‬يقدم حملة الوثائق الذين يعتبرون هم رب المال في عقد المضاربة أموال التأمين ‪.‬‬

‫‪ -‬أموال المساهمونيديرالتأمين األرباح من حصتهم من أو المساهمين أموال من اإلدارة نفقات جميع ويدفعون الفائض ويستثمرون‬

‫‪ -‬جميع المطالبات واالحتياطات الفنية تدفع من صندوق المضاربة ‪.‬‬

‫‪ -‬في حال وجود أي فائض متوفر بعد دفع جميع المسؤوليات الفنية يتم اقتسامها@ حسب االتفاق بين المساهمين وحملة الوثائق ‪.‬‬

‫‪ -‬وثائق حاملي على يجب عجز أي وجود حالفيالتأمين وسيكون إضافية أقساط بدفع ملزمون ويكونون العجز يتحملوا أن‬

‫المساهمون مسؤولون فقط في حال اإلهمال في إدارة المحفظة ‪.‬‬

‫‪ -‬يشارك حاملوا وثائق التأمين في الربح(الفائض) والذي يضاف إلى رصيدهم ‪.‬‬

‫ثانيا ً – نموذج الوكالة ‪ :‬يشيع في أسواق الخليج كالسعودية ويتلخص النموذج باآلتي ‪:‬‬

‫‪ -‬وثائق حاملي مع الوكالة عقد في ويدخلون كمنظمة الشركة أصحاب همالمساهمونالتأمين عمليات إلدارةالتأمين في ويحصلون‬
 ‫المقابل على بعض من المال يتم تحديده في بداية سنة االكتتاب إلدارة االستثمار والمحفظة التأمينية ‪.‬‬

‫‪ -‬يقوم المساهمون بتسديد جميع النفقات اإلدارية للشركة على جميع المستويات من رسومها رسوم الوكالة ‪.‬‬

‫‪ -‬تقوم الشركة بدفع كل من الفائض وعائد االستثمار لحاملي وثائق التأمين ‪.‬‬

‫‪ -‬يحق للمساهمين وجود رسوم لألداء في حال تحقق نتائج جيدة ‪.‬‬

‫ثالثا ً ‪ -‬نموذج المضاربة – الوكالة ‪ :‬وهنا يكون على الشركة أن تجري نوعين من العقود مع حاملي وثائق التأمين ‪:‬‬

‫على ‪ :‬الوكالةعقدأساس المحفظة إلدارة رسوم دفعالتأمين لشركة يحق العقد هذا ظل وفييةالتأمين رسوم على الحصول‬

‫بغض النظر عن نتائج المحفظة ويتم اقتطاع هذه الرسوم من صندوق التأمين ‪.‬‬

‫‪ :‬المضاربةعقد وثائق حاملي أموال الستثمار الربح اقتسام أساس علىالتأمين لشركة يحق العقد هذا ظل وفيالتأمين أن‬

‫تحصل على حصة في الربح‬

‫الربحي) (غير البسيط التعاوني النموذج ‪-‬رابعا ً ‪ :‬التي الشركات@ مثل للربح هادف غير نموذج هو البسيط التعاوني الخالص‬
‫التبادليالنموذج‬

‫الحكومةتمتلكها@ عن عبارة مساهمة طريقة تطبيق يتم حيث الشركات منوالقليل‪ 100‬طيب عن يعطون الذين المشاركين من تبرع ‪%‬‬

‫خاطر شركة تكون الحالة هذه وفي حظا ً أقل هم مجتمعهم@ فيألعضاءالتأمين وثائق لحاملي مملوكةالتأمين دون متبادل نحو على أنفسهم‬

‫وجود مساهمين ويقوم عادة حاملوا وثائق التأمين بتعيين مدراء وموظفين للعمل نيابة عنهم مقابل أجور وهذا أنقى وأبسط نموذج تعاوني ‪.‬‬
 ‫المطلب الثالث ‪ :‬سياسة االكتتاب وإستراتيجية االستثمار المتوافقة مع أحكام الشريعة‬

‫يجب أن تتوافق جميع أنشطة التأمين اإلسالمي مع مبادئ الشريعة وقواعدها ويمكن استنتاج مجاالت العمل المحرمة كما يلي ‪:‬‬

‫‪ -‬التجارة والصناعة المتعلقة بالكحوليات والمخدرات ‪.‬‬

‫‪ -‬البغاء ‪ :‬وقد يمنع هذا شركات التأمين من التعامل مع الفنادق في بعض البلدان ‪.‬‬

‫‪ -‬الحرام ‪ :‬البضائع المحرمة ال يمكن لشركة التأمين اإلسالمية أن تغطي استيراد وتصدير وتصنيع أو أي بضاعة محرمة كالخنازير‬

‫‪ -‬أي صفقة تتضمن الغرر والربا والميسر والنصب تحرم تحريما ً شديداً ‪.‬‬

‫الموضوع التأمين التقليدي التأمين اإلسالمي‬

‫عقد التأمين آلية انتقال األخطار تنتقل األخطار إلى الطرف‬

‫المتخصص‬

‫األهداف االقتصادية تعظيم األرباح لمزايا المساهمين فائدة متبادلة‪/‬ضمانات مشتركة‬

‫دور شركة التأمين المؤمن المشغل(مدير المحفظة)‬

‫القوانين اللوائح القوانين العلمانية الوضعية الشريعة‪/‬اللوائح‬

‫اإلطار األخالقي لوائح قواعد السلوك لمزايا العمال‪/‬تعظيم القيم الطويلة األجل‬
 ‫أشكال العقد عقد التأمين التجاري (عقد ثنائي)‬

‫للمساهمين‬

‫بوليصة تأمين – سياسة االكتتاب إمكانية التأمين‪/‬تكوين األرباح‪/‬طرق التأمين إطار الشريعة‪/‬إمكانية التأمين‪/‬طرق‬

‫االستثمارات عدم وجود قيود على األسهم‪/‬الدين الفوائد استثمار متوافق مع الشريعة‪/‬بدون فوائد‬

‫الفائض حساب المساهمين حساب@ المشاركين أو نظام المشاركة@‬

‫الفصل الخامس ‪ :‬شركة التأمين اإلسالمي الهيكل والجوانب اإلدارية‬

‫هيئة الرقابة الشرعية ‪:‬‬

‫‪ ‬شركة ألي آلية هناك تكون أن يجب لذا اإلسالمية المالية الخدمات جوهر هو اإلسالمية الشريعة مع التوافقيعدتأمين إسالمي‬

‫إسالمية مالية مؤسسة ألية مسبقا ً شرطا ً الشرعية الرقابة هيئة وتعد اإلسالمية الشريعة مع متوافقة المعامالت@ جميع أنلضمان‬

‫في مناسبة وخبرة خلفية وجود جانب إلى المعامالت فقه في مؤهلين فقهاء الشرعية الرقابة هيئة أعضاء جميع يكون أنويجب‬

‫‪ ‬مجلس من توصية على بناء العمومية اللجنة اجتماعات@ في عادة تعيينهايتماإلدارة ويجب الشأن بهذا المحلية القوانين مراعاة مع‬

‫عمليات ومفاهيم التأمين ‪.‬‬

‫أن يكون عددها فرديا (عادة ‪ 3‬أو ‪)5‬‬

 ‫مسؤوليات هيئة الرقابة الشرعية ‪:‬‬

‫أ– ‪ :‬اإلشرافي الدور وشروط عقود جميع مراجعة ‪-‬التأمين إعادة واتفاقياتالتأمين معايير مع توافقها لضمان الشركة تستخدمها التي‬

‫الشريعة اإلسالمية مع عرض أي توصية لجعلها تتماشى مع مقتضيات الشريعة ‪.‬‬

‫‪ -‬الغرر من خلوها وضمان الشريعة مع لتتوافق االستثمارية العمليات جميعمراجعة‬

‫والربا والميسر ‪.‬‬

‫‪ -‬الرد على أسئلة مجلس اإلدارة أو موظفي الشركة فيما يتعلق بمسائل الشريعة ‪.‬‬

‫‪ -‬اإلشراف على االمتثال لمعايير ومتطلبات الشريعة ‪.‬‬

‫‪ -‬الجديدة الفتاوىاستعراض بالمتعلقةالتأمين أكاديمية أو مجالس أي عن الصادرة‬

‫معترف بها وتحديث الشركة ‪.‬‬

‫ب– ‪ :‬المبتكر الدور ‪ -‬الشريعة علماء فإن لذا الجديدة الظروف مع االجتهاد خالل من اإلسالمية الشريعةتتكيف‬

‫بوسعهم والخالقة البناءة األفكار ويقدموا الراهنة للمشاكل حلول عن يبحثواأن ويقدموا‬

‫منتجات جديدة ‪.‬‬

‫‪ -‬إن فنية مسألة تبقى نفسها المنتجات تصميم خبراء بها يقوم أنيجبالتأمين وشركات‬
 ‫‪ -‬النهائي المنتج تراجع أن الشرعية الرقابة هيئة على المنتج تصميم من االنتهاءبعد‬

‫الشريعة معليتوافق التي الخطوات من المزيد يعلنوا أو العلماء عليها فيوافقاإلسالمية‬

‫التأمين ‪.‬‬

‫يتعين اتخاذها ‪.‬‬

‫ج – األدوار التكميلية ‪ - :‬العمل مع محاسبي الشركة لحساب الزكاة على أموال المساهمين وحاملي وثائق التأمين ‪.‬‬

