‫تقرير االستالم‪1.

‬‬
‫مستند الصرف‪2.‬‬
‫ملف البائعين الرئيس المقبول‪3.‬‬
‫فاتورة البائع او المورد‪4.‬‬
‫ملف أوامر الشراء المفتوحة‪5.‬‬
‫ملف عمليات الشراء‪6.‬‬
‫الملفات المعلقة‪7.‬‬
‫ملف االستالم‪8.‬‬
‫حزمة مستند الصرف الكاملة‪9.‬‬
‫امر الشراء‪10.‬‬
‫ثانيا ‪ :‬وظيفة الموافقة على العمليات الشراء و استالم البضاعة من قبل قسم‬
‫االستالم و االحتفاظ بالبضاعة من قبل قسم المخازن الذي يتولى بدوره‬
‫االحتفاظ بالبضاعة و حمايتها‬
‫ثالثا ‪ :‬يقوم المدقق بدراسة نظام الرقابة الداخلية‪ 2‬الخاصة بالمشتريات دراسة‬
‫اولية من اجل الحصول على درجة كافية من فهم النظام بحيث تساعده في‬
‫تحديد المخاطر المخططة ‪ .‬بعد ان يقوم المدقق بتقييم نظام الرقابة و‬
‫الوصول الى درجة معقولة من فهم النظام فانه يستطيع تحديد مدى قوة او‬
‫ضعف النظام و بالتالي يستطيع المدقق تقدير جدوى التوسع في اختبارات‬
‫‪ .‬الرقابة من اجل تقليل االختبارات التفصيلية‬