CODg ty TNHH Bao hiim Nhan thQ FuboD Vi~t Nam

Bao cao tai chinh cho nam k€t thuc

ngay 31 tMng 12 nam 2012
Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan thQ Fubon Vi~t Nam
Thong tin v~ Cong ty

GiAy pbep (hanh I~p S6 60/GPIKDBH ngay IS thang 12 nam 20 I 0

va ho~t di}ng Gilly phep Di~u chinh s6 60/GPDCIIKOBH ngay 30 thang 5 nam
2011

Giiy phep thanh I~p va ho~t clQng do BQ Tai chinh cilp va c6 gia Ir;
trong 50 nam k€ til ngay d.p giiiy phep liin clilu.

Hi}i (lang Thanh vien Gng Lee Hwei-Yuan ChiJ tich

Ba Tung Tsai-Ling Thanh vien
Gng Tan Chia-Ling Thanh vien
Gng Chen Chun-Pan Thanh vien
Gng Chang Chin-Tang Thanh vien

Ban Giam dac Gng Chang Chin-Tang T6ng Giarn d6c

Try sir dang kY Tiing 22. Toa nhi! Charmvit

117 Triin Ouy Hung. Qu~n C.Ju Gilly
Ha N()i

~
~\\
7­C(
'ACH
K
~
~
Cling ty TNHH Bao hi~m Nhiin th9 FuboD Vi~t Nam
Bao cao cua Ban Giam d6c

Ban Giom dbc C6ng ty chiu trach nhi~m I ~p va trinh bay bao CaD lai chinh theo cac Chu:ln m\fC K~
loan Vi~t Nam , H~ th6ng K€ toan Vi~t Nam va cae quy dinh phap Iy co lien quan. Theo y ki~n cua Ban
Giam dbc C6ng ty:

(a) bao CaD tai chinh oil duc,rc lap va trinh bity o~ phan anh trung th\fc vit hqp Iy tinh hinh titi chinh
cua C6ng ty tai ngay 3 I thang 12 IlAm 20 12, k~t qua hOat o9ng kinh doallh va luu cllUy~n ti€n I~
eti~ C6njS ty cho nam kSt thlle cung ngity, phu hqp val cac Chuiln m\l'c K~ toan Vi~t Nam, H~
thong Ke toan Vi~t Nam va cae quy dinh phap Iy c6 lien quan; vit

(b) tai ngay laP baa cao nity, kh6ng c6 Iy do gi a~ Ban Giam abc C6ng ty cho r~ng Cong ty ,1'
kh6ng th.l thanh toan cac khoan nc,r phai tra khi d€n hw

Tai ngay laP bao caD nay, Ban Giam dbc C6ng ty dll phe duyet phat hlmh baa CaD tai ehinh nity .

Ha NQi , ngay 28 thang 2 nam 2013

.3000
---.
­
NG •
NHI EM H

?MI

 KPMG Limited Telephone + 84 (4) 39461600

46111 Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, Fax + 84 (4) 39461601
72 Building , Plot E6 , Pham Hung Street, Internet www.kpmg.com.vn
Me Tn , Tu Llem , Hanoi city
The Socialist RepublIC 01 Vielnam

BAo cAo KIEM TOAN DQC L~

Kinh g\ri Nhil d~u IIr

Cong ty TNllli Bao hi~m Nhan thQ FuboD Vi~t Nam

Phl,lm vi ki~m toan

Chung toi da h!'m toan bang can dbi k~ toan dfnh kern cua Cang ty TNHH Bao hi~m Nhan thQ Fubon
Vi~t Nam ("Cong ty") tai ngay 31 thang 12 nam 2012, bao colo k~t qua hOat dong kinh doanh va bao
cao Iuu chuy~n ti€n t~ lien quan cho nam k~t thUc cling ngay va cac thuy~t minh kern theo dugc Ban
Giam dbc phe duy~t phat hanh ngay 28 thang 2 nam 2013. Vi~c lap va trinh bay bao cao tai chfnh nay
thuQc trach nhi~m cua Ban Giam dbc Cong ty. Trach nhi~m cua chung Wi la dua ra '1 ki~n v~ bao caD
tai chinh nay can cu tren k6t qua ki~m toan cua chUng tai.

Chung to i dii th\1c hien cong viec ki~m toan theo cae Chu§n m\1C Ki~m toan Viet Nam. Cac chuiln m\1C
nay yeu cilu chung toi phai lap kS hoach va th\1c hien cong vi~c ki6m to an dS co duge S\1 dam bilO hqp
1'1 r5ng bilO cao tai chinh khang chua d\I'Rg cae sai sot tr9ng y~u. Cang viec ki~m toan bao g6m viec
kiem tra, tren ca so eh9n milu, cae b~ng chUng xae minh eho cac s6 lieu va thuy~t trlnh trong bao colo
tai chfnh. Cang viec ki~m toan c[jng bao g6m viec danh gia cac nguyen tic k~ toan dugc ap dung va
cae uac tlnh quan tr9ng cua Ban Giam d6c, cGng nhu viec danh gia dch trinh bAy tbng quat cua bao
colo tai chinh. Chung toi cho rAng cong viec ki ~m toan dii dua ra nhling ca so hqp 1'1 d~ lam can cu cha
'1 ki€n cua chung Wi.

y ki~n ki~m toan

Thea '1 ki€n cua chung toi, bao cao tai chinh dii philO anh trung th\1c va hqp 1'1 tren dc khia canh tr9ng
y€u tlnh hlnh tai chinh cua C6ng ty TNHH BilO hi~m Nhan th9 Fubon Viet Nam tai ngay 3 I thang 12
mjm 2012, k€t qua hOat d6ng kinh doanh va luu chuy~n ti€n t~ trong nam k€t thuc cung ngay, phil hC,fp
vai cac Chuiln m\1c K~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K~ toan Viet Nam va cac quy dinh pllap Iy c6 lien
quan .

Cong ty TNHH KPMG

Viet
Gl'

Triin Binh Vioh Nguy~n Minh Hieu

Chung chi ki6m toan vien s6 0339IKTV ChUng chi ki~m toan vien s6 N.IS72/KTV
Ph6 T6ng Gicim tide

Hi! Nili, ogay 28 thang 2 nam 2013

3
I(PMG LJmlted. a Vietnamese limited liability company and a
member Ilrm 01 the KPMG nelWOf1( 01Ifldependent member
hrms atlll,aled WIth KPMG Inlemabonal Coopern~ ve rKPMG
InlernahonaJ") d SWISS erdity
CODg ty TNHH Bao hi~m Nhan thQ FuhoD Vi~t Nam M§u BOI - DNBH
(Ban hanh Iheo Quyh dinh 56 1501200JlQD-BTC
ngay 31 Ihang 12 nam 2001 cua Bli Tai chinh)

BANG CAN DCn KIt TOAN

t\li ngay 31 tbang 12 nam 2012
,
Mil so Thuyet
, 31112/2012 31112/2011
minh VND VND
TAl SAN

A- TAl sAN UJlJ DONG vA DAu

100 707.976.541.330 770.416.949.793
TlfNGANH~N

I. Ti~D vii cae khoan tl1011g dl1(Yng ti6n 110 175.918.819.693 433.752.401.840
1. TiSn m~t t~i guy 111 74.595.661 167.066.210
2. Ti~n giri ngiin himg 112 5.218.554.032 27.164.135 .630
4. Cae khoan tuang dlIang tiSn 114 4.1 170.625 .670.000 406.421.200.000

II. Cae khoan dh tl1 tili ch;nh ng~n

h\lo 120 486.117.600.000 329.1 08.000.000
2. D§.u tu ngim h~n khilc 128 4.2 486.117 .600.000 329.10S.000.000