‫‪ -‬الشريعة أحكام على للتدريب الموظفين احتياجات تقدير في التدريب مديردعم‬

‫وإعداد مواد التدريب ذات الصلة‬

‫التحديات التي تواجهها@ هيئة الرقابة الشرعية‬

‫‪ .1‬أخرى جهة من مديريها وكبار الشركة وموظفي جهة من الرقابة هيئة بين صراعات تنشاقد@ للمعلومات الشريعة علماء الفتقار‬

‫الفنية والخلفية الشرعية الضعيفة من جانب موظفي ومديري شركة التأمين ‪.‬‬

‫‪ .2‬ال تزال هناك ندرة في العلماء المهرة الذين يحق لهم أن يكونوا مؤهلين ليصبحوا أعضاء في هيئة الرقابة الشرعية ‪.‬‬

‫‪ .3‬وثائق حاملي ثقة فستفقد العمالء@ الحتياجات واقعية حلول اقتراح على قادرة الشرعية الرقابة هيئة تكن لمإذاالتأمين أثراً يمثلمما‬

‫سلبيا ً على سمعة@ وصورة شركة التأمين اإلسالمي ‪.‬‬

 ‫‪ .4‬ال يوجد مدرسة أو معهد أو جهة رسمية توفر التدريب المتخصص لعلماء الشريعة اإلسالمية ‪.‬‬

‫المراجعة الداخلية للشريعة‬

‫‪ -‬لشؤون اليومية الممارسات في تشترك ال ولكنها وأسئلتها الشركة مشاكل لمناقشة@ دورية اجتماعات الشرعية الرقابة هيئةتنظم‬

‫‪ -‬يناط عادة هذا الدور على مسؤولي االمتثال ألحكام الشريعة التدقيق الشرعي الذين يعدون جزءاً ال يتجزأ من قيادة شركة التأمين ‪.‬‬

‫التأمين اإلسالمي لذا فإن هيئة الرقابة الشرعية في حاجة إلى ممثل ليعمل كذراع لها في العمليات اليومية ‪.‬‬

‫‪ -‬يحتاج مسؤولو االمتثال ألحكام الشريعة التدقيق الشرعي إلى خلفية قوية في الشريعة عالوة على التطبيقات اليومية للتأمين ‪.‬‬

‫المسؤوليات الرئيسية لمسؤول االمتثال ألحكام الشريعة التدقيق الشرعي‬

‫‪ .1‬ضمان توافق العمليات اليومية مع معايير الشريعة وإرشادات هيئة الرقابة الشرعية ‪.‬‬

‫‪ .3‬الحفاظ على االتصال المستمر والواضح مع هيئة الرقابة الشرعية مع إيصال أي مشكلة أو أسئلة تحتاج إلجابة فورية ‪.‬‬

‫‪ .2‬العمل كمسؤول اتصال بين موظفي الشركة وهيئة الرقابة الشرعية ‪.‬‬

‫‪ .4‬ال يسمح لهم الحكم على الفتوى أو إصدارها بإصدار فتوى ‪.‬‬

‫سياسة التأمين السياسة االكتتابية في التأمين اإلسالمي‬

‫عادة شركةتبتالتأمين ( في‪ - 1‬األخطارقبول– ‪ - 2‬سعر ووضع األخطارتقديرالتأمين – ‪ - 3‬التغطية) وأحكامشروط وفي ‪،‬التأمين‬
 ‫اإلسالمي تعد جميع األوجه الفنية لعملية التأمين التقليدي قابلة للتطبيق وهناك بعض الفوارق ‪:‬‬

‫(أ) – معايير القبول ‪:‬‬

‫يجب أن تتوافق سياسة التأمين الخاصة بشركة التأمين مع مبادئ الشريعة كشركة تأمين إسالمية وعموما ً فسياسة التأمين لديها تعني ‪:‬‬

‫‪ ‬ما هي األخطار التي يمكن أن نقبلها ؟‬

‫‪ ‬ما هي األخطار التي ال يمكن أن نقبلها ؟‬

‫‪ ‬ما هي الظروف االستثنائية التي يمكن أن تكون بها استثناءات التجاوز فيها ؟‬

‫إن اإلجابة على هذه األسئلة يشكل السياسة االكتتابية والتي قد تختلف من شركة تأمين ألخرى بناء على ‪:‬‬

‫‪ - 1‬متطلبات العمالء@ ‪ - 2‬حاجات@ العمالء‪ - 3‬التعرض لألخطار ‪ - 4‬شرط ظروف دورة التأمين ‪ - 5‬االعتبارات القانونية واألخالقية ‪.‬‬

‫المبادئ الرئيسة التي تحكم نموذج العمل التجاري اإلسالمي هي ‪:‬‬

‫‪ .1‬المبدأ الرئيسي هو الخضوع للشريعة ‪.‬‬

‫‪ .3‬الخضوع التام هلل عز وجل في الحالل والحرام ‪.‬‬

‫‪ .2‬األصل في األشياء اإلباحة ‪.‬‬

‫‪ .4‬ما يؤدي للحرام ال يسمح به فهو حرام (سد الذرائع إلى الحرام) ‪.‬‬
 ‫‪ .5‬إنما األعمال بالنيات ولكن النية الصالحة ال تصلح العمل الفاسد ‪.‬‬

‫‪ .6‬التوصل إلى اتفاق على أساس حرام ال يكسب الصالحية للحرام وال يزيل عدم مشروعية هذا االتفاق ‪.‬‬

‫‪ .7‬دع ما يريبك ‪.‬‬

‫‪ .8‬يجب دفع الضرر ولكن ليس من خالل ضرر آخر ‪.‬‬

‫‪ .9‬الضرورات تبيح المحظورات وتقدر الضرورة بمقاديرها طبقا ً للظروف وتقدر الضرورة بقدرها ‪.‬‬

‫األخطار التي يمكن لشركة التأمين أن تقبلها‬

‫شركة تقبل قد هللا) حرمه ما والحرام هللا أحله ما (الحالل و الحالل) األشياء في (األصل قاعدتي ضوءفيالتأمين أي تغطي أن اإلسالمي‬

‫أخطار باستثناء تلك المتعلقة باألشياء أو األنشطة المحرمة فال يمكن لشركة التأمين اإلسالمية أن تغطي جميع ما يلي ‪:‬‬

‫‪ .1‬المنتجات واألنشطة التي تقوم على الكحوليات أو المخدرات ‪.‬‬

‫‪ .2‬البغاء ‪.‬‬

‫‪ .3‬الحرام (المنتجات المحرمة) ‪.‬‬

‫‪ .4‬أي صفقة تتضمن الغرر والربا والميسر تحرم تحريما ً شديداً ‪.‬‬

‫متى تقوم شركة التأمين باالستثناء ؟‬

‫محرمة المخدرات تجارة تعد ‪ :‬مثل الضرورة وحسب محدودة بدرجة ولكن بها مسموحا ً المحرمة األشياء بعض تكون قد الضرورة‬
‫ظلفي‬

‫شركة تقبل قد الشرعية الرقابة هيئة موافقة ورهن وهنا طبية تخدير كواد بها يتاجر قد المسلمين بعض ولكن اإلسالم فيبشدةالتأمين‬

‫اإلسالمية تغطية مثل هذه التجارة ‪.‬‬

‫(ب)‪ -‬التقدير التسعير‬

‫لشركات متاحة واإلحصائية االكتوارية التقنيات تشمل والتي التسعير التقدير وسائلجميعالتأمين هيئة معايير ذلك إلى أشارت كما‬
‫اإلسالمي‬

‫المحاسبة@ والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ‪.‬‬

‫(ج)‪ -‬الشروط واألحكام‬

‫‪ ‬شركاتتستخدمالتأمين في سيما وال والعالمية المعيارية الوثائق الصياغةتأمين والبحري والهندسي والممتلكات الملكيةات‬

‫األعماللخطوط اإلجبارية شركات من كل تستخدمها معيارية صياغة الرقابية والسلطات اللوائح تصدر ماوعائدةالتأمين‬

‫والتأمين اإلسالمي شركة علىويجبالتأمين ممارسة في الصياغة هذه تتبع أن اإلسالميالتأمين إضافي بشرط اإلسالمي‬

‫اإلسالمية الشريعة ألحكام المنتج خضوع لتوكيد مطلوب التكافل""شرط وثائق حاملي بين العالقة تنظيموحكمالتأمين بعضهم‬

‫‪ ‬التكافل شركات@ جميع تستخدمه معياري شرط يوجد ال التجارية السوقفي على تعمل واحدة مستقلة اعتبارية شخصية يوجد الألنه‬
 ‫البعض وبينهم وبين المساهمين ‪.‬‬

‫توحيد ممارسة التأمين اإلسالمي ويمكن تلخيص البنود الرئيسية لشرط التكافل باعتبارها (نموذج الوكالة – المضاربة) ‪:‬‬

‫‪ )1‬هذا الجزء ال يتجزأ من بوليصة التأمين ومكمل لها ‪.‬‬

‫‪ )2‬اتفاق إلىبالتوصلتأمين يعاني ضرر أو خسارة أي يعوضوا بأن متبادلة موافقة لهم عليهم المؤمن األشخاص جميع بموجبه يوافق‬

