上市房地产公司财务流程

1. 财务预算审批
是否有预算的编制、控制、监控和更新的基本原则和相关政策
预算审批与执行流程
预算控制（包括绩效测量与差异分析）
预算预警和无效、虚假费用评估
是否有清晰地权责界定

2. 财务数据管控
2.1 财务组织结构
财务部门架构、财务人员能力与汇报机制
持续的培训和发展
2.2 财务结算
定期财务结账程序
会计政策
常规调账与非常规调账的处理
会计科目表与会计记录的维护
2.3 财务报告与披露
财务报表编制与财务报表披露信息的程序
财务分析和财务报表审查
财务审批和报告结构
财务报告与披露流程的职责分工
员工对财务报表编制适用的会计准则的能力和经验
关联方及关联交易

3. 财务数据分析
3.1 应收账款和收款管理
政策及流程
销售订单及退货管理
应收帐款管理
坏账准备及报废流程
收款管理
收款流程的职责分工

3.2 应付账款与付款管理
政策及流程
供应商发票管理
应付帐款管理及付款审批
付款流程的职责分工

3.3 存货与成本管理
政策及流程
存货进销存管理
存货盘点与估值流程
存货管理流程的职责分工
存货的明细账记录与对账
存货减值准备与报废

3.5 固定资产管理
政策及流程
固定资产收购与审批及验收
在建工程的资本化
固定资产折旧
固定资产的报废处置和调拨
固定资产维护（包括估值和减值准备处理）
固定资产流程的职责分工

3.6 现金及投资管理
政策及流程
流动性管理
投资管理
借贷审批与管理
现金流预算、现金管理及银行对账
现金管理流程的职责分工

3.7 税务管理
税务申报
税务合规管理
税务争议处理程序