III. Cac khoan pM; thu 130 40.817.118.217 5.1 50.530.796

1. Ph<ii thu eua khaeh himg 131 1.142.559.000 12.056.000
5. Cae khoan phili thu kMe 138 4.3 39.674.559.217 5.138.474.796

V. Tili san hm di)og khac 150 5.123.003.420 2.406.017.157

1. T~m irng 151 125.231.666 12.600.3'15

2. Chi phi Ira tmac 152 4.997.771.754 2.393.416.7X2

B - TAl sAN c6 DINH v A DAu TlJ

DAr~ . 200 65.665.555.729 51.973.569.500

I. Titi sao c6 dinh 210 36.028.458.642 33.187.211.841

1. Titi siln c6 dinh hfru h;nh 211 4.4 15.991.5 14.632 12.416.815.011

~
Nguyen g!a 212 20.107.056.519 13.843.669.724
Cia n-! hao man Iii)' M 213 (4.115.541 .887) (1 .426.854 713)
3. Titi san c5 dinh vo h;nh 217 4.5 20.036.944 .010 20.770.396.830
Nguyen gia 218 24.528.844.186 22.196./25./86
Cia Iri hao man liiy kt 219 (4.491900/76) (/425.728.356)

I~
IV. Cac khoan ky quy, kY cl1gc dili h\lD 240 29.637.097.087 18.786.357.659
I. Ky guy bilD hi~m 241 4.6 12.496.800.000 12.496.800.000
2. CAm e6, ky guy, ky elIqe dai h~n va
tai siln dili h~n khae 242 4.7 14.936.329.087 3.974.673 .659 )
3. Chi phi tra tmae dili hIm 248 4.S 2.203.968.000 2.314.884.000

T6NG CONG TAl SAN 250 773.642.097.059 822.390.519.293

Cac Ihuytl minh dinh kem la b6 phtJn h(J]J thanh eae bOo cao lai chinh nay.
4
Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan thQ Fuboo Vi~t Nam . .Miiu B01 - DNBII
(Ban hanh theo Quyet d;nh s6 150120011QD-BTC
ng,ry 31 thOng 12 nam 2001 eua B6 Tai ehinh)

BANG CAN DOl KE TO AN

t(li ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)

Mii sa Thuy~t 31112/2012 31112/2011

minh VND VND
NGUON VON

A - NQ PHAI TRA. 300 23.106.876.989 20.729.978.095

I. N'l ngh h~D 310 3.571.002.865 1.584.022.1l2

3. Phai tn; cho nguai ban 313 1.612.825.016 262.593.610
4. Kha~h hang tra ti~n trnac 314 398.888.000 262.269.000
5. Thue va cac khoan phai tra NM
nu6c 315 4.9 1.559.289.849 1.059.159.502

II. N'l dili h~n 320 11.261.785.940 13.299.628.566

4. Thu~ thu nhaP hoan l~i phai tra 324 4.10 11.261.785.940 13.299.628.566

III. 0" phOng nghi~p vv 330 4.11 3.104.577.261 574.451.462

I. DI,f phong phi 331 69.124.000 24.483.000
2. DI,f phong toan h9C 332 2.929.340.011 443.855.212
3. DI,f phong dam bilO can dbi 336 106.113.250 106.113.250

IV. N'l khac 340 5.169.510.923 5.271.875.955

1. Chi phi phai tra va phai tra khac 341 4.12 5.169.5 10.923 5.271.875.955

B - NGUON VON cHi! sO' Hifu 400 750.535.220.070 801.660.541.198

I. Ngu6n vbn, quy 410 4.13 750.535.220.070 801.660.541.198

1. Ngu6n vbn kinh doanh 411 800 .000.000 .000 800.000000.000
8. (L6 lUy k~)/L9'i nhuan chua phan
ph5i 418 (49.464.779. 930) 1.660.541.198

TONG CQNG NGUON VON 430 773.642.097.059 822.390.519.293

Nguai lap:

Cindy Lin
Ki loim IrU'ang

Ngay 28 thang 2 nam 2013

Cae Ihuy JI minh dinh kern la b9 ph(in hop Ih anh cae bao cao lai chinh nay
5
Cong ty TNHH Bao biSm Nhan thQ Fubon Vi~t Nam M~u B02a - DNBH
(Ban himh Iheo Quyit d;nh s6 1501200IlQD-BTC
ngay 311hting 12 nom 2001 cua B(i TIii chinh)

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH

eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012

Ma
, Nam k~t thue Giai do~n tir ngay
, Thuyet
minh
ngay 15/12/2010
so
3111212012 d~n ngay
31112/2011
VND VND

1. Thu phi bao hi~m g6c 01 9.743 .840.000 2.122.265.000

4. Tang d\l phang phi, d\l ph ang
toan hoc 08 4.11 (2.530.125.799) (468.338 .2 12)

7. Doanh thu (hufin tir ho~t dilng

14 7.213.714.201 1.653.926.788
kinh doanh bao hi~m

15. Chi kh~c ho~t di)ng kinh doanh

bao hiem 25 (2.5 18.438.53 0) (4.233.470.010)
- Chi khqc hOt;J1 d(ing ki!,h doanh

blio hiem - Chi hoa hOng 27 (2476289530) (3 54.873 .610)

- Chi khtic hOt;J1 d(ing kinh doanh

baa hiim 40 (3852.805.400)

- Chi tra giti Ir; h(yp d6ng hiry

ngang 40 (42 149.000) (25. 795.00U)

18. Chi phi ban hang 43 5.1 (13927.2 15.340)

19. Chi phi quan 1y doanh nghi~p 44 5.2 (l 04.279.921.147) (71.825 .998.63 3)

20. Lii (hufin tir ~o~t dilng kinh

45 (113.511.860.816) (74.405.545.855)
doanh bao hiem

2 1. Doanh thu hO~ 1 di)ng lai chinh 46 5.3 59.773. 859.966 86238.318 .226
22. Chi phi til i chinh 47 (363.864.355)

23. L\li nhu~n tir

ehinh

24. Thu nh~p khac

ho~t dQng tai
51

52 5.4
59.409.995.611

1.155.258.524
86.238.3 18.226

3.233 .510.643
--
=,0431
ON(
I NH I~,
25. Chi phi khac 53 (216.557.073)
( P~
"'"'"­
1./ _
26. L<)'i nhu~n tir cae
khae
ho~t dilng
54 938.701.451 3.233.510.643 -=
29. T6ng (lii)lI<)'i nhu~n k~ tmln 57 (53.163.163.754) 15.066.283.014
(chuye'n sang Irang tiifp Iheo)

Cac thuyir minh ilinh kern Iii b(j ph(in h(yp thanh cac bcio cao tlii chinh nay.
6
Cong ty TNHH Bao bi~m Nh:in tbl' Fubon Vif! Nam Mh B02a - DNBH
(Ban hanh thea QuyJu/inh s6 150/200 I/ QD-B TC
ngily 31 Ihcing 12 nam 2001 cua B(j Tai chinh)

BAO CAO KET QUA HO~T D<)NC KINH DOANH

eho nam Kit thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)

Ciai do~n tir ngay

Nam ~t thue 15/12/2010
Mii 83
ngay 3111212012 d~n ngay
3111212011
VND VND

29. Tiing (I6)/1<,ri nhu~n 1& toan 57 (53.163.163.754) 15.066.283.014

(Chuyin Iii: Irang mrac)

30. Du phOng dam baa d in d6i 58 4 .11 (1 06. 113 .250 )

31. (L6)/ 1<,ri nhu~n chi" thu~ thu 59 (53.163.163.754) 14.960.169.;64
n~p doanh nghifp

32. Thu~ thu nh~p doanh nghifp 60 5.5 2.037.842.626 (13.299.628.566)

hoil n I~i pMi n()p
33. (Lii)lI<,ri nhu~n sau thu~ thu 61
nh~p doaoh nghifp (51.125.321.128) 1.660.541.198

Nguoi I~ p :

Cindy Lin
Ki loan rruang
Ngay 28 (hang 2 nam 2013

~
JeiJf
~
! ry
' HIJu J
lG
~. ,,:'

Ctic thuy it minh tlinh kem fa b9 phdn hl,JfJ tMInh cac baa cao (ai chinh nay
7
Cong ty TNHH Bao hifm Nhan thl> Fubon Vi!'t Nam Milu B03 - ONBH
(Ban himh thea Quyit dinh 56 150120011QD-BTC
ngay 31thang 12 nom 2001 cua B(j Tai chinh)