‫‪ )3‬شركة عليه المؤمنيعينتأمين صندوق إلدارة له كوكياللتأمين لغرض وكمضارب عليهم المؤمن األشخاص جميع لصالح‬

‫‪ )4‬لشركةيحقالتأمين المحفظة إلدارة كمقابل عليها متفق رسوم على الحصواللتأمين األرباح في والمشاركةيةإ محفظةدارة‬

‫‪ )5‬خصم بعد الجديرين المشاركين على الفائض هذا بتوزيع الشركة تقوم كاف فائض وجود حالة وفي الفائض حساب@ الشركةتجري‬

‫منه أي مشارك خارج من صندوق التكافل طبقا ً لشروط وأحكام واستثناءات عقد التأمين‪.‬‬

‫استثمار أقساط التأمين طبقا ً ألحكام الشريعة اإلسالمية ‪.‬‬

‫االستثمار ‪.‬‬

‫البدالت والمخصصات@ طبقا ً للقاعدة التي ترسخها@ هيئة الرقابة الشرعية ‪.‬‬

‫تسويق التأمين اإلسالمي‬

‫نمو السوق (أحدث تقارير إيرنست ويانج )‪:‬‬

 ‫‪ ‬نمو هائل لصناعة التأمين اإلسالمي في ضوء طلب المنتجات الخاضعة للشريعة ‪.‬‬

‫‪ ‬عام ‪ 2006‬كانت أقساط التأمين المقدرة ب ‪ 3‬مليار دوالر عالميا ً كان منها ‪ %36‬في الشرق األوسط ‪.‬‬

‫‪ ‬يتوقع أن تحافظ الصناعة على نمو بمقدار ‪ %13‬حتى عام ‪. 2015‬‬

‫أعمال التأمين اإلسالمي من منظور السوق‬

‫تتشابه السمات@ التسويقية للتأمين اإلسالمي مع التأمين التقليدي وتلخص بما يلي ‪:‬‬

‫‪ .1‬المعنوية وعدم الملموسية ‪.‬‬

‫‪ .2‬الزوال أو عدم بقاء الخدمة لمدة طويلة ‪.‬‬

‫‪ .4‬اللوائح وجود تشريعات حاكمة ‪.‬‬

‫‪ .6‬نوعية الموظفين يعد أمراً حاسماً@ ‪.‬‬

‫‪ .7‬ال توجد قنوات توزيع مادية ‪.‬‬

‫‪ .3‬الخصائص المتباينة ‪.‬‬

‫‪ .5‬التفاعل الشخصي ‪.‬‬

‫شركة التأمين اإلسالمي ‪ :‬الهيكل والجوانب اإلدارية‬

‫ب يرغبون الذين المسلمين غير العمالءبحالةالتأمين@ هناك اإلسالمي التجارية األعمال فائدة في تسويقيةجهودللتأمين اإلسالمي والنقاط‬

‫التي يجب التركيز عليها هي ‪:‬‬

‫‪ .4‬دخل االستثمار بعائد مرتفع ‪.‬‬

‫‪ .1‬نفس الحماية المالية ‪.‬‬

‫‪ .2‬معدالت تنافسية ‪.‬‬

‫‪ .3‬المشاركة@ في الفائض ‪.‬‬

‫‪ .5‬إطار عمل أخالقي صارم ‪.‬‬

‫المالمح الرئيسية لسياسة االستثمار لشركة التأمين اإلسالمي هي ‪:‬‬

‫‪ .1‬استثمار بدون فوائد ‪.‬‬

‫‪ .2‬توافق تام مع الشريعة ‪.‬‬

‫ومن أمثلة قنوات االستثمار الحالل المتوفرة ‪:‬‬

‫‪ -‬االستثمار العقاري ‪.‬‬

‫‪ -‬االستثمار المباشر في جميع األنشطة التجارية والصناعية الحالل ‪.‬‬

 ‫‪ -‬المشاركة في الربح(المضاربة) و االئتمانات والودائع مع المصارف اإلسالمية ‪.‬‬

‫‪ -‬الصكوك ‪.‬‬

‫‪ -‬أي أموال أو صفقات إسالمية أخرى تمثل أنشطة بدون فوائد ‪.‬‬

‫بعض المشاكل التي تواجه محفظة شركة التأمين اإلسالمي ‪:‬‬

‫‪ ‬شركات على يكون قد البالد بعضفيالتأمين هنا المحلية للنظم خاضعة تكون حتى فائدة ذات ودائع في تستثمر أن اإلسالمي‬

‫أنيجبتوزع وثائق حاملي حسابات@ إلى إضافتها يمكن وال الخيرية الجمعيات@ على الوديعة على المكتسبة الفائدةالتأمين أو‬

‫‪ ‬صيغ إطارفي وثائق لحاملي تقديمه يمكن الذي االستثمار على للعائد مضمون أدنى حد هناك ليس اإلسالمي االستثمارالتأمين‬

‫المساهمين ‪.‬‬

‫على الحياة مثل شركات التأمين التقليدي ‪.‬‬

‫الفصل السادس ‪ :‬العرض واإلفصاح في القوائم المالية لشركات التأمين اإلسالمية (المعيار‬

‫المحاسبي رقم ‪)12‬‬

‫‪ ‬ل تفصيالً المالي المركز قائمةتعرضل والحقوق والمطلوباتموجودات الوثائق حملة حقوق على عالوة األسهم حملة تخصالتي‬

‫وهو ومصروفات التغطية بعد فائض هناك كان إن الوثائق حملة حقمنالتأمين مخاطر تتحمل ال والشركةالتأمين فاالشتراكات@‬
 ‫‪ .‬عليهم خصما وعجزه الوثائق لحملة حقا ً االشتراكات فائض يصبح لذا عليها التزامات وال لها إيرادات تكونال المعياروحسب‬

‫‪ 12‬والتمويل حكمه في وما النقد على مشتملة المالي المركز قائمة في للموجودات المالية المعلومات تعرض أن فللشركة‬

‫‪ ‬حق لهم الذين الوثائق حملة وحقوق والمطلوبات الملكية حقوق من التمويل مصادر الشركة تعرضكذلكاإلشراك من ينتج فيما‬

‫شركة تموله الوثائق حملة على عجز وقع وإن وتناسب نسبةأرباحالتأمين القائمة هذه في عرضه يتم حسن بقرض اإلسالمي‬

‫واالستثمار في العقارات والشركات األخرى موجودات التأجير والموجودات الثابتة صافية من مخصص اإلهالك المجمع ‪.‬‬

‫ضمن موجودات الشركة ‪.‬‬

‫على شركة التأمين عرض البنود التالية ‪:‬‬

‫‪ .1‬االشتراكات المدفوعة مقدما ً ‪ :‬يمثل هذا البند جزء من مبلغ اشتراكات المشاركين التي تغطي فترات بعد تاريخ القوائم المالية ‪.‬‬

‫‪ .2‬المستحقةالتعويضات‪ :‬المركز قائمة تاريخ حتى التعويضات هذه دفع يتم لم إذا الحوادث حاالت في المشاركين تعويضاتوهو‬

‫‪ .3‬عنها يبلغ لم حوادثتعويضات ‪ :‬أ شركة تعرض المالية القوائم تاريخ حتى عنها يبلغ ال لكن حوادث تقعحياناًالتأمين البندهذا في‬

‫‪ .4‬إعادة شركاتنصيبالتأمين المستحقة التعويضات من ‪ :‬معيدي يتحماللتأمين وفق المبلغ يقاس المستحقة التعويضات في نصيبا ً‬

‫‪ .5‬إعادة لشركاتأرصدةالتأمين ‪ :‬إعادة لشركات الشركة على مدينة أرصدة هناك تكون ماعادةالتأمين المالية القوائم تاريخ في‬

‫المكتسبة المستحقة والتعويضات مقدما ً المدفوعة المكتسبة واالشتراكات البنكيةكاألرصدة ضمن ويعرض واحد بند فيوتجمع‬
 ‫‪ .6‬الوثائق حملةحقوق ‪ :‬شركات في نوعه في فريداً البند هذايعتبرالتأمين حالة وفيالتأمين الوثائق حملة يتبرع اإلسالمي‬

‫باشتراكاتهم المركز قائمة@ في يعرض االستثمارات عوائد على عالوة االشتراكات هذه من والفائض تواجههم التي المخاطرلتغطية‬

‫‪ .7‬األخرىالمطلوبات ‪ :‬ومخصص المستحقة األرباح وتوزيعات المستحقة الضرائب مثل األخرى المطلوبات البند بهذا وتعرض‬

‫المالي فهي من مطلوبات الشركة في تاريخ القوائم المالية ‪.‬‬

‫قائمة المركز المالي بعد تحديد مقداره حسب قيمة التأمين‬

‫شهادة إعادة التأمين ويعرض في قائمة المركز المالي خصما ً على بند التعويضات المستحقة ‪.‬‬

‫التعويضات تحت هذا المسمى ‪.‬‬

‫المالي بصفته حقا ً لهم في جزء خاص به بين المطلوبات وحقوق الملكية ‪.‬‬

‫الزكاة المستحق ‪.‬‬

‫إيرادات عمليات التأمين‬

‫‪ .1‬االشتراكاتإجمالي ‪ :‬من البند هذايمثل اإليرادات إجمالياشتراكات خالل الوثائق حملة شركات نصيب شامالً المالية السنة‬