BAa cAa LUU CHUYEN TIEN T~

(phtrang phGp gicm tiJp)
eho nam IJt thue ngay 31 tMng 12 nam 2012
Giai do~n tir
,
Mil Nam IJt thite 15/1212010
so ngay 31112/2012 d~n 3111212011
VNO VNO

[ - Lu:u chuy~n ti~n tir bo~t dilng kinh doanh

I. Tien tir thu phi va hoa hong 01 8.57 1. 188.000 2.084.414.000
4 . Thu nh~p tir c~c ho~t di)ng kh ac 04 938.701.451 3.233.5 10.643
6. Tra tien hoa hong va cae khoim n(Y khac eua
kinh doanh bao hi~m 06 (7.130.467.880) (3.945.085.400)
7. Tea ti~n cho nguai ban, nguai cun g ci\p dich
v~ 07 (36.259.330.106) (28.095.370.585)
8. Tra ti~n cho can b(i cong nhan vien 08 (72.3 12.826.779) (40.377 .357.030)

Ti~n thuiln chi cho ho~t di)ng kinh doanh 20 (106.192.735.314) (67.099.888.372)

II - L~ru chuy~ n Ii~n tir ~o~t di)ng diiu Itr

5. Tien chi mua tai san co dinh 25 (8.596.105.795) (36.039.794.9101
6. Ti~n ky guy vii d~t C9C dili h~n 26 ( 10.961.655.428) (15.420.275.189)

Tien tbuiln chi cbo ho~t d(ing dilu Ilr 30 (19.557.761.223) (51.460.070.099)

111 - Luu chuy~n ti~n tir ho~t dilng tai chlnb

2. Tien nh~n gop von chu sa hiiu 32 800.000.000.000
3. Thu nhap tien [ai tir cae khoan ti~n glii 33 24.4 99.937.5 13 21.252 .085.815
7. Thu nh?p tir cac khoim diiu tu ng~n h~n 37 (157.009.600.000) (329 .108 .000 .000)

Ti~n tbuilD (chi cho)/ thu fir bo~t dilng tai cblnh 40 (132.509.662.487) 492.144.085.815

Luu chuy~n ti~ n thuiin trang nilmlk;Y 50 (258.260.159.024) 373.584.127.344

Ti~n tbn dliu nilmlk)' 60 433.752.401.840

A.nb hu6'ng cua thay d5i tY gia hili doai dili
426.576.877 60.168.274.496
v6i tiin va cae kho"n hr01lg dU011g liin

Ti~n tbn cuAi nlimlk)' 70 175.918.8/9.693 433.752.401.840

Nguai I ~p:

Cindy Lin
Ki loem I ru-cmg

Ngay 28 thang 2 nam 2013

Cae Ihuydl minh dinh keln la b(j ph4n h(fJJ lhanh cac bao cao lai chinh nay
8
 Cong ty TNllli Bao hi~m Nban 1hl> Fubon Vi~1 Nam Mau B09 - DNBH
(Ban hanh thea Quy{f dinh s6 150120011QD-BTC
ngay 31fhcmg 12 nam 2001 cua B9 Tai chinh)

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012

Cae thuy~t rninh nay ia b¢ ph~n h\yp thanh va d.n du\yc d!)c dling thiri va; bao cao tai ehinh dinh
kern.

1. 1)O'n vi bao cao

Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan th!) Fubon Vi~t Narn ("Cong ty") la eong ty 100% v6n nUCre ngoa;
dU\ye thanh lap t;Ii Vi~t Na~ . Ca~ h o~t d¢ng ehinh eua Con~ ty la kinh doanh bao hi.~m nhlin ~h O,
kinh doanh tai bao hiem doi VCri tat c;i cae nghi~p v~ bao hiem nhan th!) va dau tu von nhan roi Cr
Viet Nam .

T~i ngay 3 I thang 12 nam 2012 , Ccng ty co 109 nhan vien (ngay 3 I thang 12 nam 20 II: 106 nhan
vien).

2. CO' sO- I~p bao cao tai chfnh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thi!

Bao cao tai chinh dU\ye I~p theo cae Chu5n m\Ie K~ toan Viet Nam, He th6ng K~ toan Viet Nam V"
cae quy dinh phap Iy co lien quan.

(b) CIY sir do luimg

Bao cao tai chinh, tru bao cao Iuu ellUy~n ti ~n te, dU\ye lap tren ca s6 dlin tich theo nguyen t~e gia
g6e. BilO cao Iuu ehuy€n ti~n te dU\ye laP theo phuoog phap tn!,e ti~p .

(e) Ky k~ toan Dam

Ky k~ tmin nam eua Cong ty tu ngay I thang I d~n ngay 3 I thang 12.

(d) DO'n vi ti~D t~ k~ toan

Bao eao tai chinh dU\ye lap va trinh bay biing f)6ng Viet Nam ("VND").

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhlrng chinh saeh k~ toan ehu y~u duqe Ccng ty ap d\lng trong viee laP bilO cao tai ehinh
nay.

3.1 Cae giao dieh b~ng ngo\li t~

Cae khoan muc tai san va n\y phili tni co gae bAng doo vi tien te khae VND, doo vi ti~n te k~ toan
cua Ccng ty, du\yC quy dili sang VND theo I)i gia h6i doai eua ngay k~t thue nien do k~ toan o Cac
giao d ieh bing cac don vi ti€n khae VND trong ky du\yc quy dlii sang VND theo I)i gia h6i doai l~i
ngay giao dich.

Tftt ca cac khoan ehen~ lech I)i (\ia h6i doai duqcghi nh~ n vao bao ?aO k~t qua ho~t d(ing kin.h
doanh ph" hQ'p VCri Chuan Ol\fe Ke tmin Vi~t Nam so 10 ("VAS 10") - Anh huang cua vi~e (hay doi
I)i gia hai doai.

9
 Cong ty TNIlli Bao hi~m Nhan thq Fuhon Vi~t Nam Milo B09 - DNBH
(Ban hanh theo Quyh dinh s6 15012001lQD-BTC
ngay 31thcing 12 nam 2001 clia B9 TO; chinh)

THUYltT MINH BAO CAO TAl CHiNH

cho Dam k€t thue Dgay 31 tbang 12 Dam 2012 (ti€p theo)

3.2 Ti~n va cae khoan t\long d\long ti~n

Tifn baa g6m tifn m~t va ti8n giri nglm hang kh6ng ky han. Cac kh01\n tuang auang ti~n hl cae
khoan a§u tu ng~n han c6 tinh thanh khoim cao, c6 th€ d~ dang chuy~n dbi thanh m(\t IU911g ti€n
xac ainh , kh6ng c6 nhifu rili ro vi! thay abi gia tri va au"c sir dung cho muc aich aap irng cac cam
k ~t chi ti!!n ng~n han han la eho mue dich dftu tu hay la cae muc aich khac.

3.3 Cae khoan dflu to'

Cae khoan aftu tu cluqc phan anh thea nguyen gia. DU' phong giam gia dfru tu auqe I~p khi gia th i
twong eua kh01ln dftu tu ~iam xu6ng th§p han nguyen gia ho~c n&u cong, ty nhan d§u tu bi 16. 0\1'
ph6ng dugc hoan nhaP neu viec tang gia tri c6 the thu hoi sau cl6 c6 the lien h~ m9t cach khach
quan toi m9t SU' kien phat sinh sau khi khoan dU' ph6ng nay duqc I~p. Khoim dU' phong chi cluqe
hoan nhiip trong pham vi sao cho gia trj ghi s6 cua cae khoim d§u tu khilng vuqt qua gia tri ghi s6
cua eac khoim dftu tu nay khi gia ainh kh6ng c6 khoan dU' phong nao dii dugc ghi nhan .

3.4 Cac khoan phai thn

Cite khoan phili thu khach hang va cae khoan phai thu khac cluqc philO anh thea nguyen gia trir ai
dU' phong phai thu kh6 doi.

3.5 Tili san c6 djnh hfru blnh

(a) Nguyen giti

Tili san c6 clinh hfru hinh duge th€ hien thea nguyen gia trir di gia tri hao mon lOy k~. Nguyen gin
tai san c6 dinh hfrll hlnh baa g6m gia mua, thu& nhiip kh§u, cac 10ai thu& mua hang kh6ng hoan lai
va chi phi lien quan IrU'e ti~p a€ aua tili sim d~n vi tri va trang thai hOat di)ng cho muc dich sir dur.g
dii dU' ki<ln. Cac chi phi pMt sinh sau khi tai san c6 dinh hil'u hlnh dii aua vao hOat d('mg nhu chi phi
sira ehfra, baa duilng va clai tu dugc ghi nhiin vao baa cao k~t qua hOat di)ng kinh doanh trong ky
ma chi phi phM sinh. Trang cac truong hqp e6 th€ chUng minh m(it cach ro rang r~ng cac khoim chi
phi nay lam tang Iqi ieh kinh t& trong luang lai dU' tinh thu cluqc tir viec sir dung tai sim c6 dinh hUll
hinh vuqt tren mire hOat di)ng tieu chu§n thea nhu danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay duge v6n
h6a nhu mi)t khoim nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hil'u hinh.

(b) Khilll hao

Kh5u hao duqc tinh thea phuO'ng phap dUOng thling dU'a tren thOi gian hfru d\lng uac tinh eua liii
san c5 dinh hfru hlnh . Thoi gian hfru d\lng uac tinh nhu sau:

• nang c§p tili san thue 3 - 5 nam

• dung Cu van phong 8-IOnam
• d6 d~c va trang bi van phong 8 nam

10
 Cong ty TNJlli Bao hi~m Nhan thq Fubon Vi~t Nam M~u B09 - DNBH
(Ban hGnh thea Quyil ainh s6 150120011QD-BTC
ngeiy 31 thang 12 nom 2001 cua B9 Teii chinh!

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

eho nam k~t tbUe ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)

3.6 Tili san e6 dinh vo hlnh

Phlln m€m may vi tinll

Gia mua cua phAn mSm may vi tlnh moi rna phAn mSm nay khong phili la mijt bij ph~n g~n k6t voi

philn cung co lien quan thi dltqc van hoa va h~ch toan nhlt tili san ca dinh 1'0 hinh . Philn mSm may

vi tlnh clltQc tlnh khiiu hao thea phuang phap cluimg thing trong vong 8 nam.

3.7 Chi phi tra tmae dai h(ln

Phi IIpi vien ciiu [fie b{J clun gon

Phi hiji vi en cau I~c bo chai gon cluqc ghi nh~n thea nguyen gia va phan ba theo phuang phap

cluimg th~n g trong vimg 25 nam.

3.8 Cae khoan phai tra nglriri ban va de khoan phai tra khae
Cae khoiln phili tra nguoi ban va khoan phai tra khac th~ hien thea nguyen gia.

3.9 Dl!' phong

Mi)t khoan dv phong cluqc ghi nMn n~u, do k~t qua cua mi)t sv ki¢n trong qua khu, C6ng ty co

nghTa v~ phap Iy hien t~i ho~c lien clai c6 th~ uac tlnh mijt caeh dang tin CaY, va chie e h~n se lam

giam sut cae Iqi ich kinh tS trong tuang lai d~ thanh toan eac khoim nq phai tra do nghTa vv d6.

Khoan dv phong duO'c xac dinh b~ng cach chi ~t kh§u dong tiSn dV ki~n phili tra trong tuang lai vo-i

tY Ie chi~t kh§u tmae thu~ phan anh danh gia cua thi truimg a thai di m
€ hien t~i v~ gia tri thai gian

eila tiSn va ru i ro cv thS eua khoan nq d6.

3.10 Thu~
Thu€ thu nhiip doanh nghiep tlnh tren Iqi nhuan ho~e 16 cua ky bao g6m thu~ thu nhap hi en hanh va
thu€ thu nhap hoan I~i. T hu~ thu nhaP doanh nghi ep (!Lrqc ghi nh?n trong bao cao k€ t qua h o~t dong
kinh doanh ngo~ i trir tmimg hqp c6 eae khoim thu~ thu nh~p lien quan cI~n eae khoan m\lc duqe ghi ,=
nhiin thing vaG van ehil sa hiIu, thi khi d6 eae thu~ thu nhiip nay ciing duqc ghi nhan th~ng VaG v6n .0431
> ­
chti s6 hiIu .
ON(
Thu@ thu nh~p hien hanh la khoilO t hu~ du kiSn pMi ni)p dva tren thu nhap ehiu thut\ trong ky, Slr ,NHlrl
dVng eac muc thuS su§t e6 hieu Ivc t~i ngay k~t thue nien di,'> k~ toan , va cae khoan diSu chin h thllS
; p~
phai nop lien quan di\n nhiing ky tmae.
"-­
~I -
Thu<' thu nh~p hoan I ~i clLlqe tinh thea phuang phap bang can clai kt\ toan eho eae eMnh I~ eh t~m
thai gifra gia tri ghi s6 cho mve dich bao cao tai ehinh va gia tri sir dVng cho mve dieh tinh thui\ ella

=
cae khoilO mve tili san va nq phili tra. Gia trj ella thu ~ thu nhaP ho ~n I~i duqc ghi nhiin d\l'a tren cach

thuc dv kit\n thu h6i h o~c thanh toan gia tri ghi s6 eila eae khoan mve tai san va nq phili tni sir dVng

cae mire thuc§ su§t e6 hi ~u l\I'c hOac co ban e6 hieu Ive ~i ngay kt\t thUe nien do k~ toano

Tili san thu~ thu nhap ho~n I~i chi ouO'e ghi nhiin trong ph~m vi eh~c eh~ n eo du Iq i nhu~n tinh thllc§

trong lUang lai d~ tai san thuS thu nhaP nay eo th@ su d~ng dltqe. Tili san thuc§ thu nhaP hoiln I~i

olfqc ghi giam trong ph~m vi khong con ch ~e ch~n hi eae Iqi leh v~ thut\ lien quan nay se sir dVng

ctuqc.

II

 Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan th9 FuboD Vi~t Nam M§u B09 - DNBII

(Ban himh theo Quy~/ dinh s6 1501200JlQD-BTC

ngiIy 31 Ihimg 12 nom 2001 cua B(j Tai chinh)

THUytT MINH BAO CAO TAl CHiNH

cho nam k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2012 (ti~p theo)

3.11 Gbi nh~n doanh thn phi bao hi~m

Doanh thu phi baa hi ~m g5e la kho/In phi ma C6ng ty thu eua khaeh hang, au'le xiic ajnh thea thai
han hi~u l\fe eua cae h<;rp d6ng baa hi€m .

Doanh thu phi baa hi€m au'le ghi nh;1n phu h<;rp voi Nghj djnh 55 46/2007fND-CP ngay 27 thang 3

nam 2007 eua Chin h phu va Th6ng tu 55 125/20 12m-BTC ngay 23 thang 7 nam 2012 eua Bo TAi

ehinh.

Doanh thu phi baa hiem gbc trong m9t ky k~ toan baa g6m toan b9 cae khoan phi baa hiSm li en

quan d~n cac h<;rp dling aii phat sinh traeh nhi~m baa hiSm trong ky baa cao. Doanh thu phi baa

hi€m g6c baa g6m phi bilO hi~m eha taim b('> thai gian bilO hi ~m kh6ng tinh d~n vi~e li~u cae khoan

phi nay aii d~n han thanh toan hay chua, rieng d6i voi cae h<;rp d6ng baa hi~m tra phi thea djnh ky,

phi baa hiSm chi duge ghi nh;1n tucmg tmg voi philO phi baa hi~m eua cae ky phat sinh.

Trang truang h<;rp m(}t rili ro baa hi ~m dugc huy b6 va phi baa hi~m phai hoan tni, daanh thu phi
baa hiSm so du'lc gh i giam b~ng cach kh§u tn! cae khoan phi baa hi~m dugc hoim tni pMt sinh m\)t
cach phil h<;rp.