‫‪ .2‬إعادة شركاتنصيبالتأمين ‪ :‬شركاتتعيدالتأمين محفظة مخاطر لتوزيع وذلك أكبر شركات لدى مخاطرهاالتأمين‬

‫إعادة لشركات استحقاقات@ دفع ذلكيتطلبالتأمين المتحققة االشتراكات صافي ذلك عن لينتج االشتراكات إجمالي منيخصم‬
 ‫‪ .3‬المتحققة غير االشتراكات فيالتغيير ‪ :‬أنتذكر الفترة بعد ما إلى بعضها أجل يمتد قد الوثائق حملة من الواردةاالشتراكات‬

‫‪ .4‬إعادةعموالتالتأمين ‪ :‬القائمة هذه في منها خصما ً أو المتحققة االشتراكات بند إلى الرصيدين بين الفرق إضافة يجبعليه‬

‫موجبا ً الرصيد كان فإن الوثائق بحملة الخاصةالمالية كان إذا إليها ويضاف المتحققة االشتراكات@ صافي من المبلغ هذا يُخصم‬

‫إعادة التأمين وكل االشتراكات سواء سددت نقداً أم مستحقة ‪.‬‬

‫وال يعالج هذا البند على أنه مصروفا ً فهو إعادة لتوزيع إجمالي االشتراكات@ ‪.‬‬

‫المالية فيصبح هذا الجزء غير متحقق ويكون له رصيد في بداية الفترة المالية مختلفا ً عن رصيد نهاية الفترة ‪،‬‬

‫الفرق بين الرصيدين سالبا ً ‪.‬‬

‫مصروفات@ عمليات التأمين‬

‫‪ .1‬المدفوعةالتعويضات‪ :‬إدارة قبل من تصدق ما وحسب عليهم المؤمن من وردت ما مثل بالحوادث المرتبطة التعويضات وهي‬

‫‪ .2‬إعادة شركات من المستردةالتعويضاتالتأمين ‪ :‬شركة أنبماالتأمين فإنها المخاطر لتقليل محفظتها من األكبر الجزء تعيد‬

‫عليه المتفق التعويض بمبلغ البند هذا مقدار ويقاس لذلك نتيجة التعويضات من مُقدراً جزءاًتسترد إعادة شركاتمعالتأمين@ ويتم‬

‫أال ويجب المدفوعة التعويضات صافي على للحصول المدفوعة التعويضات بند على خصما ً بصفته المالية القائمة هذه فيعرضه‬

‫‪ .3‬المستحقة التعويضاتصافي ‪ :‬لشركةتردالتأمين مستحقة فتصبح منها عدد تسديد يتم ال المطالبات من عدداً تاريخفي إغالق‬
 ‫شركة فعلى المالية القوائم وإعدادالحساباتالتأمين المستحقة التعويضات الوثائق حملة ومصروفات إيرادات قائمة في تعرض أن‬

‫‪ .4‬عمليات إدارةأجورالتأمين ‪ :‬شركة تديرالتأمين عمليةالتأمين الوثائق حملة عن باإلنابة اإلجارة أو المضاربة أو الوكالةبعقد‬

‫ُ‬
‫تكلفة‬ ‫للشركة يتحقق العقد كانفأيإ يراداً محفظةوعلىالتأمين قائمة وفي مصروفا ً بصفته القائمة هذه في المبلغ عرض ويتم‬

‫‪ .5‬وسطاءعموالتالتأمين ‪ :‬لمنتجات كمسوقوللوسيط أعماله حسب عمولةالتكافل في مصروفا ً بصفته العموالت هذه عرضويتم‬

‫‪ .6‬عمليات في الفائض‪/‬العجزصافيالتأمين ‪ :‬ومصروفات إيرادات قائمة في اإليرادات إجمالي من المصروفات إجمالي خصميتم‬

‫‪ .7‬االستثمار دخلصافي ‪ :‬شركةتستثمرالتأمين من الوثائق حملة حقوق اإلسالميةرأس أجر مقابل عنهم نيابة وفوائض مال مقطوع‬

‫شركة على تتحقق أرباح من حصةأوالتأمين من تحقق ما لعرض الوثائق حملة ومصروفات@ إيرادات قائمة في جزء تخصيص‬

‫الشركة وهو بند أساسي في قائمة إيرادات ومصروفات حملة الوثائق ‪.‬‬

‫يعالج هذا البند بصفته إيراداً للشركة ألنه غير ذلك ‪.‬‬

‫مخصوما ً منها المبالغ المتوقع استردادها من شركات إعادة التأمين للحصول على صافي التعويضات المستحقة ‪.‬‬

‫األرباح‪/‬الخسائر الخاصة بالشركة يتم عرض نفس المبلغ بصفته بنداً من بنود الدخل ‪.‬‬

‫قائمة إيرادات ومصروفات حملة الوثائق وال عالقة للبند بقائمة األرباح‪/‬الخسائر الخاصة بالشركة‬

‫حملة الوثائق لتحديد الفائض أو العجز المتحقق من محفظة التأمين للعام المالي ‪.‬‬
 ‫دخل لهذه االستثمارات مخصوما ً من ما تحقق للشركة من أجر للحصول على صافي دخل االستثمار ‪.‬‬

‫‪ .8‬الفائض‪/‬العجز ‪ :‬ويتحقق في محفظة التأمين بإضافة@ دخل صافي االستثمار إلى صافي الفائض‪/‬العجز في عمليات التأمين ‪.‬‬

‫قائمة الفائض‪ /‬العجز لحملة الوثائق‬

‫القائمة تبين حيث الوثائق لحملة المتحقق الفائض‪/‬العجز في وحركة تغير من يقع ما المالية القائمة هذه في اإلسالمية التأمين‬
‫شركةتعرض‬

‫الحالي المالي العام في المتحقق الفائض‪/‬العجز إليه يضاف ثم المالي العام بداية في الفائض‪/‬العجزرصيد الفائض‪/‬العجز رصيد‬
‫علىللحصول‬

‫على للحصول فائض من تحقق فيما نصيبهم بصفتها الوثائق لحملة توزيعها تم التي المبالغ تخصم ذلك بعد المالي العام نهايةفي‬

‫فقد اإلسالمية التأمين شركة إدارة صالحيات من التأمين محفظة من المتحقق الفائض وتوزيع المالي العام نهاية في‬
‫المتحققالفائض‪/‬العجز‬

‫تقرر اإلدارة توزيع جزء من الفائض إذا كان أداء المحفظة المالي جيداً ‪.‬‬

‫قائمة الدخل‬

‫تعرض أن اإلسالمية التأمين شركة على األسهم لحملة األرباح لتحقيق تهدف أعمال شركة بصفتها اإلسالمية التأمين شركة تخص‬
‫القائمةهذه‬

‫في هذه القائمة بنود اإليرادات التالية ‪:‬‬

‫السهم بأصحاب الخاصة االستثمارات من(الدخل – التأمين محفظة إيراد من المتحقق والدخل– حملة استثمارات إدارة من المتحقق‬
‫والدخل‬
 ‫جزء وفي أخرى) بنود وأي العمال تطوير ومصاريف والعمومية اإلدارية (المصروفات التالية المصروفات بنود عرض ينبغي كما )‬
‫الوثائق‬

‫األرباح من المستحق األعمال أرباح ضرائب ومقدار المستحق الزكاة مقدار وتعرض تحسب أن الشركة إدارة على القائمة هذه منخاص‬

‫التشغيلية للحصول على صافي األرباح ‪.‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية‬

‫شركةتعرضالتأمين القائمة تاريخ في المنتهي الحالي العام خالل المالية للتدفقات ملخصا ً القائمة بهذه اإلسالمية الجدولولواضع عليه‬

‫حصر التدفقات النقدية في ‪ 3‬بنود هي ‪( :‬التدفقات النقدية من العملية)( التدفقات@ النقدية من االستثمارات)( التدفقات@ النقدية من عمليات‬
‫التمويل)‬

‫‪ -1‬العمليات من النقديةالتدفقات@ إهالك وقيمة الوثائق لحملة المتحقق والفائض األرباح صافي هي تفصيلية بنود البند هذا يشمل ‪:‬‬

‫‪ -2‬التمويل عمليات من النقديةالتدفقات ‪ :‬تكاليف الثابتة‪ -‬األصول ‪ :‬المالي العام خالل التالية التشغيلية البنود في نقص أو زيادة تقعقد‬

‫المستحقة‪ -‬غير االشتراكات المستحقة‪ -‬التعويضات المستحقة‪ -‬االشتراكاتالتطوير‪ -‬في فالزيادة األخرى الدائنة‪/‬المدينة البنودوكل‬

‫بنود الموجودات تمثل تدفقا ً نقديا ً من الشركة لجهات أخرى والزيادة في بنود المطلوبات تمثل تدفقا ً نقديا ً من جهات@ أخرى للشركة ‪.‬‬

‫‪ -4‬النقد رصيد فيالتغير ‪ :‬العام بداية في النقدي الرصيد غلى وتضاف موجبة أو سالبة تكون وقد النقدية التدفقات@ صافي سبق مايمثل‬

‫الرصيد هذا أن من التأكد ويجب المالي العام نهاية في النقدي الرصيد على للحصواللمالي الموجودات في النقدي الرصيديساوي‬
 ‫األصول الثابتة وقيمة إطفاء تكاليف تطوير األعمال ‪.‬‬