3.12 DI! phong nghi~p v\I

D\f phOng nghi ~p Vu dugc tinh tren co 50 th;1n trang va du'lC l;1p thea cac quy dinh va huang dan

eua Thong tu 12S/2012/TT-BTC cua Bi) Tai chinh ban hilnh ngay 23 thlmg 7 nam 2012. Phucmg

pMp l;1p d\f ph6ng va cac gia dinh dung khi tinh d\f ph6ng nghi~p Vu eua mBi 10ai san phAm dli

du'lc B9 Tai chinh phe duy~t khi san phAm du'le phat hanh.

(a) D!I' phiJIIg lolin hf)c

D\f phOng toan hoc augc l;1p cho nhung hqp d6ng baa hi~m dai han co hieu l\fc tai ngay l;1p d\I
phong. D\f phong loan hoc cho m6i h<;rp aling baa hiSm dugc xac dinh Iheo gia tri giln nh§t eua d\f
phong baa hiSm VilO cubi mBi nlim h<;rp d6ng b3ng cae sir d\mg phucmg phap noi suy tuyen linh .

Du' phOng bilO hi~m vao cu5i m6i nam h<;rp d6ng augc tinh b3ng ky thu;1t Ih5ng ke d\fa tren phucmg
philp d\f ph6ng phi bilO hi~m thulin, m91 phucmg philp du'lc eh§p nh;1n ri)ng rai, co di~u chinh thea
cae quy dinh cua phap lu;1!. Them vitO do, cac gia ainh quan trang co anh huang trang y€u toi s6
li~u d\f phOng nhu liii smlt d~ danh gia va d\I ph6ng eho mirc lir vong eung oUQ'e §n djnh lai mQI ~
....! .f6
mire di) th;1n lrang hon mirc quy dinh. "­
TY
(b) D(l'phong phi Hilu H,
D\f phong phi eha quy6n I'li baa hiSm du'lc I~p eho cac h<;rp d6ng baa hiSm va dugc tinh thea ~G
phuong phap d\T phOng phi chlra dugc huang. D\I ph6ng phi eha cae h<;rp d6ng co hieu l\Ie tai ngay
J;1p d\f phong duQ'c linh 0 mire 50% cua tbng phi baa hiSm gill I~i Ihu9C nam lai chinh eua nghi~~ \ U
---<
~
bao hiSm nay.

12

 Coog ty TNlllI Bao hi~m Nhan thQ Fubon Vi~t Nam . . Mliu B09 - DNBH
(Ban hanh thea Quyel dinh s6 J501200JlQD-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2001 cua B(i Tili chinh)

THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH

eho nam k~t thue ngay 31 tMng 12 niim 2012 (ti€p theo)

(c) D1lphimg b6i thU'i'mg

D\I pheng blii thuimg duge trieh thea phuang phap tirng h6 so vai mue trieh I~p ouge tinh tn3n CO'
sa th6ng ke 56 ti~n baa hi~m phai tra cho tung hli sa oa yeu ciiu doi b6i thuimg doanh nghi~p baa
hi~m nhung o~n cu6i giai doan baa cao chua duge hoiln tiit.

(d) D!l' phimg bao dam din dbi

D\f phong oam baa din d6i duO'e trieh I?p cho nhling yeu diu blii thuimg kh6ng ouO'e d\I baQ tmac
dQ c6 nhling thay dili v~ tY Ie tu vQng hQ~c dinh gia lai suk TheQ cae quy dinb phap Iy e6 lien
quan , khQim d\I pheng nay bing mue t6i da Iii 5% t6ng phi baQ hi~m thu duO'c chQ d~n ngay oinh
gia trQng nam tai chinh cua dQanh nghi~p .

3.13 Thu nh~p liii

Thu nh~p lai til lifn giri ngan hang va cac khQan dliu tu ng~n han dugc ghi nh~n Iren CO' sa d1,1 thu.

3.14 Cae khQan thanh toan thue hO\lt dqng

Cac khQan tbanb tmln thue hQat d¢ng OWlC ghi nh~n trong baQ CaQ k€t qui hQat d¢ng kinh dQanh
thea phuQng phap duimg th~ng d\!a vim thai han cua hqp d6ng thue. Cae khQan hQa hling di thue
duo'c ghi nh~n trQng baa CaQ k€t qua hOat d¢ng kinh dQanh nhu Iii m9t b¢ ph?n hqp thanh cua t6ng
chi phi thue.

3.15 Cae dIng ty lien quan

Cae c6ng ty lien quan baa gbm nha dliu tu va c6ng ty me cap caa nhiit va cae e6ng ty CQn va cong
ty lien k~t cua nha oliu tu nay.

3.16 Cae ehi tieu khong eo s6 li~u

TheQ Quy~t dinh s6 150/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 , cac chi tieu kh6ng e6 56 li~"
thi kh6ng phai baQ cao.

3.17 Cae chi tieu ngoai bang can d6i k€ toan

Cae khQan m~e ngQai bing can d6i k€ tmin nhu augc dinh nghTa trang H~ th6ng K~ toan Vi¢t Nam
ouge trinh bay trQng cae thuy,\t minh thich hqp cua baQ cao tai chinh.

3.18 Ki€m tra tlnh d§y du eua cae khoiin ng bao hi€m
T?i ngay baa cao, C6ng ty ki@m tra tfnh dliy au cua eac khmin nO' baQ hi@m theQ quy dinh tai ChuAn
m~'c K~ tQan Vi~t Nam 56 19 - Hqp 06ng BaQ hi~m. Thea 06, C6ng ty uae Hnh gia tri hi ~n t~i clla
cac dong ti~n pilat sinh thea quy oinh trQng hqp dling biQ hi@m eung nhu ngubn thu d\f ki€n tir de
tili san dliu tu tlr cac quy d1,1 pheng baQ hi@m. N~u k~t qua ki@m tra chQ th~y cae khQan nO' baQ hi€m
chua oAy au, tQan b6 thi~u h\lt se dugc phan anh viQ baQ dQ k~t qua hQ?t dQng kinh dQanh.

13
 Cong ty TNHH Bao hi~m Nban thQ Fubon Vi~t Nam M~u B09 - DNBH
(Ban himh thea Quy.it tI;nh 56 1501200 I1QD-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2001 cua B(j Tai chinh)

THuvtT MINH BAo cAo TAl CHiNH

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)

3.19 Trinh bay va thuy€t minh clIng c,! tai chinh thea Thong hr 210/2009ffT-BTC cua B~
tili chinh
Viee ap dVng Th6ng lu 21 0/20091TT-STC ella So Tai ehin h kh6ng co anh hu611g Ir<;mg y~u la i v i ~e
trlnh bay va thUY~1 minh e6ng ev tai ehinh tren bao eao tai ehin h ella C6ng ty.

3.20 Tili san va clIng n(}" titi chinh

Trong qua trlnh hOat ai)ng, Cong ty thuimg xuyen ky k@t cae hQll a6ng lam phat sinh cae lai san tai
ehinh va ng phili Ira tai ehinh,

Cae tai san tai ehlnh ella C6ng ty bao g6m:

• Ti~n va cae khoan luang duang ti~n;

• Cae khOlin dAu Iu tai ehlnh ngin han ;
• Cae khoim ph,;i Ihu ; va
• Cae tai san tai ehlnh khae

Cae khoim ng phai tra tiii ehinh ella C6ng ty bao g6m:
• Phai Ira eho nguai ban;
• Ch i ph i phai Ira va phai tra khae ; va
• Cae khoan ng phai tra lai eh inh khk

(a) Glti nltijn

Tai sa n lai ehinh va ng phili tra lai ehlnh duge ghi nh~n Iren bang din dbi k~ loan khi va chi khi
C6ng ty tham gia vao quan h~ hQll d6ng v~ vi~e eung cAp e6ng ev tai ehlnh co lien quan, C6ng ty
ghi nh~n tai san tai ehlnh va ng phai Ira tai ehin h tai ngay Cong ty ky k~1 va th\TC hi ~ n Iheo di~u
khoiln hgp d6ng co hi~u l\Te eke toan thea ngay giao diehl,

(b) Dimg glti nhijn

Cong ty dung ghi nh~n tai sin tai ehinh khi va chi khi quy~n nh~n duge cae lu6ng ti~n IU lai san liii
ehinh c1u1m dirt h o~c C6ng ty dli eh u y~n giao ph§n 1611 nii ro va Igi ieh g;\n li~n vai quy~n sa hC'tu tili
san tai ehinh . Nq phi i tni tai ehinh duge dlcn g gh i nh~n khi va chi khi khoan nq d1l duge thanh toan
(nghla vv ng dli duqc th\Te hi~ n, huy be ho~c h ~t han),

14
 Cong ty TNHH Bao hj~m Nhan tho;> Fubon Vi~t Nam M§u B09 - DNBH
(Ban himh thea Quyh ainh s6 150/2001lQD-BTC
ngay 3lthimg 12 mint 2001 cua 89 Ta; chinh)

THUVET MINH BAo cAo TAl CHINH

eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti€p theo)

4. Chi ti~t m{>t sa chi tieu trong bao cao tai chinh
4.1 Cae khoan tU'ong drrong ti~n
31112/2012 31112/2011
VND VND

Ti~n gui co ky h~n du&i ba thang 170.625.670.000 406.421.200.000

Lai sui\! nam th\fe t~ tai thai diem eu6i ky eua cae khoitn tucrng duong ti~J1 nhu sau:

31112/2012 3111212011

Ti~n gui b~ng VND 11,5%· 14% 14%

Ti~n gui b~ng USD 4,3%·4,5% 0,5%·5,6%

31112/2012 31112/2011
VND VND

Ti~n gui co ky h~n 486.117.600.000 329.108.000.000

Lai sulit nam th\fe te t~i thai di~m eu6i ky eua cae khoitn dau tll ng~n h~n khae nhusau:

3111212012 31112/2011
~
",\
Ti~n gui bAng VND 9%·14% 14% /'
C
Ti~n gui b~J1g US D 4,3% ·4,5% 3%·5,29%
RACH
. K
>-..
4.3 Cae khoan pMi thu khae ~
31112/2012 31112/2011
VND VND

Lai phili thu tu ti!;n gui co ky h ~ n 39.612.456.017 5.128.974.796

Cae khoim phili thu khae 62.103 .200 9.500.000

39.674.559.217 5.138.474.796

15

 Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan Iho Fuhon Vi~1 Nam Mh B09 - DNBH
. (Ban himh theo Quyil dinh 56 1501200 lIQD-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2001 elia BOTai chinh)

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

cho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)

4.4 Titi san c6 iJinh hfru hinh

Cho nam killhue ngay 31 Ihcing 12 nam 2012
Nang cAp Thi~t hi D6 d!,lc va TAng
lili san thne van philllg trang thi~1 hi
van phong
VND VND VND VND

N~uyen,gia
S6 du cliiu nam 5.666.061.531 5.477. 190.633 2.7 00.417.560 13.843.669.724
Tan g trong nam 2892.461.196 2.335.181.165 1.035.744.434 6.263.38 6.795

S6 du cubi nam 8.558 .522 .727 7.812 .371.798 3.736.161.994 20. 107.056.5 19

Gia tri hao mon lUy k~

sb du d§u nam 862.857.438 402 .681.124 161.316. 151 1.426.854.713
KhAu hao trong nam 1.538.783 .141 863 .601.788 286 .302.245 2.688.68 7.174

sb du cubi nam 2.401.640.579 1.266.282.912 447.618.396 4.115.541.887

Ghi Iri con J.,.i

sb du o§u nam 4.803204 .093 5.074 .509.509 2.539 .101.409 12.416.81 5.011
s6 du cubi nam 6.156.882.148 6.546 .088886 3.288543.598 15 .991.51 4. 632

Cho giai dO(ln litngay 151hcing 12 nam 2010 din ngay 31 thcing 12 nam 2011

Nang cAp Thi~1 hi D6 dac vil TAng

tili san Ihue van phong trang ihi~1 hi
van phong =
VND VND VND VND ~

Nguyen gia JNI

,IHI!
Tang trong ky va s6 du cubi ky 5.666.061.531 5.477. 190.633 2.700.417.560 13 .843.669 .724 PI
Gia Iri hao mon lfiy k~ --
I ­

Khiiu hao trong ky va s6 du

862 .857.438 402.681.124 161.3 16.151 1.426.854. 713
cuoi ky
-- - -
Gia trj con I~i

s6 du oilu ky
s6 du cubi ky 4803.204 .093 5.074.509 .509 2.539.101.409 12.416.81 5.011

16

 Cong ty TNHH Bao hi~m Nhiin thq Fubon Vi~t Nam . .Miiu B09 ­ DNBH
(Ban himh thea Quyet dinh s6 I5012001lQ£J-BTC
ngiTy 31 thang 12 nam 2001 cua B(5 Tili chinh)

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

eho nam k~t thue ngay 31 tMng 12 nam 2012 (ti~p theo)

4.5 Titi san e6 dinh vo hlnh

Nam k~t thue Giai dO(ln tir
ngily 31112/2012 ngay 15/10/2010
d~n ngay
3111212011
VND VND

Nguyen gia
s6 duo dliu nam 22.196.125.186
Tang trong nam 2.332.719.000 22.196.125.186

s6 duo cubi nam 24.528.844.186 22.196.125.186

Gia tr! hao mon liiy k€

sb du dliu nam 1.425.728.356
Khiiu hao trong namlky 3.066.171.820 1.425.728.356

sb du cubi nam 4.491.900.176 1.425.728.356

sa drr dilu nam

S6 du dliu nam 20.770.396.830
S6 du cu6i nam 20.036.944.0 I 0 20.770.396.830

4.6 Ky quy bao hi~m

Th€ hien khoim ky quy bao dam thea quy dinh hi~n himh la 2% vbn phap dinh, la 600.000 80 la
My, t~i mi)t ngan hilng. Kholm ky quy tbi thi~u nay thea quy dinh khong dugc phep giai ngan cho
cI~n khi chAm dm ho~t cli)ng kinh doanh ho~c khi co S\I chAp thu?n tmac ella Bi) Tili chlnh Vi~l
Nam. Tuy nhien, C6ng ty v~n dugc huang liii tren khoan ky quy bao clam va co the rut ti6n liii btlt
eu luc nflO.

i H{IIJ

lG

17

 Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan thq Fubon Vift Nam . .M§U B09 - DNBH
(Ban hcmh thea Quyet d;nh so 150120011QD-BTC
ngay 31 thcmg 12 nam 2001 cua BI} Tai chinh)

THUVET MINH BAa cAo TAl CHINH

cho nam k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2012 (ti~p theo)

4.7 C~m cB, kY quy, ky CU'gc dai h\ln va tai san dai h\ln khiic
31112/2012 31112/2011
VND VND

D~t eQc thue van phong 5.030.467.547 3.434.098.470

Tni truac cho nhil cling ci\p tili san dili h~n 9.805.011.540 450.575.189
Tam ung gill trj hoiln I~i eho ben mlla bilO hi~m 99.957.000 90.000.000
Khoiln vay phf bilO hi<lm t\l' eI(ing 893.000

14.936.329.087 3.974.673.659

4.8 Chi phi tra tm6'c dai h\ln

Giai do'.'n tir

Nam k~t thuc ngay.15/1212010
ngay 31112/2012 den ngay
31112/2011
VND VND

Phi hoi vii!n cau l"c hI} chai gon

s6 duo elfiu nam

2.314.884.000
Tang trong nam
2.382.900.000
Phan b6 trong nam/ky
(110.916.000) (68.016.000)

sa dll cu6i nam 2.203.968.000 2.314.884.000

4.9 Thu~ va cac khoan pMi tra Nha nU'6'c

~
:~
3111212012 31112/2011 , ..
VND VND
1M :

Thu€ thu nhap eil nhiin '<>'

..~
1.559.289.849 1.059.159.502

18

 Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan thQ Fubon Vi~t Nam M~u B09 - DNBH
(Ban Minh thea Quyil tJjnh s6 /501200/IQD-BTC
ngay 311hcing 12nam 2001 clia B9 Tal chinh!