‫‪ -3‬التدفقات النقدية من االستثمار ‪ :‬تمثل الزيادة في أرصدة بنود االستثمار تدفقا ً نقديا ً من الشركة لجهات أخرى ‪.‬‬

‫والمطلوبات ‪.‬‬

‫قائمة التغييرات في حقوق المساهمين‬

‫هذتعرض شركة في المساهمين حقوق تمثل أساسية حسابات@ ثالثة في المالي العام خالل تغيير من وقع ما المالية القائمةهالتأمين‬
‫اإلسالمية‬

‫من كل على وقع الذي التغير فيه يعرض عموداً الثالثة البنود من بند كليخصصرأس واالحتياطات المدفوع المالواألرباح المحتجزة‬

‫وينتج التغير في هذه الحسابات الثالثة عن ‪:‬‬

‫‪ -‬زيادة رأس المال المدفوع من قبل حملة األسهم الحاليين أو إضافة مساهمين جدد ‪.‬‬

‫‪ -‬صافي األرباح‪/‬الخسائر المتحققة نهاية العام المالي ‪.‬‬

‫‪ -‬توزيعات األرباح على المساهمين نهاية العام المالي ‪.‬‬

‫‪ -‬الزيادة‪/‬النقص في أي من احتياطيات رأس المال سواء أكانت قانونية أم اختيارية ‪.‬‬

‫قائمة مصادر واستخدامات األموال في صندوق الزكاة وأعمال الخيرات‬

‫جهات من أم الوثائق حملة من أم األسهم حملة من األموال هذه جمعت أن سواء الخيرات وأعمال الزكاة واستخدامات@ موارد كل‬
‫هناوتعرض‬
 ‫في للصندوق النقدي والرصيد الخيرات وأعمال الزكاة أموال من دفعت@ التي المبالغ تفاصيل القائمة هذه في تعرض أن وعليها‬
‫غيرهمأخرى‬

‫من الزكاة أموال لجمع لها الممنوحة الصالحيات عن القائمة لهذه المصاحبة البيانات عن تفصح أن الشركة وعلى المالي العامنهاية‬

‫المساهمين أو حملة األسهم ومسؤوليتها في توزيع هذه األموال ‪.‬‬

‫اإلفصاح العام المصاحب للقوائم المالية‬

‫شركة علىينبغيالتأمين الذي المالي التقرير في المالية للقوائم مصاحب بها خاص جزء في ونشرها مواضيع عدة عن اإلفصاح اإلسالمية‬

‫تعده وعليها أن تفصح عن ‪:‬‬

‫‪ )1‬القوائم المالية المقارنة لعامين متتالين ‪.‬‬

‫‪ )2‬يجب كتابة المالحظة "البيانات المصاحبة للقوائم المالية تمثل جزءاً ال يتجزأ عنها" في كل صفحة من صفحات التقرير المالي ‪.‬‬

‫‪ )3‬يجب أن تفصح القوائم المالية عن كل ما هو متوفر من معلومات يجعلها كافية وموثوق بها ‪.‬‬

‫‪ )4‬أسماء أعضاء هيئة الرقابة الشرعية والصالحيات الممنوحة للهيئة وسلطاتها ‪.‬‬

‫‪ )5‬الجهة الرقابية التي تخضع الشركة لسلطاتها ‪.‬‬

‫‪ )6‬العملة المستخدمة في إعداد القوائم المالية والطرق المحاسبية في تحويل األرصدة المتوفرة بعمالت أخرى ‪.‬‬
 ‫‪ )8‬اإلفصاح عن بنود اإليرادات‪/‬المصروفات المخالفة للشريعة اإلسالمية ‪.‬‬

‫‪ )10‬اإلفصاح عن المخاطر المرتبطة بالموجودات‪/‬المطلوبات بالعملة األجنبية ‪.‬‬

‫‪ )11‬اإلفصاح عن المبالغ القابلة لالسترداد من شركات إعادة التأمين ‪.‬‬

‫‪ )12‬اإلفصاح عن االلتزامات المحتملة والتي لم يتم إثباتها في القوائم المالية ‪.‬‬

‫‪ )7‬اإلفصاح عن القيود الرقابية غير العادية ‪.‬‬

‫‪ )9‬اإلفصاح عن تمركز المخاطر ‪.‬‬

‫‪ )13‬اإلفصاح عن الموجودات المرهونة وأي موجودات أخرى ال يمكن التصرف فيها ‪.‬‬

‫‪ )14‬اإلفصاح عن قرارات الشركة الخاصة بتغير السياسات المحاسبية وتعديل األخطاء المحاسبية التي وقعت في القوائم المالية سابقا ً ‪.‬‬

‫‪ )15‬اإلفصاح عن األطراف التي تدير استثمارات حملة الوثائق والعقود المستخدمة وأسس توزيع األرباح ‪.‬‬

‫‪ )16‬اإلفصاح عن أسس توزيع الفائض على أصحاب الوثائق ‪.‬‬

‫‪ )17‬اإلفصاح عن المعامالت المالية مع أطراف ذات عالقة بالشركة ‪.‬‬

‫‪ )18‬اإلفصاح عن المعامالت المالية مع المراجعين وأعضاء هيئة الرقابة الشرعية ‪.‬‬

‫‪ )19‬اإلفصاح عن تمركز مخاطر عمليات التأمين وعمليات إعادة التأمين ‪.‬‬

 ‫(( مالحظة هامة ‪ :‬هذا الملخص ال يتضمن الطرق الحسابية الموجودة في نهاية الفصل السادس))‬

‫الفصل السابع ‪ :‬التأمين اإلسالمي (التكافل)‬

‫المبادئ األساسية للتكافل‬

‫‪ .i‬شركات@ التكافل تمثل مزيجا ً من الشكل التبادلي والتجاري في سياق عمل الشركات@ ‪.‬‬

‫‪ .ii‬تسلك شركات التكافل كوكيل نيابة عن المشاركين في إدارة أموال الصناديق الناشئة عن التكافل ‪.‬‬

‫‪ .iii‬مبدأ الفصل بين أموال األفراد المشاركين المستأمنين في صناديق التكافل (حملة الوثائق) وبين أموال األفراد حملة الوثائق‬

‫‪ .iv‬قيام عقد التأمين اإلسالمي على أساس التبرع ومن خالل تنازع المستأمن من جميع أو بعض االشتراك المقدم لصالح مجموع‬

‫وأصحاب حقوق الملكية (حملة األسهم) ‪.‬‬

‫المستأمنين بحسب الحاجة ‪.‬‬

‫التكافل العائلي‬

‫لل اإلسالمي المقابل هو العائلي التكافل أنرغمتأمين تفصل أساسية فروقا ً هناك أن إال الحياة على ال اإلسالمي التكافل إن ‪ ..‬النظامينبين‬

‫اليعنيتأمين غير المستقبلية المالية المخاطر ضد المؤمن عائلة أفراد بحماية تتعهد التي المالية التعامالت من نوع هو وإنما الحياة على‬

‫المتوقعة دفعة مشارك كل يدفع أنبعد‪ .‬المشارك حساب@ هو األول منفصلين حسابين في لصالحه التكافل شركة وتقيدها الدفعة هذه تقسم‬
 ‫فقط المشارك حساب في المذكورة الدفعة من بها يستهان ال نسبة تفيد حيث الخاص الحساب@ هوواآلخر ويقيد واستثماراته‬
‫مدخراتهألغراض‬

‫المبلغ المتبقي من الدفعة في الحساب@ الخاص للمشارك على أنه تبرع بهدف المساعدة المشتركة ‪.‬‬

‫المبادئ األساسية التي تحكم عمل التكافل العائلي‬

‫‪ .1‬لل اتفاقية في المؤمن يدخل أنقبلتأمين وغنما مالي كسب إلى تؤدي لن البوليصة بأن صادقة نية لديه تكون أن يجب الحياة على‬

‫‪ .2‬ال بوليصة تشتمل أاليجبتأمين يجب بل الربا عنصر على أو عليه المؤمن مع المؤمن يقتسم حيث المرابحة مبدأ إلى تستندأن‬

‫حسب وتوزيعها اقتسامها كذلك يجب الغرم أو الخسارة وفي نصيبه حسب كل والعوائد والزيادات األرباح منهالمستفيديننظام‬

‫‪ .3‬بالمبالغ فقط وإنما المبلغ بكامل المطالبة البوليصة من المستفيدون يستطيع ال البوليصة مدة خالل وقت أي في المؤمن وفاة حالةفي‬

‫في التبرعات صندوق من تبرع إلى إضافة والعوائد الزيادات وفي المدفوعة المبالغ على المتحققة األرباح في وبحصةالمدفوعة‬

‫‪ .4‬على المتحققة األرباح في وبحصة المدفوعة بالمبالغ الشركة مطالبة فقط بإمكانه فإن البوليصة مدة انتهاء عند حيا ً المؤمن كانإذا‬

‫تهدف إلى تقديم الحماية لذريته وزوجته وغيرهم مما يعول لتأمينهم من المخاطر المالية المستقبلية غير المتوقعة ‪.‬‬

‫التوزيع بين الجماعة ‪.‬‬

‫الشركة وفقا ً للوضع المالي للمؤمن ‪.‬‬

‫المبالغ المدفوعة وفي الزيادات والعوائد وفقا ً ألحكام البوليصة ‪.‬‬

 ‫إن خطط التكافل سوف تمكن األفراد المشتركين من المشاركة@ في مشروع التكافل في ضوء األهداف التالية ‪:‬‬