THUVET MINH BAD CAD TAl CHiNH

cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)

4.10 Thu€ thu nh~p hoan h.ii phai tn!

31112/2012 31112/2011
VND VND

Ph at sinh tiI I"i chenh lech tY gia chua thl,lc hien 11.261.785.940 13.299.628.566

4.11 D\! phimg nghi~p vI!

Tang dl!' phong DI!' phong Tang

DI!' phOng DI!' phong phi va dl!' phong dam bao dl!' phong
phi toan hQc toan hQc din aBi Dghi~p vI!
VND VND VND VND VND

s6 du tai ngay 15

thang 12 nam

2010

D\l phong trich IllP

24.483.000 443.855.212 468.338.212 106.113.250 574.451.462

trong ky

sa dlf t~i ngay 31

thang 12 nlim 24.483.000 443.855.212 468.338.212 106.113.250 574.451.462
2011
D\r phong trich IllP
44.641.000 2.485.484.799 2.530.125.799 2.530.125.799
trong nam

sa dlf t~i ngay 31

tbang 12 nlim 69.124.000 2.929.340.011 2.998.464.011 106.113.250 3.104.577.261
2012

4.12 Chi phi phai Ira va phai Ira khac

31112/2012 3111212011
VND VND

Phi ki~m toan 380050.001 197.531.107

.~
Phi djch v~ chuyen mon khac 402.710.002 398.399.808
£)ao taO dai Iy biw hi~m moi 833.800.000
Thu<illg cho dai Iy baD hi~m 288.300.000 1.116.300.000
Chi phi sira c hua van phong va thue van phong 414.234.041 476.889.789
BilO hi~m xii hili, bilO hi~m y t~ va bila hj ~m thAt
nghieP 16.809.5 89
D\l chi thang IU01lg 13 2.645.508.000 1.608.75().000
Chi phi phili tn; khac 1.038.708.879 623.395 .662

5.169.510.923 5.271.875.955

19

 Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan thQ Fubon Viet Nam M~u B09 - DNBH
• (Ban himh thea Quyi t ajnhs6 15012001lQfJ-BTC
ngay 31 thang 12 ntim 2001 cua B(j TiJi chinh)

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

cho nam k~t thuc ngay 31 tMng 12 narn 2012 (ti~p theo)

A'
4.13 N guon vOn, quy­

(a) Tinil hinil lang giom van eil':' sO- "fru

,
Nguon von
. It;ri
(Li) liiy k~)1
nhu~n chilli phan
kinh doanh ph6i Tbng c90g
VND VND VND

s6 du t~i ngay 15 thang 12 nam

2010

G6p vbn 800.000.000.000 800.000.000.000

Uii thll ~n trang ky 1.660.541.198 1.660.541.198

s6 du t~i ngay 31 thang 12 nam

800.000.000.000 1.660.541.198 801.660.541.198
2011

L6 thu~n trang ky (51.125.321.128) (51.125.321.128)

s6 dlf t~i ngay 31 thang 12 nam

800.000.000.000 (49.464.779.930) 750.535.220.070
2012

(b) NguJn vim kinil doan"

31112/2012 3111212011
VND VND

vbn dibu I~ 800.000. 000 .000 800.000.000.000

vbn cli ~ u I~ cua Cang ty t? i ngay 31 thang 12 nam 2012 nhu sau:

DuQ'c duy~t Dii gop

% VND % VND

Cang ty TNHH Baa hi ~ m

100% 800.000.000.000 100% 800.000.000.000
Nhiin th o Fubon

Cang ty TNHH Baa hi ~m Nhiin tho Fubon, caog ty me trlCC ti~p va Fubon Financia l Holding Co"
Ltd. cang ty m ~ cAp cao nhilt. duac thllnh I~p t?i Dai Loan.

20
 Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan thc;l Yubon Vi~t Nam " M§u B09 - DNBH
(Ban himh Iheo Quyet ainh so 150120011QfJBTC
ngay 311himg 12 ntim 2001 eila Br; Tili chinh)

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p thea)

5. Giiii thich va tbuy~t minh mQt sa tinh hinh va k~t qua hOl;lt dQng san xuk
kioh doanh

5.1 Chi phi ban hang

Nam k~t thuc Ciai dO\ln tit
ngay 3111212012 ngay 15/10/2010
d~n ngay
31112/2011
VND VND

Chi phi nhan vien

890.472.155
ThuOng eho d~i Iy
6.004.409.756
Chi phi thue
5.584.493,237
Chi phi quilng cao
729.432.579
Cae chi phi khae
718.4 07.613

13,927.215.340

5.2 Chi phi quan Iy doanh nghi~p

Niim k~t thuc Ciai dO\ln tit
ngay ngay IS/ I0/2010
31112/2012 d~n ngay
3111212011
VND VND

Chi phi nhan vien 72.329.671.744 41 ,990316.244

Phi dich v~ ch uyen mon 4.501.636.651 2311.760.743 ~ 300

Chi phi thue 12.425,075. 11 7 12351.651.523

Chi phi khftu hao 5.754.858.994 2.852 .583 .069 NG
Chi phi quang cao 340.424.478 4.380.619.096 llEM I
Cae chi phi khac 8.928.254, 163 7.939.067.958
"lM
104.279.921.147 71.825.998.633

-H

21

 Cong ty TNHH Bao hj~m Nhan th,! Fubon Vj~t Nam Miiu B09 - DNBH
(Ban hcmh thea Quylit il;nh s6 15012001lQD-BTC
ngay 31thc!ng 12 nam 2001 cua B(j Tili chfnh;

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH

cho nam kSt thue ngily 31 thang 12 Dam 2012 (tiSp theo)

5.3 Doanh thu hO\lt d(lug tili ehinh

Nam k~t thue Giai 110\ln tit
ngay ngay 15/12/2010
3111212012 lI~n ngay
31112/2011
VND VND

Uii chenh lech tY gia cia th\fC hien 8.577.947.381 6.658 .743.349

(L6)/Lai chenh lech tY gia chua thV'c hien (8.151.370504) 53198 .514266

Thu nh~p lai ti~n giri 59.347283.089 26381.060 .611

59.773.859.966 86.238.318.226

5.4 Thu nh~p hO\lt d(lng khac

Nam k~t tbue Giai lIo\ln tir
ogay ngay 15/ 1212010
31112/2012 1I~0 ngay
3111212011
VND VND

Tii;n b6i thuimg nh?n tu cae dan vi khac do vi ph~m hQ'p 1.155 .258.524 3.233 .510.643
d6ng

5.5 Thu~ thu nh~p doauh ughi~p

(a) Ghi nhfjn trong btio cao kit (Iuti hO(lt c1{ing kinh doan"
Nilm k~t tbue Giai 110\10 tit n
ogay ogay
31 / 12/2012 15/10/2010 11~0
Ju
ngay
31/12/2011
VND VND

Chi phi thu~ hi~o hanb

Chi phi/(I<,Yi ieh) tbu~ tbu nh~p hoan I\li

Phat sinh cae chenh lech t~m thai (2 .037.842.626) 13.299.628.566

(2.037.842.626) 13.299.628.566

22
 Cong ty TNHH Bao hi~m Nh"n thQ Fubon Vi~t Nam . .M~u B09 - DNBH
(Ban himh theo Quyiit tlinh so 15012001IQ[)-BTC
ngiry 31 thOng 12 niim 2001 cua B(! Tai chinh)

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH

eho nlim k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)

(b) D!H clri~u tllu~ suat flllfC f€

Nam k~t thue Giai do;tn tit
ngay 3111212012 ngay 15/10/2010
d~n ngay
31112/20Ll
VND VND

(L6)/IO'i nhu~n tmac thu~ (53.163.163.754) 14.960. 169.764

Thu€ tfnh theo thu€ suftt cua C6ng ty ( 13.290.790.938) 3.740.042.441

Tili san thu€ thu nh~p hoan I~i chua cltrge ghi nh~n 11 .252.948.312 9.559.586.125

(2.037.842.626) 13.299.628.566

Tili san thu~ thu nh~p hoan I~i kh6ng oUQ'e ghi nh ~n obi vai cac khoim ehenh I~ch t?m thai ougc
kh ft u tru va 16 tfnh thu~ thu nh~p doanh nghieP bai vi C6ng ty kh6ng ch~e ch~n se c6 au Igi nhu~n
chiu thu~ trong tlICmg lai o~ co th~ sir d~ng cae Igi feh thu~ eua cae khoim m~e d6.