‫‪ -1‬تعزيز مدخراتهم ‪.‬‬

‫‪ -2‬تحقيق استثمار ذو عائد منسجم مع مبادئ الشريعة اإلسالمية ‪.‬‬

‫‪ -3‬االستفادة من التغطية وعلى شكل دفعة من منافع التكافل للمشترك في حالة موته قبل تاريخ االستحقاق ‪.‬‬

‫منافع التكافل العائلي‬

‫أوالً ‪ :‬في حال ما إذا مات@ المشترك قبل فترة استحقاق خطة التكافل العائلي فإنه يستحق دفع منافع التكافل التالية له ‪:‬‬

‫‪ – 1‬التكافل خطة في مشاركته تاريخ من بدفعها قام التي التكافل مساهمات@ مجموع استحقاق تاريخإلىآخر موته قبل قسط‬

‫إضافة إلى حصته من األرباح المتأتية من استثمار األقساط التي تم تسجيلها في حساب المشترك ‪.‬‬

‫‪ – 2‬لو المشترك يدفعها أن يمكن كان والتي مدفوعة والغير المتبقية التكافل مساهماتبقية يمتلم من القيمة هذه احتساب ويتم ‪،‬‬

‫فترة انتهاء وحتى موتهتاريخ عليه االتفاق تم ما وبموجب الخاص المشترك حساب من دفعها@ ويتم ‪ ،‬التكافل خطةاستحقاق‬

‫في عقد التكافل‬

‫ثانيا ً ‪ :‬حالة استمرار المشترك على قيد الحياة حتى فترة استحقاق خطط التكافل فإنه يستحق دفع منافع التكافل التالية له ‪:‬‬

‫‪ – 1‬استثمار من المتأتية األرباح من حصته إلى إضافة التكافل خطة في مشاركته@ خالل بدفعها قام التي التكافل مساهمات@ مجموع‬
 ‫األقساط التي تم تسجيلها في حسابه ‪.‬‬

‫‪ – 2‬الفائض الصافي الموزع على حساب@ المشترك الخاص والمقدر بشكل تخميني في المراحل النهائية والظاهرة في هذا الحساب@ ‪.‬‬

‫ثالثا ً ‪ :‬حالة ما إذا كان المشترك مرغم على االستسالم أو االنسحاب@ من خطة التكافل قبل تاريخ فترة استحقاق خطة التكافل ‪:‬‬

‫في مشاركته بداية تاريخ من بدفعها@ قام التي التكافل مساهمات@ استالم له يحق حيث االنسحاب منافع من المشترك يستفيدوهنا‬

‫خطة التكافل إلى تاريخ االنسحاب إضافة إلى أرباحه االستثمارية باستثناء المبالغ التي دخلت حسابه على أساس التبرع ‪.‬‬

‫التكافل العام‬

‫‪ ‬األجل قصيرة ولمدة المشترك الضمان عقود على أساسي بشكل العام التكافل يقوم العائلي التكافل من النقيضعلى بينويكون‬

‫التكافل خطط من النوع وهذا عليه مؤكدة خسارة وجود حالة في المتبادل التعويض من نوع تحقيق بهدف المشتركين منمجموعة‬

‫لخسائر تعرضها حالة في والشركات األفراد لحمايةصمم بممتلكاتهم متعلقة أضرار أومادية أمتعتهم حتىأو عنوالناجمة‬

‫الكوارث أو النكبات‬

‫‪ ‬ويتمكن المشارك من الحصول على إمكانية التعاقد مع الشركة على أساس المشاركة في األرباح‬

‫‪ ‬العام التكافل صناديق أموال بإدارة الشركة وتتعهد تبرعات شكل على مساهماته قيمة دفع على الموافقة المشترك علىيتوجب‬

‫استثمارها على العملوكذلك المتأتية العوائد وأن كما مبدأ"المضاربة" إطار في وتعاليمها اإلسالمية الشريعة مبادئ مع يتفقبشكل‬
 ‫التكافل من النوع هذا من صناديق في ضخها يتم االستثمارمن أموال من التعويضات بدفع للشركة السماح على المشاركينويوافق‬

‫الصندوق لألفراد المشتركين والذين تعرضوا لخسائر وأضرار مؤكدة‬

‫‪ ‬والبد من التأكيد على أن الشركة تقوم باستثمار أموال المحفظة على أساس المضاربة الشرعية‬

‫‪ ‬ال محفظة إنوأخيراً تأمين مع المضاربة أساس على أموالها استثمار من تكسبها التي وبالعوائد المستأمنين بتزايد مبالغها تتزايد‬

‫التعويضات دفع بعد شيء بقي فإذاالشركةإلى ال (الفائض الشروط حسب المستأمنينتأمين ي) المستأمنين على يوزع منهفجزء‬

‫حسب الشروط ‪.‬‬

‫مالحظة ‪ :‬يقدر معدل نمو التكافل العائلي ب ‪ %20‬سنويا ً بينما يتوقع أن ينمو التكافل العام بمعدل ‪ %8‬سنويا ً‬

‫فرص وإمكانيات نمو صناعة التكافل ‪:‬‬

‫نسبيا ً العهد حديث التكافلي التأمينيعتبر التكافألصبحأحد@ وكذلك العربية والمنطقة آسيا منطقة في المالية الصناعة في الرائدة القطاعات‬
‫أهم‬

‫إفريقيا بين يتراوح نمو وبمعدل‪ %10‬إلى‪ %30‬اليوم يوجد حيث‪ 60‬تكافل شركة في‪ 30‬بلغت مالية وبمحفظة العالم حول دولة‪1.7‬‬

‫عام تقريبا ً أمريكي دوالربليون‪ 2003‬العربية الدول وتحتل‪ %63‬المساهمات حجم من بلغت وبنسبة ماليزيا تلتها التكافل صناعة‬
‫إطارفي‬

‫‪ 27%‬نسبته ما فاحتلت الهادي والمحيط آسيا دول أما‪ % 9‬األخيرة المرتبة في المتحدة والواليات أوربا وجاءت الصناعة هذه حجم من‬
 ‫وبنسبة‪ % 1‬بين ما يتراوح بمعدل التكافل صناعة سوق ينمو أن المتوقع ومن التكافل إيرادات حجممن‪ %15‬إلى‪ %20‬تبلغ وأن‬
‫سنويا ً‬

‫ال محفظةقيمةتأمين ال تغطي والتي المباشرةتأمين وغيرها الحياة على‪ 7.4‬العام في أمريكي دوالربليون‪ 2015‬تستحوذ أن‬
‫المتوقعومن‬

‫السعودية على ‪ 900‬مليون دوالر من مساهمات هذه الصناعة تليها اإلمارات بما قيمته ‪ 480‬ومصر ب ‪ 467‬مليون دوالر أمريكي ‪.‬‬

‫تجربة السودان‬

‫‪ ‬ال تطوير في بالمبادرةبدأتتأمين في التكافليأواخر العام‪ 1970‬ال من الشكل هذا بممارسة الخاص نموذجها ونحىتأمين منحى‬

‫من النموذج هذا خال حين فيالوكالةأية التعاقد إلبرام كأساس الحسن القرض مفهوم على اعتمدت حيث المشاركة لألطراف عوائد‬

‫في للمشتركين المالية المساعدات لتقديم الصندوق هذا أموال وتستخدم التكافل لصندوق بالتبرع المشتركين يقوم النموذج هذاوفي‬

‫حسنا ً قرضا ً إقراضهم يتم المشتركين عند مؤقت مالي قصور وجود حالة وفي المبرم االتفاق في تحديدها يتمحاالت قبلمن‬

‫حملة قبل من عليه والرقابة الصندوق إدارة حصر على طياته في النموذج هذا ويحتوي الملكية حقوقأصحاب@‬

‫المستندات‪ 0‬المشتركين) وهذا النموذج يحول دون حدوث توسع عالي النطاق في مجال أعمال التكافل ‪.‬‬

‫تجربة ماليزيا‬

‫‪ ‬بال المتعلقة الممارسات@ بتطبيققامتتأمين العام في التكافلي‪ 1980‬ال في المشاركة أساس على نموذجها ويقومأرباح(المضاربة)‬

‫لل التجارية األعمال بين ما التام الفصل على يقوم الدولة هذه في المتبع النموذج أنكماتأمين أموال باستثمار الخاصة واألعمال‬
 ‫ال أعمال تدير التي الجهة أن كما األسهم وحملة الوثائق حملة من تحصيلها تم والتيالتكافلتأمين الصندوق إدارة عن والمسؤولة ال‬

‫أساس على الصندوق أموال استثمار من المتأتية العوائد عن يبحث ولكنه التكافل بروح المتعلقة األعمال من مالية عوائد أييتلقى‬

‫التكافل مستندات حملة مع عليها االتفاق يتم والتي الشرعيةالمضاربة أساس على المحفظة أموال باستثمار تقوم التي الشركةإن‬

‫من جزءاً المضاربة وعاء في الشركة وتضخ المال) (رب المحفظة وتكون مضاربة فيها هي تكون الشرعيةالمضاربةرأس مالها‬

‫أيضا ً فتستحق ربحا ً مضافاً@ إلى ما يستحقه بصفته مضارب ‪.‬‬

‫إن منشأ النمو الحاصل في صناعة التكافل يعزى إلى سيطرة نسبة مساهمات الدول اإلسالمية ويعزى ذلك لثالث محركات ودوافع هي ‪:‬‬

‫‪ .i‬تزايد الثروة أدى إلى تزايد الحاجة إلى التأمين على الموجودات واألنشطة في أرجاء دول هذه المنطقة ‪.‬‬

‫‪ .ii‬بال خاصة تشريعات بتوفير السلطاتالتزامتأمين ال إجبارية فرض وكذلكتأمين روح عزز مما والصحة المركبات على خصوصا ً‬

‫‪ .iii‬التطورتأمين لل كبديل عمليا ً اإلسالميتأمين وجود في المجتمع فئات كافة لدى الرغبة خلق في ساهم أعطى والذي التقليديتأمين‬

‫اإلحساس@ محليا ً بأهمية التحوط ضد المخاطر في مجاالت التأمين المختلفة ‪.‬‬

‫يجمع أفراد المجتمع ضد المخاطر وهذا بدوره أدى غلى التوسعة في أشكال التأمين على الحياة والتأمين العائلي ‪.‬‬

‫تجارب بعض الدول في صناعة التأمين ‪:‬‬

‫التجربة الماليزية ‪:‬‬

 ‫‪ ‬الشرعية المضاربة عقد خالل من األرباح في المشاركة@ مبدأ أساس على يقوم ماليزيا في والناجح العملي التكافلنموذج إضافة‬

‫‪ ‬لمدة اعتماده استمر الذي الماليزي التكافلي العقدنموذج‪ 23‬المحاسبية@ المعايير في والمستمرة الحاصلة للتغيرات مواكبا ً كان سنة‬

‫‪ ‬كل اتفاق محل فهو التأمين موجودات استثمار في المضاربة تطبيق أما التأمين أعمال هو المضاربة أساس على بالتأسيسالمقصود‬

‫لمبدأ التبرع ‪.‬‬

‫ومعدالت االحتياطي وأسس التخمين والتثمين ‪.‬‬

‫شركات التأمين على أن العالقة بين الشركة المرخص لها بمزاولة التأمين بين المشتركين وحملة الوثائق هي المضاربة ‪.‬‬

‫‪ ‬واستطاعت ماليزيا تحقيق معدالت@ نمو مستقرة اقتربت من ‪ %25‬خالل الخمس سنوات الماضية ‪.‬‬

‫‪ ‬يوجد‪ 7‬أجنبية شركات لجذب وتطمح ماليزيا في مشغلين التكافل في أعمالهم لتطوير قاعدة ماليزيا في الدوليين الشركاءويرى‬

‫اإلسالمي واالنطالق منها لبقية أقطار المنطقة ‪.‬‬

‫‪ ‬أشكال دعم الحكومة الماليزية لشركات التأمين اإلسالمي ‪:‬‬

‫من خالل منشورات البنك الماليزي المركزي ‪.‬‬

‫تضمنت موازنة العام ‪ 2007‬إعفا ًء ضريبيا َ ولمدة عشر سنوات للشركات@ العاملة في مجال التأمين اإلسالمي أو‬
‫التكافلي ‪.‬‬
 ‫‪ ‬ال بممارسةبدأتأ عام الماليزي بالبرلمان إقرارها منذ بالتكافل المتعلقةنشطة‪ 1984‬نمو وبمعدالت التكافل صناعة وانبثقت‬

‫العام في دخولها منذ الماليزي التأمين قطاع فيسريعة‪ / 1985‬أصولها بلغت حيث‪ 499.941‬عام أمريكي دوالر مليون‪1986/‬‬

‫‪ /‬وصلت أنإلى‪ 947.29‬عام أمريكي دوالر مليون‪ 2002/‬بلغ سنويا ً مركب نمو وبمعدل‪ %28‬بلغ نمو مع مقارنة‪%9‬‬

‫‪ ‬بنسبة التكافل سوق نمو المتوقعمن‪ % 20‬الن الصناعة لهذه ويتوقع المقبلة الخمس أو الثالث للسنوات سنة لكلم أضعافها ثالثةو‬

‫‪ ‬مدهش بشكل نمت التكافل صناعة أن على أخرى مرة التأكيد من بدال عام بدأتحيث‪ 1994‬التكافل وأخذ ضعيفة قاعدة من‬

‫متطلبات جميع غطى فقد العام التكافل أما التقاعد خطط وأخيراً ورهونات ومجموعات أفراد صفقات من متعددة أشكاالًالعائلي‬

‫‪ ‬الصحية والرعاية السن لكبار التقاعدية الرواتب مجال في خصوصا ً مستقبالً التكافل منتجات على الطلب تزايد نتوقع أنويمكننا‬

‫‪ ‬التكافل نحو األموال ضخ من المزيد وضمنت األخرى اإلسالمية البلدان في التكافل صناعة على الطلب في الزيادة تحققت ماوإذا‬

‫للتأمين ‪.‬‬

‫من عام ‪ 2005‬لعام ‪ 2015‬وهذه التقديرات قابلة للتغيير بتأثير الظروف المتعددة ‪.‬‬

‫العمال للشركات ‪.‬‬

‫والعناية طويلة األمد ‪.‬‬

‫العائلي فإن هذه الصناعة ستنمو بمعدالت تفوق المتوقع منها ‪.‬‬
 ‫التجربة السودانية ‪:‬‬

‫‪ ‬الدخول من مساهماته نسبة بلغت حيث وصغيراً محدوداً السودان في التأمين قطاع يزالما‪ 23.6‬عام أمريكي دوالر بليون‬

‫‪ 2003‬وبنسبة اختراق بلغت ‪ %0.5‬ومن العوامل التي أدت إلى تدني هذه النسبة ‪:‬‬

‫‪ -‬انخفاض حصة الفرد من الدخل القومي ‪.‬‬

‫‪ -‬غياب الطبقة الوسطى ‪.‬‬

‫‪ -‬عدم االستقرار السياسي واالقتصادي في الماضي ‪.‬‬

‫‪ -‬نقص الفهم العام واإلدراك لدى العامة بالقضايا الثقافية ‪.‬‬

‫‪ -‬محدودية فرض االستثمار أمام شركات@ التأمين ‪.‬‬

‫‪ -‬ضعف األطر التشريعية والقانونية لقطاع التأمين ‪.‬‬

‫‪ -‬ضعف واضح في البنى التحتية المساندة كالخبرات والممارسات الخاصة بالمحاسبة@ ومهنية التأمين ‪.‬‬

‫‪ ‬وتعتبر نسبة االختراق متدنية في السودان إذا ما قورنت مع غيرها من الدول اإلفريقية األخرى‬

‫‪ ‬العام ومنذ أنه على التأكيد المهممن‪ 1990‬هناك أن كما السودان في التكافل صناعة حقل في جديدة شركة أي تدخل لم‬

‫قطاع في المشاركة في كبير وبشكل السودانية الحكومة انهماك إلى ذلك يعزى وقد حديثا ً ترخيصهما سحبت قدشركتين‬
‫‪ ‬الحكومة سيطرة يعزز بما القيود من عدد مظلة تحت السودان أنحاء معظم في الحكومية التأمين وإعادة التأمين شركاتتنتشر‬

‫وبشكل الحكومة تعرض حكوميا ً التأمين صناعة في االحتكار من النوع هذا على المترتبة النتائج ومن التأمين قطاععلى‬

‫التأمين وإعادة التأمين‬

‫مباشر لمخاطر التأمين في ضوء إمكانية االستفادة من خبرات شركة (‪. )sheikan‬‬

‫تجربة دول الخليج ‪:‬‬

‫‪ ‬الدول هذه في التكافل سوق في المساهماتتبلغ‪ 3.1‬دوالر بليون بما األوسط الشرق في النمو سريعة الصناعات منوتعتبر‬

‫‪ ‬أسهمت@ الدوافع الدينية والثقافية في دول مجلس التعاون الخليجي في الحد من تطور مجاالت التأمين التقليدية التجارية ‪.‬‬

‫‪ ‬مع متزامنا ً جيد االقتصادي فالنمو ايجابي وبشكل الدول هذه في ممكنة التكافلي التأمين في االنخراط لزيادة الفرصتوافر‬

‫‪ ‬قيمته بما مساهمات@ يحقق أن يمكن التعاون مجلس لدول التأمين سوق فإن النمو هذا من التحقق يكن لموان‪ 20‬دوالر بليون‬

‫‪ ‬ال من التعاون مجلس دول أسواقتعتبرأ السواقأ مع مقارنة الصناعة هذه اختراق مستويات وتدني ضعف خالل من تقدماًقل‬

‫‪ ‬مع متزامنا ً المنطقة في التحتية البنى باستدامة الخاصة باالستثمارات الهتمام أدى النفط أسعار وزيادة االقتصاديالرخاء‬

‫مثل تغطية على قادرة تأمين شركات عدة ووجدت االستثمارات هذه عن الناجمة الكبيرة المخاطر على للتأمين الحاجةظهور‬

‫تقدمه البنوك اإلسالمية من دعم كبير لها ‪.‬‬

 ‫حجم سكاني كبير وغير مؤمن ‪.‬‬

‫أمريكي ‪.‬‬

‫الغرب أو مع أوربا الشرقية ‪.‬‬

‫هذه االستثمارات ولكن مازالت أشكال التأمين الفردية منخفضة وبشكل جوهري ‪.‬‬

‫الدروس المستقاة من تجربة التأمين اإلسالمي أو التكافلي في السودان وماليزيا والخليج العربي ‪:‬‬