Tili san thu~ thu nh~p hoan I~i kh6ng ougc ghi nh~n dbi vai cae khoan muc sau:

31112/2012 31112/2011
Chenh I~eh t;tm Gili tri• <tinh Chenh I~eh Gia tri tlnh
thOi thue t;tm thOi th~~
VND VND VND
VND

L6 tfnh thu€ 44.723.493.250 11.180.873.3 12 36.288.244.502 9.072.061.125

Cac chenh
lech t~m thai
288.300.000 72.075.000 1.950. 100.000 487.525.000
ougc kh§u

In!

45.011.793.250 11.252.948.312 38.238.344.502 9.559.586.125

L6 tfnh Ihu~ h€t hieu life VilO cac nam sau:

Nam h~1 hi~u I.,e Tinh hinh s6 Ie; dirge
< •
quyet toan khAu Irit

2016 Chua qUY~1 loan 36.288244.502

2017 Chua qUY~1 loan 44 .723.493.250

81.011.737.752

23
 Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan thQ Fubon Vi~t Nam Mliu B09 - DNBH
(Ban himh rhea Quyh dfnh s6 150120011QD-BIC
ngiTy 31 thang 12 niim 2001 cua B9 Tai chinh)

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

eho Dam k~t thue ngay 31 tMDg 12 Dam 2012 (ti~p theo)

(e) Thui sual tip d(lng

Theo cae di~u khoim trong Gi.1y phep Thanh I~p va Ho~t d(>ng, Cong ty c6 nghia Vu n(>p cho Nhil
nuO'c thu~ thu nh~p bAng 25% tren IO'i nhu~n tinh thu~.

5.6 Giao djeh va s6 dlf tr(mg y~u voi cae beD lieD quaD
Giao djeh 86 dlt t~i ngay Giao djeh 86 dlt t\li n~ily
trong nam 31112/20\2 trong giai 311\2/20Jl
k~tthuc dO\ln tir ngay
ngay 15/ 12/2010 d~n
31112120\2 ngay
31112/2011
VND VND VND VND

Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan tho Fubon-

Nha dh III .
Gop v6n 800.000.000.000 800.000 .000.000 800.000.000000

N~an hang ThllOllg m\li Taipei Fubnn - Cong ty lien k~t

Tien gir; ngan himg 222.413.384 5.697.814372
Ti6n gui c6 ky h~n 33.600.000.000
Uii pMi thu va thu nhaP 1.047.031.063 36.559 702.545.271 294.622.222

Cong ty TNHH Bao hi~m Phi ohan thQ Fubon Vi~t Nam
Chi phi mua bao hi~m cho
nhan vien 74.367.036 35.199.568
Phi bao hi~m cho nhan vien
tra truO'c 19. 789.00 1 7.77 1.0 19

5.7 Cae cam k~t

Tillie 110(11 tJ{ing

31112/2012 31112/2011
VND VND

~
2012 17.293814.358
20 13 23.250 .788.03 2 14.207 .112 .048
20 14 14.399.312.832 19.674.587 .0 16
2015 8843.672.940
2016 7.867.735.344
Tir 2016 trO' di 1.311 .289.224
._- ­
55.672.798.372 51.175.513.422

24
 Cong ty TNHH Bilo hi~m Nhan IhQ Fuhon Vi~t Nam " Mi'iu B09 - DNBH
(Ban himh thea Quyiil (/jnh so 15 0120011QD-BTC
ngay 31 Ihimg 12 nom 2001 ella 89 Tal ehinh)

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)

5,8 Tai san rong theo gBe ti~n t~

31112/2012
< • T ong
' cQng
A

Goc bang VND G&e b~ng USD

VND VND
VND

Tili san
Ti~n va cae khoim wang duang ti~n 75,721.85 Ll94 100,196 ,968,499 175,918,819.693
Cae kh oan d ~u tu tai e hinh ng~n h~n 346.570,000 ,000 139,547,600,000 486. 117,600,000
Cae kh oan phai thu 37.112.098,126 3,705,020,091 40,817,118 ,21 7
Hi san khac 5,131.317.547 12,496.800,000 17 ,628. 11 7,547

464,535,266,867 255.946.388.590 720,481 ,655.457

NQ' phili Ira

Phai tra nguoi ban (1. 612 ,825.0 16) (1.612.825,016)
Cae khoilO phai Ira, phai nop khae (1.196,994,044) (1.196,994,044)

(2 ,809,819,060) (2, 809.819060)

461.725.447,807 255,946,388.590 717,67L836,397

31112/2011
Tang ci}ng
G6c b~ngVND G&c b~ng USD
VND VND
VND

Tili siln
Jt
Ti ~ n va cae khoan luang Quang li€n 37,974,6 73.341 395,777.728,499 433,752.401.840
Cac khoa n dftu tu tai chinh ng~n h~n 100.000,000,000 229, I 08 ,000,000 329, I 08 ,000,000
G
Cac khoan phai thu 1.329.488,066 3.821,042,730 5,150,530,796
Hi san khac 3.524.098.470 12.496,800,000 16,020,898,4 70 'M
IV
142,828.259,877 641,203,571 ,229 784,03 1.83 1.106
1

NQ' phili Ira

Ph a i Ini nguoi ban (262,593,610) (262 ,593,61 0)
Chi phi phai In; va phai tra khac (5,534, 144 ,955) ( 5.534,144,95 5)

(5,796 ,738 ,565) (5.796.738.565)

137,031.52L312 641.203.571.229 778,235.092,541

25
 Cong ty TNlllI Bao hi~m Nhan thQ Fubon Vi~t Nam M~u B09 - DNBH
(Ban hCmh thea Quy!! dinh s6 I501200IIQD-BTC
ngay 3Ithdng 12 niim 2001 CLio B9 Trii chinh)

THUYET MINH BAo cAo T AI CHiNH

eho nam ~t thue ngay 31 thang 12 Dam 2012 (ti~p theo)

6. Mgt sB chi tieu (Hnh gili khai quat th\fC tr~ng tai chinh va k~t qua kinh
doanh cua doanh nghi~p

Tai 3111212011
D01J Tai ngay va eho
va ebo giai <loall
vi nam J.;t thue
tiI 15/12/2010
tinb ngay 3111212012
<I~n 3111212011

1. 86 tri cO' c§u tai san va CO' c§u ngu6n vBn

1.1. B6 tri co du tai san
-Hi san diti h~nJTbng titi san % 8,49 6,3
-Hi sim IlIU d('>ngIT6n~ titi san % 91,51 93.7
1.2. Bo tri co diu nguon von
-Nq phai traffbng ngubn vbn % 2,99 2,5
-Nguiin vbn ehtl s6 hihtff6ng nguiin vbn % 97,01 97,5

2. Khii n~ng thanh tooin

2.1. Kh!l nang thanh toin hi ~n hlmh I~n 33,48 39.7
2.2. Kha nang thanh toan nq ng~n hen I~n 198.25 589,9
2.3 . Kho nang thanh tOlin nhanh liin 185,39 577,2
2.4. Kha nang thanh toan nq dai han liin

3. Ty su~t sinh lui

3.1. Ty suftt lqi nhu?n tren do.nh thu
-Ty suftt Iqi nhu?n truac thu~ tnen doanh thu % (78,07) 16,5
- Ty suftt Iqi nhu~n sau thu~ tren do.nh thu % (75,07) 1,8
3.2 . Ty suftt 1qi nhu~n tren tcing titi silD
-TY suftt lqi nhu~n tru6e thu~ tren tbng titi san % (6,87) 1,8
- Ty su~t 1m nhu~n sau thu~ tren tcin& tai ~an % (6,61 ) 0,2
3.3. Ty suat Iqi nhu~n sau thue tren nguon von
ehtl s6 hOu % (6,81 ) 0,2

NguiYi I?p:

Cindy Lin
Ki toan trurmg
ngay 28 thang 2 nam 2013

26