‫أوالً ‪ :‬يجب على شركات@ تأمين التكافل أن تركز على حاجات زبائنهم وال تعمد غلى تقليد ومحاكاة منتجات شركات التأمين التقليدية ‪.‬‬

‫ثانيا ً ‪ :‬تعليم وخلق ثقافة لدى المستهلكين وذلك من خالل التركيز على توضيح طبيعة المنتجات المتفقة مع تعاليم الشريعة اإلسالمية حيث‬

‫سيرغب الزبون في االنخراط في التأمين اإلسالمي ‪ ،‬ألن هذا السبب هو الذي جذبهم للتعامل مع التأمين اإلسالمي وهذا يعتبر أكثر أهمية‬

‫من تشجيع المؤمن على أن يستعمل تشكيلة واسعة من المنتجات على غرار شركات@ التأمين التقليدي ‪.‬‬

‫ثالثا ً ‪:‬العمل على تمييز عروض ومنتجات التأمين اإلسالمي إن التحدي هنا يتطلب ابتكار المنتجات بأنفسهم لكي يتمكنوا من التأكد من‬
‫اتفاقها@‬

‫مع المواصفات المتوافقة لمبادئ الشريعة اإلسالمية وهو يساعد في مواجهة المنافسة الشديدة من شركات التأمين التجارية ‪.‬‬

‫رابعا ً ‪:‬العمل على تحقيق مستوى عالي من الشفافية والتي تعتبر مرغوبة في سياق هذه األعمال وليكون زبائن التأمين اإلسالمي على‬
‫إطالع‬

‫بمجريات األمور وهذا يحتاج إلى توفير معلومات مهمة@ وواضحة وذات عالقة وليس تقديم معلومات كثيرة التفصيل ومحيرة ‪.‬‬
 ‫الفصل الثامن ‪ :‬التطلع على المستقبل – توسيع أسواق التكافل والتحديات التي تواجه التأمين اإلسالمي في الدورة‬

‫القادمة‬

‫الموضوعات التنظيمية وحقوق أصحاب بوالص(التكافل) ‪:‬‬

‫( أ) ‪ -‬العضويةحقوق ‪ :‬تغطي الصندوق في كأعضاء البوالص بأصحاب@ الخاصة الملكية وحقوق القانونية الحقوق‬

‫شركات في البوالص بأصحاب الخاصة الملكية حقوق على األمر ينطبق ال بينماالمتبادل‬

‫التأمين السيطرة غياب بسبب السهم على المتبادل الصندوق في عضو فأي الممتلكاتعلى‬

‫المط في الحق وله الحد عن الزائد الفائض في حقلها في المتبادل الصندوق أصول ضدلبة‬

‫حالة اإلفالس أو الحل ‪.‬‬

‫‪ (-‬ب) التعاقديةالحقوق ‪ :‬الواردة وااللتزامات السريعة المزاياتغطي للعضو ملزما ً يعتبر الذي البوليصة عقدفي‬

‫ضد المطالبة حق له وليس فقط األخطار احتياطي في إال العضو يشارك الوفنياًرأس مال‬

‫حملة األسهم التابعين لمشغل التكافل وال باالستثمارات المتعلقة بذلك ‪.‬‬

‫‪ (-‬ج) التنظيميةالحقوق ‪ :‬المتبادلة البوالص فأصحاب بأكملها الشركة تنظيم تغطي كيفية في رأي لهم يكون أنيجب‬

‫وحق والدفاتر السجالت حفظ وكيفية ما كيانإدارةاإلطالع المالية الحسابات@ على وأيضا ً‬
 ‫اإلدارة مجلس أعضاءذلك أصحاب تحقيق بهدف التكافل شركات@ تشغيل الحكمةومن‬

‫المصالح آلية يمتلك الذي هو العالم مستوى على التكافل مشغلي من قليالً عدداً أنإال‬

‫تتضمن التمثيل عن طريق األعضاء على مستوى مجلس اإلدارة ‪.‬‬

‫فكرة عامة عن التكافل مع االتجاهات الحديثة ‪:‬‬

‫‪ -‬مالية ومصرفية مالية لخدمات متزايد زخم وتحديدا الدينية االهتمامات إلحياء ومتزايد عام اهتمامهناك@ في المسلمين عددوبلغ‬

‫السكان ربع حواليالعالم الثمانيناتوببداية حوالي اإلسالمية االستثمارية والشركات بالبنوك أصوالوضعوا‪ 6‬دوالر مليارات‬

‫‪ -‬المنتجات على للحصول الواسطة عن االستغناء عملية تتسارعسوفالتأمين كقناة لالنترنت المدوي الظهور بسبب النمطيةية‬

‫بديلةتوزيع التكافل تشغيل نظام مع تتوافق ال الخفية الوسطاء عموالتوظاهرة المالية التعامالت@ جوانب جميع عن الكشفحيث‬

‫الشريعة مبادئ أهم من البوليصة صاحب وبين التكافل مشغلبين أنشطة جميع من يتطلب الشريعة مبادئ تطبيق أن عنعدا‬

‫‪ -‬مواصفات بين التمييز إمكانيةمعتأمين و التكافاللتأمين من الجديدة التكنولوجيا تطبيق في فشلوا إذا التكافل مشغلي فإن التقليدي‬

‫وأصبحت عام ‪ 166 1998‬مليار دوالر وعام ‪ 2007‬صارت ‪ 350‬مليار ‪.‬‬

‫استثمار األقساط تجنب العناصر والسندات الممنوعة ‪.‬‬

‫المحتمل أن تبدو منتجات التكافل في أعين المشترين المحتملين معيبة وغير تنافسية ‪.‬‬
 ‫التحديات التي تستوجب المواجهة من جانب الشخصيات@ القيادية في صناعة التكافل ‪:‬‬

‫‪ .1‬توسيع قنوات التوزيع إلى ما وراء نظام الوكاالت بما في ذلك مبيعات المنتجات التأمينية عن طريق البنوك ‪.‬‬

‫‪ .2‬تشجيع نماذج تعاون وتحالف التكافل على المستوى اإلقليمي والدولي بما في ذلك إنشاء جمعيات واتحادات التكافل‪.‬‬

‫‪ .3‬توسيع ودعم القدرة على إعادة التكافل عالميا ً ‪.‬‬

‫‪ .4‬ال ذلك في بما المهارات في الحالية القصور أوجهمخاطبةأ ضامني اتحاد في المهرةعضاء وإعادة الراتب بزيادة وذلك الفنيين‬
‫العاملين من وغيرهماالكتتاب@‬

‫التدريب‪.‬‬

‫‪ .5‬التدريب المتبادل لمديري التكافل حتى يصبحوا على معرفة بالنظام المالي اإلسالمي وأيضا ً بإدارة األخطار (التكافل) ‪.‬‬

‫‪ .6‬تحديث أنظمة معالجة البيانات وواجهة التطبيق بين البرمجيات التقليدية والقيم اإلسالمية ‪.‬‬

‫‪ .7‬تطوير ونشر معايير التكافل فيما يتعلق بالمحاسبة@ وبعمليات اإلدارة والتدقيق ‪.‬‬

‫‪ .8‬تحسين قدرات التكافل التنافسية@ مقارنة بالشركات التبادلية وبشركات التأمين التقليدية ‪.‬‬

‫‪ .9‬تحسين القواعد التنظيمية التي تعكس الظروف االستثنائية لشركات التكافل ‪.‬‬

‫‪ .10‬تعديل القواعد اإلشرافية حتى يتسنى لشركات التكافل الحصول على بيانات أخطار موجودات مختلفة ‪.‬‬
 ‫‪ .11‬إدخال تعديالت على طرق التقدير حتى يمكن تفسير األمان المالي المنخفض في احتياطي األخطار لدى التكافل ‪.‬‬

‫‪ .12‬تخفيف التركيز الحالي على أخطار االستثمار الذي تمارسه شركات التكافل بسبب ضيق مجال األصول االستثمارية المتاحة التي‬
‫تلتزم بالشريعة ‪.‬‬

‫‪ .13‬بناء استجابات فعالة للمنافسة القوية من جانب شركات التأمين التقليدية التي قد تتمكن من اكتساب قدر أكبر من عائدات االستثمار ‪.‬‬

‫‪ .14‬المستويات المتواضعة للرسملة بين كثير من شركات التكافل يمكن أن تحد من القدرة على األخطارة وتؤخر تحقيق الفائض بالنسبة‬
‫ألصحاب البوالص ‪.‬‬

‫‪ .15‬المبادئ الخاصة بأنظمة إدارة أخطار المنشآت غير الناضجة وتدريب األفراد ‪.‬‬

‫‪ .16‬تطوير عمليات مالئمة لألعمال والبرمجيات@ التحتية بتكنولوجيا المعلومات صديقة التكافل ‪.‬‬

‫‪ .17‬بكفاية الخاصة التضمينات وماهية األخطار احتياطي في عجز لتغطية األسهم حملة جانب من الطارئة الضمانات تقديمكيفيةرأس‬
‫على القدرة وهوامش المال‬

‫الوفاء بالديون ‪.‬‬